证券自营与资产管理

2024-05-22

证券自营与资产管理（精选4篇）

证券自营与资产管理篇1

证券经营机构证券自营业务管理办法

第一章总则

第一条为规范证券经营机构证券自营业务行为，维护证券市场秩序，保护投资者合法权益，根据国家有关法律和法规制定本办法。

第二条证券经营机构从事证券自营业务，应当遵守本办法以及证券交易所、证券登记和清算机构的业务规则。

第三条中国证券监督管理委员会(以下简称证监会)负责本办法的监督执行。

证券交易所应当按照国家有关规定和交易所的业务规则对作为其会员的证券经营机构的证券自营业务活动进行监管。

第四条本办法所称证券经营机构，是指依法设立并具有法人资格的证券公司和信托投资公司。

本办法所称证券专营机构，指前款所称证券公司;证券兼营机构指前款所称信托投资公司。

第五条本办法所称证券自营业务，是指证券经营机构为本机构买卖上市证券以及证监会认定的其他证券的行为。

前款所称上市证券，是指在证券交易所挂牌交易的下列证券：

(一)人民币普通股;

(二)基金券;

(三)认股权证;

(四)国债;

(五)公司或企业债券;

前款所称人民币普通股、基金券、认股权证以及证监会认定的其他证券统称为权益类证券。

第二章自营资格

第六条证券经营机构从事证券自营业务，应当取得证监会认定的证券自营业务资格并领取证监会颁发的《经营证券自营业务资格证书》(以下简称“资格证书”)。

未取得证券自营业务资格的证券经营机构不得从事证券自营业务。

证券经营机构不得从事本办法第五条所称证券自营业务以外的证券自营业务。

第七条证券经营机构申请从事证券自营业务，应当同时具备下列条件：

(一)证券专营机构具有不低于人民币2，000万元的净资产，证券兼营机构具有不低于人民币2，000万元的证券营运资金。

(二)证券专营机构具有不低于人民币1，000万元的净资本，证券兼营机构具有不低于人民币1，000万元的净证券营运资金。

本办法所称净资本的计算公式为：

净资本=净资产-(固定资产净值+长期投资)×30%-无形及递延资产-提取的损失准备金-证监会认定的`其他长期性或高风险资产。

本办法所称净证券营运资金是指证券兼营机构专门用于证券业务的具有高流动性的资金。

(三)三分之二以上的高级管理人员和主要业务人员获得证监会颁发的《证券业从业人员资格证书》，在取得《证券业从业人员资格证书》前，应当具备下列条件：

1、高级管理人员具备必要的证券、金融、法律等有关知识，近二年内没有严重违法违规行为，其中三分之二以上具有二年以上证券业务或三年以上金融业务工作经历;

2、主要业务人员熟悉有关的业务规则及业务操作程序，近二年内没有严重违法违规行为，其中三分之二以上具有二年以上证券业务或三年以上金融业务的工作经历。

(四)证券经营机构在近一年内没有严重违法违规行为或在近二年内未受到本办法规定的取消证券自营业务资格的处罚。

(五)证券经营机构成立并且正式

[1][2][3][4]

证券自营与资产管理篇2

根据2006年11月6号《关于规范证券公司与信托公司关联业务的监管指引》规定，证券公司只能买卖非定向信托产品。

根据2010年11月4号关于《证券公司业务范围审批暂行规定》第四条适用问题的答复意见，证券公司进行现金管理的投资对象限于风险较低、流动性较强的证券。

根据2011年6月后的《关于证券公司证券自营业务投资范围及有关事项的规定》起草说明，规定证券公司可以设立子公司从事信托公司发行的集合资金信托计划，结构性（分层型）信托计划等金融产品交易。

从以上的法律法规看来，证券公司自营现金只能购买风险较低、流动性较强的非定向信托产品，可以设立子公司从事信托公司发行的集合资金信托计划，结构性（分层型）信托计划等金融产品交易。

根据2006年《关于规范证券公司与信托公司关联业务的监管指引》，按规定对证券公司购买的信托产品在计算净资本时按80%的比例进行扣减，为体现政策导向，对证券公司购买的关联方信托产品，在计算净资本时应全部扣减。

根据2011年的《证券公司风险指标监管报表编报指引第2号》规定，信托产品投资由中国证监会按其评级、期限以及担保等情况确定其风险调整扣减比例。目前按80%的比例进行风险调整。信托产品在计算净资本时扣减比例为80%，风险准备为20%。

综上，证券公司在计算净资本时，信托产品的扣减比例为80%，风险准备为20%。

根据2008年的《关于修改〈证券公司风险控制指标管理办法〉的决定》，自营权益类证券及证券衍生品的合计额不得超过净资本的100%”。持有一种权益类证券的成本不得超过净资本的30%”。持有一种权益类证券的市值与其总市值的比例不得超过5%，但因包销导致的情形和中国证监会另有规定的除外”。

2011年的《证券公司风控指标监管报表编报指引第2号》的规定也和上述规定一样。根据2006年11月的《证券公司风险控制指标管理办法》规定，权益类证券：指股票和主要以股票为投资对象的证券类金融产品，主要包括股票，股票基金以及中国证监会规定的其他证券。

根据2011年的《证券公司风险指标监管报表编报指引第2号》规定，权益类证券包括：股票、股票基金、混合基金、集合理财产品、信托产品及证券公司委托基金公司、其他证券公司进行的证券投资（不含购买的证券投资基金、集合理财产品）。

虽然2006年的法规，权益类证券没有包括信托产品，但在2011年的法规中，权益类证券包括了信托产品，因而权益类产品应该包括信托产品。

工程建设自营项目管理制度篇3

为了提高企业经济效益，转变经营模式，规范管理机制，降低经营风险，经公司研究决定，特制定本自营项目管理制度：

一、项目部的组建

项目经理（项目负责人）、项目总工程师（技术负责人）、项目副经理、项目财务负责人由公司任命委派组成项目经理部。

项目经理（项目负责人）是实现工程项目质量、工期、成本、安全、文明施工等综合管理目标的直接负责人。项目部其他人员的组建方案由项目部推荐，报公司分管工程管理的副总经理审核、报办公室和财务部备案后实施。

二、项目部的运行

（一）、项目管理层次及职能

1、企业决策层，即公司，包括公司领导层和公司各职能部门。项目管理层服从于企业决策层。

2、项目管理层，既项目经理部，受公司直接领导，业务上接受公司各职能部门的指导、监督管理和考核，经营管理上受企业规章制度和《责任书》的约束，对公司负责。

3、施工作业层，即分承包商、劳务专业队伍等。施工作业层在施工合同范围内，服从于项目经理部的统一指挥、协调。

（二）、项目经理部组建后的运行程序

1、项目经理与公司签订《项目管理目标责任书》、《廉政合同书》、《安全生产责任书》等责任书，同时落实保证措施。

2、项目经理部编制《项目管理实施规划》，报总工室审核、公司批准。

3、进行开工前的各项施工准备工作。

4、组织专业分包、材料采购、机械设备租赁洽谈，选择合作单位经公司工程部审批同意后签订专业分包、材料供货、机械设备租赁合同等。

5、按经批准的《项目管理实施规划》进行严格管理，强化执行、监督、检查等过程控制。

6、组织项目竣工验收、工程资料移交工作。

7、组织竣工结算、分包结算工作，清理各种债权债务。

8、进行经济活动分析，编制项目管理工作总结，接受项目审计。

（三）、项目部对公司的重要工作汇报程序

1、项目部重要工作向分公司经理（或指挥部指挥）口头或书面汇报（没有设分公司或指挥部地区的项目部向分管工程管理副总经理汇报）。

2、分公司（或指挥部指挥，分管工程管理副总经理）向总经理口头或书面汇报。

3、总经理提议公司领导班子讨论决定，并通知分公司经理（或指挥部指挥，分管工程管理副总经理）。

4、由分公司经理（或指挥部指挥，分管工程管理副总经理）将决定通知项目部。

5、项目部需要公司办理的一般工作由项目经理（项目部管理人员）向公司对口职能部门联系办理。

（四）、项目签订合同程序

1、项目部对外签订的材料采购合同、大型设备及租赁合同、劳务分包合同草案必须报公司工程部书面审批同意后（邮寄或传真），由项目负责人签字，财务盖章后实施。

2、原件在合同签订后三天内送项目部财务存档，并报公司工程部备案。未经公司审核同意擅自签订的合同，公司一概不予认可，每发生一次对每个责任人罚款2000元，直至追究由此造成的全部责任。

三、项目部财务制度

（一）、项目部向公司借款程序

1、项目部负责人提出书面借款申请报告，说明借款原因、用途、金额、期限和还款资金来源。

2、由项目部会计核实借款申请报告内容并签注意见。

3、项目部报分公司领导（或指挥部指挥）审核并签注意见（没有设分公司（或指挥部）地区的项目部报分管工程管理副总经理）。

4、分公司经理（或指挥部指挥、分管工程管理副总经理）报总经理审核。

5、由总经理提议公司领导班子讨论决定，由分管财务的副总经理通知财务部。

6、财务部通知项目部按规定办理借款手续。

（二）、财务管理要求

1、项目部财务管理按公司规定实行公司财务直接管理，分项目独立核算。

2、项目部发生的一切经济收支必须全部纳入会计核算，由财务部门统一办理，不符合公司规定的支出，财务部门有权拒绝受理。

3、项目部与外单位或人员签订材料采购和劳务分包等合同必须由项目负责人本人签字和项目部盖章后有效，其他人签字的合同概与公司无关。

4、对帐后应付材料及工资款的支付凭证列入应付账款科目，绝对禁止以项目部或会计本人的名义向材料商或分包人出具欠条。

5、项目会计与材料管理人员之间交接材料出入库单和送货单每周一次，出入库单应采用三联单，列明名称、规格、数量、单价、金额；出纳员和会计交接原始凭证每周一次。出纳员和材料管理员向会计移交的凭证不符合规定手续的，会计在接收时应拒绝接收并由相关人员补办手续。

6、项目部财务支付材料款一万元以上必须使用银行转账支付，一万元以下的材料款支付也应尽量避免现金支付。项目部出纳员凭第二联入库单和项目负责人、采购员、会计签字的发票支付材料款，其他任何单据均无效。

7、项目部出纳员日常备用现金库存不得超过五万元，在发放工资或生活费等特殊情况需储备较多现金时，会计人员应事先核实手续完备的工资单据，有计划的提取现金。禁止出纳员大量现金存入个人账户或库存大量现金过夜。

8、为保证资金安全，项目部银行帐号预留印章必须按公司规定由会计和出纳分别保管，禁止交由其他人代管。会计应每月核对银行明细账和银行对账单。

9、资金支付的票据要求

（1）、项目部在签订材料采购的合同中不得约定不开发票或不含税价，采购施工主要材料、零星材料、周转材料、施工设备等必须取得增值税发票或印有发票监制章的统一发票；

（2）、项目部发生的所有人工费支出不得超过项目总成本的25%，人工费支出必须按公司有关规定使用工资表支付并发放到人；

（3）、项目部发生分部分项工程分包时，分包方必须具有相应的分包经营资质。支付分包款时，必须取得正式税务发票或劳务发票；

（4）、项目部发生除以上三项以外的其他所有支出，均应取得正式发票方能支付入账。

（5）、设有银行帐号或有专职财务人员的项目部，项目负责人、材料采购人员、财务人员应严格按本规定落实执行。没有开设银行帐号的其他项目部，公司财务部应按本规定取得材料发票和工资单后拨付工程资金。

（三）、工程项目资金管理

1、项目资金运营实行“统收统支，以收定支”的原则，根据业主要求，由公司财务部在施工所在地银行设立银行账户（唯一的）。

2、项目部应根据施工合同规定，及时向业主收取工程进度款等款项，收取工程款必须汇入公司账户。

3、项目部不得擅自超出公司规定进行固定资产购置活动，无权进行对外投资、对外融资、对外担保和抵押。

4、项目部解体、财务移交后，项目部应配合公司财务部进行工程尾款的收取、做好债权、债务清理工作。

(四)、材料费管理

1、材料的采购、审批。由各个班组报请施工员施工过程中所需要的材料，尽量将材料的数量控制在比较准确的范围，避免材料闲置浪费，施工员与预算员沟通，确定最终的材料数量，然后填写材料采购申请单，报项目部负责人和技术负责人批准后，将材料采购申请单交与材料员进行采购询价。由项目负责人根据询价情况确定采购意向，并书面报工程部审批后实施。

2、材料入库。材料管理人员隶属项目部财务管理，负责保管库存材料、办理材料出入库手续。材料进场，必须将材料采购申请单、供应商开出的材料发票同时出具，由收料员负责核实材料的数量，以及材料损耗情况，确认无误后，再由仓库保管员复核填写入库单入库。入库单采用三联格式，列明材料名称、规格、数量、单价、金额，单由质检员、材料采购员、仓库保管员、财务人员共同审核签字。存根联留存仓库，第二联交与材料供应商或材料采购员，第三联交与财务。因生产急需或其他原因不能形成入库的物资，库管员要到现场核对验收，并及时补办入库手续。

3、材料出库。项目领用材料必须开具材料出库单（三联单），由领用人、班组长、施工员或施工负责人签字后领用材料，材料管理员凭完备的出库单报项目部财务入账，多余材料退回也应办理入库手续。

4、出售或变卖多余材料和废料必须经公司批复同意后，办理出库手续，由仓库保管员开据出库单，出库单由库管员、采购员、项目负责人签字，第二联送财务开具收款收据，收到出售款后开具出门证。库管员凭收款收据和出库单发货。

5、库管员应建立材料收付台帐，每月编制盘存表，与财务进行收付、库存材料的核对工作，核对工作每月至少一次。按时提供材料库存和收付数据清单，尽可能减少购置后的闲置和积压。可循环使用的材料必须在规定的时间内交还仓库，并记录交还时间和数量，丢失自负。

（五）人工费管理

1、项目部管理人员由资料员负责每天考勤，项目负责人核实签字，考勤表作为发放工资依据。月工资发放额按公司核定的标准执行。

2、各个班组人员进场必须办理入场手续，进行三级教育，编制人员花名册、职工登记卡，财务、生产、安全各持一份，退场办理退场手续，没有办理进出场手续的不视为本工程工人。

3、各班组考勤表在项目部张榜公布，各班组负责人每日登记考勤表后签名，分管施工员负责核实并签名。工资表经班组负责人、施工员、片区负责人、总施工、项目负责人签字后与考勤表一并报项目部财务。考勤表、工资表应与花名册相符，否则视为无效。考勤表、工资表经财务审核无误后，作为工资发放依据。

4、项目预算部门应每月向财务报送各班组完成的月工程量结算单。财务人员对劳务分包人工费支出应结合劳务分包合同执行情况，仔细审核分包工程结算单据、考勤表和工资表，手续完备后才能发放。工资必须按照工资表名单发放到每个职工。

（六）、固定资产、工用具费用管理

1、固定资产、工用具的购置审批，各班组负责人和相关施工员、项目部各岗位负责人根据施工管理需要向项目部书面上报固定资产和工用具配置报告，项目部汇总填写固定资产、工用具购置申请单，申请单应列明物品名称品牌、规格、数量、预计单价和金额等内容，由项目负责人和技术负责人共同审核签字。

对于单价叁仟元以上的固定资产和工用具的购置申请单在项目部确定后报公司工程部审批，工程部提出书面批复，项目部采购员根据公司书面批复组织购置。

对与单价叁仟元以下的固定资产、工用具的购置申请单，报公司工程部备案后由项目部采购员组织采购。

2、固定资产、工用具入库、出库、出售或变卖的办理程序依照材料入库、出库、出售或变卖的程序执行。固定资产、工用具的出售或变卖必须经公司工程部批复同意。

3、固定资产、工用具的核算根据会计法规和公司有关规定执行。

（七）、项目部办公费、招待费管理

1、办公费（包括低值易耗品）开支经项目负责人和项目副经理同意后办理，差旅费、住宿费开支按公司规定执行。

2、招待费开支单笔贰仟元以下的，经项目负责人和项目副经理同意后办理。单笔贰仟元以上经项目负责人和项目副经理同意报（指挥部）或公司分管工程领导批准后办理。正常月度招待费开支总额不得超过壹万元，如超过壹万元由董事长批准后办理。

3、办公、招待费用发票报销，经手人应写明支出事由并签字，由项目负责人、项目副经理、项目会计签字后出纳员支付报销款，报销款优先抵冲备用金借款。

4、项目部工作人员因工作需要可支取备用金，备用金应以借款的形式填写领款单，每次金额不得超过伍仟元。备用金领款单经项目负责人、项目副经理、项目部会计签字后由出纳员支付。支出费用票据应在支出发生后三个工作内办完报销手续冲销备用金。备用金前帐不清，后帐不借。

四、项目生产管理制度

（一）、工程项目质量管理

1、工程质量管理必须贯彻“百年大计，质量第一”的指导思想，健全工程质量保证体系。建立以项目经理为第一责任人、项目技术负责人为技术责任人的项目工程质量管理网络。

2、项目开工前确定质量管理目标，围绕目标制定各项工程质量保证措施，明确分工、责任到人。实行施工全过程质量管理，努力创建优质工程。

（二）、工程项目进度管理

1、建立以项目经理为责任主体，各部门负责人和作业班组长参加的项目进度控制体系。

2、项目部应在满足合同工期前提下，结合《项目管理目标责任书》中约定的工期目标，制定科学合理的总体施工进度计划。逐月将总体施工进度计划进行分解，每月25日前制定下月施工进度计划报公司工程部，由工程部监督落实。

3、根据施工图预算和施工进度计划，每月25日前制定下月资金计划，报公司工程部审核后，由财务部按计划筹措调度资金，确保工程正常施工。

4、根据计划执行情况，对计划实行动态管理，合理调配生产要素，对可能影响进度目标实现的干扰因素和风险因素进行预控及采取应对措施，及时调整人、财、物、资源的配备，确保计划目标落实。

（三）、工程项目安全管理

1、本着“管生产必须管安全”的原则，项目部必须建立安全管理保证体系，确定项目经理为安全生产负责人，其成员由项目部有关部门负责人和专职安全员组成。

2、项目部必须建立项目安全生产责任制，项目经理是安全目标管理的直接责任人，项目部有关部门负责人和专职安全员对各岗位责任制负相应职责。

3、项目部应建立安全防范预控措施及应急预案，制定安全设施投入计划，配备完善必要的安全设施。督促施工班组配备齐全劳保用品，建立安全管理考核制度。

（四）、工程项目环保、文明施工管理

1、项目部应根据《环境管理系列标准》（GB/T24000S014000）有关规定建立项目环境监控体系，做好对项目环境因素的识别和预防。

2、项目部必须做好施工现场文明施工的总体策划和部署，上报文明施工资金投入计划，施工现场必须按公司规定要求设置CIS形象统一标识，实行“五牌二图”制度。

4、工程项目中的管理要素纳入工程项目考核指标范围，在《项目管理目标责任书》中明确具体指标。

五、项目部的解体

证券投资与管理专业篇4

长沙民政职业技术学院证券投资与管理专业成立于 1998年，湖南省精品专业，主要面向银行与证券期货公司等相关岗位培养技能型人才。该专业根据相关金融企业职业岗位群对知识、能力、素质的要求构建程体系，注重学生职业能力、职业道德以及可持续发展能力的培养。该专业实训条件完善，具有综合金融实训室和华民理财工作室两个校内学生实践创业平台以及15个校外实训基地。该专业师资队伍结构合理，现有博士4名，副教授6名，讲师2名，行业企业导师6名。[1]

一、专业发展历程：

1998年专业成立

2008年华民理财工作室成立

2009年被评为湖南省精品专业

2011年招商证券班成立

二、专业成果：

省级精品专业

湖南省专业评估第一名

2009年全国金融模拟投资大赛期货组个人冠军

2006年全国金融模拟投资大赛湖南赛区团体第一名

2013年全国银行技能竞赛团体三等奖

2013年全国银行技能竞赛单项一等奖[2]