鸡东2013年预算绩效管理工作总结

鸡东2013年预算绩效管理工作总结（共13篇）

鸡东2013年预算绩效管理工作总结 篇1

2016年鸡东县预算绩效

工作开展情况

年初以来，我局以省厅的文件精神为工作指导思想，本着统筹规划、突出重点、稳步推进、讲求实效的原则，积极开展我县财政预算绩效管理工作，现将工作情况总结如下：

一、工作开展情况

1、加强学习，提高认识。年初以来，为了增强财政人员对预算绩效管理工作的重要性的认识。局机关利用全局干部职工每周五的业务学习时间，由绩效评价股组织开展了4次预算绩效管理专题讲座活动，通过以讲促学的学习方式，进一步丰富全体财政人员的预算绩效管理知识，增强财政人员对预算绩效管理工作开展的认识度，为预算绩效管理工作的扩面开展奠定了良好的工作基础。

2、健全制度，完善管理。为增强财政预算绩效管理工作的可操作性，我局相继出台了5个管理办法和3个操作细则，细化了项目专家库和项目数据库，建立了预算绩效管理交流平台。以上措施的实行增强了预算绩效管理工作的可操作性，形成了各业务股室间的预算绩效管理交流信息共享，提高了预算绩效管理水平。

3、深入推进预算绩效管理工作。年初以来，我局积极开展预算绩效管理工作，工作主要从三个方面着手：一是继 续加大项目预算绩效评价工作力度。对全县14个预算项目资金开展了预算绩效评价工作，评价财政资金30095.28万元。其中：重点民生项目14个，评价财政资金30095.28万元。二是强化绩效监控，扩大监控范围。将16个项目资金纳入绩效运行监控管理，监控金额30443.38万元，占财政总支出比重的12.65%，占项目支出比重的28.08%。监控县级预算部门5个，占全县预算部门比重的7.14%。三是积极开展综合绩效评价试点工作，对财政制度和财政支出结构开展了综合绩效评价试点工作。

二、取得的成效

一年来，我局在绩效评价管理工作上采取了一些措施，取得了一些成效。一是绩效评价和监控范围进一步扩大。县级财政绩效评价项目数量从2015年的8项资金增加为今年的14项资金，项目资金监控数量比2015年增加6个，监控资金额度比2015年增加1.4亿元。二是业务规程建设进一步加强。通过出台管理办法和制定管理细则，细化了绩效评价工作流程，进一步提高了绩效评价工作的效率性。三是提高了项目预算编制和管理水平。通过开展预算绩效管理工作提高了项目单位的自我约束意识和责任意识，增强了项目预算编制的科学性。四是规范了财政资金使用行为，提高了财政资金使用效益。通过开展项目绩效评价管理工作，使项目资金的使用更加规范，财政资金的使用效益进一步提高。

三、存在的问题

在开展预算绩效管理工作中我们积累了一些经验，同时也遇到了了一些问题，问题主要表现在三个方面：一是个别预算部门在预算项目支出上“重分配轻管理、重使用轻效益”的思想依然存在，对预算绩效评价认识还有待提高。二是预算绩效评价规模和评价范围有限。预算绩效评价工作的项目和资金规模占财政支出的比重不高，重大支出项目评价和财政部门绩效目标管理工作还未开展，评价范围还需扩大。三是注重事后平价，缺乏事前评价。目前，开展的绩效评价工作主要是以事后平价为主，缺少对项目绩效评价的事前监督和约束，不利于在源头上对财政资金进行绩效管理。

四、下一步工作思路

1、加大宣传力度，提高预算部门对绩效评价工作的认识。通过发放宣传单、组织召开预算部门负责人和财务人员的绩效评价知识讲座，增强预算部门领导和财务人员的预算绩效评价意识，树立以结果为导向的预算绩效管理理念，为预算绩效评价工作的深入开展营造良好的工作氛围。

2、继续加大绩效评价工作开展力度，扩大项目绩效评价规模。深入推进预算绩效评价管理工作，在2016年预算绩效管理工作的基础上扩大项目预算绩效评价的数量和金额规模，提高绩效评价项目和资金规模占财政支出的比重。深入推进部门整体支出绩效评价管理工作，将重大支出项目 和财政部门预算绩效管理逐步纳入绩效评价管理范畴。

3、加强事前绩效评价，逐步建立综合绩效评价管理体系。强化预算绩效管理事前评价工作，从源头上进行绩效管理。加强项目预算绩效管理执行情况的监督工作，逐步建立事前绩效目标清晰、事中监控绩效执行、事后进行绩效评价的综合绩效评价管理体系。

鸡东2013年预算绩效管理工作总结 篇2

(一) 财政资金使用不合规

2010年国家审计署公告了对56个中央部门单位2009年度预算执行情况和其他财政收支情况的审计结果:35家被审单位的财政性资金预算批复数与决算数存在差异, 或盈余或赤字, 总体差异率达19.84%;这35家被审单位审出不合规使用资金共计109.28亿元, 占整个决算支出数的13.69%, 具体构成见 (表1) 。这样的审计结果触发了社会对“预算管理绩效”的思考。从预算管理角度分析此次政府审计结果, 不难发现:从“预算编制”到“预算审批”再到“预算执行”, 直到最后“决算编报”, 每一个预算管理节点都被这次政府审计揭露的可谓“伤痕累累”。

(二) 预算编制:

伤痛了预算管理的“中枢神经”被审单位预算编制的“伤痕”:首先是完整性缺失, 表现在以前年度的资金结余未纳入预算统筹安排、利用国有资产取得的收入或上级经费补助未纳入预算管理、扩大预算编制权的主体范围及其编制权力、重复申报预算、少编政府采购预算等;其次是科学性不足, 表现在项目申报前期论证调研等可行性研究工作不充分等;最后是准确性不高。预算编制处于预算管理链的顶点位置, 绩优的预算编制是预算管理成功的先决条件, 相反, 绩差的预算编制也开启了预算管理失败的大门。因此, 完整性缺失、科学性不足、准确性不高的预算编制伤痛了预算管理的关键点———“中枢神经”。

(三) 预算审批:

伤通了预算管理的“任督二脉”被审单位预算审批的“伤痕”:首先是科学性缺陷, 表现在预算编制单位重复申报的预算、不准确的预算编报能够得到批复;其次是及时性不够, 表现在具有转批权的部门怠于行使二次批复权致使下属单位项目执行无预算。预算审批是预算资源流向执行单位的一道关卡, 也是预算管理迈向成功的重要一环。审批不严谨、不科学, 无异于认同了基于完整性缺失、科学性不足、准确性不高的预算编制所规划的预算资源流向。这不是打通了“任督二脉”, 又是什么?

(四) 预算执行:

伤到了预算管理的“五脏六腑”被审单位预算执行的“伤痕”集中在预算约束刚性不强:随意扩大范围支出, 如无预算的动用结余资金、扩大经费列支范围、项目支出与基本支出互窜使用等等;未经批准超预算列支;未经批准调整预算或自行安排预算;未按预算规定及时、准确解缴规费收入, 如应当“上缴财政专户”的直接转为“其他收入”……。打通“任督二脉”后, 执行单位规划的分配方案并不是预算资源流向的唯一选择。因为在执行过程中预算约束刚性不强, 变动随意性大, 再加上当前实践中预算执行率指标的“非预期”作用, 预算资源往往是随需而流、四通八达, 伤及预算管理的“五脏六腑”。

(五) 决算编报:

预算管理“遍体鳞伤”的写照被审单位决算编报的“伤”是预算管理前节点———编制、审批、执行———“伤痕”的联合反映:决算编报不完整, 如未将下属单位的财务状况和收支情况纳入部门决算编报范围;预算支出不完整, 如应列作预算支出的却用暂付款科目挂账;财务状况和收支情况未纳入规定的账簿核算;采取虚列、虚编、虚报等手段套取财政资金……

二、预算管理绩效改革:强化预算管理的对策

(一) 预算管理改革的理论支持:

委托代理理论预算管理中, “分配方”将预算资源委托给“执行方”去执行, 这样在预算管理中就存在着委托代理关系。把在博弈中拥有信息优势的“执行方”称为“代理人” (agent) , 而不拥有信息优势的“分配方”称为“委托人” (principal) 。在信息不对称的情况下, 委托人因缺乏真实信息而不能直接观测到代理人行为选择的有效性, 必须调动代理人的积极性以诱使其透露真实信息。另外, 委托人和代理人的利益冲突也表明, 双方达成一项合约需要三项前提条件:委托人希望通过该合约使其绩效最大化;代理人从接受该合约中得到的期望绩效不小于不接受该合约时得到的最大期望绩效;代理人总会在合约允许的范围内选择使自身绩效最大化的行动。因此, 预算管理改革进程中必须解决两个问题:信息透明和激励相容。

(二) 预算管理改革的历史发展:

以事业单位为例建国以来, 事业单位预算管理模式可以分为三个阶段:第一阶段是计划经济体制下国家财政“统收统支”;第二阶段是改革开发初期的“预算包干、让利放活”;第三阶段是九十年代末的“核定收支、定额或者定项补助、超支不补、结余留用” (张新、王蓓, 2008) 。可见, 计划经济向市场经济转轨是我国预算管理改革的时代背景, 建立与社会主义市场经济体制相适应的预算管理模式是预算管理改革的方向与目标。微观操作层面上, 事业单位的预算编制长期采用“基数增长法”, 导致执行单位的预算支出数逐年增加。即, 预算期控制数=上一期预算批复数× (1+增长比例)

部门预算改革后, “零基预算”编制法开始得到运用。但在实际的操作中, 大家对“零基预算”的理解只停留在表面———增长比例为零, 并未真正理解其精髓部分———每一项支出都要成本效益分析。因此, “零基预算”编制方法未能得到有效运用 (张新、王蓓, 2008) 。即, 预算期控制数=上一期预算批复数。从本质上看, 当前的宏观预算管理和微观预算操作都渗透着传统预算理念———投入预算, 这种理念侧重于预算资金的投入、分配、使用等过程, 对预算资金的使用结果较为忽视, 只管过程而不管结果 (钟振强等, 2006) 。这与关心结果、追求绩效的现代预算理念———产出预算———背道而驰。

(三) 绩效、绩效预算与预算管理绩效改革:

概念界定Etzioni采用“组织效率”和“组织效能”二维的方法定义绩效 (Perform ance) :组织效能由其目标实现的程度所决定;组织效率由单位产出所使用的资源的总量来衡量。目前国际上流行的关于“绩效”的基本要义 (3E) :经济性 (Econom y) ———指输入成本的降低程度;效率性 (Efficiency) ———指一个活动或一个组织的产出与投入之间的关系;效果性 (Effective) ———指产出对最终目标所做贡献的大小 (邓毅, 2008) 。绩效预算 (Perform ance Budgeting, PB) 是一种以目标为导向的预算, 它是以政府公共部门目标实现程度为依据, 进行预算编制、控制、评价的一种预算管理模式 (财政部预算司, 2007) 。与传统预算管理相比, 绩效预算在强调财政支出3E的同时主张给予代理人充分的预算管理自主权。再者, 公共部门目标的多重性和模糊性, 以及绩效评估本身的复杂性等因素都在挑战绩效预算在国内的运行 (邓毅, 2008) 。最后, 我国特殊的历史背景、人文环境、思想观念等“非正式制度”也给绩效预算在国内的运行设置了障碍 (李燕等, 2005) 。因此, 就当前国内预算管理环境而言, 完全复制O ECD国家的绩效预算模式是不合时宜的, 但在预算管理改革进程中植入“绩效”理念是可取的, 这个植入过程就是预算管理绩效改革过程。

(四) 预算管理绩效改革的设计:提升预算管理质量 预算管理绩效改革的重点是实施全面预算管理。

(1) 预算编制:“联合确定基数法”分配预算控制数。当前, 我国实行统筹预算内外财政资金的部门综合预算, 采用“二上二下”的编制程序。代理人的部门预算基本上都是在委托人给定的预算控制总量内完成编制。这样, 委托人始终无法激励代理人主动透露实现其意图的真实成本。因为, 实践中的“零基预算法”虽然能从某种程度上遏制代理人虚增预算的行为, 但却助长了代理人在已知预算控制数内“随便”编制预算的行为。尤其在当前预算编制时间偏紧的情况下, 这种“随便”行为更有“燎原之势”, 结果产生了“预算执行违规”现象。“联合确定基数法”可以促使代理人主动透露真实信息, 其中心思想是让代理人自己主动“跳起来摘苹果”, 而不是与代理人在非合作博弈的过程中订立“强制性合约”, 从而充分调动代理人的积极性, 自动引导代理人的行为选择以委托人的期望绩效目标为依据。具体可如下应用:首先, 各报基数、算术平均:先由委托人和代理人各自提出自己认为合适的基数 (即双方的年初自报数) , 即预算控制总量, 然后对这个基数进行算术平均, 作为部门预算控制总量的合约数。其次, 少报罚五、多报不奖:年终, 代理人实际完成数 (即决算数) 超过其年初自报数时, 用自有资金支付少报部分的五成罚金;若代理人年初自报数大于其年终实际完成数 (即决算数) , 则不予奖励。最后, 等额奖七、差额补七:年终代理人的实际完成数 (即决算数) 等于预算控制总量, 则用处罚金的70%给与代理人作为奖励;若年终代理人的实际完成数 (即决算数) 与预算控制总量有差额, 则对代理人处于差额部分70%的罚金。

(2) 预算审批:以战略为导向、以绩效为基准。预算审批应该包含审查和批复两层含义。审查实行分级制度, 每一级审查侧重不同的内容 (见表2) , 以确保预算编制具备完整性、准确性、战略性、绩效性。 (表2) 显示:一级审查侧重于完整性、准确性、合理性、合规性等微观领域, 由预算编制单位自行审查;二级审查侧重于本部门的战略性、绩效性等中观领域, 由部门预算主管单位实施审查;三级审查侧重于部门预算的政策性等宏观领域, 部门预算批复单位作为审查主体。假设预算控制总量的确定、预算的编制与审查都是科学合理、高效透明的, 那么, 预算批复就简单了。然而前述的假设在实践中几乎不会完全成立, 因而预算批复就成了一门学问。可以认为:这门学问的精髓在“绩效”二字, 即在预算管理绩效改革进程中, 预算批复应当以绩效为基准。以项目支出为例, 设计如下的项目预算批复规则:预算单位3年内项目支出累计执行率不到85%的不得编报项目预算;预算单位3年内项目支出累计执行率不到90%的, 减按90%批复项目预算;预算单位连续2年项目绩效评价不合格的不得编报项目预算;预算单位连续3年项目绩效评价均为合格的, 减按90%批复项目预算;预算单位3年内出现一次绩效评价不合格的, 减按85%批复项目预算。设计这样的项目批复规则, 一方面是对项目绩效评价结果应用的一种探索, 另一方面是引起项目执行单位对项目绩效的重视, 即以绩效评价考核代理人的受托责任履行程度。

(3) 预算执行:提高预算调整的机会成本。2010年的政府审计结果揭露出被审单位都不同程度的存在预算调整行为, 并传递出预算编制不科学、不合理的信号。代理人在“编制科学合理预算” (方案1) 与“编制不科学不合理预算” (方案2) 之间按照以下公式进行着博弈。

其中:TC1为方案1的总成本;TC2为方案2的总成本;I1为方案1的前期“投入”;I2为方案2的前期“投入”;O C1为方案1的后期预算调整机会成本;O C2为方案2的后期预算调整机会成本

∵在当前实践中两方案的后期预算调整行为均存在且无任何负面影响,

∴O C1=O C2, 即:两方案的后期预算调整机会成本是对等的,

∴TC1-TC2=I1-I2, 即:两方案的总成本差就是两方案的前期“投入”差。

又∵编制“科学合理预算”的前期投入肯定大于编制“不科学不合理预算”, 即:I1>I2,

∴TC1-TC2>0=TC1>TC2, 即:方案1的总成本大于方案2的总成本。

根据成本最小化的原则, 代理人选择方案2。可见, 委托人需要大力提高预算调整的“机会成本”, 使得方案1的总成本小于方案2的总成本。如何提高预算调整的机会成本?简单的讲, 机会成本就是指“失去的潜在收益”或“带来的潜在损失”。“罚金”或“降级”措施可以有效提高代理人的机会成本。“罚金”是指代理人申请预算调整时需以自有资金支付预算调整金额的70%———甚至更高的比例———给委托人作为处罚;“降级”是指代理人一旦出现预算调整行为, 在其绩效评价结果的基础上降一级。“罚金”措施使得代理人失去这部分自有资金的潜在收益;“降级”措施则给代理人带来潜在损失。二者都能够抬高代理人选择方案2的总成本, 从而“倒逼”代理人选择方案1。

(4) 决算编报:重在分析预算执行情况差异。决算是预算工作的总结, 是评价代理人预算编制与执行效果的重要手段, 也是代理人编制第二年预算的重要依据。实践中, 我国部门决算工作的重点集中在部门预算收支准确性的核对, 却忽略了对决算报表所承载的预算执行信息的利用。因此, 可以认为:决算工作的重点不在于决算编报本身, 而在于挖掘、应用决算报表反映的预算执行信息。这需要分析预算执行情况差异。其整个运行过程设计如下:首先:寻找差异。预算执行情况差异分为纵向差异和横向差异:前者是指本年决算数与上年决算数的差异;后者是指本年决算数与本年预算数的差异。既要计算差异的绝对额, 又要计算差异的相对额。其次:分析差异的原因。从控制性的角度分类, 预算执行差异分为“可控差异”和“不可控差异”。前者一般源自内生变量的作用, 如预算编制、组织变动、实践操作等, 后者则一般源自外生变量的作用, 如政策变动、宏观调控等。最后:采取措施、解决差异。对于代理人而言, 差异的“控制能力”是不同的, 因此, 可以认为, 对待差异的原则是“消除可控差异、削弱不可控差异”。所以, 代理人应当采取“消除可控差异”的措施, 认真解决可控性差异。

(5) 预算报告:旨在增强绩效信息透明度。根据委托—代理理论, “信息透明”是委托人在预算管理绩效改革进程中必须解决的问题之一。设计预算报告制度的目的在于增强信息透明度。在预算制度体系的委托—代理关系中, 预算报告应该能够从质和量的二维角度“承载”委托人所关心的预算支出绩效的主要问题:关于预算编制、预算执行、决算分析的绩效性问题;关于代理人经营业绩、受托责任、管理状况的问题。根据委托人不同的要求和理解能力, 预算报告采用专用报告 (Specific R eport) 和通用报告 (G eneric R eport) 两种形式, 报告预算管理链上每个节点的预算支出绩效和受托责任履行情况如 (图1) 所示。

三、结论

预算管理是连接预算资源供给与需求的链条, 其节点包括预算编制、预算审批、预算执行、决算编报、预算报告。只有当每个节点协同作用时, 链条才能有效运转, 预算资源的供给与分配才不会脱节。然而, 我国当前预算管理链上的每个节点“伤痕累累”, 严重影响到预算资源供给与分配的绩效性。预算管理需要改革。实行预算管理绩效改革是深化预算管理改革的路径之一。在改革的进程中添加一种名为“绩效”的润滑油, 使得链上每个节点更加高效的协同运作, 从而提升预算管理质量, 以期能够治愈当前预算管理的“伤痕”。

摘要：本文以委托代理理论为依据, 主张在深化改革的进程中植入“绩效”理念, 实行预算管理绩效改革。同时提出了改革的重点内容:预算编制采用“联合确定基数法”分配预算控制数;预算审批以战略为导向、以绩效为基准的审批原则;预算执行提高预算调整的机会成本;决算编报重在预算执行情况差异分析;预算报告旨在增强绩效信息透明度。

关键词：预算管理,预算管理绩效改革,委托代理理论

参考文献

[1]张新、王蓓:《事业单位预算管理改革研究》, 《预算管理与会计》2008年第10期。[1]张新、王蓓:《事业单位预算管理改革研究》, 《预算管理与会计》2008年第10期。

[2]钟振强、宋丹兵、刘寒波:《现代预算理念与中国政府预算管理制度改革》, 《贵州财经学院学报》2006年第2期。[2]钟振强、宋丹兵、刘寒波:《现代预算理念与中国政府预算管理制度改革》, 《贵州财经学院学报》2006年第2期。

[3]邓毅:《绩效预算制度研究》, 湖北人民出版社2009年版。[3]邓毅:《绩效预算制度研究》, 湖北人民出版社2009年版。

[4]财政部预算司:《绩效预算和支出绩效考评研究》, 中国财政经济出版社2007年版。[4]财政部预算司:《绩效预算和支出绩效考评研究》, 中国财政经济出版社2007年版。

[5]李燕、王玉龙:《论绩效预算在我国实施的制度约束》, 《中央财经大学学报》2005年第6期。[5]李燕、王玉龙:《论绩效预算在我国实施的制度约束》, 《中央财经大学学报》2005年第6期。

[6]胡祖光、伍争荣:《应用型委托代理理论研究——管理中的基数确定问题》, 浙江大学出版社2000年版。[6]胡祖光、伍争荣:《应用型委托代理理论研究——管理中的基数确定问题》, 浙江大学出版社2000年版。

鸡东2013年预算绩效管理工作总结 篇3

一、预算绩效管理不断增点扩面。

从中央看，预算绩效管理的范围已基本覆盖全部中央一级预算部门，并逐步向二、三级预算单位延伸；从地方看，绝大部分省份预算绩效管理试点范围都已从省本级逐步扩大到市、县层面。在此基础上，预算绩效管理的资金规模逐年扩大，初步统计，2013年，纳入绩效目标管理的项目约10.9万个，涉及资金约1.34万亿元；开展绩效监控的项目约5.3万个，涉及资金约0.8万亿元；纳入绩效评价试点的项目约4.7万个，涉及资金约1.35万亿元，都呈现出逐步扩大的趋势。

二、开展重点项目、重点领域绩效评价。

一是开展重点项目支出绩效评价试点。财政部选择了2012年度的“就业补助专项资金”等专项转移支付项目开展绩效评价试点，涉及资金约1000亿元；地方财政部门开展的重点民生绩效评价项目7000多个，涉及金额约6000亿元。二是开展重点领域绩效评价试点情况。除财政部对全国1985个县的财政支出管理绩效开展了综合评价，并对中央部门支出管理综合绩效进行了试评价外，河北等17个省开展本地区县级财政支出管理绩效综合评价试点，四川等18个省开展了部门整体支出绩效评价试点，还有的省开展了财政政策绩效评价试点，如广东省的“十件民生实事”、“基本公共服务均等化”综合绩效评价等，促进各项民生政策落实。

三、探索绩效评价结果应用。

财政部的评价结果应用不断突破，一是实施结果公开，首次将县级财政支出管理绩效综合评价结果通过财政部门户网站进行了公开；二是开展绩效约谈，首次对部分县级财政综合评价平均得分相对靠后的省（区）财政厅相关负责人，进行了集中工作约谈；三是实施绩效奖惩，如，对县级综合评价排名靠前的县和省份，给予了相应的资金奖励；根据“重点生态功能区转移支付”绩效评价结果，相应扣减了评价结果较差地区下一年度的转移支付资金等。从地方看，也不断建立并完善了评价结果的反馈整改机制、与预算编制结合机制、向政府人大报告机制、向社会公开机制、目标责任考核机制、绩效问责机制等，取得了积极效果。

四、强化绩效管理基础工作。

一是规章制度渐成体系。财政部印发了《预算绩效评价共性指标体系框架》，进一步完善顶层制度设计；地方的规章制度也不断完善，不断加强指导和规范；有的地方如青岛市，还启动了预算绩效管理的地方立法工作，以提高工作权威性。二是组织机构不断健全。初步统计，已有工信部等12家中央部门和22个省级财政部门成立了预算绩效管理工作小组，19个省级财政部门、近一半的市级财政部门和近3成的县级财政部门设立或批准设立独立的预算绩效管理处室，支撑作用不断增强。三是智库建设逐步完善。初步统计，已有21省建立省级专家学者库，在库专家学者近10万人；23个省建立省级中介机构库，在库中介机构1200多家；7个省建立省级监督指导库，在库人员近300人。四是宣传培训力度不断加大。财政部由《中国财政》出版了一期“全过程预算绩效管理”增刊，通过《中国财经报》开展了“预算绩效管理行与思”有奖征文；地方财政也通过电视、报刊、广播、互联网等多种方式和媒体开展预算绩效管理宣传。同时，不断加大培训力度，财政部在开展中央部门和省级财政部门培训的基础上，又开展了针对市、县级财政部门的培训，并编印了《中国预算绩效管理探索与实践》等辅助教材等。省级财政部门开展的培训达175次，培训人数达到23467人次。

鸡东2013年预算绩效管理工作总结 篇4

今年以来，在市委、市政府的正确领导下，**市财政局以党的十八大精神为指引，认真贯彻落实“作风建设提升年”工作要求，主动应对各类困难和挑战，积极发挥财政部门职能作用，努力在“促增长、保平衡、惠民生、抓改革、转作风”等方面取得新突破。

一是坚持依法行政。

三是提升业务水平。狠抓干部教育培训，强化干部能力提升长效机制，重点组织十八届三中全会精神、财政法治、专管员业务、事业单位会计等系列培训，累计培训财政干部近900人次；积极开展调查研究，全年完成各类调研报告60多篇，其中《关于上海自贸区改革试点相关政策的研究》、《汇聚企业集聚人才夯实“东方硅谷”基础》等多篇调研为市领导决策发挥了很好参谋作用；认真开展以“财政工作质量提升年”为主题的财政文化建设活动，出台《**市财政局财政专管员管理办法》、《**市财政局调研课题评选办法》等规定，推动财政干部在政策管理、改革创新、调查研究等方面能力不断提升。

四是开展优质服务。落实“三解三促”长效机制，局领导带头先后走访慰问江阴宏岐村和北塘双河社区贫困户和贫困学生，带队到挂钩经济薄弱村深入调研，切实做好扶贫解困工作；加强主动服务和上门服务，在民主评议政风行风活动期间，上门走访机关企事业单位约200家，诚恳听取各方意见建议并落实相关举措，组织广场评议和政策宣讲活动10次，现场接受群众咨询评议1500多人次；公布“财政服务承诺”，主动接受各方监督，建立业务处室对归口管理单位的“一站式”服务体系，认真落实首问责任制、服务承诺制、一次性告知制、限时办结制等服务制度，提供财政优质服务。

鸡东2013年预算绩效管理工作总结 篇5

2017年，我镇认真贯彻中央、市、区有关文件精神，积极推进预算绩效管理工作，以绩效目标实现为导向，以财政支出绩效评价为手段，以评价结果应用为保障，提高财政资金使用效益,扎实有效推进了我镇预算绩效管理工作，预算绩效管理工作取得了较好成效。绩效考核结果自评分为98分，现将有关情况报告如下：

一、预算总体情况

（一）财政收支基本情况

1．公共预算收入情况：81492万元 2．公共预算支出情况：81492万元

（二）预算绩效管理基本情况 1．绩效管理制度建设日趋完善。

按照《上海市预算绩效管理实施办法》（沪财绩[2014]22号）和《浦东新区预算绩效管理实施办法》（浦财督„2015‟48号）的有关规定，从2017年至今相继制定了一系列适合高桥镇绩效管理的规范性文件，预算绩效管理制度日趋完善。高桥镇积极落实工作任务，年初制定工作计划。

2．提高工作实效，落实项目完成情况

2017年预算绩效管理实施情况，对照年初计划，及时调整工作方案，主要采取财政牵头，中介为主；统筹规划，分步 实施；共同参与，协力推进三项措施，至12月底年各项工作全部完成，绩效目标申报、绩效跟踪、绩效评价、结果应用等均达到市局相关要求。

3．认真做好考核工作，为明年打好基础

根据《关于开展浦东新区2017年预算绩效管理工作考核的通知》（浦财督[2017]13号）的要求，高桥镇于6月启动相关准备工作，认真回顾总结2017年的预算绩效管理情况，对于已完成的部分及时总结经验，对于未完成的部分及时拾遗补缺，确保在考核中不失分，为工作划上圆满的句号。同时准备2018年预算绩效管理工作，目前已完成2018年绩效目标申报和审核任务。

二、预算绩效管理工作开展情况

（一）关于基础建设

1.建立预算绩效管理制度：高桥镇预算绩效管理制度 制度建设自评2分。2.逐步完善工作机制

在《关于成立高桥镇预算绩效管理工作领导小组的通知》中明确规定财政所为管理牵头部门，财政所负责预算绩效管理工作的日常组织协调。在绩效评价开展过程中，邀请镇级人大预算绩效管理监督部门对本绩效评价进行监督和指导。同时年中不定期将本镇绩效管理工作推进情况向镇人大、镇人民 政府进行汇报。

工作机制自评3分。3.第三方管理方面

今年按照规定选择了上海立丰税务师事务所有限公司、上海万千土地房地产估价有限公司和上海辉石投资管理有限公司第三方单位开展了我镇的绩效管理工作

第三方管理自评4分。

4.交流培训：高桥镇财政所于2017年7月25日在高桥镇政府216会议室布置2018预算编制工作会议，同时向镇机关各部门及各事业单位等预算编制部门宣传预算绩效管理，对纳入政府预算管理的所有财政性资金开展绩效目标管理、绩效跟踪管理、绩效评价及结果应用等工作作了工作布置及培训讲解。

2017年8月22日在高桥镇政府218会议室召开2018高桥镇财政支出项目绩效目标工作培训会。

交流培训自评4分。5.信息系统 信息系统自评4分

（一）关于绩效管理 1.绩效目标

高桥镇项目资金总量45577万元，2018年项目绩效 目标申报资金14416万元，编制项目绩效目标基本覆盖率达到规定比例31.63%。

绩效目标自评16分。2.绩效跟踪 绩效跟踪自评13分 3.绩效评价

2017年开展绩效评价项目6个，资金总量17843万元，占镇本级公共财政预算的覆盖率达41.71%。

绩效评价自评12分 4.结果应用与信息公开

我镇财政所对中介机构撰写的绩效评价报告的评价结果反馈至被评价单位，对绩效评价中存在的问题及时督促整改，并明确整改时间和要求。对绩效跟踪过程中出现的问题及时纠偏、调整。

同时将相关结果作为下一安排预算依据。结果应用与信息公开自评25分。

（三）关于工作推进 1.本级工作

镇本级预算绩效管理工作推进覆盖率80%。本级工作自评8分。2.材料报送 根据要求报送绩效目标、绩效评价报告及绩效工作报告、自评表、相关佐证材料等，资料齐全。

材料报送自评5分。

三、存在的问题

在开展预算绩效管理工作中，预算执行单位对预算绩效目标及指标的编报不够完善明确，相关预算编制的质量有待进一步提高。

四、下一步改进建议和打算

积极运用“浦东新区绩效管理信息系统”，开展全过程预算绩效管理，在新区规定时间完成预算前评审、跟踪管理、绩效评价等工作，加强对镇机关各部门、各事业单位的学习和培训，规范预算绩效管理，进一步提高预算绩效管理水平。

五、2018年安排的绩效目标项目

1、村级经济组织补贴专项经费，预算金额为3077.65万元；

2、产业结构调整及土地减量化工作专项经费，预算金额为2600万元；

3、高桥万人就业经费，预算金额为2995.11万元；

4、江心沙路复线，预算金额为3500万元；

预算绩效管理工作总结 篇6

第一部分 部门财政支出绩效管理

一、基础建设

(一)机构设置

已明确预算绩效管理(绩效评价)工作职责，已落实该项工作由办公室具体负责，并由纪检监察人员牵头负责绩效评价工作。

(二)制度建设

已根据以往的绩效管理文件，结合新要求，修订了《成都高新区人民检察院预算绩效管理工作实施方案》，该方案规定了本院的财政支出绩效评价操作流程，明确了任务分工，落实了工作责任。

二、组织实施

(一)财务预算管理

1.日常性预算管理

完成了日常性预算管理基本工资，并在规定时限内准确编报各类财务报表。已建立“三公”经费管理制度。年初部门预算、部门预算中期评估、年度部门决算报表等均在时限内报送，对财政监督指出的问题均积极整改到位，且未发生超时限、被投诉、造成资金损失等情况。此外，本院积极开展自评工作，年度预算管理工作获得优秀。

2.资金使用管理

本院20xx年公务卡刷卡金额为79.29万元，较20xx的43.88万元增长80.70%。资金账户上没有以往年度的往来款项。已按财政要求开展决算自查，账表相符。在资金使用过程中，不存在违反财经法规被查处的情况，单位和当事人均未受到相关处罚。此外，年度财政借款均已及时还清，现无欠款。

(二)项目绩效管理

1.建立完善评价指标体系

已根据《成都市财政支出绩效评价指标体系框架》，结合评价项目实际情况建立并细化项目评价指标，且指标体系科学合理。

2.收集和完善评价基础信息

已对选定的评价项目，根据设定的项目评价指标收集定量指标基础数据信息，设计满意度调查表、问卷调查表和专家评分表等,反响良好。

3.评价报告报送和质量

我院已按工作要求按时上报自评报告，自评报告真实反映项目绩效，客观公正、实事求是、清晰明了，在项目支出绩效评价中揭露了资金使用管理问题，并深入分析问题，提出可操作并拟在次年实施改进、完善、整改意见。

4.自评项目规模

20xx年本院预算项目共计12个，自行组织项目支出绩效评价2个，本年无新增预算项目。

5.项目支出绩效评价结果

现场评测。

三、信息公开

(一)预决算信息公开

20xx年已严格按要求公开20xx年预算、20xx年决算信息。

(二)“三公”经费预决算信息公开

20xx年已严格按要求公开20xx年“三公”经费预算、20xx年“三公”经费决算信息。

四、绩效预算管理

(一)绩效目标

目标申报一是按照预算要求编制专项资金预算，二是根据绩效管理要求设立绩效目标，填报《绩效目标申报表》，做到预算绩效目标管理与部门预算编制同步进行。对绩效目标从数量、质量、时限、经济效益、社会效益等方面细化，量化绩效目标，并形成评价特性指标。

(二)绩效信息公开

已将自评报告在互联网站公开。

(三)绩效结果整改

严格落实绩效评价发现问题整改，按规定全面完成整改，已在《成都高新区人民检察院预算绩效管理工作实施方案》中建立单位绩效问责机制。

(四)预算挂钩

已将绩效评价结果作为次年预算编制的重要依据，改进预算管理。

(五)其他

本院20xx年预算执行率达到97%以上，20xx年预算执行率仍将达到90%以上的较高水平，经验做法在全区进行推广。

第二部分 部门国资绩效管理

(一)国资管理

1.是否制定了本单位国资管理办法

已制定国资管理制度。

2. 是否有专人负责国资管理

有专人负责国资管理。

3. 资产管理责任是否落实到人

资产管理责任已落实到人。

4. 是否按照财政部要求开展国有资产清查核实工作

已按照财政部要求开展国有资产清查核实工作，对清查出的问题已整改到位。

5. 坚持每年一次固定资产盘点制度，做到账账相符，账实相符

20xx年开展了固定资产盘点，并委托第三方事务所开展审计工作。

6. 申请财政资金购置资产的，须按照《国有资产配置标准》编制本单位政府采购预算

已编制政府采购预算。

7. 是否按国有资产管理办法规定的方式进行资产处置

已按规定方式处置。

8.资产处置收入是否上缴财政

处置收入已按规定上缴财政。

9. 单位国有资产出租须按照《国有资产出租管理办法》进行报批手续

本院不存在资产出租的情况。

(二)政府采购

1.设立了单位内部政府采购工作流程，设置负责政府采购专项工作岗位，并明确相应的责任人

本院已设立了内部政府采购工作流程，设置了专项工作岗位和责任人。

2. 及时、完整的上报年度政府采购预算、调整预算表、采购计划等文件

已及时、完整上报年度政府采购预算、调整预算表、采购计划等文件。

3. 改变政府采购方式是否及时报政府采购监督管理部门审批

20xx年不存在擅自改变采购方式的情况。

4. 需上报上一级财政部门审核的政府采购文件，是否高质量报同级财政部门初步审核

均严格按要求报送相关文件。

5. 准确的制定政府采购文件，采购范围、采购方式和采购程序执行情况合法合规，未因此导致投诉举报成立

执行政府采购各类事项合法合规，未发生投诉举报。

6. 是否有效回复供应商提出的询问、质疑，配合财政部门完成举报、投诉处理工作

不存在相关举报、投诉事项。

7. 采购合同是否按时公告和备案

采购合同均按时公告和备案。

8.是否配合财政部门开展政府采购监督检查、课题调研、征求意见等工作，书面反馈各类意见建议。

鸡东2013年预算绩效管理工作总结 篇7

同时把评价结果差或无效的项目, 应用到:安排预算重要参考依据、网上公开、缓拨资金、停拨资金等办法, 确保绩效管理评价工作的严肃性、延续性和扩张性。 (以财政局起草报请政府印发的《竹溪县预算绩效管理问责办法》正在讨论和修改中) 。

为了让财政资金发挥更大的效益, 突出绩效管理的主体, 竹溪县财政预算绩效管理评价工作做到“五清”。

一是清绩效管理内涵。财政预算绩效管理工作, 是财政改革和发展的必然趋势。为确保此项工作的顺利开展, 让单位了解和熟悉绩效管理的内涵, 竹溪县财政局对单位采取了培训、商讨、坐谈、控论、问卷等多层次的方式, 使绩效管理意义、目的、操作程序等达成共识。

二是清指标体系的设计。搞好绩效评价工作, 指标体系的设计和应用是评价的切入点。为了科学实用、简而不繁, 在设计指标体系、评价标准和计量方法上力求有效可行, 一目了然, 定性与定量结合, 不强求尽善尽美, 繁琐莫糊, 只求在操作运行中能实用。按资金的性质和用途设定了共性指标和个性指标, 分为投入、过程、产出、效果四个一级指标 (二、三、四级均已表现) 。共性指标有:基本支出指标评价体系和评价标准;项目支出指标评价体系和评价标准;资产 (固定资产) 指标评价体系和评价标准。个性指标有:就业资金;民政救灾;农村劳动力培训阳光工程;农村中小学教师周转房;农村电影公益;法律救助;农村卫生室建设;城市公共基础设施建设等。评价结果实行100分制, 分为:好、较好、一般、差四个等次。 (转63页)

四是清绩效评价主体。在基本支出 (项目) 绩效评价中, 结合本区域经济、交通、环境等因素的制约, 绩效评价以财政、部门为主体。在不加重财政、单位的负担前提下, 试行引用第三方评价。

财政预算绩效管理工作总结 篇8

(一)加强有关预算制度、绩效评价制度的学习。

把制度的深入学习作为开展预算绩效管理的关键环节。先后整理学习了由财政厅预算绩效管理处授课的《预算绩效管理》PPT课件、研究了亚投行项目绩效指标相关设计和选用的思路、财政部或其他省份财政部门制订的有关绩效评价指标库，财政支出绩效评价业务指引等课件或规定。通过对相关课件和规定的学习，了解了预算绩效管理的基本概念、预算绩效管理的主要内容以及预算绩效管理的核心要求。开阔了视野，为后续工作打下了坚实基础。

(二)建立起预算绩效管理评价工作流程图。

通过对相关制度的深化学习，结合事务所底稿工作的要求，制订了预算绩效管理评价工作流程图，针对流程图中每一步骤，制订相应的工作底稿，做到流程直观，底稿清晰。为预算绩效管理评价工作的规范化管理打下基础。

(三)逐步摸索建立绩效评价指标库。

预算绩效管理评价工作的难点在于合理制订适合项目特点的评价指标库，通过研究亚投行项目绩效指标相关设计和选用思路，对由我单位实施的绩效评价项目，合理设计绩效评价指标，为真实评价相关项目的实际情况提供了保证。

(四)对指标库实行动态管理。

指标库的横向对比指标，会根据时间的推移及国家相关新数据的发布而发生变化，这样动态监管相关指标就必须成为常态，特别是对于共性指标的选取和比对，一定要引用新数据，以免产生错误的评价结果。

二、存在的问题

总的来看，我单位开展预算绩效管理工作虽然取得了一些成绩，但也存在一些问题需要解决，还有一些不足之处需要完善，其中既有面上普遍存在的，也有实际工作中遇到的个性问题。

一是预算绩效管理的项目数量有待进一步扩大。虽然我单位绩效评价工作已经开展，但评价项目数量和资金数额占全省项目总量还不高，这必然造成我单位的项目评价工作的片面性，无法对自己所处的全局情况进行了解。

二是评价指标体系需要进一步完善。财政支出评价对象涉及行业多，项目之间差异性大，目前虽然中央已经发布共性指标，但真正能体现项目效果的个性指标，由于设置难度较大，还不能满足目前工作开展需要。

三是人员素质有待进一步提高。由于预算绩效管理工作开展时间较短，加上缺乏系统的培训，部份工作人员对预算绩效管理认识不到位、理解不充分，对预算绩效管理业务不了解、不熟悉，对工作重点把握不到位，由此造成绩效评价工作还未摆脱财务考评或竣工验收的影响。

四是全省预算绩效管理工作无网上交流平台，同行之间无法有效对业务进行探讨，部份指标体系也无法实现共享。

三、下一步打算和建议

(一)努力提高专业素质。预算绩效管理工作是事务所的新业务，虽然部份工作方法与现有的审计业务类似，但工作目标、评价内容都有很大不同，这就需要参与预算绩效管理工作的人员努力提高自身专业素质，确保绩效评价质量。

(二)加强评价指标体系建设。一是汇总梳理以前年度

制定的指标，将符合当前预算绩效管理要求和行业管理特点的个性指标汇编成库;二是组织人员搜集整理先进省市制定出台的指标，进一步充实完善个性指标库;三是建立指标数据库，将各年度制定的指标及时纳入指标库，做到随时更新、完善。

(三)加强同行业交流。采取网上案例展示，行业学习培训等方式，加强与财政部门和行业内专家的互动，进一步统一认识，充实业务知识。

借此机会，向省厅领导提几点建议，供参考。

一是多组织交流学习。建议针对预算绩效管理工作的难点、重点多组织培训，全面提高从业人员的专业水平。

二是打造网上交流平台。开展论坛、跟帖等方式，组织大家进行问题讨论，对工作的方法、工作的程序及底稿的收集等专业问题进行交流，促进行业的规范化操作。

预算绩效管理工作计划 篇9

一、完善预算绩效管理制度机制

加快完善与全面实施预算绩效管理改革相适应的预算绩效管理制度体系。一是推进各预算部门进一步完善预算绩效管理制度建设，推动主要领域和行业年内基本建成分行业、分领域、分层次的核心绩效指标和标准体系。二是强化预算评审、绩效评价、财政监督协同机制，推动实现预算绩效闭环管理，提升管理合力。三是进一步推进各预算部门(单位)建立完善财务和业务协同机制，推进扩大预算绩效管理延伸到业务和资金使用终端的范围、促进绩效责任的细分和落实。

二、加快推进预算和绩效管理一体化改革

以重点推进事前事中事后全过程绩效管理为主线，全面落实预算绩效管理的各项具体要求。

(一)积极推进事前绩效评估

预算部门(单位)、投资主管部门应结合项目立项、预算评审、资金申请等工作，对新增重大政策和项目、基建投资项目进行事前绩效评估，评估结果作为预算安排的重要依据。

(二)全面落实绩效目标管理要求

一是推进预算部门(单位)绩效目标编报全覆盖，所有项目预算(含专项转移支付)、财政政策、部门整体支出应按要求编报绩效目标，未编报绩效目标或绩效目标审核未通过的不得安排预算。二是加强绩效目标质量审核，进一步提高绩效目标编制的规范性、完整性及与预算资金的匹配性。三是推进绩效目标批复范围从项目预算逐步拓展到财政政策。

(三)做实预算绩效“双监控”

预算部门(单位)应在项目、财政政策的年度实施期内，依据相应的绩效目标，对预算执行进度和绩效目标实现程度进行绩效跟踪(“双监控”)，切实加强绩效动态管理，做到绩效跟踪全覆盖。要根据项目和政策特点，确定绩效跟踪时间和次数，对已编报绩效目标的项目和财政政策，原则上应在9月底前完成绩效跟踪。绩效跟踪的结果要与加强预算执行、实施预算调整、安排下年度预算、优化管理相结合，切实提高绩效跟踪质量。

(四)进一步完善绩效评价方式

1.推进项目绩效自评实现全覆盖。一是推进各预算部门(单位)在6月底前完成20xx年预算项目的绩效自评，并推进自评中发现绩效问题的整改。二是区财政根据需要选择一个项目自评结果实施再评价，促进绩效自评质量进一步提高。

2.拓展重点评价范围。一是区财政局优先选择社会受益面广、关注度高、资金规模较大的项目、财政政策、部门整体支出开展重点评价。二是推进投资主管部门完善评价机制，并选择基本建设项目开展绩效评价。三是推进财政部关于落实政府购买服务第三方绩效评价工作的指导意见有关要求，进一步做好政府购买服务项目的绩效评价工作。要重视项目的成本效益分析，科学测算资金，提高预算与绩效目标的匹配性。加强政府购买服务项目的合同管理，明确绩效目标和绩效责任，根据项目特点和需要，设计以服务对象满意度为重要内容的绩效指标体系。强化评价结果应用，将评价结果作为以后年度选择承接主体的重要参考。

(五)强化绩效评价结果应用与信息公开

一是推进评价结果应用的落地落实，根据不同的绩效问题分别与整改管理、预算安排、政策调整相挂钩。对于20xx年财政部门实施的重点评价中涉及的预算资金安排类问题，由各部门(单位)在规定之日前提出针对20xx年预算安排的整改意见，经与财政部门沟通一致后，按整改意见安排预算;未按时提出整改意见或整改不到位的，暂缓安排预算资金。二是加大绩效信息公开力度，原则上除涉密等有关项目外，预算部门(单位)均应按照本市绩效信息公开的要求实施信息公开。其中，在绩效目标公开方面，一级项目预算金额在500万元以上的要公开绩效目标，且公开项目的资金量不低于本部门(单位)项目支出的50%;在评价结果方面，预算部门(单位)绩效评价结果公开项目的资金量不低于本部门(单位)项目支出的50%。

三、加强预算绩效管理监督

(一)进一步强化预算部门主体责任，结合绩效评价工作，选择部分预算部门开展预算绩效管理监督，围绕绩效评估、绩效目标管理、绩效运行监控、绩效评价开展、绩效信息公开等预算绩效管理核心环节，全面反映预算部门绩效管理工作现状。

(二)进一步监督评价整改落实情况。结合部门预算绩效管理监督工作同步开展“整改回头看”，重点关注预算部门对财政监督与绩效评价结果的整改落实情况，引导预算部门不断增强绩效主体责任意识，全面落实中央、市、区有关全面实施预算绩效管理的各项要求，真正实现预算绩效闭环管理。

四、强化预算绩效管理工作考核约束

鸡东2013年预算绩效管理工作总结 篇10

2014年, 为贯彻落实《财政部关于印发 (预算绩效管理工作规划) (2012―2015年) 的通知》 (财预[2012]396号) 文件和《湖北省财政部门预算绩效管理工作考核办法 (试行) 的通知》 (鄂财绩发[2013]9号文件) 、《湖北省第三方机构参与预算绩效管理工作暂行办法》 (鄂财绩规[2014]3号) 、《县财政局关于编制2015年县直部门预算的通知》 (云财预发[2014]102号) 文件精神, 云梦县按省财政厅要求, 主要开展了以下工作:

(1) 加大宣传力度。召开了2014年预算绩效评价会议, 到会人员有全县行政事业单位财务科长、乡镇财政所行资专管员、教育学区会计、卫生院会计共计200多人, 县财政局局长就推进预算绩效工作作了重要讲话, 省财政厅专家作了专门培训, 会议还下发了《湖北省预算绩效管理工作方案》 (2013―2015) 、《关于云梦县财政支出绩效评价实施办法的通知》 (云财行资发[2013]65号) , 云梦电视台在重要时段播放了预算绩效评价会议的新闻。本县预算绩效评价工作的开展, 有效地节约了财政资金, 提升了政府理财和公共服务水平, 大力推进了“责任型政府”、“阳光政府”和“服务型政府”建设。

(2) 编报2015年绩效预算工作。2015年度预算“两上两下”, 纳入绩效目标管理的项目支出资金规模会超过2015年度本级项目支出预算金额的50%。

(3) 开展部门预算整体支出试点。我们选取了云梦县义堂镇人民政府、城关镇镇人民政府作为一级政府预算整体支出试点单位, 对其预算执行等有关指标进行了绩效评价。

(4) 加强支出绩效评价制度建设。一是结合本地实际, 出台了《关于印发云梦县财政局预算绩效管理工作责任书的通知》 (云财绩发[2014]99号) 、《县人民政府关于印发云梦县推进预算绩效管理意见的通知》 (云政发[2014]7号) 、《关于印发云梦县财政支出绩效评价实施办法 (试行) 的通知》等相关的绩效评价管理制度文件;二是规范绩效评价工作程序, 设计绩效评价工作流程图, 规范绩效评价通知书格式, 制定绩效评价工作实施计划, 制定专家评分规则等规范性制度, 为绩效评价工作提供了制度保障。

(5) 加强绩效指标体系建设。建立项目单位、绩效评价指标和财政支出功能分类相结合的综合评价指标体系, 科学反映财政资金运行情况, 为改进财政支出管理工作和优化决策提供重要信息。建立了房屋建设类指标体系、各类补助发放等公共性指标体系建设。

(6) 项目绩效评价及评价结果运用。2014年, 我们主要进行了8个项目绩效评价, 涉及8个预算单位, 总计资金3.2亿元, 占2014年公共财政支出17.8亿元的18.2%, 完成了省财政厅部署的预算绩效管理目标考核任务。云梦县城市饮水工程项目, 总投资15922.36万元, 实际拨付14013.20万元, 资金拨付率88%, 完工情况100%, 经过绩效评价发现工程中存在一些浪费等情况, 报县政府领导批准后, 核减了投资1900万元;云梦县电视台摄、编、播系统数字化改造项目, 总投资83.98万元, 实际拨付78万元, 资金拨付率97.5%, 完工情况100%, 经过绩效评价核减投资5万元;云梦县开发区南外环市政工程项目, 总投资9902.22万元, 实际拨付6570万元, 资金拨付率66%, 完工情况100%, 经过绩效评价发现工程中存在一些问题, 报县政府领导批准后核减资金300万元;云梦县皮草园道路工程项目, 总投资2832.55万元, 实际拨付1350万元, 资金拨付率47.66%, 完工情况100%, 经过绩效评价核减资金1400万元;云梦县3吨无公害蔬菜种植及加工配送扩建项目, 总投资1610万元, 实际拨付700万元, 其余单位自筹, 资金拨付率100%, 完工情况100%;云梦县500吨鱼丝鱼面加工扩建项目, 总投资200万元, 实际拨付70万元, 资金拨付率100%, 完工情况100%;云梦县农机购置补贴项目, 总投资846万元, 实际拨付844.44万元, 资金拨付率99.82%, 完工情况100%;云梦县中小学教学楼建设工程, 总投资991万元, 实际拨付621.9万元, 其余单位自筹, 资金拨付率62.75%, 完工情况82%。工程正在加紧进行, 预计2015年一季度全面完工。经过绩效评价后发现此项目建成后确有效果, 很受老师、学生及学校家长好评, 认为项目确实解决了师生办公、教学问题, 特申请政府批准增加了投资100万元。

二、2015年预算绩效推进情况

(1) 建立立项资金“项目库”。由县财政局各职能科室对预算单位的资金项目进行筛选, 并确定重点项目开展评价, 评价工作完成后将评价项目归档入库。

(2) 建立“中介机构库”。以政府采购的形式确定一批有资质的中介机构参与绩效评价工作, 对项目资金运行情况和使用效益进行评价, 确保评价工作客观公正, 提高评价结果的公信力。

(3) 建立绩效评价“结果库”。在对项目进行综合分析的基础上, 建立评价结果对部门预算安排的激励与约束机制, 不断强化评价结果在部门预算安排中的应用, 达到优化财政支出结构, 提高财政资金使用效益的目的。

(4) 加大绩效评价范围。重点选取与重大民生和民众关心的项目作为绩效评价对象。

(5) 准备做的几件具体事。2015年预计县级项目支出20亿元, 省厅要求达到50%的比例, 资金10亿。

其一, 重点评价民生工程。如:云梦县便民服务中心、云梦县公安局办公楼、云梦县汉江饮水工程等因为工程涉及社会安定、人民生活质量、健康状况, 工程做得好将会改变原来饮用不安全水的历史, 使人民群众用上安全水和放心水, 也将大大提升党和政府在群众的形象, 做得不好将影响人民群众的生活条件和生命安全。云梦政府非常重视, 特成立了专班进行预算绩效评价。

其二, 加强评价敏感部门, 将评价人社局、民政局、农业局、农机局等单位, 这些单位项目涉及人员众多, 涉及低收入人群多, 涉及农民更多, 在群众中影响大, 2015年重点评价这些单位项目资金。

其三, 扩大评价项目范围。2015年预算评价项目资金、单位和项目将达到一个新高, 资金达到10亿, 单位达到30个, 重点项目达到10个。

三、预算绩效评价工作遇到的问题

(1) 绩效管理运作模式尚未形成。如财政预算绩效目标的设定, 各预算单位预算资金的类别众多, 评价标准各不相同, 如何设置切实可行的绩效目标值是目前县级财政部门和预算管理单位的一大难题。

(2) 预算绩效管理操作不够规范。个别单位以项目名义, 申请财政资金, 但用途却是部门基本经费支出, 这些不规范的预算管理行为给预算绩效管理工作增加了难度。

(3) 绩效评价的专业人才少。我们在开展此项工作时发现我县符合条件和专业人才奇缺, 到省厅人才库请专家薪酬又太高, 导致绩效评价不彻底。

四、预算绩效管理工作的建议

(1) 积极推进预算绩效评价试点, 探索规模的运作模式。预算绩效评价已在全省开展, 但都处于探索阶段, 县级财政部门应该集中力量, 就某一部门或某一类项目展开深入, 全面的预算绩效管理, 从目标设定、过程、监控和评价结果及应用, 全程深入管理, 在试点过程中发现问题、解决问题, 并积累全面预算绩效管理的经验。

(2) 预算管理应与绩效管理协同改进。预算管理在申请、分类、审批、资金安排等方面应与预算绩效管理各环节保持一致。两者保持协同改进, 有利于各预算单位预算绩效管理工作的顺利开展。

事业单位预算绩效管理工作总结 篇11

一、全面总结20xx年度预算绩效管理工作

(一)开展20xx年度工作总结

对本部门20xx年度的相关工作进行全面总结，包括预算绩效管理工作的具体开展情况、取得的成效、存在的问题、下一步工作思路以及相关工作建议等。工作总结要力求内容全面，数据详实，突出特色;反映问题真实客观，提出建议针对性强。

(二)填报工作推进情况统计表和机构人员情况表

按照《省直部门预算绩效管理工作推进情况统计表》(附件1)中的内容和要求，认真填报相应的数据信息，力求内容完整、数据真实、信息准确，以便我厅及时、全面、翔实掌握各部门预算绩效管理工作推进情况。该统计表将作为20xx年度省直部门预算绩效管理工作考核的重要基础。同时，为及时掌握各部门预算绩效管理机构、人员情况，方便联系工作，请填写“预算绩效管理机构人员情况表”(附件2)，并确定联络员。

二、认真做好20xx年度预算绩效管理工作考核

按照《山西省预算绩效管理工作考核办法》(晋财资〔〕119号)要求，客观公正地对20xx年度各项考核内容逐项进行自我评分，如实填写“省直部门预算绩效管理工作考核评分表”，并对每项评分进行详细说明，提供必要的佐证材料(无佐证材料将不得分)。

三、报送方式和时间

鸡东2013年预算绩效管理工作总结 篇12

根据厅的工作部署，为积极争取省财政增加对“三农”的投入，进一步加强和规范省级农业专项资金申报工作，充分发挥农业专项资金的投资绩效，现就做好2013年省级农业专项资金项目预算计划编报工作有关事项通知如下：

一、总体要求。按照农业部、省委、省政府和厅党组重点工作部署，围绕建设现代农业强省和广东省农业农村“十二五”发展规划的重点建设任务，以及部省合作备忘录有关工作，并结合业务工作开展和事业发展需要，研究提出省级农业专项资金预算计划。

二、按原有专项资金增容和新设立专项资金进行分类编报。

（一）原有专项资金增容。

根据实际工作需要，以适度扩容的原则，确定申请增加现有省级农业专项资金量，填写《申请增加现有省级财政农业专项资金投资规模申报表》（附件1），申报材料先报分管厅领导审核。

（二）新设立专项资金。

要求新设立专项资金，按以下要求编报：

1、按照《广东省省级财政专项资金管理暂行规定》的有关规定，设立省级财政专项资金必须具有明确的依据，至少要符合以下条件之一：

（一）国家法律法规规定；

（二）国家和省国民经济和社会中长期发展规划以及产业政策要求；

（三）省人大议案要求；

（四）省委、省政府作出决定；

（五）省级部门（单位）业务工作开展和事业发展需要，并经省政府批准。

2、推荐程序。各处室、单位的申报材料先报分管厅领导审核，各分管领导在分管范围内尽量按行业发展的要求整合项目，确定推荐1-2个重点扶持项目。厅发展计划处对推荐项目按择优、整合、扶重点的原则综合提出申报计划方案，提交厅党组审定后向省政府和省财政厅申报。

3、材料要求。2013年省级农业专项资金新增项目的申报材料包括省级财政专项资金设立申报表、可行性研究报告、财政支出项目绩效评价自评报告书（附件2-5）。详细填报设立的省级财政专项资金名称、使用范围、设立期限、背景原因、设立依据、各年度预算分配和实施计划，以及专项资金预期要达到的绩效目标和检验绩效目标实现与否的相关专业指标等。

推荐项目材料请于6月30日前送厅发展计划处。

附件：1.申请增加现有省级财政农业专项资金投资规模申报表

2.省级财政专项资金设立申报表

3.可行性研究报告（编写提纲）

4.财政支出项目绩效评价自评报告书（范本）

5.项目绩效评价自评报告（编写提纲）

（请在厅信息网“农业专项”中下载）

鸡东2013年预算绩效管理工作总结 篇13

第一部分:2013年上半年重点工作内容总结

1、日常工资的核算、相关费用的预算及数据汇总；

认真履行岗位职责，严格遵守保密制度，按质按量完成每月工资的核算、发放及数据汇总工作；

附表一：2013年1-5月工资发放数据统计表

备注：2013年1-5月份工资总计发放人次4022人，金额（应发）8738560元；

2、员工社保、商业保险的缴纳变更；

3、绩效考核工作的推进；

2013年3月份正式试推行正向激励的绩效考核方案；3-6月作为关键的前三个月，在这三个月中此项工作取得较大的突破，各部门领导及员工从意识形态上已经对绩效考核有了较为清晰的认识；并能认真践行；但此项工作还存在诸多需要不断改进的地方，需要各领导及各用人部门积极协作及配合；

4、完成领导临时安排事宜；协助其他模块开展工作；

（1）社保及工资费用的预算；

（2）社保的新增、转移及减少工作；

（3）商业保险的新增、减少、理赔等事宜处理；

（4）协助部门各岗位完成月度绩效考核；

（5）协助各销售及生产厂进行日常的员工关系管理工作；

第二部分：2013年上半年工作中存在的主要问题及对策

1、薪酬管理中存在的问题及对策

（1）薪酬制度设计缺乏科学规范性

员工的工资标准通常是由企业领导随意确定的或者与应聘人员谈判时来确定的，很难保持工资前后的一致性，随意性较强，导致企业内部员工薪酬标准混乱，缺乏规范性。这样不规范不科学的薪酬制度使得薪酬不但不具有竞争和激励性，更严重的是会导致员工的不正常流失，造成招聘、留人困难的局面。

对策：制定符合企业发展的薪酬管理制度

企业在制定薪酬制度时应进行薪酬调查，并结合企业的实际、企业战略与核心竞争力的基础上，使薪酬充分体现内部一致性、外部竞争性、激励性和企业可行性，提高员工工作的满意度。

（2）员工的薪酬与绩效脱钩

目前试行的绩效考核制度，在工资中所占比重较小，员工之间绩效薪酬差距很少，不能有效的反映出员工努力的程度和贡献的大小，有些甚至员工甚至认为干多干少都一个样，极大的挫伤了员工的积极性；绩效考核缺乏量化的标准，使得绩效结果无法客观公正的反馈到到薪酬的分配中去；绩效考核的不科学、欠公平，使得员工的工作贡献无法准确的衡量，薪酬自然无法与员工的绩效相挂钩；薪酬与绩效关联性不足，薪酬没有及时传达公司目标，无法激发员工工作的激情，工作效率下降，薪酬激励作用弱化，造成员工不满情绪增加；

对策：建立科学公正的绩效考核体系确保薪酬与绩效挂钩

制定一套公正合理的绩效考评体系，是实现薪酬与绩效挂钩的重要前提。绩效考评的公平公正，才能使员工相信自己所得的报酬与付出的努力是相关的，这样才能真正调动员工的积极性，发挥薪酬的激励作用，既有利于员工职业的发展，也有利于企业经济的发展。

（3）员工薪酬晋升渠道不通畅

从某种意义上说，薪酬是企业对员工的贡献包括员工的态度，行为和业绩等所做出的各种回报，员工贡献大了企业对员工的回报应相应的增加，这样才能激发员工工作的积极性；但是很多时候调薪仅限于职位的变动，这种不科学的调薪机制在很大程度上挫伤了在公司工作很多年，做了跟多贡献但岗位始终没有变化的员工；所以公司没有规范的薪资晋升机制，薪资晋升渠道不通畅，员工对自己的薪酬增长机率不明确，既不能对员工的进行有效的激励，也不利于个人职业生涯的规划；

对策：建立宽带式工资结构，完善员工晋薪机制

设立宽带式工资结构，有利于引导员工将注意力从职位晋升或薪酬等级的晋升转移到个人发展和能力提高方面，在这种工资体系设计中，员工在自己职业生涯的大部分或者所有的时间里可能只是处于同一个工资宽带之中，他们在企业中的流动是横向的，随着能力的提高，他们将承

担新的责任，只要在原有的岗位上不断改善自己的绩效，就能获得更高的工资，即使没有提升职位，也一样有机会获得较高的工资。宽带式工资结构既完善了企业的晋薪机制，同时促进了员工职业的发展，也能为企业培养多种复合性人才；

（4）福利措施不完善，激励效果不佳

薪酬包括货币性和非货币性的，非货币性福利报酬则是对员工的关怀，是对员工精神上的激励。缺乏这些福利措施会使员工工作的不安全感增加，在企业久了失去以往工作激情，员工对企业的满意度下降，许多员工会选择辞职，甚至造成劳资关系的紧张。

对策：完善薪酬福利体系，吸引留住优秀人才

企业要吸引留住人才，不仅要提供给员工有市场竞争力的薪资，优厚的福利也是必不可少的。完善企业薪酬福利体系，企业可以从以下几点来考虑：购买社会保险、提供各种津补贴；完善带薪休假制度、提供各种学习及培训机会、组织旅游等；

2、绩效考核中存在的问题及对策；

(1)对绩效管理认识不足

完整的绩效管理是包括绩效计划、绩效考评、绩效分析、绩效沟通、绩效改进等方面的管理活动。在绩效管理过程中，不仅强调达成绩效结果，更要强调通过计划、分析、评价、反馈等环节达成结果的过程。绩效管理所涉及的不仅仅是员工个人绩效的问题，还包括对组织绩效的计划、考评、分析与改进。目前我公司缺乏完整的绩效管理体系，还停留在绩效考评阶段；

对策：定期组织各部门领导及员工参加相关培训，人力资源部定期进行绩效考核结果的反馈及沟通，保证员工从意识层面上正确理解绩效考核的作用及意义；

（2）沟通不畅、反馈不及时

要做好绩效管理工作就必须有良好的沟通与反馈机制，让员工充分了解企业的绩效管理的目标、作用、成果。目前在公司的绩效管理过程中沟通与反馈机制不完善，员工不知道自已工作中存在的缺点和今后努力的方向，绩效考核工作无法达到改进管理绩效的目的，进而妨碍绩效考核对员工的指导激励作用；

对策：营造良好的平等沟通氛围、做好绩效面谈工作、建立建全绩效反馈机制

（3）绩效管理与战略目标脱节

公司各部门的绩效目标不是从企业的战略逐层分解得到的，而是根据各自的工作内容提出的，即是自下而上的申报，而不是自上而下的分解。这样，绩效管理与战略目标发生了脱节现象，难以引导所有员工趋向组织的目标。

对策：建立自上而下的绩效考核机制，所有的考核指标均来自于企业战略目标的进一步分解，保证部

门目标与企业战略目标的高度一致；

（4）绩效指标设置不科学

在设置考核指标及考核标准时，很多部门领导并非从员工的德能勤绩各方面出发，而是根据自

己的主观判断，随意的确定考核指标及其权重；考核指标设置好之后也没有与员工进行反馈沟通，没有取得上下一致，这也导致员工对于绩效考核不满情绪；

对策：考核指标的设置必须符合smart原则；

1、S：(Specific)------明确的、具体的，指标要清

晰、明确，让考核者与被考核者能够准确的理解目标；

2、M：(Measurable)------可量化的；可以用明确的数字来考核，防止考核的随意性；

3、A：(Attainable)-----可实现的，目标、考核指标，都必须是付出努力能够实现的，既不过高也不偏低；指标的目标值设定应是结合个人的情况、岗位的情况、过往历史的情况来设定的；

4、R：(Relevant)------实际性的、现实性的，而不是假设性的。现实性的定义是具备现有的资源，且存在客观性、实实在在的；

5、T：(Time bound)-----有时限性的，目标、指标都是要有时限性，要在规定的时间内完成，时间一到，就要看结果；

（5）绩效考评存在主观性与片面性

健全的绩效考评制度旨在通过对员工过去一段时间内工作的评价，判断其潜在发展能力，并作为对员工奖惩的依据。但在实践中，绩效考评的正确性往往受人为因素影响而产生偏差，常见的如：月晕偏差、类己效应、趋中效应、近因效应。绩效考评制度中的种种缺陷大都来自考评的主观性与片面性，其结果势必影响绩效考评的可信度与效度。

对策：考核标准要遵循三个定量原则：上级期望、历史数据、同行数据。上级期望是指，上级期望你

百分百完成，你就要百分百完成。历史数据是指，一般情况下，本月所做的标准不能低于上月，至少要和上月持平。同行数据就是根据同行的标准，来制定自己的标准；形容词不做量化考核的标准；比如说常常出现的“及时传达”“尽量”等；必须量化比如说一般文件8小时传达，加急文件3小时传达，这样才是可考核的；考核指标尽量量化，不能量化的可以用进度考核；

3、社保、商业保险中存在的问题及对策

（1）社保的缴纳覆盖率较低，用工风险较大

目前职能部门的参保率为39%，销售系统不超过25%，生产系统不超过20%，总体的参保率较低，用工风险较大；另一方面，是否缴纳社保在劳资纠纷案件中的比重也在不断增加；

对策：在公司各项预算允许的情况下，结合公司实际情况为员工购买保险，采用社保+商险的模式，实现全员参加保险；

（2）新增参保制度不明确，审批程序不规范

每年新增员工参保的条件不明确，时间不固定，审批流程不清晰，导致社保管理工作的难度加大；每年的员工新增参保条件不明确，这也是导致很多老员工离职的重要原因之一；

对策：制定明确清晰的新增社保条件及规范化流程，各部门严格遵守；

（3）商业保险不能完全替代社会保险的作用

目前我公司销售系统已经实现全员参加保险的目标，但是商险所包含的项目未涉及到员工日常的疾病治疗、失业保障及生育费用报销等项目，而且商业保险属于短期的保障项目，因此商业

保险不能完全代替社会保险；

对策：对于销售系统人员，考虑到其工种的特殊性，全部购买社会保险；

第三部分：2013年下半年重点工作计划

1、不断完善薪酬体系，建立科学、合理、有效的适合本企业发展的薪酬方案；

（1）进行同行业及同地域薪酬水平调研；

（2）结合公司实际情况，提出合理化建议；

（3）定期与员工进行沟通，收集薪酬方面有效信息，形成书面报告；

（4）12月，在绩效考核工作取得突破性的基础上，希望能对目前的薪酬体系提出建设性意见；

2、优化绩效考核方案及流程，形成良好的绩效考核反馈体系；

（1）6-9月作为本岗位的工作重心，与各部门领导进行反复的沟通和反馈，使绩效考核工作能对企业及部门的目标实现起到积极的促进作用；

（2）逐步参与生产系统的绩效考核工作；

（3）经过3-9月半年多的绩效考核推行时间，建立适合企业的绩效考核方案；

3、规范化社会保险参保、转移流程；

（1）7-8月，梳理社保及商险流程，这项共工作计划在下半年带冯星一起做；

（2）7月需要领导支持，制定明确的社保新增制度及审批流程，并要求各部门在申报过程中严格遵

守；

4、加强自身专业知识及相关法律法规的学习；

（1）加强自身专业知识的学习，尤其是在绩效管理及薪酬管理方面，下半年在绩效考核工作方面突

破自己；

（2）时刻关注国家相关法律法规，尤其在社会保险、劳动法、劳动合同法方面的相关政策规定；

（3）希望能有机会参与一些专业培训，比如薪酬管理、绩效管理、劳资风险防范等课程，旨在提高

自身的业务水平；