物流公司管理制度规范

物流公司管理制度规范（精选8篇）

物流公司管理制度规范 篇1

第一章 总 则

第一条 为了认真贯彻执行《统计法》，保障统计资料的准确性和及时性，在新的形势下进一步完善统计基础工作管理，充分发挥统计在公司生产经营活动中的保证与监督作用，不断提高统计工作管理水平，根据公司质量、环境、职业健康安全管理体系要求及项目管理体系文件的要求，特制定本实施细则。

第二条 公司所属各经营单位、机关各相关部室均执行本管理制度。

第二章 机构设置

第三条 根据上级要求和本企业需要，公司设置以下统计机构和统计人员。

一、公司统计职能列入安全生产部，设立计划、统计岗位，负责全公司的统计管理和各类报表的审核、编报工作。

二、公司基层各经营单位、机关计划财务部、经营核算部、人力资源部、综合办公室、研究发展部、工程承包部、外埠国际工程部、市场营销部等部门要配备具有初级以上统计职称(或具有初级以上统计专业知识)的专(兼)职人员负责统计工作。

第三章 职责与分工

第四条 部门分工与岗位职责

一、公司统计工作主管领导负责统计文件的签发,负责公司施工产值统计报表以及上报各级政府主管部门的各类综合统计报表的审核和签批。

二、综合统计：负责组织、领导、协调本单位的统计工作;完成国家及上级统计部门布置的各项统计调查任务;统一管理本单位的各种统计原始记录、统计台帐、统计报表、统计数据;负责监督企业各部门切实执行国家统计制度和有关统计法规;负责企业统计人员的管理与培训; 参与企业经济活动的综合分析与研究。

三、工程统计：负责汇总、编制施工产值统计报表;确认项目经理部的

统计报量;掌握本企业施工的工程项目、工程数量、开竣工日期、建筑业总产值及其构成;工程形象进度以及计划执行情况等指标和资料;及时为公司主要领导、经营核算部、计划财务部提供施工产值完成情况统计报表;建立健全相关统计台帐。

四、财务部负责向安全生产部编报年报表C103表、季报C203表的各项指标，编报建设部月报建施快101表中企业利润总额、工程结算利润、应收工程款、竣工工程应收工程款等指标以及企业财务状况等有关报表和资料。

五、经营核算部负责向安全生产部提供项目工程合同、分包工程合同、工程概(预)算、工程增减洽商、 工程结算及公司内部单位分包项目结算书以及公司年消费钢材、木材、水泥、平板玻璃、铝材指标等有关数据和书面资料等。

六、人力资源部负责向安全生产部提供年报表C104表、季报C203表的相关指标，提供公司期末月人数构成(男、女管理人员、工程技术人员、现场施工工人、持证上岗人员及其平均人数)等有关报表和资料。

七、综合办公室负责向安全生产部提供公司机关年(季)消费水、电情况及外购热力费用;食堂年、季消费天然气指标;企业拥有计算机总台数、拥有网站数指标。

八、工程承包部负责向安全生产部提供年、季、月所承揽施工的工程项目、开竣工日期、合同总额、施工面积、完成产值、形象进度等指标及统计报表。

九、研究发展部负责向安全生产部提供年企业产业活动单位注册情况、一级建造师人数等指标及资料。

十、市场营销部负责向安全生产部提供工程中标通知书、建设单位注册地址、工程量清单及其清单编制说明等资料。

十一、资产管理人员负责向安全生产部提供年末自有机械设备净值、总台数、总功率等指标。

十二、技术质量部负责向安全生产部提供工程质量评定情况，工程核验证书，一次交验合格率和一次交验优良品率以及质量事故等报表和资料。

第五条 基层单位相关职责与分工

一、基层单位主要负责人对本项目统计人员编制的各种统计报表进行审核并签字。基层单位经营负责人负责项目统计的管理工作。

二、基层单位预算人员负责向统计人员提供中标工程量清单、施工预算以

物流公司管理制度规范 篇2

物流园区是运输公司、仓库、配送中心、批发中心及流通加工厂等多种业态在空间上集中布局的场所, 是发挥物流业集聚效应的重要载体, 对促进物流业集约化发展有十分重要作用。物流园区将运输、配送、仓储、信息等物流资源融合在一起, 形成较为完善的物流系统, 促进物流业集约化发展, 有效降低社会物流成本, 促进城市经济发展。同时, 物流园区有效提高物流土地集约化利用水平, 减少了道路、货站、仓库等设施城市占地, 减少车辆出行次数, 减少噪音、尾气对城市环境的污染。

物流园区建设管理现状及问题

物流园区规划体系不完善。市级物流规划应当着重于地区物流基地、物流中心、配送中心三个层次的物流结点, 以及明确物流园区规模和功能定位。从宁波物流园区规划体系看, 存在三个方面问题:一是物流园区规划体系缺乏层次;二是物流园区规划体系缺乏统筹协调, 各部门对物流园区规划自成体系, 部分物流园区规划脱离城市总规、土地利用和产业规划等, 导致物流园区在后期推进过程中土地无法落实;三是物流园区规划体系缺乏需求支撑。

物流园区建设管理不规范。一是物流园区建设标准有待完善和规范。虽然《物流园区分类与基本要求》国家标准已颁布多年, 但是国家没有相关法律法规对此进行要求, 只是作为推荐性标准, 而非强制性建设标准, 没有得到政府部门执行和相关企业的重视。同时, 与物流园区紧密相关的货运站标准滞后, 无法对近年来园区内货运站发展出现的新情况、新问题给予行业性的专业指导, 且现有物流园区的货运业务功能融合在其他业态中, 较难进行划分和核定。目前, 若按照现有货运站标准来建设, 绝大多数的货运站场用地将大幅度缩减, 以至于现有货运站标准明显不适应现代物流园区的综合发展方向。二是缺乏对物流园区立项后开发与建设约束机制。目前, 无论是政府主导开发, 还是政企联合开发, 其核心似乎还是在卖地, 而对后续建设管理缺乏有效约束。物流园区后期建设什么, 建成什么样, 是否能达到原来承诺的目标, 政府部门很难完全把控。三是缺乏对物流园区建设后期招商引资的监督机制。物流园区在招商引资时, 一般只要企业利税较高、有意愿入驻, 就会引进来, 对其是否与园区定位相匹配, 如何实现协同发展等问题考虑较少, 导致园区管理者对进入物流园区的企业缺乏相应的资质认定, 致使一些地产开发商进入园区, 行“物流园区”之名, 搞“商业地产”之实, 在园区内进行土地投资买卖活动, 致使政府制定的土地优惠政策被土地开发商独吞, 与物流园区的发展宗旨背道而驰。

物流园区赢利能力弱。尽管物流园区类型多样, 但彼此间差异化却并不明显, 除保税业务外所提供的服务更是千篇一律。服务项目缺乏创新, 物流园区真正实现盈利的却不多。主要原因在于:一是业务管理水平有待提高;二是服务内容有待创新, 缺乏市场化的运作机制和盈利模式, 园区的可持续发展能力不足;三是园区孤岛运营现象普遍, 园区间合作有待加强。导致物流园区之间无法合作的最大障碍, 就是标准不统一、流程不规范。

物流园区行业管理不到位。目前政府对物流的管理是分部门进行的, 参与物流管理的各部门从上到下一统到底, 基本自成体系, 横向联系少。一是物流园区上级管理部门过多, 行业管理主体不明确。市发改委、交通委、口岸办、商贸局等部门都有涉及物流园区管理, 其中发改部门负责园区建设项目规划审批, 交通负责园区内运输市场行业管理, 口岸负责保税物流园区内报关、报检的协调管理工作, 商贸局负责园区内交易市场行业管理, 其他部门根据相关职责范围履行管理。二是在实际建设和运营中, 物流园区是一个物流与贸易的综合体, 且往往会演化成各种新的业态, 政府部门对物流园区的行业管理难度较大, 存在管理不到位和缺位。三是物流货运站管理难度较大, 效果较差。

规范物流园区建设与管理的对策建议

完善物流园区规划体系, 避免物流园区重复建设和无序发展。通过制定规划, 整合资源, 突出重点, 彻底改变物流业弱、小、散、差的局面, 走产业化、集约化的发展道路。一方面, 在国家物流园区规划的指导下, 开展宁波物流需求调查, 尽快编制地方物流园区中长期规划, 构建物流基地、物流中心、配送中心三层体系, 为物流园区建设发展提供规划依据。另一方面, 要将物流园区规划纳入到城市总体规划、土地利用规划、经济社会发展规划等规划中, 加强物流园区规划与产业布局、行业发展、功能区域等相关规划的协调, 对纳入规划的物流园区在用地上给予重点保障, 在土地利用年度计划中给予优先安排。

规范物流园区建设标准, 建立健全物流园区建设监管和约束机制。一是完善物流园区建设标准;二是建立多部门联合审批机制, 要求物流园区经营者要在获取规划国土部门的用地许可、工商营业执照之前实施物流园区及货运站经营许可制度, 保障在市区建设物流园区应当符合城市总体规划, 在城镇规划区建设物流园区应当符合城镇总体规划及城镇道路发展规划, 园区内货运场站建设规模、标准必须符合交通行政主管部门的规定, 且交通运政管理机构要组织严格的竣工验收, 未通过验收的不能投入使用;三是建立物流园区建设监管和约束机制, 创新土地供应机制和项目评估机制, 通过参股出租、分期提供等方式, 加强政府部门对物流园区建设的控制力, 要求物流园区企业按照规划设计要求进行建设, 严格执行单位面积的投资密度、建筑密度和投入产出等指标, 保障物流园区规划的严肃性和权威性;四是建立健物流园区规划建设评价体系。

加强物流园区服务创新, 提高物流园区赢利能力。一是继续夯实物流园区作为集散中心功能, 加强各种运输方式无缝衔接, 同时可通过拓展服务的方式, 率先实现“虚拟”多式联运, 在物流园区可引入空运、海运或铁路货运的订舱代理企业, 提供“虚拟”的多式联运服务, 帮助入驻企业减少物资周转的环节。二是推进物流园区信息平台建设。三是物流园区向交易平台的拓展。

完善物流园区行业管理机制, 落实政府管理部门管理职责。一是构建分工合理、执行顺畅、监督有力的物流园区联合管理体系, 将工商、财税、运管、贸易等政府的监督管理服务职能集聚到同一平台上, 促进园区发展的政策协调, 达到节约行政资源、实现物流园区高效管理和政府对外服务。二是地方可研究出台《物流园区管理办法》, 建立物流园区管理综合评价体系, 强化对物流园区经营管理方面的监管职责, 杜绝经营者“重收费、轻管理”的行为, 应从许可或服务标准为主、备案为辅的方式向经营资质、服务内容、服务标准等方面规范物流园区的经营行为转变, 从落实许可制度、提高准入门槛、加强诚信体系建设、完善行业发展规划、市场退出机制等方面强化市场监管力度。三是重点加强物流园区的运输市场监管。一方面, 要制定和实施物流园区内运输服务标准、管理规范及质量信誉考核办法等;另一方面, 要加强园区内运输站场作为车辆源头管理、治理超载超限的重要依托场所的作用, 明确物流园区对运输经营者、承运人、驾驶人员及车辆的管理职责, 建立物流园区货运源头监督管理机制。

分公司如何有效规范化管理？ 篇3

分公司是公司工作的核心，是公司的第一生产力，销量回款直接影响着公司总体销量的完成，怎样确保分公司任务的完成呢？

首先从分公司的内部管理抓起，保证一支具有生命力、战斗力的团队。分公司经理对应该做好的工作没有合理性计划，毫无头绪，看起来每日工作很忙，可工作进展不明显，原因之一是对自己的工作没有分类，抓不住主次，不知道应该做什么，不知道什么时间内完成哪些工作，往往出现“临时抱佛脚”现象，结果可想而知……分公司的常规化管理分为三大类：分公司的内部管理、业务终端的基本管理和外联的管理。

公司的内部管理

资源浪费的三种类型

第一种，资源的浪费及现金的一些浪费（购买物资的浪费，老想着是公司的，与自己无关）；第二种，硬资源浪费及对公司财产的合理化管理，往往出现武器“放假”浪费现象；第三种，流动资源的浪费即人力资源的浪费。人员工资是分公司费用较高的一部分，且此项资源是一个双向资源，若管理不好，不仅给分公司带来不了销量，反而无形的增加了一笔高额费用。

企业文化的建设

企业文化是一个企业成长的历史，是企业持续发展不可缺少的一部分，企业文化良好的应用，可带来良好的工作氛围。

A、办公环境的布置，是保证有一个良好的工作氛围，建立墙壁文化，也就是办“学习园地”“任务倒计时牌”“龙虎榜”“企业文化牌块”“阅报栏”这充分体现出了员工工作环境文化氛围，使员工能够充分发挥个人的独特性来实现公司共同的价值观和业务目标。

B、办事处晨会、例会、周会的召开，保证每月任务的明了化、目标的清晰化以及出现的一些问题怎样进行解决。

培训制度建立

必须建立系统完善的培训制度，才能让员工心朝一个方向看，力向一个地方使，培训、培训、再培训！我曾在培训中实行“高中低”、“长中短”、“上中下”的三类模式。

第一类：“上中下”的“上”指“中央党校”即营销总部培训班，“中”指“分部党校”即各省区分公司培训课程，“下”指“学习所”即各地县级办事处常规培训。

第二类：“高中低”的“高”指高级经理培训班，“中”指中层干部培训班，“低”指基层专项员工培训班。

第三类：“长中短”的“长”指培训时间1—6个月，“中”指培训时间为7—30天，“短”指培训时间1—7天。

A、培训形式：授课式、以会代培、模拟式培训、讨论式、活动现场的培训等；

B、培训种类：

产品知识——产品知识、活动现场各环节培训、回访跟踪培训；

企业文化——增强员工责任感和忠诚度，使员工有归属感；

销售技巧——通过会议的总结和购买一些书籍使大家业务技能、营销管理、心智模式的提高。

沟通体制的建立

A、沟通的目的是保证信息的收集、发送，以及信息的准确传达，避免出现沟通障碍。

B、沟通前期做提前预约，沟通时间及沟通内容；

上级之间的沟通：对工作中存在的一些问题的反馈；

同事之间的沟通：经验的交流；

下属之间的沟通：对问题的反馈、及时的处理。

建立民主团队的“生活会”制度，要求全国每个市场在每月2号、10号、20号的经理、部长会议，都有1-2小时的各种形式的民主生活会，让干部敞开心扉，把一些想法讲出来，特别是经理要认真的反省自己，多发现自己的不足，这样部属才敢畅所欲言，讲出自己的想法，经理坦诚地与部属交流才能赢得下属的真心，解除他们的各种后顾之忧，一门心思做市场，真正让各个市场成为一个团结、务实、高效的团队。

C、沟通种类：

D、沟通产生的效果：

达到一种生活上的朋友，工作上的上下级关系和合作伙伴。

E、分公司建议的沟通表：

分公司层级考核与工作推进表格

在管理中首先建立完善的层级考核体系：公司总部——市场部——销售部——办事处——促销组，以建立常规考核制度。

日常考核与月底考核，季度考核相结合的原则。

坚持考核工作及时性，使考核工作与员工的奖励、晋升、选拔挂钩。定性考核与定量考核相结合，除看市场业绩外，参与考核的还有管理能力、业务能力、行为方式、思维方式、敬业精神等。

A、分公司任务推进表的建立，按预期的时间、任务的落实、场次及活动的表明；

B、本月分公司的培训计划表，在分公司形成一种学习的氛围；

C、列出销售拱形图 目的 （计划量与实际量的对比）

列出销售曲线图 目的 （上月完成情况与本月完成情况对比）

会议的准时召开

月初营销会议的传达，活动三会即晨会、例会的准时召开。

会议中的三个反对：反对会而不议、议而不决、决而不行。

每个人必须知道：“开会+不落实=O，布置工作+不落实=O；

抓住不落实的事+追究不落实的人=落实”。

管理分公司的四种领导模式

命令式：如果你一定要完成一项及其复杂的工作，而你的职员经验不足，工作不主动，且时间紧急，但你又必须完成，最适合命令式领导模式。

指导式：如果员工比较主动，且具有丰富的工作经验，你适合选择指导型的领导模式。

扶持型：如员工对所要求的技术娴熟，而你又与员工关系比较密切，你适合选择扶持型领导模式。

委托型：当你与员工的关系十分密切，而且他们完全可以胜任此项工作，可以放心的让他去干，这时选择委托型的领导模式。

如果你把此四种基本领导模式与职员的特点和工作经验结合起来考虑和使用，会使你的管理水平上一个台阶。

业务终端管理

作为一个分公司下面各个终端是本分公司销量回款的重要部分，必须合理利用此部分资源。

终端概述：买与卖的结合点。

终端建设管理：终端主要分为软终端和硬终端。1、软终端建设：主要是指客情关系的维护。软终端的建设主要包括：联谊会召开；店员的培训；销售的积分竞赛；小礼品的馈赠；电影式的招待会。2、硬终端的建设主要包括：台卡的摆设；展板的设置；招贴画POP张贴；条幅的悬挂；灯箱的制作与维护。

送货结款的种类：先款后货；现款现货；代销；压批借款；滚结。

渠道的类型：扁平式的销售网络与常规式的销售网络（上图）。

优点：环节少；商家的利润丰厚；货物流向易管理。

缺点：管理较困难；容易造成呆死帐；价格不稳定。

优点：渗透市场快；减少厂家的工作量；铺货率高；厂家承担的风险小；价格可以保证；易于管理。

缺点：首推率较低；工作不能细化落实；终端软硬包装不够到位，需设立专门的客情维护部门。

实践中如何管理终端？

终端维护却是终端问题中十分重要的一个环节，俗话说：“攻城容易，守城难”，终端维护是一项长期而艰苦的工作，要在“简单”的持之以恒的工作中，让你的产品永远与众不同，闪亮、耀眼，这就是终端维护的核心。

（1）终端维护的内容：

日常维护：在日常走访终端时，对产品陈列和宣传的摆放进行维护。

重点维护：对易被竞争对手破坏的“问题终端”实施每天维护。但采取必要的手段搞好客情。对于周末终端客流量大，有针对性地在周五对此类终端进行维护。

产品维护：产品陈列数量减少或两侧仍有陈列空间的要增加陈列数量，产品摆放位置不理想要力争调整过来。

销售：及时补货，防止断货，防止冲窜货。

促销：不定期的在店内进行各种促销活动，拉动销售。

宣传品的维护：宣传品摆放整齐、到位。

宣传品种类要越多越好，海、陆、空三维一体宣传。

宣传品是最容易破坏的一环，因此，要勤补充、勤整理。

（2）做好终端维护必须做到：

定点、定时、定线巡回拜访。业务员每人都负责一数目的终端网点，按照拜访路线和拜访效率，定期对每个终端进行走访，各业务人员应对自己区域情况进行全面的了解与调查，确定各种类型网点的分布情况，再确定不同类型度的拜访效率，根据最优交通线路设计拜访路线。

定好计划。做好上述工作的基础是制定每项工作的标准：自己每周、每天拜访多少店次；不同类型终端应保持什么水平的安全库存（一周还是两周，这直接影响拜访效率）；不同类型终端怎样陈列产品；不同情况的终端应做怎样的包装宣传；根据各店的实际情况制定出各店的客情攻关计划。

（3）拜访出发前的准备工作：

A、销售手册内容：

公司介绍：我们是一家多么伟大且有实力的公司，公司发展背景，经营理念等。

市场介绍：我们产品的市场是这样的，我们产品在市场上的竞争地位是这样的。

产品介绍：我们的产品是______，我们的产品分布不同的地方是______，消费者喜欢我们产品的原因是______。

陈列规范：如果这样陈列我们产品会______，能给你带来________。

宣传计划：这是我们目前的宣传方式与计划，以后还准备怎样宣传_______。

促销计划：这是我们的促销计划，实施这些活动，会给你带来额外销量等等。

B、销售包里装什么：包装宣传品，笔、记事本、包装工具（如胶带、刀）等，挂布，名片，售后服务卡，赠品等。

C、拜访记录本。拜访记录本是终端人员记录和监控店内产品销售、库存、价格、陈列、促销、产品信息等方面状况的基本工具，拜访事后，迅速地使拜访记录整理到自己的工作日记中，留作下次拜访前的参考。

D、做好客情关系。一方面是营业员的关系，多拜访、多慰问、有礼貌、讲信用、投其所好、搬东西、接孩子、提供生活信息等，公司定期举行营业员联谊会，如座谈会、培训会、电影晚会、聚餐会等。一方面是终端业务经理的关系，了解其所爱，投其所好，有共同的语言交流，产生亲近；每逢节日送合适的礼品增加感情；公司的促销活动有选择地考虑在他的店做；把市场信息传递给他，让他感觉从业务上，日常生活上都成为朋友。当然象客户其它部门也要沟通，如财务部结款，企划部店面包装，售后部重点推荐等。

外联管理

外联工作是一个分公司工作中的重点，直接影响工作与活动是否能够正常的开展。能否为公司营造一个良好的经营环境，是对分公司经理的重要考验。其实许多被罢免或自动辞职的市场管理者，他们的问题大部分是没有过外联造成的。

分公司经理有许多刚刚上任，只顾冲销量，不注重外联建设，没有将外联工作与营销工作同步推进。当发生外联事情时由于没有外联意识，没有思想准备，经理拿不出措施导致市场随之下滑，员工人心涣散，从而造成管理混乱，经理对市场丧失信心，无所作为，最终不是被开除就是辞职。

外联拜访的一般规律：

（1）事前打招呼：在某些地区进行宣传之前，作为主管首先要稳住局面，避免事件的扩大，将事件先进行汇报，办事处的工作照常开展，多拜访然后进行分析，对外联部门主管进行分析，然后通过对事件性质和主管人性格定出相应的解决方案。

公司规范(考勤)制度 篇4

第一条：公司员工均应遵守和执行本守则，提高劳动效率，发展公司业务，为提高公司和员工的利益做出贡献。

第二条：公司员工必须充分理解公司的经营目标，服从命令，听从指挥，精诚合作，认真地完成各自担当的工作。

第三条：公司聘用与异动

3.0、公司保留查证所有新员工入职资料的权利，如有虚假隐瞒，公司会即时解聘该员工，不作任何补偿；

3.1、所有员工有责任向人事部报告有关个人资料变更情况。否则，引致日后个人权益损失，公司概不负责。

3.2、新入职员工试用期为1—3个月（视岗位决定）。试用期完成后办理社保手续。试用期间属下列情况之一，由部门主管向人事部提出终止试用期的申衣，经人事部核定后，即时辞退该员工，工资照常发放，但不作任何补偿：

● 行为不检，品行不良；

● 不能达到用工条件者；

● 无帮旷工者。

3.3、任何人员岗位调整、部站变更、薪资变动均需获得人事部或总经办批准，任何未获批准，或未办理异动手续岗位调整、部门变更、薪资变动之行为的发生，均由调出部门和调入部门领导负责，人事部将给予责任人记警告或记过处分。

3.4、员工在试用期内辞职，须提前3天向人事部递交书面申请《离职申请书》，否则员工须补偿3天基本工资给予公司作为补偿。

3.5、员工在正式录用后辞职，须提前30天向人事部递交书面辞职申请《离职申请书》，否则员工须补偿基本工资的20%给予公司作为补偿。

3.6、月累计旷工4天或以上，或连续旷工2天者，均视为自动离职；自动离职的员工需承担违约责任。

3.7、公司不接受电话、同事或亲友转达的辞职申请特殊情况除外）。

3.8、若有携款潜逃或未办理移交手续离开而给公司造成其它损失者，公司将保留追究法律责任的权力。

3.9、公司会采取下列方式通知员工回单位办理有关手续：邮寄通知，以挂号查询顺执上注明的收件日期为通知送达日期；（地址：入职前您所写的通讯地址或户籍所在地址）如员工填写假地址，或信件发出后10天内仍不联系我司及来办理手续，视为员工单方面违约论。

第四条：考勤制度

4.0、本公司一律实行上下班打卡制度，所有员工上下班需亲自按时打卡，任何人不得代其它人或由他人代打卡。初次违反者，扣发津贴或奖金50元，并处行政警告一次；年累计二次违反者，扣发津贴或奖金100元，并处行政记小过处分；年累计三次违反者，扣发津贴或奖金200元，并即时解雇并不作任何补偿。

4.1、上班时间后15分钟以外到公司的为迟到。迟到10分钟以内的，扣发津贴或奖金5元；迟到20分钟以内的，扣津贴或奖金10元；迟到30分钟以内的，扣发津贴或奖金15元；迟到30分钟以上的，一律按请事假处理。

4.2、，凡员工每月累计迟到5次或以上者，经不事部教育后仍不能改善者，一律视为早退。早退5分钟以内的，扣发津贴或奖金5元，早退5分钟以上10分钟以内的，扣发津贴或奖金10元；早退10分钟以上30分钟以内的，扣发津贴或奖金20元；早退30分钟以上的，一律按旷工处理。

4.3、凡员工每月累计早退3次或以上者，经人事部教育后仍不能改善者，公司有权即时解雇并不作任何补偿。

4.4、凡有以下情形之一者，均视为旷工：

1）、未办理任何请假手续而不来上班；

2）、请假未获批准而不来上班；

3）、请假期满未续假而不来上班；

4）、工伤愈后仍不一上班；

5）、以上4.2规定之情形。

4.5、凡有旷工行为发生，一律按行为发生人基本工资的三倍予以处罚；凡员工月累计旷工累计4次（1天内如有旷工便记为1次）或连续2天或以上，公司将一律视为自动离职。

4.6、凡有以下情形之一，均视为自动离职：

1）、以上4.4项规定之情形；

2）、办理离职手续后未到离职日期不来上班；

3）、请假未获批准而不来上班。

4）、凡自动离职者，公司一律不予计发工资，同时社保于自动离职当月终止。

第五条：奖惩制度

5.0、奖罚形式

1）、奖励：记小功、记大功、晋升工资、晋职；

2）、处罚：警告、记小过、记大过、停职检查、解聘； 5.1、奖励标准：

1）、嘉奖1次，奖1天基本工资；

2）、记小功1次，奖2天基本工资；

3）、记大功1次，奖4天基本工资；

4）、一年累计嘉奖3次，加记小功1次；

5）、一年累计记小功3次，加记大功1次；

6）、一年累计记大功2次，获提名晋升。5.2、处罚标准：

1）、警告1次，扣减所有福利奖金10%；

2）、记小过1次，扣减所有福利奖金50%；

3）、记大守1次，扣减所有福利奖利奖金100%；

4）、一年累计警告2次，加记小过1次；

5）、一年累计小过2次者，加记大过1次；

6）、一年累计大过多于1次者，公司将即时解聘，不作任何补偿。5.3、奖罚条例：

1、凡符合下列条例之一者，公司酌情给予嘉奖、记小功、记大功的奖励；

1.1、对改善公司管理，提高业务水平有重大贡献者；

1.2、对提高公司信誉，做出显著成绩者；

1.3、发现事故隐患，及时采取措施，防止重大事故发生者。

1.4、为保护公司、员工和顾客生命财产安全，见义勇为者；

1.5、提出合理化建议，节约开支有显着成绩者；

1.6、拾金不昧，做好人好事事迹突出者；

1.7、才能卓越、成绩优异能够胜任现职以上职务者；

1.8、其它应组予嘉奖、记小功、记大功行为。

2、有下列行为之一者，给予警告处分： a、凡员工每月累计迟到3次或以上；

b、上班时间处理私人事务给工作造成轻微影响者；

c、拖延执行上级命令，影响工作制度，尚未造成公司损失者；

d、在办公室、工作间、宿舍、饭堂及厂区公共场所发泄个人不满情绪，造成不良影响者；

e、无故串岗、闲聊、乱扔果皮杂物者；

f、未经主管领导同意，私自调班、调休者；

g、服务态度差、遭客户（同事）合理投诉者；

h、有其它不认真工作、不文明、不道德行为、违反公司纪律规定者。

3、有下列行为之一者，给予记小过处分：

a、一年内给予警告处分2次者；

b、有打卡记录但不到岗者；

c、违反操作规程，违反安全生产者，私自转换岗位，尚未造成经济损失者；

d、在公司禁烟区吸烟者；

e、工作时间睡觉者；

f、其它有碍生产安全或管理，但未造成经济损失者。

4、有下列行为之一者，给予大过处分：

a、一年内给予记小过2次者；

b、未经放可，私自出借公司财物者；

c、造遥惑众，挑拨是非，有事实证明但尚未造成恶劣影响者；

d、没得部门主管许可，擅自离开工作岗位者；

e、私配办公室，宿舍及营业区钥匙者；

f、违反操作安全规程，私自转换岗位，造成公司利益受损者；

g、其它有损公司利益行为者；

5、有下列行为之一者，可给予即时解聘，不作任何补偿：

a）一年内给予记大过处分多于1次者;

b）赌博、吸毒、卖淫、嫖娼、盗窃或参与其它违法活动，触犯地方和国家刑事法规被判刑事处分者。

c）泄漏公司机密，贪污、挪用公款者；

d）在公司有打架行为之双方;

e）严重违反安全生产规章制度的

f）造谣惑众，挑拨是非或以强暴手段唆使他人怠工或罢工，情节严重者； g）利用职务之便，收取他人贿赂或为自己牟取私利者；

h）擅用公司名义在外招摇撞骗有损公司利益、声誉之行为者；

i）故意破坏公司设备、工具、原材料及重要文件者；

j）经常迟到、早退，经批评教育后无悔改之意者；

k）捏造或伪造单据发标报销证明者

l）蓄意违抗公司或主管领导的合理安排或调遣，拒不服从工作分配者；

m）未经许可，受雇于其它公司；

n）已申请辞职但未获批准前，消极怠工、不履行工作职责、不认真办理交接，影响公司正常工作秩序和工作效率者；

l）其它严重违反公司规定者。

第七条：本制度经公司职工代表大会审议通过后，从公布日起正式生效。本公司以前规章制度如有与本制度相冲突的以本制度为准。

宁波怡盛服饰有限公司

学生,公司管理规范 篇5

为响应省教育厅加强大学生宿舍的安全管理，优化住宿环境的号召。为我校学生提供一个舒适、安全的学习生活环境。根据《江苏省大学生住宿管理规定》结合我校实际情况，特制定本条例。

第一条：学生公寓开关门时间为：早上6：00，晚上10：30。（放假期间可做适当调整）凡晚上10：30未进入宿舍并无其它合理情况者皆视为晚归。

第二条：晚归学生应当由宿管员上报二级学院给与警告处分。对于夜不归宿人员给与记过处分。对于发现两次以上夜不归宿者给与记大过处分，情节严重者将劝退。

第三条：学生进出宿舍应严格履行进出门刷卡制度，每天刷卡次数应不少于4次，如当天内无刷卡记录则视为夜不归宿。

第四条：宿舍内部不允许使用以下违章电器：

（一）热得快

（二）吹风机

（三）电饭锅

凡发现者直接报送校办公室给与全校通报批评处分，并取消其评优评先资格。

第五条：关于宿舍来访人员要求出示相关证件，严格做好登记。第六天：本条例自2013年4月1日起施行。

江苏**职业技术学院2013年3月19日

规章管理制度

为加强本店管理、明确责任，实现工作规范化和制度化，提高管理水平和服务水平，特制定本规章制度。

1、作息安排

1.1 营业时间：早班10:30—17:30；晚班17:00—24:00；

（早班人员需提前半个小时到店进行卫生保洁及营业准备工作）

（周末营业时间延迟到01:00）

1.2 调休安排:1天/周（调休时间段为周一至周四，周五至周日不安排调休）

(若有请假须找到换班人员进行工作交接)

（店长助理A负责每周排班工作）

2、考勤管理

2.1 所有员工均应按规定上下班时间打卡或签到。

2.2 迟到/早退：

每月迟到一次扣除当月工资50元，当月无满勤奖励；

每月迟到二次扣除当月工资150元，取消当月评优资格；

每月迟到三次扣除当月工资300元，并处以书面警告；

每月迟到五次扣除当月工资50%元，并以辞退处理；

（迟到超半个小时按旷工半天计）

2.2 旷工：

每月旷工半天扣除当月工资150元，取消当月评优资格；

每月旷工一天扣除当月工资300元，并处以书面警告；

每月旷工二天扣除当月工资50%元，并以辞退处理；

（店长助理A负责每月考勤管理）

3、请假规定

3.1 员工应提前填写《请假条》交由店长审核及批准；

3.2员工若遇因不可抗力因素无法提前办理请假手续时，应及时电话向店长批假，同时必须安排好换班人员，无调班人员按旷工处理。

4、行为规范

4.1员工上班时间必须着工作服，且保持工作服的整洁及讲究仪表仪容和个人卫生。违反上述规定扣发当月工资50元/次。

4.2员工对待客人需求，要主动热情，文明用语，不得使用粗话和脏话，严禁顶撞顾客，违反一次扣款100元。

4.3 工作时间不得打扑克、下棋、吃零食及做与工作无关事情；严禁利用办公电脑玩游戏、利用办公电话拨打私人电话等，违反一次扣款100元。

4.4 所有员工不得领小孩到岗，非本店人员及外场人员均不准进入操作间，违反一次扣款100元。

4.5 不准将本店的物品随意借用和送人，违反一次扣款200元，并处以书面警告。

4.6 员工不得故意损坏公司形象和名声，如有查实直接予以开除，未经许可禁止将公司机密透露给非公司人员，携带机密资料离开公司的。视情节及后果给予警告、开除并追究其相关法律责任。

4.7 吧台内员工按规定操作设备，并做好保养工作，保证设备安全使用，如有损坏照价赔偿。

4.8禁止在店内销售私人物品，禁止擅自提高或降低价格，禁止多收或少收。若有查实，直接予以辞退。

4.9 员工多次或严重违反以上规定或给本店造成损失者，以及有以下行为者：擅自挪用公司公款作为私用、提供虚假资料、做假账欺骗公司者，将要求当事人进行赔偿，扣除当月工资50%，并予以辞退处理，视情节严重交予公安机关处理。

5、本制度于签字确认后生效，即日起执行。

员工签字：

*****有限公司

外贸公司办公管理规范 篇6

为明确权责，规范办公管理，提高工作效益，制定以下规范：

一、根据公司发展，每周不定期进行工作总结、汇报与交流，职员将工作要点汇总报知经理，同时经理将每周工作的重点要求知会每位员工，重要会议做书面记录。

二、公司外勤销售人员应以完成销售为己任，提升自身职业素质，多学善用，诚信进取，能够保质保量完成销售并高效开拓国际市场。公司内勤财务人员应该不断提高自身专业素质，勤恳负责，做好日常账目登记、统筹、核算与汇报，做好税务、报关、外联和采购等相关事宜，妥善保存好公司往来单据与文档，保管好公司相关资质文件、合同、印章、现金、卡、钥匙等等，维护好办公设施设备。

三、工作时间应严格规范工作行为，端正工作态度，不得随意做工作以外的事情。严禁工作期间长时间占用公司电脑听音乐、看视频、游戏、浏览与工作无关的网页等等。

四、公司电脑与办公桌配套，专人专用，应合理有效使用，不得随意串用或借用。妥善保管好自己相关的文档资料与办公物品，以防公司重要信息外泄或受到威胁，否则追求相关责任人相应责任。

五、请保持办公环境清新整洁，爱护公共设施和用品，注意安全、卫生，避免冒失或恶意影响办公。

********有限公司

物流公司管理制度规范 篇7

关键词：香港,上市公司,舞弊

我国香港特区正致力于提高上市公司治理水平, 努力把证监会定位为上市公司信息披露的管理者, 证券监管正从以监控者评价为基础的管理模式转向以信息披露为基础的管理模式, 逐步增强证券中介机构一线质量控制, 通过严惩违规行为提高市场公正性。香港上市公司目前问题的存在, 不是缺乏约束制度, 而是由于公司股权结构的不合理、公司治理结构不完善、违规成本低而造成的每一项约束制度都没有得到落实。只有在这些根本性问题上获得突破, 上市公司的舞弊问题才能获得根除。针对舞弊诱因, 本文将提出下列各个相应对策完善治理工作。

香港对上市公司的信息披露监管非常严密, 建立了有效的信息披露监管网络, 既有强制性信息披露的要求, 同时也要求上市公司进行自愿性信息披露, 并对信息披露违规行为进行严厉查处, 增强了信息披露的及时性, 这些对中国上市公司的信息披露制度建设具有较好的借鉴意义。上市公司管理层受到利益驱动, 以致个人的利益优先于企业本身的利益, 加上个人道德守法意识薄弱是会计舞弊的内部原因。从监管角度看来, 证监会与港交所各自因为利益冲突考虑、监管角色被动, 处罚力度不足都是造成会计舞弊的外部原因。加上公司内部治理结构出现缺陷, 不能有效监督内部机制, 造成虚假信息传播, 误导投资者作出错误投资决策。

比如, 美林因内部监控缺失遭证监会谴责及罚款300万港元。因美林 (亚太) 有限公司 (美林) 于2007年向72名客户销售两只指数挂钩票据所涉及的内部监控系统有所不足, 对美林作出谴责并罚款300万港元。美林有72名客户曾于2007年间投资于有关的指数挂钩票据, 但美林并没有适当地评估当中逾40名客户的财务状况及投资目标。此外, 美林在客户同意认购指数挂钩票据之后才向他们提供产品的主要资料, 而且没有备存足够的文件纪录以说明其向客户提供意见的理据。美林同意根据一项和解计划提出回购建议, 按100%的投资本金向客户回购他们所持有的未到期指数挂钩票据, 并于美林收到客户接纳回购建议的有效表格后30天内支付回购款项。估计回购建议所涉及的总金额为3, 674, 405美元 (约相等于28, 660, 359港元) 。此外, 对于早前经美林买入指数挂钩票据但已赎回票据, 而赎回金额低于投资本金的客户, 美林同意向他们提出支付补发款项的建议。

美林将实施加强的特别投诉处理程序, 覆核客户就美林分销及销售非上市结构性产品 (该两只指数挂钩票据除外) 及提供相关投资意见而作出的投诉 (注6及7) , 同时会委聘独立核数师检讨美林的内部分销系统及监控措施。证监会确认, 美林在解决证监会提出的关注事宜方面一直充分合作, 而且已开始自行检讨内部系统及监控措施。

香港证券及期货事务监察委员会 (证监会) 对华富嘉洛证券有限公司 (华富嘉洛证券) 及其负责人员赵进杰 (赵) 作出谴责, 并分别罚款1000000元及300000元, 指华富嘉洛证券处理内地客户账户时出现内部监控不足。华富嘉洛证券在2006年12月至2007年7月期间, 处理于内地的代理人所转介的279名内地客户的证券账户时, 内部系统及监控措施有不足之处。

证监会调查发现华富嘉洛证券的职员为若干内地客户签署开户文件, 但事实上他们从未见过有关客户;华富嘉洛证券未有侦察到, 有11名内地客户以一名未领有牌照的内地代理人的办事处地址作为通讯地址;及华富嘉洛证券准许内地客户将款项存入华富嘉洛证券一名雇员在内地开立的个人银行账户内, 以便将款项从内地转账至有关客户在香港于华富嘉洛证券开立的账户。

如果高层管理确实想减少其上市公司中的舞弊行为, 可以努力挑选高道德标准的人;制定道德标准和决策规则;通过模范来影响大家;描绘工作目标, 以及提供道德训练。将它们全部或绝大部分作为综合计划的一部分来实施时, 便具有明显改善一个上市公司道德气候的潜力。

内部会计机构、会计人员以及企业经营管理者、内部审计机构和人员等对企业的会计工作、会计资料及其所反映的经济活动、经营成果等各方面进行核算监督和制度监督。内部会计监督制度为了保护资产的安全、完整, 提高会计信息质量, 确保有关法律、法规和规章制度及单位经营管理方针、政策的贯彻执行, 避免或降低风险, 提高经营管理效率和效果, 实现单位经营管理目标而制定和实施的一系列控制方法、措施和程序。

一、改进管理阶层的薪酬评价体系

投资基金负责人发出未经认可推广材料及没有披露权益被定罪。郭秀萍 (女) 为推广集体投资计划而发出未经证券及期货事务监察委员会 (证监会) 认可的文件, 以及没有及时披露所持有的上市证券权益, 分发有关一项集体投资计划的未经认可推广文件的两项控罪, 以及另外两项没有按规定披露持股量的控罪。裁判官判处郭罚款合共12000元, 并命令她缴付证监会的调查费80000元。郭在2007年10月13及20日举行连串公开简报会, 以推广一项名为RelianceChinaHong Kong Opportunity Fund (该基金) 的集体投资计划。郭使用未经证监会认可的Powerpoint投影片进行简报, 最后共有120名投资者认购该基金。该基金由郭控制, 因此郭被视为拥有该基金的投资的权益, 包括香港上市公司百营环球资源控股有限公司6000万股股份的间接权益, 但郭没有在三个营业日内作出披露。

要综合绩效评价, 因为当绩效评价仅以经济成果为焦点时, 结果将会开始为手段辩护。一个上市公司如果想使它的管理者坚持高道德标准, 它必须在绩效评价过程中包含这方面的内容。例如, 一位经理的年度评价除了包括他在多大程度上达到了传统的经济指标的评估, 还应包括他的决策总起来多大程度上符合上市公司的道德准则的评估。不用说, 如果这位经理在经济指标方面看起来不错, 但在道德行为方面得分不高, 就应当受到恰当的处罚。

二、更严格的人员甄别体系

香港证监会由2011年8月4日起暂时吊销黄世礼 (男) 的牌照, 直至2011年12月3日止, 为期四个月。证监会的调查发现, 在2005年2月至2008年9月期间, 黄与一名无牌人士协议, 由该无牌人士执行受规管职能并向其支付酬金。在上述期间, 黄通过该无牌人士的介绍成为若干客户的客户主任。该无牌人士为这些客户提供交易服务, 黄将有关交易所产生的大部分佣金付予该无牌人士。

假设个人处于不同的道德发展阶段并拥有不同的个人价值体系和性格, 一个上市公司的雇员甄选过程 (包括面试、笔试、背景测试等) , 应当用来剔除道德上不符合要求的求职者。然而, 这并非易事, 即使在最好的情况下, 是非标准很成问题的人也可能被录用。甄选过程则应被视为是了解个人道德发展水平、个人价值准则、自我强度和控制中心的一个机会。

三、建立诚信的企业文化

东航利用客户款项清偿在香港中央结算有限公司辖下的中央结算及交收系统 (中央结算系统) 的结算欠款。2009年4月, 东航一名客户拒绝就该公司代其买入的股份付款, 使该公司用作中央结算系统结算的银行户口录得逾5100万元结欠。东航之后转移逾50名客户的户口款项, 以抵销上述结欠及支付有关购股款项, 但东航无权动用客户款项作此用途, 而须对有关款项转账负责。虽然没有客户遭受损失, 而东航亦于同一天归还客户款项, 但该公司仍违反了保障客户资产的责任, 连续在两个结算日动用客户款项。

上市公司文化的内容和力量也会影响道德行为。一种可能形成较高道德标准的文化, 是一种高风险承受力, 高度控制, 以及对冲突高度宽容的文化。处在这种文化中的管理者, 将被鼓励进取和革新, 将意识到舞弊的行为, 并对他们认为不现实的或不喜欢的期望或需要, 自由地进行公开挑战。强文化比弱文化对管理者的影响更大。如果文化的力量很强并且支持高道德标准, 它会对管理者的道德行为产生非常强烈和积极的影响, 从而减少舞弊事件的发生概率。

四、改进独立董事制度

香港证券及期货事务监察委员会2011年5月24日获高等法院颁令, 取消东方明珠创业有限公司 (东方明珠) 两名前执行董事李兴贵 (男) 及郑英生 (男) 以及现任执行董事周里洋 (男) 担任任何公司董事的资格, 原因是三人没有向股东披露若干重要资料。李、郑及周牵涉在2005年8月及9月一宗不当使用东方明珠总值约人民币6450万元的事件中, 而该笔款项约相当于东方明珠总资产值的25%。该公司另一名董事 (第四名董事) 曾于2005年8月, 在未经董事会同意的情况下作出人民币6450万元的付款, 李、郑及周则据称依据一项收购内地一家物流公司的计划, 在一个月后追认该笔付款。虽然上述收购交易规模较大且涉及庞大金额, 而有关董事未经董事会同意便动用相当于该公司25%资产值的款项, 理应引起怀疑, 但李、郑及周均没有采取任何合理步骤核实有关建议交易的资料, 亦没有向市场作出公布。最后, 有关方面并没有完成该宗收购物流业务公司的交易, 而该公司最终须就所涉及的款项 (人民币6450万元) 承担重大的减值亏损。第四名董事在未经授权下事先作出安排, 向与该董事有关连的两家中国内地公司支付该笔人民币6450万元款项。此外, 当该公司要求退款时, 还款资金由东方明珠以循环现金流形式提供。

上市公司董事的失当行为会为投资大众带来沉重代价。提升内部监控环境及独立董事的成效, 减低舞弊的机率, 监管机构要求上市公司必须设置独立董事职能, 却未有对这个职能提专业要求, 形成不少上市公司引入“友好”出任独立董事, 既能附和港交所同时避免受到“过分”监管。有时独立董事并没挥应有监察的功能, 反而在舞弊事件曝光后纷纷辞任, 印证了香港上市公立董事角色, 不过是一个企业“花瓶”而己。首先设立真正独立的独立董事制度, 并由独立董事出任审计委员会, 内部审计部门脱离企业, 独立从属审计委员会, 才可改进企业内部的监控环境。针对香港现时独立董事的独立性、专业性不足。港交所应当在《上市规则》中规定独立董事任职资格, 如规定独立董事具备上市公司运作的专业知识, 熟悉相关法律与法规及规划或从事经济和财务相关工作经验, 并确定不得与该上市公司或者其附属公司任职的人员及其亲属有亲属关系;明确规定独立董事职权, 确保独立非执行董事与其他董事有同等的知情权, 及要求独立董事对上市公司的重大事项发表独立意见, 定期就上市公司的工作向有关监管机构提供独立的报告, 及列明独立非执行董事其他应该履行的基本责任, 以确保独立非执行董事在上市公司中的独立地位。

五、设立正式的保护机构

笔者建议上市公司提供正式的机构, 以使处于道德困境的雇员能按自己的判断行事而不必担心受到惩戒。例如, 一个上市公司应任命道德咨询员。当雇员面临困境时, 他们能够向咨询员寻求指导。道德咨询员的角色首先应是一块共鸣板, 一条让雇员开口唠叨自己的道德问题原因和发表自己意见的渠道。当各种选择明确后, 咨询员应该扮演促成“正确”选择的倡议者的角色。上市公司应设立一个专门的申诉过程, 使雇员能够放心地利用它提出道德问题, 或对践踏道德准则者鸣笛示警。

按照上市公司的道德准则评价决策和管理的独立审计, 提高了发现舞弊行为的可能性。这种审计可以是一种便常性评价, 类似财务审计一样;或者是抽查性质的, 并不预先通知。一个有效的道德评价计划应包括这两种方式。为了保证正直, 审计员应对上市公司的董事会负责, 并直接将审计结果呈交董事会。这不仅给了审计员一个警告, 而且减少了那些被审计的上市公司报复审计员的机会。

在近年来的上市公司舞弊案中, 虚构销售纪录是最常见的舞弊情节, 若案中并无存在审计师串谋讹骗, 审计人员的能力及审计指引便存在漏洞令舞弊者有机可乘。根据《公司条例》规定, 所有有限公司账目必须经由审计师审核, 并送交公司注册处备案。按审计报告所列, 审计师的职责是就公司账目发表审计意见, 确定公司账目是否合乎“真实而公平”的质量, 对于受到信息不对称困扰的投资者而言, 审计意见正好让投资者决定上市公司的审计报告是否可信。

针对上市公司与审计师之间的保密协议令审计师不能向外披露, 公司时的审计师聘用制度必须更改。由上市公司董事会代位股东与审计师签订协议, 聘用一方应是股东, 而非上市公司, 从而令审计师对股东负责, 而非仅对公司负责。对于监管审计师方向亦需要变更。

财务汇报局可根据接收到的投诉展开调查或查讯。亦可作出主动调查或查讯。任何人有关乎审计及汇报的不当行为或没有遵从财务汇报规定事宜的资料及/或证据可向财务汇报局提出投诉。任何审计或汇报不当行为的个案将会转交予香港会计师公会跟进, 任何与《上市规则》有关的个案将会转交予香港联合交易所有限公司或证券及期货事务监察委员会跟进。财务汇报局是没有权力执行纪律处分或检控。然而财汇局暂时未有纪律处分或捡控的权力, 所以从长远看需要提升该局的权限。当会计业完全脱离自我监管, 才能提高会计界的信誉, 挽回投资者对上市公司账目及审计师的信心。

只要健全公司内部治理机制, 加上外部弘扬法纪。中华人民共和国监察部和港澳廉政公署加强合作和共识, 共倡诚信管治, 增强抗风险能力, 一定可以有效地防治香港上市公司舞弊, 共创经济繁荣。

参考文献

[1].王春阁.内地公司香港上市及两地监管合作研究[M].北京大学出版社, 2005

[2].廖凡.香港证监会执法机制评介[J].环球法律评论, 2007 (3)

担保公司：在规范和探索中前行 篇8

关键词：中小企业融资 担保行业 监管体系

近年来，为了促进中小企业发展，改善中小企业融资难状况，我国各级政府加大对担保公司的规范和扶持力度，融资性担保业务持续快速发展，且市场需求从间接融资市场扩展到直接融资市场，为担保公司的发展提供了良好的机遇。但从总体来看，担保行业发展仍面临不少挑战，促进和规范担保行业发展，还需要政府以及担保行业不断探索和努力。

我国担保行业发展及监管的总体情况

（一）担保行业快速发展，担保体系实力不断增强

在政府的重视和扶持下，受中小企业融资需求推动，担保行业快速扩张，担保公司数量、资本实力和业务规模均大幅增长。近3年来，融资性担保公司实收资本年均增长36%，在保余额年均增长37%，融资性担保贷款余额年均增长28%，全行业担保业务收入年均增长30%。截至2012年末，融资性担保公司实收资本和在保余额分别达8282亿和21704亿元。此外，自2009年起省级再担保公司逐步设立，再担保公司针对中小型融资性担保公司的间接融资性担保业务开展了一般责任及连带责任再担保，在一定程度上增强了担保体系的担保实力。据不完全统计，2012年末全行业再担保余额超过1500亿元。

（二）担保业务品种和类型日益丰富，在金融市场中的重要性日益增加

担保公司经营涉及的业务大类主要包括融资性担保和非融资性担保。

融资性担保业务以为银行贷款提供担保的间接融资担保为主。2011年末融资性担保占比约为86.54%，在担保规模和收入贡献方面居主导地位。截至2012年末，担保公司担保的银行贷款余额为14596亿元，占行业总在保余额的67.25%。近年来，伴随着金融脱媒的深化，担保公司也逐步将融资性担保业务延伸到直接融资市场，包括对企业债、中票、短融、中小企业集合票据等公募融资工具的担保，以及对中小企业私募债、信托计划等私募产品的担保。截至2012年末，担保公司在直接融资市场担保余额已达到1619亿元1，在金融市场中的重要性日益增加。

在非融资性担保方面，工程履约等保证担保是传统业务品种，但总体规模不大；保本基金担保发展迅速，截至2012年末，保本基金产品在保余额达638亿元。

图1 担保业务品种树状图

数据来源：中诚信国际整理

（三）我国担保行业监管体系初步建立

由于担保业务种类多等原因，我国对担保行业的管理曾分布在政府多个职能部门。为规范管理和推动担保公司健康发展，建立系统的担保行业监管体系，国务院办公厅于2009年2月发文要求建立融资性担保业务监管部际联席会议制度，实施统一监管。2010年3月，中国银监会牵头的七部委联合发布《融资性担保公司管理暂行办法》（以下简称“暂行办法”），初步确立了由监管部际联席会议负责协调相关部门，共同解决融资性担保业务监管中的重大问题，融资性担保机构实行省（区、市）人民政府属地管理的担保监管体系。

针对近年来不少担保公司违规经营突出的现状，各属地监管机构在新的监管体系下加强了行业整顿力度，先后完成了融资性担保机构的整顿、审核与发证工作，加强了行业整治。在非融资性担保方面，中国投资担保专家委员会是全国非融资性担保规范指导意见的牵头部门，于2010年成立。2012年该委员会发布了《非融资性担保机构规范管理指导意见》，该委员会的成立及指导意见的发布有利于规范和引导行业健康发展。

我国担保业务发展的主要特点

（一）直保业务

1.债券市场的快速发展和增信需求，为大型担保公司开辟了发展空间

近年来，公司信用类债券市场发展迅速。2012年，公司信用类债券发行额达3.74万亿元，较上年增加1.38万亿元，同比增长58.67%。截至2012年末，信用债托管余额达到7.77亿元，近3年复合增长率为37.63%，市场占比达到30.56%。

随着信用债市场的扩容和活跃，特别是政策鼓励中小企业进入资本市场直接融资，债券发行主体的信用资质呈多元化趋势，信用资质较弱的发行主体对增信的刚性需求增加。自2007年银行退出资本市场直接融资担保以来，实力较强的担保公司逐渐成为提供资本市场公开发行债券担保的重要主体。截至2012年末，担保公司累计为231只债券提供担保，累计担保债券金额达1618.64亿元。2013年5月，发改委表示将加快两类债券的发行审核工作，其中一类中就包括“由资信状况良好的担保公司（指担保公司主体评级在AA+及以上）提供无条件不可撤销保证担保的债券”，这一政策将为主体评级高的担保公司带来更多业务机会。

由于资本市场对担保公司的资信状况有较高要求，只有担保实力强、信用等级高的大型担保公司才有条件进入资本市场开展担保业务。目前为公开发行债券提供担保的公司共有20家，这些担保公司资本实力均较强、股东多为省级政府或央企，其中前5家担保公司累计担保债券188只，占担保公司担保债券只数的81.38%，行业集中度高。因为公开发行债券担保业务单笔金额大、企业信用等级较高而风险相对较低、收入较为可观等，许多大型担保机构均将债券担保作为业务发展的重要方向，市场竞争趋于激烈。同时，单笔金额大、期限长的债券担保对担保机构的资本实力及其长期经营的研判能力提出了更高要求。此外，资本市场业务要求担保公司披露其业务和财务信息，对担保公司的公司治理、财务透明度的改善将起到积极作用（担保机构在保债券发行主体级别分布见图2）。

图2 2012年末担保机构在保债券发行主体级别分布情况 （单位：亿元、只）

（编辑注：在左轴上方加“亿元”， 在右轴上方加“只”；在第一个图例后加上“（左轴）”，在第二个图例后加上“（右轴）”）

nlc202309040538

数据来源：中诚信资讯，中诚信国际整理

注：中小企业集合票据等产品因涉及多个债券发行主体，故债券发行主体级别显示为无级别。

2.非融资性担保业务具有较大发展空间，保本基金担保发展迅速

担保公司除提供融资性担保服务外，也开展非融资性担保业务，如投标担保、预付款担保、工程履约担保和诉讼保全担保等。由于非融资性担保业务较为零散，其总体规模相对较小，但仍有较大市场发展空间。

保本基金是自2010年证监会发布《关于保本基金的指导意见》以来新的非融资性担保业务品种，截至2012年末，保本基金担保业务规模已超过600亿元2。由于单只保本基金发行份额巨大，一般在数亿份到数十亿份之间，目前开展此类业务的主要为几家大型担保公司。鉴于保本基金一般采用CPPI策略（即恒定比例投资组合保险策略）3，担保公司因基金本金损失提供代偿的概率相对较低，证监会规定担保公司对保本基金担保的放大倍数最高为30倍4。由于担保公司开展此项业务的时间不长，其风险度和风险特征还有待观察。

（二）再担保业务

从2009年以来，各省、自治区和直辖市政府相继出资成立了15家再担保公司。再担保公司通过将符合其标准的区域内担保公司纳入再担保体系，期望解决当地担保公司信用实力较弱、与银行合作时议价能力差等问题。这一体系建设也对担保公司起到了监督作用，促进担保公司规范自身经营，推动担保行业整体实力和声誉的提升。

再担保公司面对中小担保机构，提供一般责任和连带责任再担保。一般责任再担保是指当再担保体系内的担保公司破产清算时，由再担保公司对其在保组合履行代偿义务，其主要针对担保机构，是目前再担保公司的主要业务模式，连带责任再担保是指由再担保公司对担保公司或担保项目承担连带代偿责任，当前只对区域内优质的担保公司或项目开展。由于中小担保公司资质、实力和风险控制能力有很大差异，随着再担保体系建设的推进，纳入体系的担保公司不断增加，甄别再担保公司的难度也逐渐加大。在宏观经济不景气的情况下，出于控制风险的考虑，2012年再担保公司的业务对象和业务规模均有所收缩，再担保余额持平或下滑。

我国担保行业发展面临的挑战

（一）宏观经济增长放缓加大小型担保公司经营压力

2012年以来，由于宏观经济增长放缓，工商企业还本付息压力加大，部分行业、地区信用风险暴露，少数担保公司因涉及高利贷发生资金链断裂，行业新设担保机构、实收资本和在保余额的增长速度显著放缓。截至2012年末，全国融资性担保行业共有法人机构8590家，同比增长2.2%；实收资本8282亿元，同比增长12.3%；在保余额总计21704亿元，同比增长13.5%，增速较上年下滑25.6个百分点；其中融资性担保贷款余额14596亿元，同比增长12.3%，增速较上年下滑24.97个百分点。与此同时，担保公司的代偿压力也有所增长。截至2012年末，融资性担保代偿率1.3%，损失率0.1%，同比分别提高0.8个和0.08个百分点。

在严峻的经济形势和行业竞争环境下，小型、民营担保公司经营压力明显增加。2012年民营及外资控股的担保机构数量有所下降，由年初的6834家降至年末的6683家。但另一方面，资本市场的发展和对信用风险缓释工具的需求增加使大型担保公司的业务范围得到拓展，大型担保公司通过开展直接融资担保、保本基金担保、信托计划等私募产品担保等业务，业务品种趋于多元化，并保持了担保规模和业务收入的持续增长。截至2012年末，公开披露信息的11家主要担保机构5（以下简称“主要担保机构”）的在保余额总和达3897亿元，较上年增长34.12%，明显高于行业增长平均水平。

（二）担保公司总体风险管理水平有待提升

经过多年的发展和逐步规范，尽管担保公司在信用风险管理方面积累了一定经验，但仍面临规模较小、人才缺乏、风险管理粗放等现状。担保业务品种的丰富和担保放大倍数的快速上升使大型担保公司对建立精细化资本管理办法和体系日益迫切。

此外，担保公司的担保组合管理意识普遍不足，客户集中度风险上升。2010年发布的暂行办法对单一客户集中度提出了要求，即对单个被担保人提供的融资性担保责任余额不得超过净资产的10%，对单个被担保人及其关联方提供的融资性担保责任余额不得超过净资产的15%，对单个被担保人债券发行提供的担保责任余额不得超过净资产的30%。但在实际操作中，个别大型担保公司对单一客户债券担保余额甚至达到净资产的100%，大大超过了监管要求。除客户集中度外，担保公司对行业、地区、品种、期限的集中度均缺乏管理，高集中度风险状况普遍存在，应引起高度重视。

（三）担保行业监管体系亟待完善

尽管我国已初步建立了担保行业监管体系，但监管环境和体系建设方面仍存在诸多问题。

1.存在监管空白，对综合性担保公司评价难度加大

目前担保公司的业务范围和业务品种已大为丰富，再担保、保本基金等新型业务已成为一些大型担保公司的支柱业务。但再担保业务暂无监管政策和依据；保本基金业务由证监会监管，规定了30倍放大倍数。监管空白和多头监管导致对综合性担保公司的评价难度加大。

2.暂行办法可操作性不强

担保公司从事表外业务，具有高杠杆效应，为了备付可能发生的代偿，必须保持自有资金较高的流动性，因此暂行办法规定，融资性担保公司以自有资金进行投资仅限于国债、金融债券及大型企业债务融资工具等信用等级较高的固定收益类金融产品，以及不存在利益冲突且总额不高于净资产20%的其他投资。由于暂行办法对“其他投资”的范围没有给予明确界定，使担保公司有了灵活操作的空间（主要担保机构投资资产结构见图3）。实际运作中，为了获得更高的收益，有的公司委托贷款占比超过50%，有的投资于房地产和政府融资平台信托计划等高风险高收益项目，导致表内信用风险上升，高流动性资产占比和流动性状况下降，流动性管理压力加大。此外，暂行办法未对各类担保业务的风险责任进行细分，导致对担保责任余额、准备金的计提比例以及放大倍数的计算无统一标准。

nlc202309040538

图3 2012年末主要担保机构投资资产结构分布情况

数据来源：中诚信国际根据公开资料整理

3.联席监管制度和属地监管部门执行力较弱，监管有效性难以保证

暂行办法规定融资性担保机构归属各地方政府管理，管理部门包括地方金融办、中小企业局等，而这些机构的人员数量不足、专业水平有限，加上暂行办法缺乏操作细则，导致属地监管部门对担保公司的监管执行力度参差不齐。

（四）适合担保行业的统一风险补偿机制有待建立

由于中小企业风险高，国际上往往通过财政补贴扶持担保公司，以此缓解中小企业融资难的状况。随着国家对中小企业支持力度的加大，扶持融资性担保公司的力度也在加大。

从2006年起，财政部开始在中小企业发展专项资金中安排对中小企业信用担保机构进行支持的专项资金。2010年4月，财政部会同工信部进一步完善了使用专项资金支持中小企业信用担保机构的政策，计划通过资本金补充、业务补助、保费补贴和损失补偿等方式，向从事中小企业融资担保、符合一定条件的担保公司提供每家每年最高不超过3000万元的资金补贴。截至2013年6月末，专项资金累计扶持了4144家/次中小企业信用担保/再担保机构，每年的专项资金金额从2006年的5000万元增加到2013年的18亿元6。除中央财政外，各级省市政府也建立了类似的补贴和基金，鼓励担保公司支持中小企业发展。

尽管补贴总额大幅增加，但相对中小企业的高风险特性，担保公司的风险仍难以得到有效补偿：一是补贴总量与在保余额相比仍然较少，2013年中央财政的补贴金额不足行业在保余额的千分之一；二是上述补贴的发放具有很大的不确定性，与损失补偿不直接挂钩。在经济不景气下，担保公司和再担保公司均持谨慎态度，甚至收缩业务，不利于中小企业和担保公司的良性合作和发展；三是再担保业务面向的担保机构参差不齐，融资性担保业务风险较高，再担保业务作为政策性业务盈利性弱，同时，资本市场业务的发展和投资品种的多元化使部分再担保公司信用风险敞口上升，流动性状况下降，资本压力显现，而中央财政和省级财政并无明确的风险补偿机制，影响再担保公司经营的积极性。

担保行业未来展望

综上所述，当前受宏观经济增长放缓、中小企业经营状况恶化影响，担保行业在保余额增速显著放缓，代偿风险上升，担保公司经营压力增大。尽管再担保体系的逐步建立在一定程度上提升了担保机构的担保能力和谈判地位，但银行在银担关系中仍处于强势主导地位，少数民营担保公司违法违规事件的爆发，使民营担保公司生存环境进一步恶化；且在金融脱媒趋势下，银行信贷业务向中小企业下沉，随着银行对中小企业风险管理能力的提高，银行与担保公司的关系将走向竞争，从而迫使担保公司进一步提高风险管理能力，并积极探索新的业务品种以获得生存空间。

此外，虽然担保公司逐渐成为债券市场上提供担保服务的专业机构，但随着资产证券化和信用衍生产品等金融创新的深入开展，将带来信用定价和风险转移模式的变革，对传统担保业务造成冲击。

考虑到担保行业对促进中小企业发展具有积极作用，笔者认为政府对担保公司的规范和扶持力度将会加强，未来担保公司信用实力的提升主要有赖于自身风险管理能力的提高、产品创新能力的增强、监管环境的改善以及政府更有效的扶持方式和进一步加大扶持力度7。

注：

1.来源于中诚信资讯。

2.数据来源于海通证券金融产品研究中心。

3.该策略由Black and Jones 于1987年提出，核心是让投资者根据个人对资产报酬的要求和对风险的承受能力，设定适合于自己的投资组合保险。该策略实施时，将整个投资组合分为较高风险且预期回报较高的主动性资产（Active Asset），以及较低风险且预期回报较低的保留性资产（Reserved Asset）。在股票和无风险资产的例子中，主动性资产指的就是股票，而保留性资产则是无风险资产。

4. 根据《关于保本基金的指导意见》，基金管理公司申请募集保本基金，应当符合“已经管理的保本基金及拟申请募集的保本基金中，由担保人承担保证责任及由保本义务人承担偿付责任的总金额，不得超过该公司上一年度经审计的净资产的30倍”。

5.11家的担保机构包括中债信用增进投资股份有限公司、中国投融资担保有限公司、重庆市三峡担保集团有限公司、安徽省信用担保集团有限公司、深圳市中小企业信用融资担保集团有限公司、北京中关村科技担保有限公司、北京首创融资担保有限公司、东北中小企业信用再担保股份有限公司、江苏省信用再担保有限公司、广东省融资再担保有限公司、山东再担保集团有限公司，以上担保机构均公开披露了2010年至2012年的审计报告。

6.根据工信部各年公示数据汇总整理。

7.本文涉及的其他担保业务相关数据分别来自银监会网站、融资性担保业务监管部际联席会议办公室、央行《2012年第四季度中国货币政策执行报告》等。