农村贷款担保的工作方案

农村贷款担保的工作方案（精选10篇）

农村贷款担保的工作方案 篇1

农村贷款担保的工作方案

一、担保机构

由县农办牵头，财政局、人民银行和各乡镇配合，成立有独立法人资格的农村贷款担保中心。担保中心按乡(镇)区划进行设置，为本乡(镇)贷款户提供贷款担保服务。担保中心设立担保基金，县财政为每个担保中心提供不少于20万元的担保基金启动资金，各担保中心依法采取适当方式，面向本乡(镇)积极筹措担保资金，扩大担保基金规模，增强担保实力。县财政根据乡(镇)担保中心运行情况和本县财力状况，每年给予担保中心一定额度的担保基金增补。

二、担保服务对象

担保中心为所在乡(镇)农户(企业)贷款提供担保。担保对象必须有一定的自有资金、信用状况良好、具备信贷政策所要求的发放担保贷款的基本条件。

三、担保中心运行模式

担保中心担保工作根据“先试点，后推广”原则开展。由县财政局、县农办选择一个乡(镇)先行试点，总结经验，完善措施的基础上再行推广。担保基金按照“专户管理、封闭运行、定期公布、接受监督”原则管理。担保贷款额度按担保基金规模放大3倍执行。担保中心按贷款额度的3‰-5‰的.比例收取担保手续费。担保中心所在乡(镇)村民(企业)均可向担保中心提出担保申请，经提保中心调查审核后，符合条件的由担保中心为其提供担保，并推荐到经办行申请贷款，经办行依据信贷原则调查核实后发放贷款。单笔担保贷款额度由经办行与担保中心根据经营项目和个人信用状况、还款能力情况确定。担保贷款期限一般为1年，期确需延长的经担保中心同意，申请人向原贷款银行提出申请并获经批准后，可以展期1年。

四、贷后管理工作

要加强贷后管理服务，积极协助经办行加大对到期贷款的清收力度，确保到期贷款按期归还。对出现逾期的贷款，担保中心要主动协调，积极配合经办行采取行政、经济和法律等多种措施进行追偿。逾期3个月仍不能清偿的贷款,担保中心在做好贷款推荐发放及担保工作的同时。经办行可直接从担保基金中扣收应收贷款本息,担保中心对借款人享有追索权。经办行办理的农村担保贷款逾期虽不满3个月，但不良率达20%时，应立即停止发放新的贷款，不良贷款由所在地担保中心负责代位清偿。对恶意。

五、相关激励机制

县政府组织有关部门年终对担保中心业绩进行考核，业绩突出的予以表彰、奖励。

农村贷款担保的工作方案 篇2

一、现行农村担保贷款运作缺陷分析

1.缺少担保主体。各类具有担保资质的农村企业、担保公司、富裕农户不愿为没有经济往来的普通和贫困农户提供担保,致使一些普通和贫困农户只能相互担保。以联保贷款为例,它是由一组没有直系亲属关系的农户互为担保,不需要资产抵押,而通过承诺在贷款到期时相互承担连带保证责任的贷款。该模式在2000年初被人民银行大力推行,但近几年,随着农村经济发展和农民收入差距的扩大,农户间出现了“联强不联弱”的现象,组建联保小组困难。人民银行发布的《农村信用社农户联保贷款问题指引》要求联保“不少于5户”的限定使一些贫困农户难以寻求到合适的联保人。

2.担保质量差,风险难控。一些保证贷款和联保贷款是因农村乡土、亲缘和经济关系而促成,不能反映担保人真实的担保意图,常出现“凑保”、“骗保”行为;或者同一经济共同体的合伙人互为担保,实为一户多贷、套取信贷资金;或者同一产业链上的经济体互相担保,易引发行业性金融风险。担保贷款的质量降低,不仅导致担保贷款纠纷案件逐年上升,也严重威胁到传统信贷模式的生存。

3.农金机构的“惜贷”。一些农金机构考虑信贷资金安全,对贫困农户群体“惜贷”,造成“扶强限弱”。据调查,一些市县约80%的联保贷款投向了经济发达的农村地区和富裕农户组,而贫困乡镇及农户获得的信贷支持较少,加速了农村社会的贫富分化。同时,农村期货和产权交易市场的不完善、资产评估和登记机构的匮乏、农产品价格波动大等因素使农金机构不仅削减保证贷款,也严格限定难以变现的农村资产抵押贷款,使担保贷款投放到农村地区受到限制。

4.贷款制度设计不完善。农村和城市有着相同的复杂和特定的社会结构。相比各商业银行在城市金融贷款目标主体的细分上,现有农金机构对农村信贷目标主体的划分简单,缺乏准确的服务对象定位。农村信用社、农村合作银行、村镇银行等农村信贷品种还不丰富。此外,结息方式、还款期限、贷款手续等制度缺陷,也限制了农村担保贷款的投放。

二、农村新型担保贷款模式综述

与传统信贷模式相比,新型农村担保贷款模式有运行地域小、时间短的特点,社会经济效益明显。

(一)农户大联保

农户大联保的特点是强调各行政村、农村合作组织和商业协会对所辖农户贷款的担保责任。该模式在2007年4月被山东潍坊农金机构推行。在行政村自行对农户进行信用评级和信用贷款额度的考量后,需要信贷的合作组和农户按贷款额的3%~5%缴纳风险保证金存入农信社。此后,农户若需贷款可持相关证件去农信社直接办理,若贷款逾期,抵扣集体保证金。农户信用等级高,可减免30%~40%的贷款利息,有效提高了农户参加大联保和维护信用的积极性。联保农户以村、屯为单位,户数从一千到数万不等。该模式由山东省正逐步推广到其他省市,运行较好。在贫困的西部农村地区,该模式也得到推广。甘肃金桥村镇银行采取“农民申请、农户联保、干部推荐、基金保证”的联保模式,由于地处贫困县域,联保基金的缴纳比例稍低。从金桥村镇银行的运行看,该模式有效保障了贫困地区信贷资金安全,促进了农村信用环境的改善和农户的经济发展。

乡村“大联保”被部分农村产业协会转化成同行业间联保,即“协会联保”。该模式由湖北宜城农金机构和商业协会2007年底联合开办。“协会联保”贷款采用“行业协会+保证金+银行信贷”机制,面向农村产业协会会员。农户先入协会,后入联保小组,按信贷额的25%缴纳联保金给协会并存入农信社。农户贷款申请经协会和农信社共同审核后,最高可获取担保金4倍的贷款金额。该模式满足了部分农村产业大户的资金需求。

(二)企业担保

企业担保模式指以企业作为农户贷款的担保主体,在农业企业较多的县域,该模式可以缓解农户在种养殖、商业流通、劳务领域资金匮乏的状况,大中小型企业都可广泛采用,目前不乏成功案例。大型企业下设担保公司,企业产业链中的农户和经销商需要贷款时,向担保公司申请担保,再向银行申请贷款。银行按企业要求将资金支付给农户,待企业收回农户产品后归还贷款。例如四川通威农业企业早在2006年就采用了此模式。

中小企业的担保方式更加灵活。有的农金机构实行“公司+农户+农业合作社”的信贷模式,先对农业企业进行担保等级评定,确定其能为农户提供担保的额度。企业接受有产销关系农户的担保申请,保障农户贷款。例如安徽和县农金机构2008年以后采用了此模式贷款,信贷回笼率高达95%以上。有的农金机构实行“农民借贷、企业担保、借款人到企业务工、担保企业为农户还款”的信贷模式,例如河北丰宁县农金机构等。

(三)保险公司担保

2008年上海农村地区农金机构采用了“信贷+保险”的“银保协作”信贷模式。农金机构和农业保险公司分别与贷款的农民合作社签署小额信贷合同和保单,将信贷担保和农业保险捆绑运作。保险公司的小额信贷保险保单作为农金机构的第二还款来源,拓宽了农民合作社的担保贷款渠道。

(四)基金担保

基金担保指各地农金机构,特别是地方财政资金宽松的地域,以农村集体资金和政府财政资金作为贷款担保金而实行的信贷模式。地方财政资金、集体资金数额大,在撬动农村经济发展的良性循环、拓宽农村信贷投放面上作用明显。上海等经济发达地域的农金机构采用了“基金+担保公司+银行”的模式,向市财政资金担保的农户和农村经济组织提供不超过担保金总额5倍的贷款。市财政所辖的担保公司和农金机构分别对贷款承担95%和5%的信贷风险。在个别贫困县域如新疆某县采用“扶贫贴息+农保中心+农村信用社”的模式,即以乡村集体积累资金做农户贷款的担保基金,而农户则无需抵押和出资。上述担保模式中,村干部也出资交纳担保金,若信贷投放效益好,银行对信贷基金和贷款管理的基层村镇工作人员给予奖励,例如天津市蓟县实行的“银政合作”模式章程规定,不良贷款率低于0.5%,县担保服务中心会给予担保金出资人奖励。

三、新型担保贷款的优点

1.针对性较强。新型信贷模式不仅能将农村贫困人口纳入信贷范围,还针对性地弥补了某些信贷制度缺失。协会担保满足了农村产业大户的资金需求;企业担保保障了供应链上养殖农户的资金供求;基金担保适合县域和集体资金宽裕的农村;保险公司担保则化解了部分农村产业的高风险。相比传统担保贷款的制度缺陷,新模式极大地提高了农村信贷的针对性。

2.担保主体稳定。传统的联保小组组建困难,而新型信贷模式则能够扩大和稳定农村信贷的担保主体。协会对会员贷款的检查,担保公司和保险公司对农户贷款的回访,企业对农户的技术、信息、购销帮助等活动增强了银行、企业、农户之间信贷资金的良性循环和农村优势产业的推动。保险担保模式拓展了保险业服务“三农”的范围。政府基金担保和相关的协调机制增强了政府对农村经济发展的导向功能。这些都离不开多元而稳定的农村信贷担保主体。

3.降低了农村信贷风险。首先,县域或村域范围内数千至数万农户在缴纳担保金的前提下,利益与风险共担。参保农户越多,担保基金数额就越大,应对风险的能力也越强,每位农户的金融风险也相对减小。其次,保险资金参保农村金融市场,化解了部分农村金融风险。再次,相比传统的农村贷款,担保主体的稳定和多元扩大了农户防范金融风险的能力、途径和信心。这些因素也促使农金机构敢于将信贷投放到普通农户和贫困农户手中。

4.提高了信贷质量。新型担保贷款模式由于引入了协会、企业、村委会、政府、保险和担保公司等第三方保证人,客观上提高了农村信贷质量。上述第三方担保人因为承担贷款的连带责任,促使他们首先对农户贷款进行审核考量,进而减少了信贷双方信息不对称的风险。即使在贷款使用环节,他们对贷户信贷资金的监督和管理也比金融机构单独管理来得迅速和便捷。第三方和金融机构的双重监督客观上提高了农村信贷运行质量。

5.调动了农户发展生产和信贷的积极性。贷款用途由农户掌握,信贷的优惠政策和农户信用等级评定相结合,不仅调动了农户信贷的积极性,也有利于加强农村信用环境建设。

四、几点思考

我国农村经济发展、信用环境差异较大,“一刀切”的信贷模式难以满足农村金融需求。如何因地制宜,构建有针对性的金融制度框架成为我国农村金融改革的关键。缓解农村信贷投放的不均衡,弥补农村金融制度缺陷,推进普惠制金融体系在我国的建立和完善,新型担保贷款模式无疑提供了现实而富有意义的借鉴。

(一)积极扩大农村信贷担保主体

当前,由于农村相关经济制度的不完善,信贷担保主体缺乏,基层农村金融机构员工在数量和素质上都不足,难以对当地每位农户执行全面而深入的贷款“三查”等监督制度,农村信用贷款和担保贷款的全面拓展一直受到限制。积极扩大贷款担保主体,寻求合适的贷款第三方保证人,充分发挥其对农户贷款的审查、推荐、信用评定职能成为化解农村信贷双方信息不对称风险的对策之一。第三方保证人对贷款农户的专业分析、评估和担保职能将会随着经济发展,逐步走向专业化、市场化、系统化,使原先的农村信贷,特别是农村小额信贷由“零售式”转为“批发式”运作,既节约了农金机构的信贷成本,减少了单个农户贷款的繁琐手续,也为协会、企业、村委会、政府、保险和担保公司等第三方保证人的自身发展提供了良好环境。

(二)发挥政府对农村信贷的引导和保障功能

长期以来,由于农村金融的集体所有制性质,政府对农村金融发展的保障功能并不突出。但新型信贷模式让我们看到,地方政府对农村信贷的引导和保障职能大有可为。首先,政府的财政担保基金发挥了经济杠杆功效。政府以财政资金担保,银行按照放大比例向农户提供担保贷款,有效撬动了农村信贷资金的循环。其次,政府基金担保能够以强大的地方财政做后盾,以政府间的合作为保障,既容易对信贷农业的产供销渠道和技术给予支持,也为化解农业风险,完善相关补偿机制提供了稳定的担保主体。再次,政府基金担保模式不需要农户缴纳保证金,无疑给农村贫困人口获取信贷资金提供了宝贵的契机。

(三)拓展涉农企业对农村信贷的担保职能

农村企业是农村经济发展的主导力量,但一直以来农村企业只限于为满足自身贷款需求向农村金融机构贷款,而对满足农村有效金融需求,保障农村信贷资金安全流通上的贡献不大。目前各地开展的“银行+企业+农户”三方信贷机制使农村企业既能为农户担保,解决农户资金需求,缓解农村金融机构的信贷投放压力,又能保障自身产业链的稳健运行,提高企业声望,为银行和农户开辟了一条三方共赢的农村信贷途径。从实践看,大企业担保可以促进农村特色和主导产业的规模化生产,而中小企业担保更适合在广大农村地区推广,前景广阔。

(四)完善农村信贷激励机制

乡村大联保模式得以迅速拓展,和其采取的农户还款激励机制有很大关系。目前农金机构对逾期贷款加罚利息,但对提前和按期归还贷款的农户却普遍缺乏贷款利息优惠、调增农户信用等级、保障农户再次贷款的易得性等激励机制,不利于农村信用环境的构建。应积极完善对农金机构、贷款农户、信贷员三方的激励机制,对遵守信用的贷款农户给予适度奖励,以良好的机制改变农户对到期贷款的拖欠和推诿状况。对新型信贷模式的研究还发现,农村领导干部与农户乡土或亲缘关系密切,对农户家庭经济状况了解,赋予其适度的贷款监督责任和奖励机制,对帮助农户发展产业经济、归还贷款能起到很大的鞭策作用。建议在农村信贷领域适度引进农村基层干部对农村贷款的奖励和责任机制,切实保障农村信用环境建设,化解农村信贷风险。

(五)大力拓展对“三农”的金融保险业务

农业和农村金融的保险模式还未深入推广,特别是在欠发达农村地区,此项业务运作机制亟待深入研究。保险业、担保业要深入“三农”,建立和完善现代农村金融保险制度,确定不同农村地区合理的担保费率,使农民和农业保得起,保险公司和担保公司赔得起,发挥农村信贷和农业保险的风险保障和补偿功能,增强农金机构发放农业贷款的意愿。

摘要：农村经济发展的不平衡制约了现行传统农村信贷投放的规模和效益,而新的联保贷款和担保贷款模式既不需农户的实物抵押,也部分规避了信贷双方信息不对称的风险。要完善农村担保贷款制度,应采取措施积极扩大贷款担保主体;发挥政府对贷款的引导和保障功能;拓展涉农企业对农村信贷的担保职能;完善农村信贷激励机制;大力拓展对“三农”的金融保险业务;建立农村基层干部对农贷的奖励和责任机制。

农村贷款担保的工作方案 篇3

一是在权限管理上求“宽”。根据贷款的种类和基层前期的贷款管理情况对基层单位灵活下放权限，鼓励基层围绕公司业务拓展放手去发展业务，包括利率定价、区域管理、授信额度等，管理政策宽松灵活，不束缚基层的手脚。例如该行对抵质押贷款实行优惠利率，鼓励基层支行利用利率优势去积极争取他行的优质抵质押贷款业务，牢牢掌握利率定价的主动权。针对在市内五区存在业务空白点的问题，该行放开贷款区域管理政策，凡是新增抵质押贷款业务基层各单位不再设区域限制，等等，为基层开展公司贷款营销创造了更为宽松的环境。

二是在营销力量上求“强”。从推广全员营销机制、加强客户经理建设等入手，采取多项措施，加强营销力量建设，为基层支行开展“配帮手”、“配膀子”、“配业务营销的左膀右臂”。一是积极充实合行公司业务部的营销力量，通过选拔考试，择优上岗，选拔优秀信贷员到公司业务部担任客户经理，对全行的优质黄金客户实现了合行公司业务部的统一服务；二是实现了信贷内勤和外勤的“分离”。对各个支行全部配备信贷内勤，将信贷人员从传统的信贷材料整理等复杂的室内业务中解脱出来，日常集中精力“跑客户”，做好对外的营销工作；三是专门建立了公司业务营销奖励办法，对每一笔业务的奖励标准都做了明确的规定，鼓励一般员工在日常发挥个人优势，积极参与公司业务营销，壮大营销力量。

三是在服务方式上求“活”。该行结合辖区客户特点，围绕公司类中小企业客户的实际需求，积极完善服务产品和方式，提高服务水平。一是在利率定价上求活，积极推行市场利率定价机制，一企一策，一户一法，灵活确定利率上浮程度。对优质客户主动让利，增强市场竞争力，巩固拓展优质客户群体。二是在产品创新上求活，针对客户需求，加快业务创新，推出商铺贷款、应收账款质押贷款、仓单质押贷款、保兑仓等一系列新业务品种，适应客户多方需求。三是担保方式上求活，优先考虑抵押担保方式，并引进担保公司解决公司客户“担保难”的问题。此外，该行还根据客户的实际需要，积极开展社团贷款项目，前8个月共发放社团贷款28笔73736万元。

农村贷款担保的工作方案 篇4

实施方案

为营造良好的大坪乡金融生态环境，创建金融安全区，确保我乡农村信用社又好又快发展，形成金融产业大坪经济社会发展的良性互动机制，根据省政府办公厅《关于开展清收农村信用社不良贷款工作的通知》（湘政办发﹝2010﹞25号）、《韶山市关于开展清收农村信用社不良贷款实施方案》（韶办发﹝2011﹞85号），经乡党委、乡人民政府同意，在全乡开展集中清收农村信用社不良贷款工作，特通知如下：

一、组织机构

成立由乡人民政府乡长成华任顾问；龙涛常务副乡长任组长，副乡长谭常青任副组长，乡信用社、经济发展办、财政所、司法所、农业办、计生办、安监站、韶山冲派出所、各村主要负责人为成员的清收农村信用社不良贷款领导小组，领导小组下设办公室，由信用社主任赵四海任办公室主任，乡司法所所长赵勇峰为副主任，办公地点设乡信用社院内。

二、时间安排

集中清收从2011年10月开始至2012年6月结束。分四个阶段。

1、准备阶段。（2011年10月1日至2011年10月20日）一是召开各村、各单位的动员大会，部署不良贷款清收工作，二是根据信用社的贷款明细表通知、落实到人，并进行相关核实，做好偿还贷款准备工作。同时做好相关

宣传工作，营造清收农村信用社不良贷款的强大新闻舆论。

2、催收阶段。（2011年10月至2011年11月）各村、各单位要落实偿还计划，同时督促本村本单位人员及时与信用社联系并偿还贷款；确实暂时有偿还困难的、规定时间内不级偿还全部贷款本息的，借款人或实际用款人要与信用社签订分期还款计划，或以物。

3、清收阶段。（2011年12至2012年5月）对催收阶段不能主动还款的借款人和实际用款人，由信用社统计后上报不良贷款清收领导小组，依法采取经济、行政和法律手段清收。

4、总结阶段。2012年6月。清收工作结束后，各单位要认真总结，将清收工作总结上报领导小组，对工作成效显著的单位和个人实施奖励。

三、清收范围1、2、3、贷款；4、5、6、7、村级组织不良贷款;改制、关停、破产企业不良贷款； 诉讼类不良贷款；

农户小额不良贷款。主要是农村信用社以农户的党员干部、国家工作人员不良贷款； 农村信用社接收原基金会不良贷款；

党政部门、行政企事业单位不良贷款和担保不良信誉为保证，在核定的公开授信额度和期限内向农户发放 2

小额信用贷款后形成的不良贷款。

四、清收原则

1、谁借款、谁用款，谁还款；谁担保，谁承担连带责任原则。实际借款人、用款人是还款主要责任人。

2、减量运行原则。借款人在清收工作开展后，有能力偿还贷款本息的，在规定时间内一次还清；额度较大、短时间内全额偿还有困难的，实施减量运行的原则，必须按照首先偿还一定数额 的贷款本金和利息，重新签订还款合同，分期偿还。

3、现金还款予以物抵债相结合原则。以现金还款为主，不能全额现金还贷本息的，不足部分可以以物抵债，但要通过相关部门评估，农村信用社认可。

4、落实债务与明确债券相结合原则。对手续不健全的，要完善手续，或通过司法部门裁决，明确债权债务关系，保全农村信用社信贷资产。

5、公开曝光的原则。对于抵制贷款清收工作，不积极偿还贷款单位和公职人员，要通过新闻媒体进行曝光。

五、分类处置

针对各类不良贷款的原因，按照“一贷一策”的原则分类制定化解措施。

1、清收党员和干部国家公职人员的贷款。对党员干部、国家公职人员借款或担保借款形成的不良贷款限期归还。对限期内人不还贷款的。采取“双停” 3

（停职、停薪）的措施督促清收。恶意欠贷、情节严重的，按照预面值有关规定处理。财政部门要依法、依规协助扣划欠贷者所以在单位的个人款项以偿还贷款。

2、严格清收行政事业单位不良贷款。各级行政事业单位在农村信用社的不良贷款，要想尽办法偿还。对暂时不能还清的，结清的欠息，完善贷款抵押担保手续后，限期偿还。对于资金偿还却有困难的单位，可以土地、房产等优良资产置换，逐步消化不良贷款。

3、灵活清收村组集体不良贷款。嘉庆宣传，消除基层干部有关于村组债务“锁定不还”的认识错误，禁止村组干部以任何借口、任何理由，将飞人在金融机构的私人贷款非法转换成村组集体贷款。积极探索清收村组贷款的办法和措施，有能力偿还的，限期偿还，站无能力的，组织村组与农村信用社签订落实债权债务协议及还款计划，可以尝试将闲置的荒山荒地、房屋、水面等资产或经营权偿还农村信用社贷款。

4、依法清收各类静茹法律程序的不良贷款。对恶意拖欠农村信用社本息的对象，政法部门要加强债务追偿，采取追偿一批，起诉一批、审判一批、执行一批的措施，重拳出击，达到“突破一例、辐射一片、震动一方”的效果。

5、全力清收农户小额不良贷款。按属地管理原则，成立一把手负总责的清收工作领导小组，要组织 4

人员，集中精力，配合信用社开展清收工作。采取宣传发动、上门催收、适用法律手段多管齐下，全力以赴，确保清收不良贷款的任务完成。农村信用社要深入了解欠贷农户还贷能力，限定偿还期限，在现金清收不足的情况下，可采取实物、资产和经营权抵偿等方式清收。

六、保障措施

（一）纪律保障。

工作组要认真督促党员干部、国家公职人员归还所欠不良贷款。要责令限期归还，对限期内任不还贷款的，按有关规定采诫勉谈话、“双停”（停职、停薪）等相关措施处理，除保留基本生活费、养老保险、住房公积金外，其余全部扣划还贷款；“双停”期间人不能清偿贷款、又没签订还款协议或不履行还款协议的，采取以下措施：

1、2、不得调离原单位，更不的提拔使用；

股级以上干部，按干部管理权限，办理免职手续，同时考核为不称职等次；一般干部，按照有关规定和程序下浮一级工资，同时考核为不称职等次。

3、连续2年考核未评定记基本称职以上的，按照（公务员管理）办理辞退手续，办理辞退手续后人为清偿欠款人员，由司法机关按法律程序追收欠款并追究相关部门（单位）负责人的责任。领导小组办公室要加强对清瘦工作的督察，及时通报工作不力的单位和个人，表彰工作实绩好的单位和个人。

（二）公告清收。

催收阶段结束后，对不能主动偿还贷款的借款人和实际用款人，通过报纸、电视媒体或借款人所在单位张贴公告等方式，告知借款人或实际使用人限期还贷款本息。

（三）行政督促清收

对公告清收以后，任然不偿还贷款本息的部门、单位和村集体，有清收领导小组根据实际情况，督促其偿还贷款本息，或落实贷款计划。对不偿还贷款的党政机关、事业单位的工作人员、村干部，由清收领导小组采取约见谈话等方式督促限期偿还贷款本息。

（四）依法依纪清收

对以公告清收和行政清收后，仍然不偿还贷款或不落实还款计划的，由领导小组报组织部、纪委和司法部门，依据党纪、政纪和法律清收借款人和实际用款人的贷款本息。对以前诉讼案件进入审理、执行阶段的，司法部门要抓紧时间结案。

（五）变现清收

对于有抵押物的贷款，由隶属单位出面及时处置资产，其收益优先偿还信用社贷款，不足部分提供有效担保资产，签订抵押协议，明确还款期和还款方式，确保剩余债务落实。

（六）落实担保清收

对于党政机关公务人员、事业单位公务人员引荐形成的不良贷款，各部门和单位要督促引荐人员认真履行责任，签订补充协议，作为阴间贷款的连带保证人。

（七）扣划清收

对党政机关、事业单位工作人员欠贷不能再规定期限内偿还的，或为他人担保且在规定期限内不偿还的，政府将协助农村信用社扣划借款人及担保人工资偿还贷款，将直接通过扣划财政拨款的方式进行清收。

（八）责任清收

清收工作实行领导分级负责制，由市政府负责乡镇政府及部门，乡政府负责村委会；单位领导负责单位的工作人员。在年末评比时对清收效果好的单位予以奖励，对清收不良贷款效果不好的单位予以处罚。

（九）鼓励清收

清收回来的资金，重点支持中小企业发展和“三农领域”。对于清收措施落实到位、清收效果明显的村，农村信用社优先进行信用村、户评选，并在贷款额度和利率方面个与支持和优惠。

（十）配合清收。

农村信用社要把清收进展情况及时向领导小组汇报。各成员单位要积极支持，密切配合。司法部门对相关诉讼案件，抓紧立案和审理；对涉及的机关事业单位工作人员，构成职各犯罪的，检察机关要依法查办；对机关工作人员利用手中权力打击报复清收工

农村青年创业小额贷款试点工作 篇5

很高兴参加今天的座谈会，刚才听了几位同志的发言，很受启发。与大家一起研究推进农村青年创业小额贷款试点工作，是一件很有意义的事情。去年5月，农行与团中央正式签署了《支持农村青年创业就业合作协议》。在这个合作框架下，各级团组织与农行密切合作，积极开展农村青年创业小额贷款试点工作，探索了一些有效的合作模式，涌现了一批先进典型，积累了宝贵的合作经验。在此，我谨代表中国农业银行，向共青团系统对农行的支持表示衷心的感谢！向双方合作所取得的成就表示热烈的祝贺！今天，农行和团系统的同志们介绍了情况，提出了很有价值的建议，讲得都很好。下面，我代表农业银行讲几点意见。

一、农业银行服务“三农”的有关情况

首先，我简要介绍一下农业银行服务“三农”的有关情况。2008年底，农业银行完成注资和财务重组，2009年元月，农业银行股份制公司正式成立。近年来，我行紧紧围绕中央确定的“面向‘三农’、整体改制、商业运作、择机上市”的改革原则，把服务“三农”作为工作的重中之重，不断扩大农村金融服务覆盖面，强化服务能力建设，初步探索出了一条以农户为重点，以惠农卡为载体，以农户小额贷款为驱动，以县域规模化融资和中小企业金融业务为基础，以三农金融部为组织保障的大型银行服务“三农”的有效模式，扭转了前些年涉农贷款投放徘徊不前的局面。推出了52种农户金融新产品，“三农”金融产品总数达到212种。在县域和农村ATM、转账电话、POS机等电子机具量达到53万台。

截至2009年末，全行涉农贷款余额达1.19万亿元，比年初增加3645亿元，贷款增速44%，高于全行平均增速10.6个百分点；农户贷款余额1977亿元，较年初增加1002亿元，农户贷款累放量超过前五年总和，增长规模与速度为近年之最。特别是我们以惠农卡为载体，以农户小额贷款为推手，努力解决农民贷款难问题，闯出了一条新路子。截至今年2月20日，全行惠农卡发卡量达到3550万张，共惠及约1.6亿农民。今年计划发行惠农卡3000万张，新增农户小额贷款400亿元；计划用3年左右的时间，使惠农卡发卡量达到1亿张以上，为全国2.2亿农民中的约50%提供金融服务。

在组织体系和制度安排上，我们创造性地设计并实施了事业部制改革：以地域为界，把县域支行全面改造为事业部的基本经营单元，县域业务全部纳入三农金融部管理，使县域支行集中精力、专心致志服务“三农”和县域经济。同时，对事业部实行单独的资本管理、信贷管理、会计核算、风险拨备、资金运营、考评激励和信息披露，真正使三农金融部的账“分得开、算得准、讲得清、信得过”，初步建立起服务“三农”的组织和制度保障。

二、全面推动团、银双方合作深入开展

共青团是党联系青年的桥梁和纽带，促进青年成长成才、创业就业始终是共青团的重要任务。农业银行作为国有大型商业银行，面向“三农”、拓展县域市场是我行的战略使命。农村青年是双方共同的服务群体，支持和促进农村青年创业发展是双方共同的社会责任。去年，我行与团中央本着试点先行、稳步推进的思路，共同选定了10个省（区、市）55个县（市）首先开展了半年的合作试点工作。对于我们的合作，我归纳为三句话：应该做、有得做、能做好。

从“应该做”来讲，农行和团中央合作是多赢之举，团组织通过与农行合作，为农村青年创业融资开辟渠道，增强了号召力和凝聚力，在支持地方经济发展工作中有了实实在在的抓手。农行通过与团组织合作，加强了与党政部门的联系，得到了各级党政部门的广泛认可。双方共同支持农村青年创业就业，具有重大的现实和长远意义。

一是有助于贯彻落实国家宏观调控政策，促进农村经济社会稳定发展。当前，国际国内经济发展仍然存在不确定因素，农业农村发展基础仍不稳固，农村青年创业就业仍面临困难。今年的中央一号文件再次关注“三农”问题，提出要加大统筹城乡发展力度，进一步夯实农业农村发展基础，并对农业银行进一步增加涉农信贷投放提出了具体要求。我们必须自觉服从国家战略需要，自觉服务于国家经济发展大局，努力承担起服务“三农”的重任。双方紧密合作，通过农户小额贷款业务大力支持广大农村青年创业就业，努力促进农村经济社会稳定发展，是积极贯彻落实中央政策要求的重要举措，在当前形势下具有特别重要的意义和广阔的合作空间。

二是有利于缓解农民贷款难问题，有力支持农民增收致富。农村金融体系是金融体系中的薄弱环节，突出反映为农民贷款难，这个问题中央特别关心、社会特别关注、农民特别期盼。农村青年是农村地区创业就业的主体，也是农户贷款需求最大的群体，贷款难成为制约农村青年创业就业的重要因素之一。中央一号文件明确提出要“努力促进农民就业创业”，团中央等五部委也联合下发了《关于鼓励和支持大学生“村官”创业富民的通知》。我们双方合作，通过小额贷款支持农村青年创业就业，有利于增加农村金融供给、降低农村地区融资成本，对促进农民增收致富、推进社会主义新农村建设具有重要作用。

三是有助于我行进一步做好服务“三农”工作。面向“三农”是中央对农业银行的基本要求，也是我行所肩负的重大社会责任。农行要打造差异化竞争优势，实现长期可持续发展，关键是实施好“三农”和县域蓝海市场发展战略。通过与团组织合作发展农户小额贷款业务，共同支持农村青年创业就业，有利于培育和拓展县域“蓝海”市场，巩固和扩大优质客户群体，对于农行进一步做好服务“三农”工作，不断丰富金融产品和服务，切实提升服务能力具有重要意义。

从“有得做”来讲，农行和团中央的合作试点取得了良好的阶段性成效，这项工作今后将大有可为。一是增加了农村金融供给，较好地发挥了带动和示范效应。通过团组织引导推荐，农行提供信贷支持，农村青年获得了创业资金来源，缓解了创业资金不足的问题，实现了增收致富。从试点情况看，农村青年创业小额贷款的发放，有效增加了农村金融供给，激活了农村金融市场。此外，当前70后、80后农村青年已经成为新型农民的主体，他们的知识结构、发展潜力都是传统农民不可比拟的，通过团组织引导、农行支持开展创业，对农村经济结构调整、农民增收致富也产生了积极的带动和示范效应。

二是积极开展创新，初步探索出了行之有效的合作模式。通过试点双方半年时间的探索实践，我们已经总结出了不少有效的合作模式，如山东滕州“特色村+青年”模式、“特色产业+青年”模式，河北献县“乡政府+农村青年”模式、“文明村/专业村+农村青年”模式等等。部分试点地区农行与团组织合作，筛选乡村团干部、大学生村官作为农行贷款信息联络员，较好地解决了农行与农户之间信息不对称的问题，提高了风险防控能力。部分行形成了“共青团+农村青年+农行”模式、“共青团+政府+农村青年+农行”模式以及“共青团+龙头企业+农村青年+农行”等合作模式。在部分试点地区，团组织还整合社会资源成立青年创业基金，为创业青年提供担保、贴息、奖励等支持，有力推动了这项工作。这些模式和经验，为下一步的全面推开奠定了坚实的基础，值得充分肯定和鼓励。三是切实控制风险，不断改善农村金融生态环境。借助于共青团强大的组织能力和大力支持，农业银行所发放的支持农村青年创业就业小额贷款，其风险得到了较好的控制，服务“三农”的能力进一步加强。同时，双方还开展了“信用户”、“信用村”的创建活动，农民融资成本高的局面开始扭转，很多地区贷款的利率水平有所下降，试点地区的金融生态环境明显改善。

从“能做好”来讲，半年的试点取得了累累硕果，更加坚定了我们把这项工作推动下去的信心和决心。截至2009年底，我们双方合作共发放农村青年创业小额贷款14433笔，金额4.9亿元，有效支持了农村青年创业就业。试点工作开展以来，试点行与当地团组织开展多种形式的宣传活动，双方的合作被各大媒体广泛报道，有效扩大了社会影响，提升了社会形象。

三、工作中应该把握的几项原则

支持农村青年创业就业是一项系统工程，需要多方面的改进和配套政策措施的跟进，需要长期艰苦的努力，需要我们统筹谋划，稳妥推进，精耕细作。这里，我重点强调五项原则。

一是循序渐进。今年，农业银行与团中央支持农村青年创业就业的合作将扩展到全国。各行在与团组织的合作中，要坚持循序渐进，绝不能急于求成、一蹴而就。在全面推广过程中，各行要按照总行和团中央的统一部署和要求，精心组织，周密安排，与地方团组织积极沟通协调，根据各行网点布局、人员配备、风控能力等实际，实事求是，量力而行，稳步推进，绝不能忽视自身服务能力和风险管控能力盲目推进，避免留下“后遗症”。

二是因地制宜。农村的情况跟城市不一样，经济发展水平差别较大，东中西部地区的情况差异明显，自然条件、资源禀赋和金融生态环境等也各不相同，不可能有统一的工作模式和工作方法。在全面推广过程中，各地行一定要坚持从实际出发，针对不同地区、不同情况、不同条件，因地制宜、因时制宜、因行施策，努力探索具有本地本行特色的有效合作模式，在信贷对象、管理方式等方面采取不同方式方法，不搞一刀切，做到差别有致、宽严适度。各行要结合本行实际，找准工作的切入点和着力点，大胆创新，探索各具特色的合作模式，不断提高对农村创业青年的金融服务质量和效率。

三是严控风险。我们一直反复强调，服务“三农”要坚持“服务到位、风险可控、发展可持续”的方针，风险可控是基础保障。农户小额贷款数量多、额度小、信息不对称，各行支持农村青年创业就业，必须严格把好贷款质量关，高度重视风险防控。只有这样，才能在支持农村青年创业就业上取得实实在在的成效。各级行要充分利用与地方团组织的合作关系，准确筛选客户，明确重点支持对象范围，严格把好客户准入关；要总结推广前期试点中创新的多种担保方式，如宁波的贷款保证保险、重庆的青年创业就业基金等，打通农村青年创业融资难的瓶颈；要充分发挥团组织在农村青年中的组织优势，通过合作开展贷后管理，努力克服信息不对称的问题，共同做好贷款到期收回工作。

四是讲求实效。在全面推广过程中，各级行要切实采取措施，进一步落实合作的有关要求。要注重加强支持农村青年创业就业情况的统计监测，探索建立相应的考核评价机制，全面统计评价合作取得的经济和社会效益，督促和激励各地区切实加强合作。要积极向各级党政机关沟通汇报，争取各方面的支持，为进一步推进合作、促进业务发展创造条件。

五是加强领导。各级行要切实加强组织领导，按要求成立相应的组织领导机构和联合工作组，明确相关部门和人员职责，负责合作项目的组织、指导和实施。要把有关任务分解、细化，形成一级抓一级、层层抓落实的工作格局。要建立和完善联席会议制度，与团组织定期沟通，研究部署涉及合作的重大问题，及时通报和交流合作情况，认真总结经验和典型做法，推动工作开展。各级行和团组织对推广工作既要推得开、推得快，又要推得好，要抓进度、抓质量、抓效果，三者有机统一。对推广过程中涌现的成功经验和有效的合作模式，各级行和团组织必须更加重视交流沟通和对外宣传，促进全面推广，扩大社会影响。

农村贷款担保的工作方案 篇6

关于妇女小额担保贷款财政贴息开展工作的汇报

XXX区人民政府

为了加大贯彻落实省财政厅、省人社厅、人民银行成都分行、省妇联、省总工会、省团委、省银监局、省联社《关于加大力度做好女妇女小额担保贷款财政贴息工作的实施意见》（川妇字〔2011〕49号）文件精神，进一步完善妇女小额担保贷款贴息政策，促进妇女创业就业工作，帮助更多有创业意愿的城乡妇女创业，让广大妇女得到实惠，结合ＸＸＸＸ社的实际，现就我XXXX开展妇女创业小额担保贷款财政贴息工作汇报如下：

一、组织领导

为了确保我区妇女小额担保贷款财政贴息工作有序开展，职责明确，成立了以联社党委书记、理事长XXX为组长，主任XXX、监事长XXX、副主任XXXX为副组长，授信评审部、风险管理部为成员的ＸＸＸＸ农村信用合作联社妇女小额担保贷款财政贴息工作领导小组，办公室设在联社授信评审部，主要负责组织协调、指导、督促辖内信用社开展如泸州市纳溪区农村信用合作社妇女小额担保贷款财政贴息工作，确保妇女小额担保贷款财政贴息工作有序进行。

二、工作开展情况

1、加强宣传力度，提高知晓率。

我社于2012年5月2日参加了XXX人民政府在南苑宾馆会议中心组织召开的泸州市人民政府办公室关于做好妇女小额担保财政贴息工作会议，联社领导高度重视，于2012年5月3日在区联社召开了妇女小额担保财政贴息工作动员会，并安排部署2012年妇女小额担保贷款贴息贷款工件。

2、认真开展，明确目标任务。

2012年，全市要完成省妇联社1亿元妇女小额担保贷款目标任务后，我区联社为了实现全年目标任务，加大了对基层信用社的考核截止2012年6月末，全区信用社累计发放98户，贷款金额658万元，比年初增加658万元。

3.完善了贷款流程，确保妇女小额担保贷款有序开展。一是我区联社于2012年5月3日对全区信用社主办客户经理进行了专题培训，培训人次达50人次，达到了培训效果；二是讲解了贷款操作流程，如申请、推荐、信用社审核、贷款发放、贷后管理、贷款收回等环节，从而提高了办贷效率和贷款管理水平。

三、存在的问题和困难及工作打算。

（一）存在的问题和困难

1、宣传口径不一致，影响妇女对小额担保财政贴息贷款推动工作进度。

2、资料手续繁琐，同一事客户要多次往返，影响客户办贷效率，不更客户及时得到贷款。

3、对原有符合条件的妇女贷款，因丈夫长期外出，不能完善贷款手续，无法进行转贷。

（二）解决问题的建议

一是政府、信用社、财政部门要形成三方联动，加大宣传力度，提高知晓率，确保宣传效果家喻户晓；二是简化贴息流程，确保农户及时得到贴息。

（三）下一步工作打算

为了加快推动妇女小额担保贷款财政贴息工作取得实效，一是加强沟通，达成推动共识；二是简化操作流程，提高办理效率；三是多方联动，加强宣传，在全区营造形成良好的宣传氛围，达到家喻户晓；四是做好以点代面工作，找准最佳切入点，确保妇女小额担保贷款财政贴息工作有序推进。

农村信用社贷款风险的综合评价 篇7

一、利用AHP—模糊综合评价方法建立农村信用社贷款风险评价模型

农村信用社贷款风险的影响因素众多, 有的容易量化, 有的不易量化, 而且评价的结论具有模糊性, 诸如贷款流动性的强弱, 内部管理能力的强弱等, 评价结论只能是定性的, 运用模糊手段来处理这个问题, 会使评价结果更合理, 便于进行风险控制。

1、选取评价指标和评语, 建立多层次评价指标体系

设为 刻画被评价对象的m个评价指标, 设 为描述每一因素的n种评语。确定评价指标后, 即可将要解决的问题进行分解, 形成不同的层次, 建立多层次的评价指标体系。

2、构造评判矩阵

对因素u (i=1, 2, …, m) 做出单因素评判。因素ui对评语vj (j=1, 2, …n) 的隶属度为rij, 这样就得出第i个因素ui的单因素评判集ri= (ri1, ri2, …rin) 。m个因素的单因素评判集就构造出总的评价矩阵R。

其中, rij表示因素ui能被评为vj的程度, 一般将其归一化, 使之满足, 。 。

在模糊综合评价方法中, 确定评价指标的评语, 可使用隶属度函数, 但是出于对可操作性的考虑, 本文采用专家评定法对各指标做出评判。

3、确定权重

各因素在综合评价中具有不同的地位和作用, 需要对每个因素赋予不同的权重, 可表示为U上的一个模糊子集A= (a1, a2, …, am) , 并且。 。

层次分析法 (AHP) 是一种定量分析和定性分析相结合的方法, 与德尔菲法的专家打分相比, 受主观判断影响小, 因此本文采用A H P法确定各指标的权重。

AHP法确定权重的步骤: (1) 构造两两比较判断矩阵。在已建立多层次评价指标体系的基础上, 从最高层到最低层, 采用1-9标度法, 在每一层次上分别进行两两比较判断, 得到判断矩阵。它表示针对上一层次因素, 本层次与之有关的因素之间相对重要性的比较。 (2) 计算指标的单排序数值。通过求解判断矩阵的最大特征根及其相对应的特征向量, 得出指标体系中各层指标相对于上一层次中某对应指标的相对重要性, 并进行一致性检验, 检验的目的是避免因指标多、规模大而出现“甲比乙重要, 乙比丙重要, 丙又比甲重要”等逻辑性错误。

4、进行模糊合成, 得到综合评价结果

从指标体系的最低层开始, 将对应于同一个上层指标的各指标的权重与其评判矩阵进行模糊合成。重复本步骤, 直到最高层, 得到最终的合成结果, 并按最大隶属度原则确定评价对象所属的评语, 从而得到综合评价结果。

二、实例分析

1、建立农村信用社贷款风险评价指标体系, 确定模糊评语集。

该指标体系如图所示, 流动性指标、安全性指标、效益性指标为定量指标, 内部管理能力为定性指标。定量指标的数据可以从财务报表中获取。

考虑到人们的评价区分能力, 确定模糊评语集V={优良, 一般, 差}。

2、构造评判矩阵。

选定评定组成员。评定组成员由农信社的上级联社相关领导、本社负责人、农村金融方面研究的专家、学者等一共二十人组成, 由他们根据同行业水平、该信用社实际情况、个人观点等, 对各定量指标和定性指标进行评判, 给出评语, 具体做法可采用问卷调查的形式。

对调查结果进行统计的方法是将各指标的各评语出现次数除以专家总人数 (20人) , 如资产流动性比例, 给出“优良”这一评语的专家有5人, 给出“一般”的有11人, 给出“差”的有4人, 则资产流动性的评判向量为, 其它指标依次类推, 可得到各评判矩阵。

流动性 (B1) 的评判矩阵

3、确定权重。

在层次分析法中, 常根据一定的比率标度将判断定量化, 如标度1表示i、j两元素同等重要, 标度3表示i元素比j元素稍重要, 标度5表示i元素比j元素明显重要, 标度1/3表示i元素比j元素稍不重要。

由上述专家按照1—9标度法, 对每一层次上各指标之间的相对重要程度进行两两比较判断, 顺序是由上到下, 采用求平均值的方法进行数据统计, 得到各判断矩阵。

农村信用社贷款风险 (A) 为最高层指标, 将其下一层四个指标进行两两比较, 得到判断矩阵A—B。

本文采用方根法计算矩阵的最大特征 根及其对应特征向量。该判断矩阵每一行 元素的乘积所形成的向量为 中各元素开四次方(次数即为 该 矩 阵 的 阶 数 ) ， 得 到 ，对 进行归 一化，

， 从而得到该判断 矩阵的特征向量A= (0.136, 0.470, 0.280, 0.114) T，即流动性 (B1) 等四个指标相对于 最高层指标的权重分别为0.136, 0.470, 0. 280, 0.114。

最大特征根

当判断矩阵的阶数n大于2时, 需要进行一致性检验。

矩阵阶数n=1时, 平均随机一致性指标RI=0;n=2时, RI=0;n=3时, RI=0.58;n=4时, RI=0.90;n=5时, RI=1.12;n=6时, RI=1.24;n=7时, RI=1.32。

随机一致性比率

C.R.值为0.012, 小于0.10, 具有满意的一致性。否则需要专家重新做出判断。

同理可求出其它判断矩阵的特征向量、最大特征根, 并进行一致性检验, 如下所示。

4、进行模糊合成, 得到综合评价结果流动性 (B1) 的模糊综合评价向量

即专家组认为该信用社贷款的流动性属于“优良”的程度为0.2335, 属于“一般”的程度为0.5005, 属于“差”的程度为0.266, 其它指标同理。

根据专家的意见, 该信用社的贷款风险评价为“优良”的程度为0.209, 评价为“一般”的程度为0.483, 评价为“差”的程度为0.308。由最大隶属度原则可知该信用社的贷款还是存在一定的风险的。

5、评价结果分析

若要探究被评为“一般”的原因, 需回到评价过程中进行分析。如评判矩阵R1所示, 流动性指标下的资产流动性比例 (B11) 被评为“一般”。如权重向量A和评判矩阵R2所示, 安全性指标的权重高达0.470, 而该社安全性之下的所有指标均被评为“一般”或“差”。效益性的两个指标均被评为“一般”。内部管理能力只有一个指标被评为“优良”。该信用社需要从以上被评为“一般”或“差”的指标入手, 加强对贷款风险的控制。

摘要：农村信用社贷款风险的高低, 直接关系到农村经济的健康发展、农业产业结构调整、农民增收及自身的长远发展。为了便于农村信用社更有针对性地对贷款风险进行评价与控制, 本文设计了定性指标与定量指标相结合的“农村信用社贷款风险评价指标体系”;运用层次分析法 (AHP) 确定各指标权重, 采用模糊综合评价方法对贷款风险进行综合评价;并进行了实例评价, 对评价结果进行了分析。

关键词：农村信用社,贷款风险,综合评价,层次分析法

参考文献

[1]、王莲芬, 许树柏.层次分析法引论[M].北京:中国人民大学出版社, 1990.

[2]、杜栋, 庞庆华.现代综合评价方法与案例精选[M].北京:清华大学出版社, 2005.

[3]、薛志林.化解农村信用社金融风险的对策研究[J].哈尔滨市委党校学报, 2006, 4.

农村贷款担保的工作方案 篇8

一、什么是贷款五级分类

贷款风险分类是根据风险程度对贷款质量作出评价的贷款分类方法。由于分类结果按风险程度依次分为五个档次，因此简称五级分类。这种方法是以审核借款人偿还能力、偿还意愿和偿还记录为主的一套更加审慎、全面、科学的风险管理制度。

贷款五级分类的特点：一是以风险管理为基础，注重贷款的最终偿还的可能性。二是能客观评价借款人清偿能力和贷款风险度。三是覆盖贷款从发放到从账面消失的整个过程，实现了对贷款的及时、动态管理，具有很强的动态监测和预警作用。这种分类方法要求信贷人员要定期和不定期地进行监测、考核和分类，及时预测并迅速采取措施，减少损失。四是能有助于确定准备金的计提方法，使准备金能比较充分抵御风险。

农村信用社推行贷款五级分类的目标是：一是促进农村信用社树立审慎经营、风险管理理念；二是充分运用分类结果对贷款进行分类管理，加强信贷管理，有效控制贷款风险，提高信贷资产质量；三是及时发现贷款管理中存在的问题，完善信贷管理制度，提高信贷管理水平；四是进一步提高农村信用社员工队伍素质。

二、贷款五级分类的基本原理

（一）贷款五级分类的基本概念及核心定义。

贷款五级分类方法是以贷款风险分类为基础，对银行贷款质量及银行抵御贷款损失能力进行评估的系统方法。

贷款五级分类不仅是为了对贷款质量得出结论，更重要的是分类的过程。因为在对一笔贷款进行分类的过程中，需要按照既定的程序、使用专门的工具、收集全部有意义的信息，并在此基础上对影响贷款质量的财务与非财务信息进行分析判断。这个过程包含着大量的有用信息，也最能反映银行业金融机构的信用文化和信贷管理。

根据中国人民银行2001年12月发布的《贷款风险分类指导原则》（银发[2001]416号）规定，按风险程度将贷款分类正常、关注、次级、可疑和损失五类，其中后三类合称为不良贷款。各类贷款的核心定义是：

1、正常贷款：借款人能履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还

2、关注贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。

不利因素目前虽未对贷款偿还构成实质影响，但已使贷款存在潜在缺陷，如这些因素继续下去，有可能使贷款发生损失。

3、次级贷款：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。

关注贷款与次级贷款是正常贷款与不良贷款的分界线，要严格区分。划分两类贷款的关键在于借款人是否有能力通过第一还款来源和处分担保物按约还清贷款本息。次级贷款的借款人不但依靠其正常经营产生的现金流量已经无法偿还贷款，即使执行担保也无法足额清偿贷款本息，是存在明显缺陷的贷款。

4、可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。

可疑贷款具备的次级贷款的所有特征，但程度更严重，存在重大缺陷。该类贷款预计会产生重大损失，但由于存在一些影响贷款偿还的重大不确定性，例如贷款正在重组或者诉讼，对损失的程度难以确定，所以称为可疑。

5、损失贷款：在采取所有可能的措施或一切必须的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。

（二）分类的主要依据

贷款五级分类通过判断借款人及时足额归还贷款本息的可能性，确定贷款类别。要考虑的因素包括：借款人的还款能力、借款人的还款记录、借款人的还款意愿、贷款的担保、贷款偿还的法律责任、贷款人自身贷款管理。

重点是还款能力的判断：

1、财务状况分析（1）两张表格、三年数据，即资产负债表和损益表以及连续三年的数据。

（2）分析方法----比率法。（3）分析指标，包括偿债能力、盈利能力和营运能力。

其中，重点是偿债能力，一般可分为短期偿债能力和长期偿债能力。衡量短期偿债能力的主要指标包括：流动比率（流动资产/流动负债）、速动比率（速动资产/流动负债）、现金比率（现金资产/流动负债）。衡量长期偿债能力的主要指标包括：资产负债比率（总负债/总资产）、产权比率（负债总额/所有者权益）。

2、现金流量分析 现金流量是偿还贷款的主要来源。衡量贷款能否足额偿还关键看现金流量是否充足，而不是利润。

现金流量表是反映借款人在一定时期内现金流入、流出及其金额的报表。（1）现金流入-----来自何处，金额多少；

（2）现金流出-----用往何处，金额多少；（3）现金净流量=现金流入­—现金流出

要对借款人的现金流量进行结构分析，看现金流量是从哪里来的，是从经营活动中来，还是投资或筹资得来。来自经营的现金是偿债的最有保障的来源。

3、非财务因素分析

影响贷款偿还的非财务因素是复杂多样的，一般包括：行业风险、经营风险、管理风险、自然及社会因素、还款意愿和信贷管理等方面内容。它与财务分析、现金流量分析等共用，为全面、动态地判断贷款的风险额度，确定贷款分类结果，提供充分依据。财务分析和现金流量分析是对贷款风险额度的定量分析，而非财务因素则是定性分析。

4、担保分析

（1）担保是次要还款来源。担保只是金融机构在贷款发放中保护自己债权的一种手段，它不能代替借款人的经营状况，也不能代替贷款的协议安排。

（2）担保不能取贷借款人的信用状况。再好的抵押也不会将一桩交易由坏变好，它只是保证贷款偿还的一种手段。

（3）担保不能保证贷款足额偿还。担保只能降低风险，不能消除风险。（4）担保的效力。担保必须具有法律效力。

以上只是贷款五级分类最基本、概念性的东西，真实把握精髓，还要通过学习、不断实践和不断总结。

三、农村信用社贷款五级分类工作思路

（一）分类范围

五级分类在广义上适用于所有金融资产，现阶段主要是信贷资产，包括表外项目。根据银监会的要求，目前，农村信用社进行五级分类的范围是指表内所有信贷资产，包括各项贷款科目、各项贴现科目、或有资产负债科目中核算的资产，暂不包括信用证、承兑、担保和贷款承诺等表外业务。

（二）农村信用社贷款分类方法 根据借款人性质和资金用途的不同，将贷款分为企业事业单位贷款、自然人贷款。

企事业单位贷款的借款人包括经工商行政管理机关或主管机关核准登记的企事业法人或其分支机构，以及按规定应向财税部门送交财务报表的不具备法人资格的其他经济组织（如合伙企业、个人独资企业、经济合作社等）。企事业单位贷款原则上严格按照《贷款风险分类指导原则》的要求分类。

自然人贷款再分为两类，即自然人一般农户贷款和自然人其他贷款。自然人农户贷款是指农户小额信用贷款、农户联保贷款、助学贷款、个人消费贷款以及在农户贷款科目核算的小额度的个人贷款。这类贷款笔数多、金额小、借款人无财务报表，借款人对偿还贷款负有无限清偿责任，偿还的可能性高于企事业单位贷款。此外，农户贷款多为短期流动资金贷款，由于资产转换周期与贷款期限不匹配，容易逾期。因此，农户贷款分类不能主要依据财务分析技术，应以逾期情况、信用等级、担保为核心设计分类工具，按照矩阵进行分类，以简化贷款手续。

自然人其他贷款是除自然人农户贷款以外的自然人贷款。这类贷款主要以借款人所经营实体的运营状况、家庭经济状况和收入情况、担保情况、还款记录、付息情况和逾期时间等直观指标作为划分依据。贴现、农户贷款科目中核算的大额贷款一并参照分类。

农村贷款担保的工作方案 篇9

8月14日上午，由共青团闽侯县委和省银行业监管局闽侯办事处联合组织的农村青年创业小额贷款工作对接会在闽侯县委党校举行。各乡镇团委书记或负责人、农业银行闽侯支行、邮储银行闽侯支行、农村信用合作联社负责人以及部分有贷款意愿的`农村创业青年参加了对接会。

对接会上，农业银行闽侯支行、邮储银行闽侯支行和闽侯县农村信用合作联社负责人分别向参会人员介绍了农村青年创业贷款产品特点及办理流程，还就小额贷款过程中遇到的贷款期限、贷款方式、限额时间等方面的问题，向参会人员做了耐心细致解答。

农村信用社不良贷款的综合应对 篇10

关键词：农村信用社,不良贷款,信贷风险

一、农村信用社在农村经济金融活动中的地位及不良贷款现状

农村信用社是农村金融体系的基础, 是农村经济金融活动的最主要的中介机构。随着商业银行从农村金融体系中的退出, 农村信用社在农村金融活动中占据着最主要的地位。农村信用社在支持发展农村经济、建设现代农业、推进新农村建设、促进农民持续增收的过程中起着至关重要的作用, 充分显示了其农村金融主力军作用。

2003年8月以来, 中央政府通过加快产权改革, 注入资金等手段, 使农村信用社初现活力, 实现了10多年来的首次盈利。但农村信用社仍然处于不良资产比重过高, 经营风险巨大的状况。这一状况很大程度上是由于过去其产权不明, 以及其对农村经济发展的投入所造成的。然而农村信用社内部的管理和其他的一些外部因素也是导致其产生信贷风险的重要原因。

截至2008年, 全国农村中小金融机构总资产达到71435亿元, 比年初猛增27.6%, 贷款增加5888亿元达到37269亿元, 所有者权益增加30.6%达到3405亿元。不良贷款5939亿元, 占比为15.9%, 其中, 在中央银行1530亿元的票据兑付之后, 按照贷款五级分类的情况, 全国农村信用社的不良资产仍然有5435亿元之巨, 不良率比年初下降5.2%, 但是仍然高达20.5%。资本充足率从-0.1%到3.5%, 税前利润达到578亿元。而山西、河南、海南、湖南四省的不良贷款比率都还在30%以上。

贷款五级分类为:正常、关注、次级、可疑和损失5个档次。其计提比例如下:

资料来源:《银行贷款损失准备计提指引》

二、农村信用社不良贷款的成因分析

(一) 历史原因

1.20世纪90年代, 农村信用社从农业银行中分离出来, 成为独立的农村金融机构, 农业银行从此也撤出了利润较差的农村市场。从此, 农村信用社在农村金融体系中占据了主导的地位。然而, 在此前的农村经济发展过程中, 曾一度出现了“弱财政, 强金融”的格局。如同城市发展中的问题一样, 政府财政在农村经济发展中的许多作用皆由农村信用社 (当时在农业银行的领导下) 来执行, 往往是中央政府的政策提出了发展的决策, 地方政府为了发展农村经济, 促进农村集体经济发展等目标, 直接依靠农村信用社来进行融资。这就造成了农村经济发展中的资金很大部分由农村信用社来承担。然而农村经济发展的速度不快, 并且这部分资金与政府的又有着千丝万缕的联系, 使得这些资金的收回往往有很大的困难, 逐渐转变成了信用社的不良贷款。

2. 农业银行从农村撤离之后, 出于其自身利益, 将部分的农村中的不良贷款滞留于农村信用社, 这也加剧了农村信用社的不良贷款。

(二) 农村信用社的内部原因

1. 员工人数的不足与业务水平较低。

农村信用社中员工数量不足, 加之其教育程度和业务水平都较低, 往往在贷款的审查、审核、监督使用、回收等过程中, 没有足够的人手或是碍于其业务水平, 不能很好完成应有的贷款业务审核流程, 致使贷款的发放及收回无法按照设定的程序来实现, 从而造成了部分贷款无法收回。另外管理层未能及时对农村信用社的员工给予及时的业务培训, 从而其业务水平无法得到一定的提高。

2.“内部人控制”及信用社管理层的权力集中。

所谓农村信用社“内部人控制”, 是指由于分散的股东不具备参与高阶层管理的影响力、知识和经验, 信用社的经理职位由具有金融知识和企业管理经验的经营专家担任, 在这种委托代理制下, 农村信用社所有权与控制权相分离, 信用社各种经营和管理活动基本上由经营管理者完全操控, 它表现在信用社管理层特别是理事长或信用社主任一人独断专行, 社员无法参与管理和监督。在这样的体制下, 信用社主任的权责不匹配, 他往往承担了多数的贷款发放及回收工作。在资金短缺的农村中, 容易滋生腐败, 产生了寻租的空间。本来无法取得贷款的信用较低的人也能通过不正常的途径获得;本来到期的贷款往往通过灰色途径, 在主任的帮助下, 以借新债还旧债, 虚假破产等手段达到不偿还到期债务的目的。在这样的情况下, 很多贷款更加难以按期收回, 甚至无法收回。

3. 贷款流程的缺失或执行力不够, 贷款没有严格的发放要求及发放程序。

随着农业银行的撤出, 农村信用社进入了一个自主经营, 自负盈亏的状态。然而农村信用社贷款管理缺乏一套严密科学的管理体系。信贷管理程序不规范, 权责不统一, 贷款立项、调查、评估、审查、决策、发放、检查、监督、收回等诸多环节分工不合理, 权责不匹配, 缺乏有效的协调和相互制约监督;内部稽核力量薄弱, 未确立独立的稽核地位, 人员不足, 稽核频率和覆盖面不够, 稽核手段落后, 无法对内部管理及信贷风险形成有效监督。

(三) 外部环境因素

1. 道德风险。来自外部的道德风险主要表现为:在转型社会中, 一些企业和个人从自身利益出发, 以一些低效的劣质资产抵偿信用社债务, 导致信贷资金不断流失, 并且逐渐演变为金融风险。特别是农村信用的服务对象大都是农民, 相对来说农民受教育较少、信用观念, 法律意识淡薄, “赖账户、钉子户”多, 容易产生道德风险。农民的法制观念不强, 对违约的风险或后果认识不够, 往往会对贷款的回收产生不利影响。

2. 农业风险。当前我国的农业仍处于传统农业阶段, 是一个风险较高的行业, 其受外部因素诸如气候等影响较大。农业固有的风险导致农民收入的不稳定, 在农业歉收的年份, 农村信用社的信贷风险就较大。

3. 法律法规的不健全, 导致农村信用社在遇到一些贷款拖欠等问题时, 无法通过法律的途径得到满意的解决, 或其解决的成本过高, 甚至高于可收回的贷款金额, 自然从成本收益的角度出发, 很多农村信用社不得不放弃了一些贷款的收回。由于司法行为不规范和地方保护意识, 农村信用社贷款诉讼案件胜诉率高而执行率却很低, 费用名目繁多且越来越高, 依法收贷得不偿失。

三、解决农村信用社不良贷款及信贷风险的途径

基于对农村信用社的不良贷款及信贷风险的上述分析, 笔者认为从内部审计和政府审计来减轻农村信用社遗留及新增的不良贷款的一条有效途径, 但其作用的发挥需要其他几个方面政策的辅助, 从而形成一个有机的应对政策体系。笔者从以下几个角度提出了解决农村信用社不良贷款问题的方法。

(一) 在国家政策的扶持下, 比照商业银行处置不良资产的方式, 以资产管理公司剥离农村信用社的部分不良贷款。资产管理公司能够以其专业化、多样化的手段, 市场化处置不良贷款是最佳选择, 可以借鉴金融资产管理公司的经验, 实行捆绑出售、拍卖、债转股、债务重组、债权转卖等方式盘活不良贷款。还应充分利用政府的政策扶持, 通过中央银行票据的置换等手段尽快改善农村信用社的资产质量。

针对历史遗留的贷款问题, 按照政府支持和市场手段相结合的原则, 争取地方政府无偿赠予现金或者其他优质资产置换不良资产等手段消化历史包袱。

(二) 针对部分信用社内部资产负债的计量分类不准确, 不严格的问题, 完善农信社内部的财务管理工作, 按照会计制度的要求, 正确的计量和分类各项贷款, 加强对贷款的审核分类, 对察觉问题的贷款提取准备金, 建立风险准备基金, 控制高风险贷款的比例。严格按照相关会计制度要求的比例及期限提取相应的坏账准备金。这一制度的实施又有赖于来自农村信用社内部及外部的各方的监督。

(三) 在按照适用的会计制度的要求完善资产负债的准确计量的同时, 对农村信用社实施的内外部的监督。这些监督一方面来自于按照现代企业制度的决策、执行、监督“三权分立”的思想引入的信用社内部的监督, 完善农村信用社的法人治理结构。即设立信用社内部的类似于现代企业监事会的独立的监督机构和股东代表会。在人员配置及权责设定上, 确保内部监督机构的独立性。建立由内部监督机构主导的内部审计制度, 加强对农村信用社经营活动, 投融资活动的审核监督, 以此在完善内部制度的同时, 也能够限制管理层尤其是信用社主任在贷款发放过程中的主导控制权, 减少因权力集中而造成的腐败的产生, 促进贷款发放及收回的规范性。

另一方面, 采取政府审计的方式, 加大对农村信用社的经营活动的监督。内部监督往往容易受到管理层的限制, 因而其作用的发挥并不能得到完全的保证, 这就需要结合外部的政府审计的方式, 对农村信用社经营活动, 尤其是贷款发放过程中的违法违规现象给予及时的发现和处理。

不管是内部审计, 还是来自于政府的审计, 其作用的发挥往往取决于政策的执行力上, 农村信用社现有的制度设计上也不乏对内部监管及贷款审批等的要求, 但其作用非常有限, 究其原因, 往往是政策的执行力不够, 而执行力的不够往往又源于员工及外部监管人员的风险观念、责任意识的淡薄。因此这又要求从宣传、教育及制定激励制度的角度来促进监管制度的完善。

(四) 设计对农村信用社内部职工及管理者的激励制度。一项政策或措施的顺利执行往往缘于监督和激励两个方面。在完善内外部监督的同时, 需要制定针对内部员工及管理者的相应的激励制度。将贷款的审核、发放、使用监督、收回等各个环节与相应的员工或管理层的工资奖金等收益相联系, 使得他们有认真完成工作的动力。不同的业务环节需要根据不同的业务性质和工作类型来制定相适应的激励措施。

(五) 对债务人的教育宣传。强化宣传教育, 提高农村居民的法制观念, 增加农村居民的违约风险、责任意识, 使其意识到违约会存在较高的机会成本, 从而促进其对债务责任的履行。当然这些宣传教育是建立在违约能够带来一定的机会成本的基础上的, 比如到期债务的拖欠会受到一定程度的处罚, 而且这种处罚是其必须承担的。这就要求政府及司法部门在帮助农村信用社执行贷款回收的处理中, 落实处罚措施的执行。只有人们认识到违约会真正的受到处罚, 他们才会比较违约的收益和成本, 从而不去选择违约。

(六) 加强农业保险的推广, 分散农业风险。只有农村居民的收入增加了, 农村经济发展了, 贷款的风险才会在根本上减少。在财力可承受的范围内, 扩大地方政府的农业保险补贴政策和税收优惠政策来支持农业保险的发展, 由财政结合农村地方实际, 提取部分资金, 投入到投保农户的保费补贴;因地制宜的制定符合地方特色的保险项目, 加强农民的风险抵抗能力, 根据各个地方农业生产周期, 农作物产品特色和气候、环境条件以及农村企业的资源、产品的不同, 制定适合地方的保险项目, 以此吸引更多的农户加入到投保行列当中。

上述各项措施的实施是相互影响, 相互关联的, 它们的作用效果相互依赖, 具有内在的联系, 组成了治理和防范的综合体系。另外不良贷款的收回应考虑成本收益分析, 在上述政策的制定时, 不能仅仅考虑其能否收回问题贷款, 更要考虑的是收回所带来的成本, 如果收回的成本很高, 则要考虑是否采用这些措施, 或寻找更加简单的方法来达到回收的目的。

参考文献

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