中小微企业认定证明

中小微企业认定证明（精选9篇）

中小微企业认定证明 篇1

中小微企业认定申请 各市（区）经信委（局）（中小企业局）：

为了进一步做好中小微企业服务工作，有效落实国家、省和市支持中小微企业发展的有关扶持政策，现将做好中小微企业认定工作有关事项通知如下：

一、认定对象

1、企业申请享受专项资金等政策扶持需要提供中小微企业认定证明的；

2、企业参与有关招投标活动等需要提供中小微企业认定证明的；

3、企业申请享受减免收费等优惠政策需要提供中小微企业认定证明的；

4、其他需要企业提供中小微企业认定证明的情况。

二、认定条件

苏州市中小微企业认定须符合以下条件：

1、依法在苏州市范围内登记注册的企业法人。

2、符合国家工信部文件《关于印发中小企业划型标准规定的通知》的有关规定（工信部联企业〔2011〕300号）。有关营业收入、从业人员数等数据以上年末数据为准。

三、认定程序

1、申请企业向所在地经信（中小企业）部门递交《苏州市中小微企业认定申请表》等认定申请材料；（申请材料在苏州市经信委网站上自行下载）

2、各市、区经信（中小企业）部门进行审核，对申请企业所属行业、规模类型进行认定并出具认定函；

3、需向外省、市申请享受优惠政策的企业向市经信委（中小企业局）递交已经各市、区认定的材料，市经信委经审核后并出具认定函。

四、申请材料

1、《苏州市中小微企业认定申请表》；

2、企业营业执照复印件；

3、有关企业所属行业和规模大小的证明材料（营业收入可以由税务或统计部门证明或者其他可以证明的材料；从业人员数以上末的劳动用工备案和社会保险参保人数为准，提供上末的社会保险结算单其他证明材料。（当年新设立企业的从业人员数以上月末社会保险结算单参保人数及其他证明材料为准。）

五、工作要求

根据企业需求，各市、区经信（中小企业）部门应在受理认定申请后5个工作日内完成认定工作。

六、认定时效

苏州市中小微企业认定当有效，下一年需重新认定。

各市、区经信（中小企业）部门要落实专门业务处（科）室负责中小微企业认定工作，每年底将已认定的企业名单报苏州市经信委中小企业综合协调处。

附1：苏州市中小微企业认定申请表

附2：认定函（样本）

中小微企业认定证明 篇2

关键词：中小微企业,资本结构,现状,成因,优化策略

一、资本结构理论

资本结构有广义与狭义之说,广义的资本结构是指企业全部债务与股东权益的构成与比例关系, 狭义的资本结构则仅指长期债务与股东权益的构成与比例关系, 本文取广义资本结构之说。 在企业融资与经营管理的过程中,企业的资本结构在不断的变化,企业应根据自身情况有意识地进行优化调整。

(一)MM理论。 1958 年,美国学者莫迪格利安尼与米勒在完美资本市场假设条件的基础上提出MM理论,主要讨论负债融资对企业价值的影响,MM理论的提出, 标志着现代企业融资理论的开端。 MM理论指出,假如没有企业所得税,那么负债融资既不会对企业资本成本构成影响,也不会对企业价值构成影响,企业价值仅仅由预期收益决定,即在不考虑企业所得税的情况下,企业不管采用哪一种融资方式进行融资, 对企业来讲,效果是一样的;如果考虑企业所得税,负债融资会对企业资本成本及企业价值都产生影响, 理论上讲,当企业全部采用负债融资时,企业资本成本会达到最低,而企业价值会达到最大。

(二)权衡理论。 MM理论只关注到负债融资给企业带来的正面效应,忽略了负债融资给企业带来的财务风险和额外费用。事实上,随着企业债务的增加, 企业因不能偿还到期本息从而导致财务危机甚至破产的可能性也在增加, 另外还会导致一些其他的额外损失,比如企业客户、供应商以及员工的流失,再次融资成本的增加等等,权衡理论则认为在强调债务利息带来的抵税收益的同时, 也应考虑债务可能带来的破产风险, 企业应该权衡负债带来的优势与劣势, 在两者之间寻找平衡点, 结合企业自身情况使企业资本结构达到最合适自己的状态。

(三)优序融资理论。 优序融资理论认为, 在信息不对称的情况下,外部投资者很难获知企业经营真相,为此他们会通过观察企业的融资情况来从侧面了解融资企业对未来收益的预期,比如当企业管理者采用外源融资方式融资时,外部投资者可能会认为企业发展前景不好,因此发行新股会使企业股价下跌。 为避免市场误解,企业管理者会偏好采用内部融资方式,如果确实需要外部融资,也是优先考虑成本较低的债权融资,其次才考虑股权融资。 其核心思想为:当企业需要融资时,其融资顺序往往是先考虑内部融资再考虑外部融资,在外部融资中则是先考虑债权融资再考虑股权融资。

(四)企业金融成长周期理论。 企业金融成长周期理论认为, 企业在不同的发展阶段其规模、 资金需求及外部条件等实际上是不同的, 企业资本结构也会随之发生变化并不断调整。在中小微企业初创期, 企业资产规模一般比较小,往往重生产销售轻财务,财务管理不太规范, 企业信息也不透明,企业面临的外部融资约束比较大,获得外源融资的机会也比较少, 外部融资渠道不是很通畅,因此,在中小微企业初创期, 企业获取资金的方式主要是内源融资;企业进入成长阶段后,资产规模逐渐扩大,出于管理的需要,企业也开始重视财务, 财务管理日趋规范,企业信息透明度有所提高,随着企业的发展, 企业对资金的需求也越来越多, 内源性融资已经明显不能满足企业发展扩张的需求, 此时企业开始把目光转向外源融资; 在中小微企业成熟阶段,企业财务制度逐渐完善,企业管理更为规范, 企业规模也越来越大, 逐渐具备证券融资的条件,此时,企业将会更多的依赖股权融资,债权融资比重开始下降。

二、中小微企业资本结构现状

为深入了解广州市番禺区中小微企业资本结构问题,我们于2013 年8月至2014 年2 月面向番禺区10 街6镇随机选择了1 000 家中小微企业,以其财务负责人、 企业负责人为主要调查对象上门发放调查问卷, 最终回收问卷892 份,其中有效问卷806 份。同时为了深入了解企业财务数据,我们从调查企业里随机抽取了100 家企业的财务报表进行分析。

(一)资金总量欠缺。 一直以来,我国中小微企业在发展过程中面临很多障碍,发展势头受阻,其中很大原因在于融资困难, 番禺区中小微企业也不例外,它们对资金的渴求也十分强烈。调研数据显示, 接受调查的806 家企业里有672 家表示需要融资, 占比高达83.37%, 只有16.63%的企业表示暂时不需要融资。 从对融资数量的需求来看,283 家企业选择需要300 万元以下的融资,169 家企业选择需要300—500 万元的融资,近70%的企业资金需求量在500 万元以下, 可见番禺区中小微企业虽然普遍需要资金,但对资金的需求量都不是很大, 这也许和它们的融资用途有关, 从融资用途来看(见表1),46.28%的企业融资是为了维持正常的生产,18.90%的企业选择用于扩大生产,14.43%的企业选择用于技术改造。

(二)流动负债占比高。 从调研情况来看, 番禺区中小微企业资本结构也受到企业成长周期的影响, 在调研中我们发现, 番禺区90%以上的中小微企业在创业期都是以自有资金或股权资金开始创业, 获得金融机构信贷资金的机会非常小, 因为负债融资较为困难,此时企业的资产负债率偏低;与企业金融成长周期理论略有不同的是, 番禺区中小微企业进入到成熟阶段以后,债权融资比重逐步攀升,并未出现下降趋势。 从表2 可以看出,番禺区70%以上的中小微企业资产负债率超过50%; 进一步分析企业财务报表中的负债结构可以发现, 企业负债融资主要来自流动负债,100 家企业中有86 家企业的流动负债占整个负债的比重在90%以上,资本结构不尽合理。

(三)贷款结构矛盾突出。 从金融机构贷款结构来看存在以下矛盾:从企业规模结构来看, 番禺区金融机构表现出了“嫌贫爱富”“抓大放小”的特点, 每年提供的1 000 多亿元贷款中有近三分之二流向了大型企业; 从贷款期限结构来看,重短期轻长期,接受调研的中小微企业大多表示要么很难获得银行贷款, 要么能获得也多是一年以内的短期贷款;从行业结构来看,重工商业轻其他行业,从图1、图2 可以看出,2013—2014 年番禺区金融机构贷款主要流向工业企业, 占比达36%以上, 商品流通企业占比尽管有所下降,但也达28%以上,2013 年工商企业贷款占比高达69.43% ,2014 年虽有所下降,但也高达65.12%。 (图1、 图2数据来源:广州市番禺区中小企业投融资促进会网)

( 四) 民间融资比重偏高。 调研数据显示(见表3),番禺区中小微企业在遇到资金困难时首选融资方式为金融机构贷款,占50.49%,说明半数以上的中小微企业希望获得金融机构贷款, 再加上愿意通过担保公司到银行贷款的企业, 选择金融机构贷款的企业占比达65%;但事实上能直接从金融机构获得贷款的企业不到20%,再加上通过担保公司获得金融机构贷款的企业占比也才35%左右, 仍有很大一部分企业未能如愿获得金融机构贷款。 这说明目前番禺区中小微企业想从银行等金融机构获得贷款不是一件容易的事情。

由于中小微企业从正规金融机构获得信贷资金的门槛比较高, 难度较大,即便能从金融机构融到资,往往也是手续复杂,放款时间较慢,而民间借贷在为中小微企业服务方面则显得灵活方便,尽管民间融资相对银行融资而言成本非常高,但中小微企业在资金周转困难时也会被迫选择民间借贷以解燃眉之急。近年来,由于商业银行银根收紧,市场普遍感受到融资压力不断加大,中小微企业获得正规的信贷资金尤为困难,这使得番禺本地民间借贷市场持续活跃,中小微企业、担保公司、小额信贷公司、典当行、投资公司、地下钱庄等各色各样的资金组织之间结成了复杂的生态链条。从上页表3可以看出,番禺区有16.57%的中小微企业选择了以民间借贷方式融资,而事实上,只有4.86%的企业在资金周转困难时会考虑民间借贷,这说明大多数中小微企业以民间借贷方式融资实属无奈之选。

(五)商业信用利用不够。 商业信用是指企业在商品或劳务交易过程中, 因延期支付相关款项或预先收取相关款项而获取的资金的暂时使用权, 是短期债权融资中一种运用很广泛的融资方式。 商业信用最大的优点在于没有复杂的手续和附加条件,也不需要抵押担保,容易取得,是一种持续性的信贷形式, 一般也不用负担融资成本。正因为如此,企业在融资过程中, 能获得商业信用融资的情况下都应该尽量选择商业信用。 但番禺区仅有9.72%的中小微企业愿意把商业信用作为主要的融资方式, 实际上把商业信用作为主要融资方式的企业也只有19.09%,说明番禺区中小微企业对商业信用这种融资方式的认识度和利用度都还不够。

(六)融资成本高且速度慢。 从上页表3 中可以看到,番禺区有19.76%的中小微企业直接从金融机构获得了贷款,另有14.26%的中小微企业通过担保公司获得了金融机构贷款, 这说明虽然番禺区中小微企业难以从金融机构获得贷款, 但金融机构仍然是番禺区中小微企业获得资金的重要渠道。调研中我们发现,番禺区各商业银行贷款利率在基准利率的基础上上浮得并不多, 中小微企业名义上承受的贷款利率大约在10%左右,但事实上企业还要负担一些隐性成本, 比如评估费、咨询费、请客送礼、购买银行理财产品等,如果是担保贷款,还要承担4%左右的担保费, 实际套算下来,企业负担的实际贷款利率普遍在10%以上,有的甚至高达20%。 即便如此,相对其他融资方式而言, 企业从金融机构获取贷款的成本还算是比较低的。 番禺区有39.97%的中小微企业把融资的目光投向了亲朋借款和民间借贷,调研中我们了解到,亲朋借款和民间借贷的成本一般是3 分至4 分,换算下来,实际年利率高达36%以上。

事实上番禺区中小微企业能够承受的融资成本并不高, 从表4 和表5中可以看出, 在勾选了前4 个项目的企业里,有22.39%的企业表示只能承受贷款基准利率以下的融资成本,有35.38%的企业表示可以承受贷款基准利率1.1—1.3 倍的融资成本, 两者相加,达到57.77%,以调研时6%的一年期贷款基准利率计算, 说明番禺区半数以上的中小微企业能够承受的融资成本不到8%。

除了融资成本偏高,调研中我们也发现,番禺区中小微企业还面临融资速度慢的问题,多数银行的贷款审批手续非常繁琐,一般需要1—2个月才能放款,如果要展期或者续贷,审批流程则更为漫长。很显然,企业在出现紧急资金需求时指望向金融机构贷款是不现实的,只能选择利率虽高但快速便捷的民间借贷。从表4中也可以看到,有221家中小微企业更关注银行放款速度的快慢而不是贷款的利率水平,这也间接说明了企业在平时融资的过程中确实遇到了融资慢难题。

三、中小微企业资本结构形成的原因

企业资本结构的形成既受到外部因素的影响, 比如证券市场门槛高、金融机构贷款限制多等,更主要的还是取决于企业自身原因。

(一)规模偏小且业绩欠佳。 从调研情况来看, 番禺区中小微企业总体上资产规模偏小, 近半数企业总资产在500 万元以下;从资产结构来看,番禺区中小微企业流动资产占总资产的比重大多比较高,100 家样本企业的财务报表数据显示(见表6),大部分企业的流动资产在整个资产规模中占有较大比重,调查中有73%的企业其流动资产占总资产的比重达到一半以上, 有的生产性企业流动资产比重甚至高达90%以上。 虽然说这样一种轻资产运营模式在某种程度上降低了企业的经营风险, 但由此也导致企业抵押物偏少, 增加了企业获取债权融资的难度。

番禺区众多的中小微企业中不乏经营业绩和发展前景非常好的企业,但大部分企业集中在传统产业,技术和设备比较落后,经营业绩不是太好。 调查数据显示,番禺区近半数中小微企业营业收入在500 万元以下;而从对100 家企业的财务报表进行的分析来看(见表7),亏损企业占11%,盈利企业中营业利润率低于10%的企业达到52 家,如果再加上亏损的11 家企业, 可以观察到番禺区中小微企业盈利能力欠佳。

(二)经营管理不规范。 由于外部缺乏政府有关部门的严格管理, 内部治理又带有强烈的家族式管理色彩,调研中我们发现番禺区很多中小微企业内部管理不规范, 具有规范而又完善的内部控制制度的企业不到一成,所有权、经营权、监督权三权合一的现象非常普遍。2013 年开始,随着商事制度改革,工商年检手续日益简化,绝大部分中小微企业在工商年检时不再需要提交审计报告, 中小微企业在财务核算上更是疏于管理,随意性比较大,很多企业为了节省人力成本, 聘请专业素质不高的财务人员处理财务,甚至干脆不再聘用专职财务人员, 采用代理记账的方式, 导致财务核算质量低下,加剧了企业信息不对称的程度,也加大了金融机构对贷款风险审核的难度, 从而降低了金融机构对中小微企业放贷的意愿。

(三)员工综合素质不高。 我国大部分中小微企业因待遇较低, 员工职业发展通道较窄, 很难吸引优秀人才加盟, 导致中小微企业员工的整体素质偏低,制约了企业的发展。番禺区统计局于2013 年底对229 户非公有制企业人力资源情况进行抽样调查,相关数据如表8 所示。从年龄结构来看,番禺区中小微企业员工多集中在35岁以下,呈年轻化趋势,这是优势,但从学历看,多集中在中专以下,从职称看,多集中在初级职称以下,从技术工人等级来看,以初级工为主。鉴于番禺区非公有制企业多为中小微企业,我们可以认为这也代表了番禺区广大中小微企业的人力资源现状,总的来看,番禺区中小微企业员工偏向年轻化,但综合素质有待提升。

四、中小微企业资本结构优化策略

企业自身素质不高, 限制了企业的融资选择, 从而影响企业的资本结构。可以说,提升企业自身素质是企业赢得优化自身资本结构主动权的根本所在。 主要措施包括:

(一)主动实行产业转型升级,提升企业业绩。 近年来,番禺区以广东省实施《珠三角规划纲要》及广州市实施“南拓”战略为契机,大力推动番禺区产业转型升级,逐步形成“三轮”驱动模式:一是发挥广州汽车自主品牌、珠江钢管等重点项目和龙头带动作用,着力促进先进制造业集聚发展;二是以广州南站商务区、番禺新城、广州国际商品展贸城、 番禺大道五星商旅带等为突破点,建设集商贸、旅游、文化和资讯等服务于一体的商贸服务业商圈;三是积极发展高新科技产业, 以广州大学城为依托,大力加强产学研合作,重点建设广州国际创新城、节能科技园、清华科技园、健康产业孵化基地、华创动漫游戏产业园、中颐创意产业园等创新创意平台,形成创新型经济发展圈。

番禺区中小微企业普遍规模偏小,盈利能力偏弱,其中一个很重要的原因在于企业大多从事进入门槛比较低的制造业、零售业等传统行业,番禺区中小微企业应抓住发展机遇,结合番禺区经济发展特点及自身优势,在技术、品牌、市场等方面积极进行创新,主动融入番禺区“三轮”之中完成自身的转型升级,提升企业竞争力及盈利能力。中小微企业只有改善自身盈利能力才能在融资过程中拥有更多选择的机会,也才能在优化资本结构方面获得更多的话语权。

(二)优化股权结构,完善内部控制。

1.优化股权结构。番禺区大多数中小微企业股权高度集中,三权(所有权、经营权、监督权)合一、三会(股东大会、董事会、监事会)合一的现象极为普遍,导致企业既缺少来自外部资本市场的激励与监督,也缺少来自企业内部的牵制与约束,企业管理不规范、财务信息可信度不高。番禺区中小微企业应有意识地在适当的水平下合理地分散股权,引入外来股权资本。但在这一过程中,我国有太多的案例显示因为融资方式不当导致企业创始人被迫丧失掉企业的控制权甚至身陷囹圄。一般情况下,选择股权融资的方式会稀释原有股东对企业的控制权,而选择债权融资则不影响或很少影响到原有股东的控制权。企业在选择股权融资时应控制好融资的额度与节奏,或者利用公司章程保护自身权益。为避免企业失控,也可借鉴阿里巴巴的合伙人制度,既引入了更多的资本满足企业发展壮大之需,亦保留了企业创始人的控股地位。优化股权结构为企业引入先进的公司治理模式提供了可能,也为优化资本结构打下了良好的基础。

2.完善内部控制。 完善的内部控制是现代公司治理的必要手段, 是防止财务舞弊、提升管理绩效、抵御外部风险的有效途径。尽管如此,就广大中小微企业而言, 希望它们如同大型企业一样建立一整套内部控制体系,既不可能,也没有必要,比较现实的选择是先建立起初步的内部控制制度之后再逐步完善。首先,提高全体员工尤其是管理层对内部控制制度建立与执行的重要性的认识;其次,结合企业自身特点及内部控制要求设置必要的内部机构,明确好各自的职责权限,坚决避免越权现象产生,减少“人治”色彩;再次,对现有工作岗位进行梳理,尽量做到不相容岗位的分离;最后,重视对财务部门的建设, 发挥会计系统的控制作用。 就番禺区中小微企业内部控制建设而言, 番禺区政府可以通过与区内各高校、 会计师事务所合作免费为各中小微企业管理层提供培训, 唤醒区内各中小微企业的内部控制意识,提高企业进行规范建设与管理的积极性与自觉性;利用区内高校众多优势,推动校企合作, 聘用区内各高校财务专业类教师担任企业财务顾问, 免费指导企业建立内部控制制度; 对于产业园区内中小微企业, 由产业园区管理委员会对园区内各企业的内部控制建设提供指导, 可以先筛选一批条件较好的中小微企业进行内部控制建设示点, 建设有成效以后再在园区内推广; 对于内部控制较为规范的企业优先提供政策上的支持及信贷扶持,让中小微企业切实感受到内部控制对企业管理及融资上的帮助。 在外部推动与内部唤醒双重措施下, 相信番禺区各中小微企业内部控制制度能逐渐建立并一步一步趋于完善。

(三)优化债权融资结构, 控制资产负债率。 不同的融资渠道和融资方式会形成不同的融资模式, 也影响并决定了企业的资本结构, 最终影响企业的融资成本乃至企业的经营业绩与企业价值。 番禺区中小微企业应结合自身具体情况改变目前负债率过高且过于依赖金融机构贷款的融资模式,在选择融资方式时应有意识地优化自身资本结构。

1.优化债权融资结构。 按照企业金融成长周期理论, 企业在初创期一般可以选择股权资金、天使投资、创业基金等方式进行融资; 成长期可以把目光投向资本市场寻求资金的支持;成熟期则有意识地加大股权资本比重,降低债权融资。但番禺区中小微企业除了在初创期因外部融资格外困难使得其债权融资比重偏低外, 在成长期和成熟期其债权融资比重都偏高,且债权融资结构不尽合理, 一是融资期限结构不合理, 二是融资方式不合理。 融资期限不合理表现在长期负债很少或是没有, 融资方式不合理大多表现为短期借款和其他应付款, 其中其他应付款主要来自民间借贷融资。企业应尽可能优化其债权融资结构:在融资期限的安排上可借鉴配合型融资策略的思想以降低融资成本和融资风险,对于短期资金需求,尽可能运用短期债权融资方式解决, 对于长期资金需求, 尽可能运用长期债权融资方式和股权融资方式解决; 在具体债权融资方式的选择上, 可以考虑综合使用商业信用、经营租赁、融资租赁等方式, 改变目前过多依赖金融机构与民间借贷的现状,力求降低融资成本。

2.控制资产负债率。 从调研数据来看, 番禺区中小微企业资产负债率为50%—80%的企业占到61.79%,资产负债率达到80%以上的企业占到8.56%,而企业盈利能力并不强, 营业利润率半数在10%以下,负债融资成本也偏高, 普遍面临着较大的财务风险, 企业应充分考虑自身盈利能力与偿债能力着手调整资产负债率, 降低企业财务风险。 番禺区中小微企业应改变融资方式, 不能过于依赖债权融资,按照优序融资理论,企业可以先考虑内源融资方式, 再考虑外源融资方式。 内源融资是来自于企业自身的资本, 主要包括股东在初始投资过程中形成的股本及经营过程中形成的折旧、留存收益等。外源融资是来自本企业以外的资本, 包括债权融资和股权融资两类,比如向金融机构贷款、使用商业信用、租赁、对外发行债券、股票等。对于负债率确实偏高的企业,融资时应尽量不再增加企业债务, 而是挖掘自身潜力,优先考虑内源融资方式。企业管理层应意识到内源融资的重要性,逐步提高内源融资的比重,调整企业资本结构,降低企业负债率,减少财务风险。目前可采取两项措施:一是重视并规范折旧制度,积累折旧资金;二是改变以往重消费轻积累的分配模式, 尽可能将企业利润留存在企业内部而不是用于个人消费。

(四)改变用人机制, 提高全体员工素质。 中小微企业应该意识到人才对于企业发展的重要性, 转变以往任人唯亲的用人模式, 创造条件吸引人才: 一是制定一套合理的薪酬激励机制; 二是营造良好的工作氛围与企业文化; 三是考虑拿出一部分股权给员工,打造利益共同体。在人才类别的培养上, 企业不仅要重视对技术开发人才与营销人才的培养, 也要注重聘用和培养高素质的财务人员, 不能把财务人员当成算账、记账、报账及报税的工具, 应以提高财务人员素质为契机规范企业财务管理, 并向利益相关者主动披露相关财务信息, 提高企业财务信息透明度。

参考文献

[1]王东静,张祥建.利率市场化、企业融资与金融机构信贷行为研究[J].世界经济,2007,(2).

[2]胡军,陈建林.民营企业融资方式的演化特征:典型企业的案例分析[J].广东社会科学,2009,(2).

[3]苏峻,刘红晔,何佳.关系型借贷与中小企业融资[J].金融论坛,2010,(8).

[4]张珊珊,贺华磊.关于资本结构的小议[J].商业会计,2015,(10).

[5]孔德兰.中小企业融资结构与融资策略研究[M].北京:中国财政经济出版社,2009.

中小微企业认定证明 篇3

摘 要：在广东省经济发展进入新常态，实施创新驱动发展战略的关键阶段，科技型中小微企业在培育经济新增长点和促进经济发展中发挥着重要作用。科技型中小微企业的认定，加强科技创新服务体系建设，为制定精准扶持政策打下良好的基础。本文参考了国内其他省市科技型中小微企业认定标准，制定了广东省科技型中小微企业评价条件，并对广东省科技型中小微企业认定的下一步工作提出相关思考和建议。

关键词：科技型；中小微企业；认定标准

中图分类号： F276.3 文献标识码： A 文章编号： 1673-1069（2016）24-19-3

0 引言

近年来，广东省积极贯彻落实创新驱动发展战略，推动产业转型升级，区域创新能力综合排名连续8年居全国第二，区域创新体系逐步完善，“大众创业、万众创新”蔚然成风。广东紧紧围绕发展创新型经济，大力培育创新型企业，建设产业新体系，形成以创新为主要引领和支撑的经济体系和发展模式。科技型中小微企业是创新发展、区域发展的重要因素，也是科技创新、增加税收来源、缓解就业压力、促进经济增长的重要载体。自2015年以来，全省的国家高新技术企业突破1万家，科技型企业超过5万家。

2016年4月省政府印发《广东省国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》，提出了“强化企业创新主体地位，发展科技型中小微企业，到2020年，我省科技型中小微企业数量翻一番”的要求。制定科技型中小微企业认定标准、程序及相关支持措施，明确科技型中小微企业对象，有针对性地为企业发展提供技术创新、企业管理、融资服务等全方位的服务。不仅增强企业自主创新能力，强化企业技术创新主体地位；也方便政府部门及时全面了解科技型中小微企业的生存和发展情况；营造有利于创新驱动发展的市场和社会环境，激发大众创业、万众创新的热情与潜力。

1 科技型中小微企业的作用及存在的问题

1.1 科技型中小微企业的作用

第一，科技型中小微企业在创新型企业链条中具有重要的基础作用。

科技型中小微企业成长性好、发展潜力大，是培育新增长点、实现经济持续稳定增长的生力军。科技型中小微企业的创办过程就是适应市场需求、满足市场需求的过程，也是充分发挥创新人才潜能、形成大众创业、万众创新局面的过程，可以聚众多的小能量成大能量，成为经济增长的新动力。抓好科技型中小微企业培育工作，对转换增长动力、保持经济持续稳定增长，有着重大现实意义。

第二，科技型中小微企业在推动技术创新和科技成果转化中发挥积极作用。

科技型中小微企业是以科技创新为核心内容的企业，是广东省实施创新驱动战略、加快转型升级的核心主体之一。与规模以上企业相比，科技型中小微企业有着更强烈的生存愿望和更主动积极的态度将高新技术成果进行市场化转化；同时由于科技型中小微企业具有产权制度明晰、运行管理机制灵活等特点，使得科技型中小微企业能更有效地将科技成果进行成功转化。据统计，我国有65%的专利技术、75%的技术开发与革新、85%的新产品，是由科技型中小微企业贡献的。因此，科技型中小微企业是科学技术转化为生产力的重要纽带，是科技成果转化的承担者，在推动科技与经济的有效结合的过程中发挥着重要的作用。

第三，科技型中小微企业是推动大众创业、万众创新、创造更多就业岗位的重要承载者。

在现代信息技术条件下，创新创业的初始条件要求并不高，甚至具备一定相关知识的一个人或几个人只要有台电脑、有少量的资金就可以创业，就会创造出大量的就业岗位。在当前传统产业就业岗位难以大幅增加、机关事业单位编制难以大量扩充的条件下，大力发展科技型中小微企业，可以成为解决社会就业、特别是大学生就业难题的重要渠道，也是成就大学生创业梦想的理想载体。

1.2 扶持科技型中小微企业发展存在的问题

随着商事制度改革的持续推进，降低了企业的准入门槛，在很大程度上激发了大众的创业激情，尤其是在国务院“大众创业、万众创新”的号召下，各地、各级政府、各个部门积极出台了一系列扶持科技型中小微企业发展的政策措施。然而在国家层面尚没有制定并发布社会公认的科技型中小微企业标准和认定的文件。科技型中小微企业所在的领域、范围均比较模糊，导致相关帮扶措施无法精准落实到符合条件的科技型中小微企业，影响了整体扶持工作的实施效果，也减缓了科技型中小微企业培育发展的进程。

2 国内科技型中小微企业认定的主要做法

目前，国家对科技型中小微企业认定标准工作越来越重视，制定科技型中小微企业认定标准这项工作被写入了《中共中央国务院关于深化体制机制改革加快实施创新驱动发展战略的若干意见》和《深化科技体制改革实施方案》，提出要构建各类科技型中小企业的评价条件和标准。

据了解，我国目前有14个地方出台了条件不一的科技型中小微企业认定标准，主要分为两种方式。一种是采用基本准入指标判定和科技指标评分相结合的方式，例如上海市和中关村国家自主创新示范区。其中，上海市在2016年启动了科技型中小微企业标准研究工作，制定了初步的标准，目前有1.28万家科技型中小微企业；中关村国家自主创新示范区在2015年制定了科技型中小微企业标准及备案文件，目前有8500家科技型中小微企业。

另一种是采用符合标准条件的企业自主申报、政府部门认定或备案的方式，例如天津市、江苏省、河北省和贵州省等。其中，天津市在2010年开展科技型中小企业认定工作，目前有8万多家科技型中小企业；江苏省在2012年开展科技型中小企业备案工作，2014年开展科技型中小企业认定工作，目前有1万多家科技型中小微企业，还建有江苏省小微企业运行监测平台；河北省在2013年开展科技型中小企业认定工作，目前有3.7万家科技型中小企业；贵州省在2014年开展科技型中小微企业备案工作，目前有3800家科技型中小微企业。

广东省江门市2015年在全国首创科技型小微企业认定，提出建立“小微企业和科技型小微企业”两个名录库，目前全市列入小微企业名录库共36437家，累计确定备案科技型小微企业共945家。科技部门还可以对科技型小微企业的相关数据进行统计、管理、查询和数据收集等，实现与其他政府部门数据系统的对接，对推进地方“大众创业、万众创新”具有实践指导意义。

2016年，江西省制定发布了《江西省科技型中小微企业标准和认定管理办法（试行）》，浙江省也印发了《浙江省科技型中小企业认定管理办法》，国家《科技型中小微企业标准及备案管理办法》正在制定中。

3 广东省科技型中小微企业的定义及标准

3.1 科技型中小微企业的定义

科技型中小微企业是一个复合概念，是科技型企业的科技特性与企业规模特性的结合。因此在制定科技型中小微企业评价标准的过程中，主要考虑以下两个问题：

一是关于如何划定“中小微企业”的规模范围。目前，我国关于企业规模划型的评定标准有：《中小企业划型标准规定》（工信部联企业〔2011〕300号）、《统计上大中小微型企业划分办法》（国统字〔2011〕75号）和《GS46-2015 中华人民共和国工商行政管理行业标准小微企业判定标准》，三者对企业规模界定范围互有重叠。

二是如何界定哪些企业属于“科技型”。对我国科技型中小企业的界定标准最早是科技部和财政部在1999年颁发的《关于科技型中小企业技术创新基金的暂行规定》中提到：“科技型中小企业是指拥有一定科技人员，掌握知识产权、专有技术或先进知识，通过科技投入开展创新活动，提供产品或服务的中小企业”。经过10多年的发展，该标准已经不符合我国科技经济发展的现实。参照科技部2015年在《关于进一步推动科技型中小企业创新发展的若干意见》中提出的，科技型中小微企业是指从事高新技术产品研发、生产和服务的中小微企业群体，在提升科技创新能力、支撑经济可持续发展、扩大社会就业等方面发挥着重要作用。

3.2 广东省科技型中小微企业认定评价条件的确定

广东省科技型中小微企业认定评价条件主要参照国家高新技术企业认定、广东省高新技术企业培育入库相关条件，参考了国内天津、江苏、浙江等地区科技型中小企业认定相关条件，在其基础上进行调整，采用符合标准条件的企业自主申报、政府部门认定或备案的方式。同时研究采用《统计上大中小微型企业划分办法》作为科技型中小微企业评定标准的划型依据。

制定的《广东省科技型中小微企业评价条件》包括：广东省科技型中小微企业必须在广东省境内注册、具有独立企业法人资格。在技术领域方面，符合国家产业政策、技术政策，具有一定技术含量和技术创新性产品的研究、开发、生产和经营业务的企业，包括互联网+、众包、众创、众筹、众扶等方式实施技术创新的新型业态（纯商业经营性企业除外）。在科研基础能力方面，符合以下任意一条即可：从事研发和相关技术创新活动的科技人员占企业当年职工总数的比例不低于5%；上年度的研究开发费用总额占销售收入总额的比例不低于3%；企业建有内部研发机构；具有自主知识产权或专有技术或创新集成能力，有望形成产品或服务。

另外，在企业规模上也有相应的划分标准。在工业领域：从业人员1000人以下或营业收入4亿元以下；其中，从业人员20人及以上且营业收入300万元以上的为中小型企业；从业人员20人以下或营业收入300万元以下的为微型企业。在其他领域：营业收入2亿元以下；其中，营业收入50万元及以上的为中小型企业，营业收入50万元以下的为微型企业。

4 下一步工作思路

近年来，广东省围绕推动科技型中小微企业创新发展做了大量的工作，取得了积极成效。为全面掌握广东省科技型中小微企业现状及发展趋势，培育创新型企业提供决策参考，广东省在今年制定了科技型中小微企业评价条件，通过高校及科研院所专家的论证，相关指标设置科学、合理、操作性强，于7月启动全省科技型中小微企业调查摸底工作。下一步，我们要加大工作力度、采取有效政策措施，围绕科学管理、科学评价、精准扶持做好科技型中小微企业工作，推动广东省科技型中小微企业又好又快发展。

4.1 完善广东省科技型中小微企业认定标准和指标体系

要以培育创新型企业为导向，科学制定并完善广东省科技型中小微企业认定标准及指标体系，建立以企业规模、技术领域、研发能力为基本条件，以创新管理能力、技术研发能力、成果转化能力、市场营销能力及创新保障能力为指标的创新评价体系。建立科技型中小微企业评估监测工作机制，加强战略研究和顶层设计，提升专项扶持政策的针对性和精准性，探索科技型中小微企业认定工作的新模式。

4.2 建立科技型中小微企业信息数据库

开展科技型中小微企业信息数据库建设工作，在全省范围内建立信息数据库系统，将其作为科技型中小微企业认定、调查统计、监测分析和定期发布机制以及财政支持、信用记录征信系统的全流程管理系统。要适时调整科技型中小微企业的认定标准，将符合条件的企业及时纳入进来，并给予相应的政策扶持。

4.3 健全科技型中小微企业动态管理和监测分析

对科技型中小微企业认定实行动态管理监测，全面掌握科技型中小微企业的发展情况，追踪帮扶政策的实时效果，并结合实际及时调整、完善和落实支持企业技术创新的扶持政策，引导创新要素加快向企业聚集，使企业成为技术创新决策、研发投入、科研组织和成果转化的主体。

4.4 完善科技型中小微企业政策扶持体系

目前，我国现行的财税扶持政策大多偏向于高新技术企业、创新型企业和高等院校、国有大中型企业等部门，使得很多科技型中小微企业处在了政策优惠的“夹心层”，即普遍适用于中小微企业的政策优惠幅度过小，而适用于高新技术企业的政策又因门槛过高而难以享受。并且，随着产品和服务创新的周期越来越短，科技型中小微企业在技术创新和商业模式创新中的作用更加突出。对科技型中小微企业进行认定，便于精准培育创新主体，有助于系列扶持政策精准落地，推动科技创新资源向企业转移，增强企业自主创新能力，促进企业快速发展，逐渐完善科技型中小微企业政策扶持体系。

4.5 构建科技型企业培育发展体系

以培育科技型中小微企业成为广东省高新技术企业重要来源主体为战略导向，构建“孵化器入孵企业—科技型中小微企业—高企培育库企业—高新技术企业”多级联动、逐级提升的科技型企业培育发展体系，有助于实施创新驱动发展战略，推动经济社会快速发展。加大对有潜力的科技型中小微企业支持力度，加快发展成为高新技术企业，有效提升广东省企业质态，推动广东省社会经济效益产出。

参 考 文 献

[1] 余惠芬.中小企业标准的理论分析[J].湖北大学学报（哲学社会科版），2000（07）：13-17.

[2] 罗亚非，洪荧.科技型中小企业界定问题研究[J].统计研究，2005（05）：74-78.

[3] 蔡齐祥，张威，卢霞.创新型企业评价标准研究的若干问题探讨[J].科技管理研究，2007（01）：40-42.

[4] 章卫民，劳剑东，李湛.科技型中小企业成长阶段分析及划分标准[J].科学学与科学技术管理，2008（05）：135-139.

[5] 高松，刘建国，王莹.科技型中小企业生命周期划分标准定量化研究——基于上海市科技型中小企业的实证分析[J].科学管理研究，2011（04）：107-111.

[6] 刘钒，钟书华.国内创新型小微企业研究述评[J].科技进步与对策，2013（08）：156-160.

[7] 尹辉，周军.协同创新视角下科技型小微企业发展研究[J].科技进步与对策，2014（02）：108-112.

杭州市科技型中小企业管理认定 篇4

关于印发《杭州市科技型中小企业认定

工作实施意见》（试行）的通知

各区、县（市）经开区科技局，市各有关单位：

为缓解科技型中小企业融资难问题，加强科技与金融结合，根据中国银行业监督管理委员会、科技部《关于进一步加大对科技型中小企业信货支持的指导意见》，浙江省科技厅 《关于浙江省科技型中小企业认定工作实施意见》精神，我局制订了《杭州市科技型中小企业认定工作实施意见》(试行)。现将该办法印发给你们，请遵照执行。

附件:杭州市科技型中小企业认定工作实施意见（试行）

杭州市科学技术局

二○○九年六月三十日

主题词：印发 科技 中小企业 认定办法 通知

杭州市科技局办公室2009年6月30日印发

附件

杭州市科技型中小企业认定工作实施意见（试行）

第一条为加强科技与金融结合，缓解科技型中小企业融资难问题，根据中国银行业监督管理委员会、科技部《关于进一步加大对科技型中小企业信货支持的指导意见》，浙江省科技厅 《关于浙江省科技型中小企业认定工作实施意见》精神，结合我市实际，制定本实施意见。

第二条认定对象

1、依法在本市登记注册，实行独立核算、自主经营、自负盈亏，企业经营状况良好，并已有一年以上营运期的企业。

2、凡符合国家经济贸易委员会等四部委《关于印发中小企业标准暂行规定的通知》(国经贸中小企[2003]143号)标准，并被认定为市级以上高新技术企业的，视同为市科技型中小企业，不再重新认定。

第三条认定条件

符合《中小企业标准暂行规定》的科技型中小企业，除应具备一般企业的条件外，还应具备下列条件：

1、从事一种或多种高新技术及其产品的研究、开发、生产和经营业务，产品属于《国家重点支持的高新技术领域》的技术创新企业或商业模式创新企业。单纯的商贸经营企业不在认定范围。

2、技术创新企业的高新技术产品销售收入和技术性收入（包括技术咨询、技术转让、技术入股、技术服务、技术培训、技术工程设计承包、技术出口、引进技术消化吸收及中试产品销售等技术贸易收入）的总和占企业年收入的50%以上。

3、企业中具有大专以上学历的科技人员占职工总数的比例20％以上，直接从事研究开发的科技人员占职工总数的比例10％以上。企业当年研究与技术开发经费投入应占本企业年收入的3%以上。

4、企业有原始创新、集成创新、引进吸收消化再创新等可持续的技术创新活动，设立专门从事研发的部门和机构。

第四条认定程序

1、市科技型中小企业的审查认定工作，遵循公开、公平、公正原则。

2、申请认定的企业，必须如实填写《杭州市科技型中小企业认定申请书》，并提供下列材料：（1）企业工商营业执照副本复印件；（2）企业章程；（3）企业直接从事研究开发的科技人员名单；（4）企业上资产负债和损益表；（5）省、市高新技术产品认定证书或证明材料。上述材料先由所在区、县（市）科技局和同级财政局初审并盖章后，一式三份报杭州市科技局。

3、认定工作由杭州市科技局负责，下设认定办公室，办公室成员由市科技局、发改委、市经委、市财政局、市外经贸局、市统计局、市信息办、市金融办和技术专家组成。实行常年受理、分批认定的办法。

3、经认定办公室审查通过的市科技型中小企业，在杭州市科技信息网（.cn）向社会公示七天后，由杭州市科技局下文并颁发《杭州市科技型中小企业证书》。

第五条监督管理

1、科技型中小企业实行动态管理。杭州市科技局负责组织或委托区、县（市）科技行政管理部门对经认定的市科技型中小企业每两年复核一次。对发现有严重违法行为、不符合规定条件的；或采取隐瞒真实情况、提供虚假材料等欺诈手段骗取的企业，予以公告、收回证书，并在三年内不得再申请认定。

2、科技型中小企业实行年报制度。在每年一月底之前，企业将其上生产、经营情况报所在地的科技行政管理部门，经区、县（市）科技行政管理部门核实汇总后，报杭州市科技局。

3、市科技型中小企业变更经营范围、合并、分立、转业、迁移或歇业的，须在一个月内报杭州市科技局备案。

第六条本意见自公布之日起施行。

中小微企业认定证明 篇5

第一章 总

则

第一条 为积极推进创新创业，加快培育科技型中小企业，实现科技型中小企业培育倍增目标，根据《科技部关于进一步推动科技型中小企业创新发展的若干意见》（国科发高〔2015〕3号）精神，制定本办法。

第二条 科技型中小企业是指拥有一定的科技人员，拥有自主知识产权、专有技术或先进知识，主要从事高新技术及其产品的研制、开发、生产、销售和服务的中小微型企业。

第三条 各设区市科技部门负责辖区内省级科技型中小企业认定和管理，省科技厅负责省级科技型中小企业备案和督查，指导协调全省科技型中小企业的创新发展工作。

第二章 认定条件和程序

第四条 申请认定省级科技型中小企业，必须满足如下条件：

（一）在本省登记注册成立一年以上，产权明晰，实行独立核算、自主经营、自负盈亏的经济实体；

（二）拥有自主知识产权、专有技术或先进知识，包括：专利（申请或授权）、标准、商标、经认定的科技成果和其他专有技术，并具有基于自主知识产权、专有技术或先进知识获得的产品或服务；

（三）企业具备较强的创新意识，企业从事研发和相关技术活动的科技人员占企业当年职工总数的比例原则上不低于10%；

（四）企业具有一定的科技创新经费投入并具有持续开展科技创新活动的能力；

（五）企业规模符合工业和信息化部、国家统计局、发展改革委、财政部联合印发的《中小企业划型标准规定》（工信部联企业〔2011〕300号）要求，企业范围包括农业、工业和服务业等科技型企业。

第五条 省级科技型中小企业由设区市科技部门负责开展认定工作。具体程序如下：

（一）企业申请。企业自行登录浙江省科技创新云平台（以下简称云平台）http://，注册企业账户，填写申请书（见附件），并上传相关的附件材料扫描版，向所在县（市、区）科技部门提出申请；

（二）市县审核。各县（市、区）科技部门对企业的申请材料进行初审，符合认定条件的在云平台提交上报，不符合认定条件的告知原因。各设区市科技部门负责对本级和所辖县（市、区）初审通过的企业进行审定；

（三）公示认定。各设区市科技部门将拟认定的省级科技型中小企业向社会公示，公示期为7个工作日。公示有异议的，由所在地对问题进行核实处理。对公示无异议的申请认定企业，报省科技厅备案；

（四）备案颁证。省科技厅印发省级科技型中小企业备案清单，核发统一印制的“浙江省科技型中小企业”证书。

第三章服务和管理

第六条 省级科技型中小企业认定采取常年受理、分批认定的方式，各设区市科技部门应当成立科技型中小企业认定工作小组，建立季度认定备案工作机制，在每年2月、5月、8月和11月底前完成认定和上报备案工作。

第七条 经认定的省级科技型中小企业实行动态管理，每年12月底前在云平台填报发展情况报表，各设区市科技部门审核合格后，报省科技厅备案。对已不符合本办法第四条要求的，取消其科技型中小企业的称号。

第八条 落实“大众创业、万众创新”战略部署，优化科技型中小企业创新创业生态。各市县科技部门要倾斜资源优先支持科技型中小企业创新发展，提高自主技术创新能力。鼓励和支持省级创新载体向科技型中小企业开放共享科技资源，依托云平台利用创新券提供科技服务，扩大科技型中小企业的受益面。加大科技型中小企业知识产权保护力度，健全知识产权维权机制，引导和支持科技型中小企业发展成为知识产权优势企业。

第九条 各设区市科技部门每年要对辖区内科技型中小企业进行评估，掌握了解总体情况，发现并重点扶持一批高成长性科技型中小企业，开展精准服务和指导，推动科技型中小企业成长为高新技术企业。

第十条 已认定的省级科技型中小企业有下列行为之一的，取消其科技型中小企业资格：

（一）在申请认定过程中存在严重弄虚作假行为的；

（二）发生重大安全、重大质量事故或有严重环境违法行为的；

（三）未按期报告与认定条件有关重大变化情况，或累计两年未填报发展情况报表的。

第四章 附

则

第十一条 本办法由浙江省科学技术厅负责解释。第十二条 本办法自2016年6月1日起施行。原《浙江省科技型中小企业认定工作实施意见》（浙科发高〔2002〕201号）和《关于省科技型中小企业认定有关事项的通知》（浙科发高〔2012〕286号）同时废止。

中小微企业认定证明 篇6

宁波市北仑区科技成长型小微企业

认定管理实施细则

第一章 总则

第一条 为深入实施创新驱动发展战略，提高区域创新能力和核心竞争力，进一步加大对科技成长型小微企业的扶持力度，根据《宁波市北仑区人民政府 宁波开发区管委会关于印发北仑区（开发区）促进产业结构调整专项资金扶持政策的通知》（仑政„2015‟38号）精神，特制定本实施办法。

第二条 科技成长型小微企业认定目标：每年择优10家科技型企业认定为北仑区科技成长型小微企业进行重点扶持，促使其尽快做强、做大、做专，并通过示范引领，以点带面，推动全区科技型企业和高新技术产业更快发展。

第二章 培育对象与条件

第三条 认定对象：北仑区（开发区）范围内注册登记、纳税，具有健全的财务管理制度和会计核算体系，具备企业法人资格的企业。符合条件的国家、省“千人计划”、市“3315计划”、北仑区海外高层次人才计划等重点科技人才创办的企业、高新技术苗子型企业及科技孵化器在孵企业可酌情优 先考虑列入。

第四条 列入培育企业的主要条件：

（一）企业应属于新装备、新材料、新能源、新一代信息技术、节能环保、生物医药等战略性新兴产业，或者具备有产业潜在引领方向和模式创新的企业。

（二）企业原则上上年度销售收入不高于5000万元，年销售、利润保持较快增长（申报前一年度新注册成立的企业除外）；

（三）企业重视技术创新，建有区级以上研发机构，上年度企业研发经费占销售收入的6％以上或100万元以上；

（四）企业大专以上研发人员占企业总人数的20%以上；

（五）近三年内每年完成的研发项目数在2项以上，且近三年承担过1项市级及以上科技计划项目；

（六）近三年内在其所属技术领域至少获得1项发明专利或3项实用新型专利（包括软件著作权）。

第三章 支持措施

第五条 支持措施包括：

（一）专项资助：认定为科技成长型小微企业的，认定当年给予10万元资助。

（二）投融资资助：对科技成长型小微企业优先纳入风险池资金支持，享受优先推荐天使投资基金等科技金融政策 支持。

（三）在同等条件下，区科技局将优先推荐科技成长型小微企业申报各级创新型企业、高新技术企业、科技型企业；优先推荐申报各级工程（技术）中心；优先推荐申报国家、省、市、区级各类科技计划项目。

（四）优先在科技合作、人才引进、科技培训和要素制约破解等方面进行重点指导、服务和协调。

第四章 申请、受理与认定

第六条 申报和受理：

（一）凡符合条件的科技型企业均可向区科技局提出申请，填报《宁波市北仑区科技成长型小微企业认定申请表》，同时提交营业执照、税务登记证复印件，年度财务审计报告及相关证明材料。

（二）申报材料经申请企业所在街道（镇）、园区签署意见后，上报区科技局。

（三）区科技局每年受理一次，受理时间及具体要求按每年的申报通知执行。

第七条 认定：

（一）区科技局对申报材料进行初审。

（二）区科技局组织相关专家对通过初审的企业进行评审。

（三）区科技局组织相关人员对通过评审的企业进行实地抽查。

（四）区科技局根据评审和考察结果确定认定对象，并向社会公布企业名单。

第五章 附则

第八条 对申报材料弄虚作假、套取资助资金的单位，以及行政机关工作人员违反本管理办法的，将依法追究法律责任。

第九条 已认定为科技成长型小微企业不得重复申报认定

粤出台“56条”扶持中小微企业 篇7

为贯彻落实国务院关于扶持中小企业特别是小型微型企业发展的部署, 加大对中小微企业的扶持力度, 积极应对国际金融危机的影响, 促进广东省经济平稳健康可持续发展, 近日, 广东省政府出台《2012年扶持中小微企业发展的若干政策措施》 (下文简称《若干政策措施》) , 共56条, 帮助中小微企业有效应对当前面临的突出困难, 推动中小微企业平稳健康发展。

《若干政策措施》包括八个方面内容56条措施, 一是充分发挥财政资金支持引导和放大作用;二是认真落实扶持中小微企业发展的税收优惠政策;三是依法给予中小微企业行政收费、社会保险缴费、土地价格优惠;四是加大对中小微企业的融资支持力度;五是积极帮助中小微企业开拓国内外市场;六是强化对中小微企业的公共服务;七是加强组织领导, 建立健全责任机制, 确保国家和省的各项扶持中小微企业发展的政策措施落到实处;八是其他有关问题。

《若干政策措施》逐条明确了省政府各部门的职责, 并要求开展专项督察, 对执行政策不力、落实政策不到位的地区和部门给予通报批评, 并视情况追究领导责任, 同时明确文件中所列扶持政策措施, 国家和省有规定实施年限的, 按国家和省的规定执行。

中小微企业融资两难 篇8

从财政所要服务的对象——企业角度来说，中国99%以上是中小微企业；从民生改善、社会和谐稳定来看，直接相关联的是就业，中小微企业提供整个社会就业岗位的80%—90%、甚至更高；从走创新型国家道路来说，必须鼓励从草根层面、企业层面做创新活动，我们国家发明专利的70%—80%来自中小微企业。

我们还要看到，经济增长，中小微企业的贡献要占到60%—70%，在某些区域甚至更高；政府税收的50%—60%来自中小微企业。

去年底，我国明确宣布小微企业的简易征税办法：起征点从最高5000元提高到最高2万元。这个政策信号非常明显和强烈。

然而，虽然看起来优惠可观，但具体到各家小微企业，每一家得到的实惠其实非常有限，常常也就几十块、几百块钱、至多千把块钱。

但还有很多其他问题没有得到解决：

比如减税了，但是税外的负担变化如何？在某些地方，这边强调结构性减税、那边强调财政收入的压力，还要刮地皮，出现一些不规范的税外负担加重的现象。还有乱收费、乱罚款、乱摊派等等，有些地方甚至有政府的权利环节变相索贿的情况……

中小微企业的融资是不是需要一个政策性融资机制？这个机制怎么样可持续进行，是无可回避的问题。

中小微企业融资是一个世界性的难题，难点在于大型的金融机构和银行从规避风险和业务成本控制的角度，天然地把业务重心放到大企业上来，不会真的、可持续地支持小微企业。因此，对策上必须注重政策性融资机制的打造和财政的可持续支持。

英美日的财政预算里都有透明安排的资金，专门用于支持中小企业局、中小企业署或者特定的财政投融资机构，通过贴息、信用担保和其他的政策工具，支持中小企业融资的可持续性。

但在中国的探索中，出现了明显的两难。全国近万家地方政府背景的、地方予以注资开办的政策性信用担保机构，本意就是要支持自己辖区内的中小微企业。但这些信用担保机构启动以后，往往发现要坚持所应支持的对象，资本金会萎缩，通常情况下得不到规范的后续支持。

因此，我们必须如实地、正面地讨论在中国怎么构建政策性融资或政策性金融体系的问题，这个体系应该以财政为后盾，形成一种有财政来源、在预算里透明安排的、规范运作的政策性资金力量，打造出市场化运作、专业化管理、信贷式放大的一套可持续的机制。

这种机制需要把握两个核心要素：

在运行中必须风险共担。很多地方还做不到风险共担，一旦财政资金介入，就变成了无底洞，发生“道德风险”。财政部门在公共财政中要强调规范、越来越要向公众说清楚资金配置的合理性，风险共担是必要的制度要素。

其二，支持对象的规范遴选机制。必须在千千万万的中小微企业中选出具体的支持对象，不可能同时都支持。可最大限度避免设租寻租行为的政策融资机制的正确合理构建，对于其可持续性是非常关键的。

中小微企业工作总结 篇9

为坚决贯彻落实国务院关于支持小型微型企业健康发 展的金融政策，今年我行突出信贷重点，继续加大对小企业 信贷投放力度，进一步规范小企业信贷服务，完善小企业授 信“六项机制”与“四单管理”和风险管控助工作，助推了 小微企业发展。截至 20XX 年 5 月末，我行支持小企业 78 家，累计投放小企业贷款 亿元，小企业贷款余额 31 亿元，占我行贷款总额 37%，小企业贷款较年初增量 亿元，贷款增幅为 %，小企业贷款投放增速远高于我行全部贷 款平均增速。信贷支持领域遍及农业、林业、畜牧、加工、流通、农机制造等多个行业。

(一)设置小微企业金融服务专营机构 我行全市共有 12 家县级分支机构，全部开展了对小企 业的金融支持。市分行客户服务部是小企业金融服务工作的 职能部门，部门内设 2 人专职负责对辖内分支机构小企业金 融服务的营销、指导、调查、管理工作。

(二)提供的特色金融服务产品和项目 根据上级行有关文件，我行开办的小企业贷款的业务范 围主要集中在粮油收购、粮油加工、林木、园艺、中药材、蔬菜、畜牧等领域，按信贷品种分为：小企业粮油购销信贷 业务、农业小企业信贷业务、小企业非粮棉油产业化龙头信 贷业务、小企业中长期项目贷款业务，按贷款用途分为流动 资金贷款和固定资产贷款。

(三)支持小微企业金融服务年度目标 20XX 年在支持小企业金融服务工作中我行把 “抢抓机遇 能快则快，控制风险该慢则慢，立足实际，着眼未来，科学 谋划，稳健经营”为工作目标，进一步加大信贷投放力度，确保小企业贷款投放增速不低于我行全部贷款平均增速，实 现业务全面、协调、可持续发展。

(四)制约我行开展小微企业金融产品创新的难点 我行作为国家政策性银行,其业务范围受到国务院的严 格界定，所有贷款品种全部由农发行总行根据银监会批复开2 办，作为下级机构目前无权针对赤峰地区实际融资需求创新 研发小微企业金融产品。

1、做好小企业粮油购销信贷业务 作好小企业粮油收购信贷支持工作始终是我行各年度 的工作重点。一是全力保障政策性粮油收储业务，适时开辟 “绿色通道”，简化办贷流程，保证粮油储备计划的顺利实 施。二是审慎支持粮油市场化收购。坚持“保收购、保优质 企业、不保劣质企业”的原则，重点支持战略性客户和参与 宏观调控的优质骨干企业入市收购，突出粮食流通领域的主 渠道作用。

2、做好农业小企业信贷业务 我行在农业小企业贷款业务发展过程中，立足地区实际，深入挖掘资源潜力，加强与地方各级政府的沟通协调，把有 市场、有技术、有发展前景的农业小企业，属于地方农牧业 产业化推进项目组成部分，符合区域农牧业规划，地方特色 支柱产业作为农发行的重点支持客户，在业务发展的同时，将信贷风险防控始终放在突出位置，在客户营销与维护上，采取按需支持的原则，客户结构不断优化，客户总体质量不 断提升，实现了健康持续发展的目标。

3、做好小型非粮棉油产业化龙头企业信贷业务3 小型非粮棉油产业化龙头企业是我行的信贷支持重点，而这部分企业多为市级以上重点产业化龙头企业，在地域产 业结构调整及推进地区农牧业发展具有强有力的辐射和带 动作用，具有抗风险能力强、市场前景好等特点。我行通过 对产业化龙头企业的信贷支持，促进当地畜牧养殖业、饲草 种植业、饲料加工业、农业种植业的健康、持续、快速发展，对带动地方农村经济迅速发展起到十分重要的意义。

4、做好小企业中长期项目贷款业务 中长期贷款业务对解决小企业融资难具有重要意义，对 区域发展具有重要作用。20XX 年以来，我行积极配合当地农 业和农村经济发展规划的实施，围绕重点实施项目开展合作，以新农村建设贷款业务为重点，大力发展小企业中长期政策 性信贷业务。

支持领域涉及到土地整治、城镇基础设施建设、水利建设、住房改造等多个方面。

1、创新担保措施。我行针对小企业规模小、实力弱、融资难等特点，大力推行经营者个人资产抵(质)押、担保公 司保证担保、应收账款质押、动产浮动抵押方式。

2、创新营销方式。在 20XX 粮食年度我们从工作的预见 性和主动性入手，坚持做到市场信息早搜集、国家政策早解 读、信贷支持早部署、资金供应早准备的工作原则，积极与 市政府、市粮食局协调沟通，联合出台了 8 万吨市级地方储4 备粮储备计划和 20 万吨市级临时地方储备粮收储计划，累 计发放市级地储粮贷款 亿元，收储粮食 亿斤。在 此同时，积极支持中央储备粮轮换预备粮源收购，累计发放 中储轮换贷款 1 亿元，收储玉米 亿斤。通过以上政策性 信贷支持，有效确保了中央和地方各项储备计划顺利实施，没有出现农民卖粮难的情况。

3、创新工作机制。针对小企业资金需求“快、频、急” 的特点，我行按照自治区分行全区分支行行长会议精神立足 “早”、突出“好”、力求“快”的总体要求，不断提高办贷 效率，努力强化金融服务水平。一是坚持早立项，做到储备 客户营销优先。建立小企业项目营销储备库，每年年初及时 对拟重点支持的项目、品种、行业等进行统计入库，动态管 理。对符合信贷条件的，迅速组织营销;对暂不具备营销条 件的，入库精心培育。二是制定下发了《信贷事项调查审查 审批各环节办贷流程时限》流程图，规范了业务操作时限。三是建立调查评估平台，提高办贷效率。我行 20XX 年成立 了二级分行经营管理平台，将全市各旗(县)区 10 名信贷 业务骨干选入调查评估中心，在全市范围内集中调配使用，极大地解决了办贷时限长等一系列的突出问题。四是坚持早 调查，做到续贷客户营销优先。我行按照上级行流动资金续 贷项目无缝衔接的工作要求和自治区分行客户处的预工作 安排，下发给各支行商业性续贷客户受理上报时间表，要求5 支行尽早与续贷客户进行沟通，确保 20XX 年信贷资金供应 做到“无缝衔接”。五是坚持贷款“早审批早见效”。为了加 快贷款审批速度，我行优先安排小企业贷款项目优先上贷审 会，建立起小企业客户贷款的“绿色通道”。

4、创新服务手段

我行为小企业客户在信贷产品服务、柜台服务、结算服务、贷后跟踪服务、中间业务服务等方面 实行全方位、全过程服务，采取单一营销服务与组合营销服 务相结合的方式，将营销服务拓展到市场调研、营销组织、公共关系、技术分析、售后服务等诸多领域和环节，全力打 造服务三农的“金字品牌”。一是营业柜台和窗口，实行“四 统一”，即对外形象的统一、服务设施的统一、物品放置的 统一、服务规范的统一。二是客户服务业务流程实现“一站 式、一条龙”服务。三是对黄金客户、优质客户、大客户，成立金融服务小组，制定金融服务方案，实行专项服务。四 是针对某些工作忙、路途远无暇往返银行的客户，采取预约 服务、上门服务等便企措施，为客户提供个性化、差异化服 务。五是改进服务方式，实现绿色通道、无缝对接服务。

1、加强风险监测制度。我行全面落实贷后尽职管理规 定，强化贷款动态跟踪监测，及时排除风险隐患。要求客户 经理定期深入企业分析物资流、现金流变化，监督企业销售 货款及时回笼归行，掌握企业的发展态势，认真开展贷款运6 行情况检查和评价，确保贷款有足额的第一还款来源，有效 稀释了信贷风险。

2、实行不良贷款容忍度管理。根据《中国农业发展银 行内蒙古自治区分行不良贷款责任追究办法》的文件要求县 级支行的行长或主持工作副行长辖内不良贷款的不超过 300 万元，当年新增不良贷款占月均贷款余额比例上升不超过 1 个百分点。

由于多数小微企业规模 较小、实物资产较少、技术水平不高、生产工艺简单，缺乏 市场竞争力，发展后劲不足，而且部分企业经营管理制度不 健全，风险承受能力较差，很难纳入银行信贷业务支持范围。建议小微企业要继续推进管理创新，完善内部治理结构，健 全财务制度，增强企业财务状况的透明度和可信度，提高企 业运营效率与质量，实现内部资金良性循环增强，增强企业 盈利能力和还贷能力。

多数企业可供抵押 的土地、房产、机器设备等不动产普遍存在资产质量不高，评估值偏高等情况，特别是以粮油购销为主的企业，受其所 处行业特点影响，自有自产较少，担保能力较弱。而目前由 专业担保公司提供担保，但担保费用过高，使企业融资成本 上升，企业负担过重。建议地方政府鼓励担保公司为小微企7 业提供贷款担保，降低担保费率。对执行政策较好的专业担 保机构给予一定财政补贴，鼓励担保机构提高小型微型企业 担保业务规模。