小金库实施细则（通用8篇）
小金库实施细则 篇1
“小金库”专项治理实施方案及细则 第一部分“小金库”专项治理实施方案
一、检查目的
为深入贯彻落实党中央、国务院的部署和要求，继续深化治理“小金库”工作，根据中央治理“小金库”工作领导小组《2011年“小金库”专项治理工作实施方案》（中治金[2011]2号）和《陕西省2011年治理“小金库”工作方案》的精神，以及集团公司的有关规定，公司决定从6—11月底开展“小金库”专项治理工作。为了确保此项工作的顺利实施，进一步加强财务管理，严肃财经纪律，从源头上防范和杜绝“小金库”问题的发生，根据财经法律法规及集团公司财务管理制度，特制定“小金库”治理实施方案及细则。
二、检查范围
检查对象为公司所有单位因各种原因形成的“小金库”。“小金库”为各单位违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产。
与以往的“小金库”定义相比，此次对于“小金库”的定义主要有三个特点：一是不突出设立“小金库”的手段和方法；二是不区分单位财务会计部门账内，强调“符合规定”的单位账簿；三是“小金库”不仅仅局限在资金，强调各项资金及其形成的资产。认定是否属于“小金库”，关键看资金或资产是否列入符合规定的单位账簿。
三、检查内容及重点
“小金库”的稽核内容主要包括以下四类：
（一）隐匿收入设立“小金库”
1、用主营业务收入设立“小金库”；
2、用其他收入设立“小金库”；
3、用资产清理、资产变现等营业外收入及投资收益设立“小金库”。
（二）虚列支出设立“小金库”
1、以假发票、假合同、假票据等手段骗取资金设立“小金库”；
2、虚列支出、管理费等套取资金设立“小金库”。
（三）转移资产设立“小金库”
（四）以其他形式设立“小金库”。
四、检查时限
本次检查的重点是2010年1月以来各项“小金库”收支金额，以及2009年底“小金库”资金滚存余额和形成的资产。对设立“小金库”数额较大或情节严重的，要求追溯到以前。
第二部分“小金库”专项治理稽核方案实施细则
为进一步规范公司财务管理稽核工作，实现财务管理稽核的标准化、程序化，财务资产部编制了《小金库”专项治理稽核方案实施细则》。
一、银行账户管理
查阅单位所有银行账户信息，各开户银行对账单，银行存款日记账簿、银行余额调节表及相关凭证。
1、查阅被稽核单位基本账户开户信息详单，与银行账进行核对，检查是否存在账外账户形成的“小金库”。
2、重点抽查1月、6月、12月的银行对账单，同银行存款日记账进行核对，并核对银行余额调节表，查找是否有漏记和重复记账等问题。遇到银行对账单上一进一出且金额相同的经济事项时，先查阅银行存款日记账是否登记，是否存在收入不入账的问题。
3、若发现银行存款账面数与银行存款实际数额有差异或者银行对账单上的某笔业务与银行存款账不符时，应进一步追查原因。
二、出纳现金库管理
1、盘点出纳员所保管的保险柜内库存现金，并与现金日记账进行核对，余额不符，应立即查明原因。
2、对于存放于保险柜内的存折、存单，不管是单位户还是个人户，都要进行深入查证。特别注意有无自制内部收据，白条收取款项和其他款项。查看是否存在将一般个人户设臵为“小金库”的问题。
3、盘点时检查支票、支票存根的编号是否有断号的现象，若有应进一步追查原因。
4、抵顶库存现金的借条、有价证券、记事本等要与单位财务主要负责人核实，注意发现账外资金的证据。
三、假发票套现形成“小金库”管理
检查发票票面真伪，从四方面考虑：一是发票印章是否为椭圆形，上环刻制“全国统一发票监制章”字样，下环刻制“**税务局监制”字样，中间刻制国税、地税机关所在地的省、市全称或简称，字体为正楷，印色为大红色，紫外线灯下，呈桔黄色，荧光反映，套印在发票联的票头正中央等。二是防伪标志是否采用底纹纸、荧光印刷，并印有“SW”水印，用验钞机验证是否出现警示。三是看发票印制的逻辑关系有无矛盾，要素是否齐备，从税务印制、发票号码编制规则、号码位数、印刷批号等方面查看要素是否齐全，有无明显矛盾，以印证其真伪。四是是否使用作废发票，应通过了解当地税务部门各类发票的作废和启用时间进行判定。
查阅年初工程计划明细表、在建工程明细账及相关凭证。
1、核对工程计划明细表（后称计划表）与在建工程明细账，对于计划表上没有的工程项目入账要做进一步核实。
2、核对计划通知单、中标通知书、合同书、发票四项时间的连续性，若几项签署的时间在同一天或者前后顺序颠倒（先开发票后补合同等），则说明是后补程序，很可能是虚构业务支出或虚假费用支出，要延伸到对方单位函询往来资金的真实性。
3、重点抽查在建工程账，查看工程合同文件约定的付款比例及时间，若在合同约定日期前大额支付或提前大比例支付的要追查原因。
四、隐匿收入设立“小金库”管理
1、了解被稽核单位销售流程，发票管理情况以及安全生产责任奖惩情况；
2、了解被稽核单位销售合同签订流程、管理情况以及主要的客户情况；
3、了解被稽核单位的应付账款及结算情况；
（一）销售收入管理
1、查阅被稽核单位收入明细账和成本明细账，掌握被查单位的收入和成本的总体情况。
2、查阅被稽核单位销售发票，检查是否连续编号，有无缺号，作废发票处理是否正确，必要时核对加计金额和该时段的销售收入是否一致。检查是否存在产品已销售，收入被截留到账外形成“小金库”。
3、采用抽查方式查阅业务部门销售台账，与对应的销售收入明细账进行核对，检查两者是否一致。检查是否存在产品已销售收入被截留到账外形成“小金库”。
4、查阅应收账款明细账，对长期挂账的应收账款追查源头，同时追查该客户和被查单位的所有资金往来明细，确认该应收账款的真实性。检查是否存在收到销售款不冲销应收账款，通过其他应付款或应付账款将收入转移到账外形成“小金库”。
（二）罚款收入管理
1、查阅营业外收入-罚没收入明细账及罚款收入凭证，追查至奖惩制度执行部门的罚款记录，核对凭证记录的罚款明细与执行部门的罚款记录是否一致。
2、查阅被稽核单位会议记录、单位保卫部门全年工作总结，检查是否有奖惩记录，询问相关人员了解奖惩制度的执行部门及执行力度，重点关注车队罚款情况，追查至财务凭证确认罚款是否全部计入财务账。
3、查阅奖惩制度执行部门的人事扣款明细，检查安全奖金扣发情况及安全员个人扣款情况，并追查至财务账，检查是否存在扣款被截留到执行部门形成部门收入的情况，并追查此项收入的去向。
4、查阅各部门人事管理档案，重点关注临时人员，对重复出现的人名进行重点关注，检查是否存在利用临时人员套取工资形成“小金库”的情况。
（三）保险代理返还、税收返还收入检查
查阅营业外收入明细账，询问财务相关人员是否与税务局签订税收返还协议或者是否通过了税务局的税收返还鉴定以及是否存在保险代理返还，如果有返还检查返还收入是否全部计入收入。
五、原材料采购问题管理
1、查阅被稽核单位原材料明细账，了解其材料采购主要类别及供货商的基本情况。
2、查阅被稽核单位采购合同，分析同一材料不同供应方的采购单价，并与集团公司招标采购的招标价格进行对比，看是否存在较大差距，检查是否存在采购过程高价采购的现象。
3、查阅应付账款明细账，了解采购付款结算情况。检查采购付款较为频繁的合同供应方出具的票据，与付款凭证后的收款人进行核对，查看是否存在合同签订方、收款方、出票方三方不一致的现象，尤其对付款给个人账户的情况给予重视，检查被查单位应付账款的真实性。
六、虚列成本费用转出资金设立“小金库”
1、实施分析性复核
复核成本费用金额的合理性，对两个间核算内容的一致性、金额的合理性进行复核，并在理解被稽核单位业务的基础上对任何明显的疏漏进行复核。
计算分析成本费用中各项目发生额及占成本费用总额的比率，将本期、上期成本费用各主要明细项目作比较分析，判断其变动的合理性。
将成本费用实际金额与预算金额进行比较。
比较本期各月份成本费用，对有重大波动和异常情况的项目应查明原因，必要时作适当处理。
2、检查管理费用的明细项目的设臵是否符合规定的核算内容与范围。检查销售费用各明细项目是否与被稽核单位销售商品和材料、提供劳务以及专设的销售机构发生的各种费用有关。
3、选择重要或异常的销售费用，检查销售费用各项目开支标准是否符合有关规定，开支内容是否与被稽核单位的产品销售或专设销售机构的经费有关，是否与相关合同的约定相符，计算是否正确，原始凭证是否合法，会计处理是否正确。
4、检查公司经费(包括职工工资及福利费、物料消耗、低值易耗品摊销、办公费和差旅费等)是否系经营管理中发生或是否应由公司统一负担，检查相关费用报销的内部管理办法，是否有合法原始凭证支持。
5、检查销售佣金和业务招待费等支出是否符合规定，审批手续是否健全，是否取得有效的原始凭证。
6、对大额的、异常的或虽然金额较小但频繁发生的费用支出采取抽查的手段，审查费用预算、审批会签单、合同、入出库手续、购物清单、发票等原始单据，检查各项支出事项是否在审核报批的支出范围之内，是否使用正规的发票、收据。如有异常，盘查实际支出、账面列支数额与实物的单价、数额是否相符，看有无报支发票而无物资，有无以购代领虚列支出的情况。
七、使用“小金库”购买消费卡问题
对有疑点的资金往来，通过向当事人询问、延伸到对方单位核实或函询往来资金的真实性。其中需要特别注意审查白条抵库、大额和金额较整、有规律的支出，必要时延伸到关联单位，关注是否存在向关联方转移资金，将自身费用和工薪性支出在关联单位进行列支，对异常资金往来特别是关联单位、内部单位进行查询并延伸检查。
八、资产出租收入管理
1、了解企业内控制度，管理流程。
2、查阅固定资产盘点记录，明确固定资产使用情况，并做相关会计科目、原始合同检查。
（一）针对房屋出租收入
1、查阅固定资产盘点表，与固定资产管理部门沟通，了解固定资产使用情况。
实地到单位办公、住宿场所察看，关注是否存在闲臵固定资产，尤其是闲臵办公场所、闲臵生产设备等。了解单位内部有无房屋出租、酒店食堂对外营业或对外承包以及其他场所对外经营承包。
2、查阅固定资产租赁费收入明细账，查阅租赁合同，明确租赁合同是否正常执行，租赁收入是否全额入账。分析租赁收入科目，实地察看固定资产，向受租方或承包方了解租赁费或承包费缴纳情况、缴纳数额及出租承包合同。根据了解的情况检查其收入或承包费是否入账，若无人账，追查收入下落；并检查租赁费或承包费是否合理，不合理的追查原因。
（二）针对吊车、运输车出租收入
1、与运输队沟通，查阅车辆行驶里程，耗油量，计算每辆车百公里耗油量。针对耗油量较大车辆与司机沟通，并做重点检查。
2、与公司制度规定的油耗定额量作对比，耗油量超出此规定的车辆深入检查，询问管理人员具体情况。
3、查阅车辆管理部门记录在案的车辆行驶里程，与运输队车辆调度处汇总记录的车辆行驶里程作对比。差异较大者，深入检查。
（三）针对演出服租赁收入处理问题
1、询问公司工会或团委相关人员，确认公司当年是否有演出，属于义务演出还是有偿演出；如果是有偿演出，检查演出收入是否入账。
2、询问公司工会或团委相关人员，演出是否购臵新演出服及服饰情况等信息。检查库存演出服保管状况，明确演出服是否存在对外租赁或私自处理的情况。如有此类情况，检查相应财务处理。
九、账外固定资产管理
1、针对车辆未入账事宜
（一）查阅固定资产（车辆）明细账。关注车辆数量、新旧程度等。加强与固定资产管理部门、财务部门的沟通，对资产进行观察，审查业务合同，对收集到的信息和财务部提供的信息进行比对。
（二）检查报销车辆保单、维修费等会计凭证及原始附件。重点核对是否存在车辆发生保费但未做固定资产核算的情况。审查维修费用和凭证后附的维修明细，并将附件上的车辆型号、车牌号码、维修时间与金额记录在案，要求被稽核单位出示车辆台账，核对是否存在未入账车辆。
2、针对账外房地产事宜
检查房产税科目，核对是否存在缴纳房产税而房地产未入账情况。
十、闲臵固定资产的处臵管理
1、检查当期固定资产清理科目；当期减少的固定资产情况。关注处臵当期闲臵固定资产是否入账。
2、检查“闲臵固定资产明细表”，关注闲臵固定资产处理是否按照制度执行，受益是否入账等情况。
十一、废旧物资收入管理
1、通过查阅单位领导班子的会议纪要、领导分工情况介绍、与主管领导业务访谈、结合资金往来的检查等程序，关注资产清理事件。
2、盘点清理固定资产和低值易耗品，并与单位固定资产账、固定资产登记簿、低值易耗品保管账等核对，检查其财产减少、损失、处理变卖情况，查明处理或变卖的财产收入有无入账，若无入账，则追查其下落。
3、查看全年现金账明细账，关注是否有“清理”、“变卖”等字眼的现金支出。
4、查看全年营业外收入科目明细账，关注是否有“清理”、“变卖”等字眼的现金收入。
5、查看全年营业外支出科目明细账，关注是否有“清理”、“变卖”等字眼的现金支出。
6、未使用完材料变现。
访谈材料管理人员，了解材料管理流程，并抽查某月材料领用单，使用单，核对账务，关注是否存在多余材料，查问剩余材料去向，查证是否存在私下变卖放入“小金库”。
7、将报废存货、处臵下脚废料、废旧包装物、残次品和边角废料收入款私设“小金库”。询问该类物资管理办法，领用退货记录，登记表等资料，以及变现收入管理。
小金库实施细则 篇2
案
***医院各科室：
根据财政部、审计署《关于深入开展贯彻执行中央八项规定严肃财经纪律和“小金库”专项治理工作方案》要求，为进一步规范医院财经秩序，提高医院财务管理水平，特制订我院《“小金库”专项治理工作实施方案》，现下发给你们，望各科室认真组织学习、对照检查，深入开展自查自纠，杜绝各种不规范行为发生。
一、工作目标
通过在全院深入开展“小金库”专项治理工作，查处和纠正医院各种形式的“小金库”，建立和完善防治“小金库”的长效机制，切实加强医院的党风廉政建设，维护财经纪律。
二、组织领导
为确保此次“小金库”专项治理工作顺利开展，经研究，医院设立“小金库”专项治理领导小组，负责指导和协调全院的“小金库”治理工作，协调解决有关重要问题。组
长：曾
智 副组长：钟
彦、杜晓冬
成员：廖
钦、唐
羽、刘
凯、廖
燕、文艳秋、杨
扬、梁
轶、刘
敏、徐世兰、邓继业、金佳良
三、范围及内容
（一）治理范围
此次专项治理范围是全院各部（处）、科（室）。
（二）“小金库”的定义、认定及部分表现形式 1.定义
“小金库”的定义是：违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产。“小金库”的界定主要有三个特点：一是强调符合规定的单位账簿；二是“小金库”不仅仅局限在资金，强调各项资金（含有价证券）及其资产；三是就认定而言不强调设立“小金库”的手段和方法。认定是否属于“小金库”，关键看资金或资产是否列入符合规定的单位账簿。这是认定是否属于“小金库”的唯一标准。所谓“单位账簿”就是指本单位的会计账簿。2.部分表现形式
（1）科室奖金、劳务费等进行二次分配，未全部发放，部分资金滞留科室。
（2）未按规定确认收入并及时入账。①对外提供医疗服务，取得实物补偿或有价证券，未按规定确认收入并及时入账，形成“小金库”。②将应确定的相关收入在下属或关联单位挂账，形成“小金库”。③通过在下属单位或其他单位报销费用等方式获得回报，形成“小金库”。④其他单位赞助医院举办会议、培训等，且赞助单位未将款项拨付医院，而是直接支付给宾馆酒店用来结算会议费、培训费，形成“小金库”。
（3）捐赠、盘盈资产未入账。例如：科室对接受厂家“投放、试用”的仪器设备未签订捐赠协议，未纳入医院固定资产管理核算等。（4）开具或使用发票不当，形成“小金库”。
例如：报销发票不符合要求；入账所需依据的发票经济内容与实际支出内容不符等。
（5）虚列支出转出资金，形成“小金库”。（6）以假发票套取资金设立“小金库”。
（7）虚列会议费和培训费套取资金设立“小金库”。（8）以资产出租和处置收入设立“小金库”。（9）以财政补助收入设立“小金库”。（10）使用“小金库”款项购买消费卡等。
四、方法和步骤
（一）动员部署与自查自纠阶段（2014年9月22日——10月10日）1.各科室要把专项治理工作摆上重要议事日程，切实加强组织领导，建立健全工作机制，深入做好思想发动、政策宣传、计划制定和组织部署工作。充分发挥群众作用，支持群众监督，鼓励群众举报。2.各科室要按照相关文件精神和本方案要求，落实工作措施，认真开展自查，不走过场，全面覆盖。
自查自纠工作结束后，各科室须填报《“小金库”专项治理负责人承诺表》和《“小金库”专项治理部门（科室）承诺表》，并于2014年10月10日前上报医院，自查面必须达到100%，尽量把问题解决在自查阶段。各科室负责人对自查自纠情况负完全责任。3.院内督察。为保证自查效果，医院将组织医务科、财务科等部门有重点地进行督促指导，及时做好政策解释和咨询工作。4.对自查出来的违纪问题，各科室必须如实填报，不得隐匿不报或少报，否则，一经查出，将追究负责人责任。
（二）重点检查阶段（截至2014年10月30日）
重点检查是搞好“小金库”专项治理工作的关键阶段。在自查自纠基础上，我院“小金库”专项治理领导小组将组织对重点对象进行检查。重点检查对象为： 1.执行收费相对集中的科室；
2.以前检查发现存在“小金库”的科室； 3.有群众举报的科室；
4.自查自纠措施不得力、工作走过场的科室。
对于重点检查阶段发现的“小金库”问题将从重、从严处理。对自查不重视、走过场甚至失职渎职的，严格执行问责制，将予以通报批评，还将根据有关法律法规严肃追究责任。
（三）整改落实、机制建设阶段（截至2014年11月30日）针对全面自查和重点检查工作中发现的问题，有针对性的开展整改落实工作，制定具体整改措施，做到资金资产处理到位、财务会计管理整改到位、违纪责任人员处理到位、确保治理工作成效。在整改过程中深入剖析产生问题的原因，完善制度，有效防范财务风险，积极提高财会工作质量，强化源头治理，进一步建立健全和完善治理“小金库”的长效机制。
五、工作要求
（一）认真学习宣传、提高思想认识
《实施方案》下发后，医院“小金库”专项治理工作领导小组将召开专题会议进行部署。各科室要多形式、多层次、多角度地宣传专项治理工作的重要意义、工作内容和政策规定。
（二）加强组织领导、完善工作机制
要按照《实施方案》要求，遵循分级负责、分口把关的原则，统筹安排，精心组织，认真做好各阶段工作。专项治理领导小组将加强督促和指导，总结推广好的经验做法。对自查自纠不认真、拒绝重点检查的科室，将给予批评和责令整改。
（三）坚持政策规定、加大问责力度
全院各科室要坚持严格自查、不得走过场。医院将按照卫生行政部门要求坚持自查从宽、被查从严的政策规定，认真做好处理处罚和责任追究工作，对相关责任人员上报医院相关部门及时处理，涉嫌犯罪的，要移送司法机关处理。
（四）畅通举报渠道、认真调查落实
医院设立举报电话（028-62539499），医务科要认真做好举报的受理工作，建立举报登记和查处督办制度，指定专人负责。要认真执行信访工作保密制度，切实保护举报人的合法权益，对打击报复举报人的，依法依纪从严惩处。
***医院
小金库实施细则 篇3
关于开展“小金库”专项治理工作的实施方案
临床各科室、行后各部门：
根据《三级综合医院评审标准实施细则》要求，为进一步规范医院财经秩序，提高医院财务管理水平，特制订我院《“小金库”专项治理工作实施方案》，现下发给你们，望各部门（科室）认真组织学习、对照检查，深入开展自查自纠，杜绝各种不规范行为发生。
一、工作目标
按照医院的统一部署，在医院治理“小金库”工作领导小组的领导下全面深入开展“小金库”专项治理工作，实施查处纠正，彻底清理“小金库”，强化整改落实，注重源头防治。建立和完善防治“小金库”的长效机制。
二、组织领导
为确保此次“小金库”专项治理工作顺利开展，经研究，医院设立“小金库”专项治理领导小组，负责指导和协调全院的“小金库”治理工作，协调解决有关重要问题。
组
长： 副组长： 成员：
三、范围及内容
（一）治理范围 全院各部门（科室）。
（二）“小金库”的定义、认定及部分表现形式 1.定义
“小金库”定义：是违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产。
“小金库”界定主要有三个特点： 一是强调符合规定的单位账簿；
二是“小金库”不仅仅局限在资金，强调各项资金（含有价证券）及其资产；
三是认定是否属于“小金库”，关键看资金或资产是否列入符合规定的单位账簿。这是认定是否属于“小金库”的唯一标准。所谓“单位账簿”就是指本单位的会计账簿。
2.部分表现形式
（1）科室奖金、劳务费等进行二次分配，未全部发放，部分资金滞留科室。
（2）未按规定确认收入并及时入账。
例如：医院或科室自行将收取的复印费、停车费、病历本、赞助费、与外公司合作分成收入等自行存放，未纳入医院统一核算，形成账外资金。均属于“小金库”范围。
（3）捐赠、盘盈资产未入账。例如：科室对接受厂家“投放、试用”的仪器设备未签订捐赠协议，未纳入医院固定资产管理核算等。
（4）开具或使用发票不当，形成“小金库”。例如：报销发票不符合要求；入账所需依据的发票经济内容与实际支出内容不符等。
（5）虚列支出转出资金，形成“小金库”。（6）以假发票套取资金设立“小金库”。
（7）虚列会议费和培训费套取资金设立“小金库”。（8）科室内部私自收费，形成“小金库”。
四、方法和步骤
（一）动员部署与自查自纠阶段（2016年3月18日——3月25日）1.各部门（科室）要把专项治理工作列入重要议事日程，切实加强组织领导，建立健全工作机制，深入做好思想动员、政策宣讲、计划制定和组织部署工作。充分发挥群众作用，发动群众监督，鼓励群众举报。
2.各部门（科室）要按照相关文件精神和本方案要求，落实工作措施，认真开展自查，不走过场、不留死角、全面覆盖。
自查自纠工作结束后，各部门（科室）须填报《“小金库”专项治理部门（科室）承诺表》（附件1），并于2016年3月25日前上报医院，自查面必须达到100%，尽量把问题解决在自查阶段。各部门（科室）负责人对自查自纠情况负全责。
3.院内督察。为保证自查效果，医院将组织财务部门有重点地进行督促指导，及时做好政策解释和咨询工作。
4.对自查出来的违纪问题，各部门（科室）必须如实填报，不得隐匿不报或少报，否则，一经查出，将追究负责人责任。
（二）重点检查阶段（2016年3月26日—2016年3月31日）重点检查是搞好“小金库”专项治理工作的关键阶段。在自查自纠基础上，我院“小金库”专项治理领导小组将组织进行检查，特别是对重点对象检查。重点检查对象为：
1.执行收费相对集中的部门（科室）； 2.自查发现存在“小金库”的部门（科室）； 3.有群众举报的部门（科室）；
4.自查自纠措施不得力、工作走过场的部门（科室）。
对于重点检查阶段发现的“小金库”问题将从重、从严处理。对自查不重视、走过场甚至失职渎职的，严格执行问责制，将予以通报批评，还将根据有关法律法规严肃追究责任。
（三）整改落实、机制建设阶段（2016年4月底）
针对全面自查和重点检查工作中发现的违纪问题，有针对性的开展整改落实工作，制定具体整改措施，做到资金资产处理到位、财务会计管理整改到位、违纪责任人员处理到位、确保治理工作成效。
在整改过程中深入剖析产生问题的原因，完善制度，有效防范财务风险，积极提高财会工作质量，强化源头治理，进一步建立健全和完善治理“小金库”的长效机制。
五、工作要求
（一）认真学习宣传、提高思想认识
《实施方案》下发后，各部门（科室）要多形式、多层次、多角度地宣传专项治理工作的重要意义、工作内容和政策规定。
（二）加强组织领导、完善工作机制 要按照《实施方案》要求，遵循分级负责、分口把关的原则，统筹安排，精心组织，认真做好各阶段工作。专项治理领导小组将加强督促和指导，总结推广好的经验做法。对自查自纠不认真、拒绝重点检查的部门（科室），将给予批评和责令整改。
（三）严格执行政策规定、加大问责力度
各部门（科室）要坚持严格自查、不得走过场。医院将按照卫生行政部门要求坚持自查从宽、被查从严的政策规定，认真做好处理处罚和责任追究工作，经研究决定，在本次专项治理工作之前的小金库不予以处罚，但是在本次专项治理工作之后科室存在小金库一经发现，按照科室小金库金额数的十倍进行处罚，并将相关责任人员上报医院相关部门及时处理，涉嫌犯罪的，要移送司法机关处理。
（四）畅通举报渠道、认真调查落实
小金库实施细则 篇4
2011-4-2
中国保险监督管理委员会
关于印发《2011年保险业“小金库”专项治理工作实施方案》的通知
保监发〔2011〕15号
各保监局，各国有及国有控股保险集团公司、保险公司、保险资产管理公司、保险经纪公司、保险公估公司，中国保险行业协会、中国保险学会、中国精算师协会:
根据中央治理“小金库”工作领导小组《关于印发〈2011年“小金库”专项治理工作实施方案〉的通知》（中治金〔2011〕2号），保监会制定了《2011年保险业“小金库”专项治理工作实施方案》。现印发给你们，请认真贯彻执行。
请各保监局将《2011年保险业“小金库”专项治理工作实施方案》转发给辖区内国有及国有控股保险代理公司。
中国保险监督管理委员会
二○一一年三月三十一日
2011年保险业“小金库”专项治理工作实施方案
为深入贯彻落实党中央、国务院的部署和要求，继续深化“小金库”专项治理工作，根据中央治理“小金库”工作领导小组《关于印发〈2011年“小金库”专项治理工作实施方案〉的通知》（中治金〔2011〕2号）的要求，现制定《2011年保险业“小金库”专项治理工作实施方案》（以下简称《方案》）如下：
一、指导思想
以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，认真学习贯彻党的十七届四
中全会和中央纪委第四次、第五次、第六次全会精神，特别是胡锦涛同志在中央纪委第六次全会上的重要讲话精神，切实把以人为本、执政为民贯彻落实到“小金库”治理工作中。按照中央要求，落实综合治理、纠建并举、注重预防的原则，继续全面深入推进保监会系统、国有及国有控股保险机构和保险社会团体“小金库”治理工作，进一步巩固专项治理成果，构建和完善防治“小金库”长效工作机制。
二、任务目标
在党中央、国务院的领导下，按照彻底清理“小金库”的工作要求，分级负责，分口把关，统筹兼顾，整体推进，结合保险业实际，全面深入推进保监会系统、国有及国有控股保险机构和保险社会团体“小金库”专项治理工作。着力解决工作不重视、走过场以及工作不平衡的问题，坚决扫除专项治理工作死角，始终抓住构建和完善防治“小金库”长效机制这个根本任务。保监会系统要巩固成果、防止反弹，特别是对于自查自纠“零申报”的单位，要认真组织复查；国有及国有控股保险机构要总结经验，继续深入展开；社会团体要加大力度，抓好整改落实。要注重总结专项治理经验，建立健全长效机制，探索从源头上根治的有效途径。
三、时间步骤
2011年要继续深入推进保监会系统、国有及国有控股保险机构和保险社会团体“小金库”专项治理，时间从《方案》下发之日起至2011年12月底结束，主要分为全面复查、督导抽查、整改落实、机制建设和总结验收5个阶段。
（一）全面复查（截至2011年5月底）
凡列入“小金库”专项治理范围的单位，都要认真组织复查。国有及国有控股保险机构的复查范围仍然按照《关于印发〈国有及国有控股保险机构“小金库”专项治理试点工作方案〉的通知》（保监发〔2010〕65号文）的精神严格执行。保监会系统、国有及国有控股保险机构、保险社会团体都要确保复查面达到100%。保监会系统的复查要结合2010年摸底排查的整改和检查进行；国有及国有控股保险机构和保险社会团体的复查可在2010年的基础上开展自查自纠“回头看”。各保监局和保监分局、各国有及国有控股保险机构、各保险社团主要负责人对全面复查工作负完全责任。要在复查中落实公示制、承诺制和问责制，将复查情况在单位内部进行公示和承诺，并明确责任追究的规定，接受群众监督。
保险业治理“小金库”工作领导小组负责组织保监会系统、国有及国有控股保险机构和保险社会团体的全面复查。要加强对复查工作的组织领导和督促指导，坚决扫除治理工作死角。
对全面复查中发现的“小金库”问题和各类违法违规问题，要及时整改纠正。复查工作结束后，各单位要填报《单位“小金库”全面复查报告表》（见附件《2011年“小金库”专项治理工作实施方案》的附件1），并附文字说明，于6月5日前报保险业治理“小金库”工作领导小组办公室。保险业治理“小金库”工作领导
小组办公室汇总填列《小金库”全面复查统计表》（见附件《2011年“小金库”专项治理工作实施方案》的附件2），于6月15日前将复查统计表和文字说明报送中央治理“小金库”工作领导小组办公室。
（二）督导抽查（截至2011年7月底）
在全面复查的基础上，原则上利用6、7两个月的时间，中央“小金库”治理机构抽调专门力量组织开展工作督导，并选取具有典型性的单位进行重点抽查。同时，保险业治理“小金库”工作领导小组将派出工作组，对中央治理“小金库“工作领导小组办公室未抽查的单位进行重点抽查。
督导抽查过程中要认真梳理分析近年来治理工作中暴露出来的“小金库”突出问题和共性问题，主要包括以假发票套取资金设立“小金库”、虚列会议费和培训费套取资金设立“小金库”、以资产出租和处置收入设立“小金库”、以地方财政补助收入设立“小金库”、虚列成本费用转出资金设立“小金库”和使用“小金库”款项购买消费卡等。对有关单位的督导抽查应当重点关注：
1、管理链条长、分支机构多的单位；
2、内控比较差的单位；
3、以前检查发现存在“小金库”问题的单位；
4、有群众举报的单位；
5、2009年以来自查自纠“零申报”，特别是复查措施不得力、工作走过场的单位。
督导抽查工作应在保险业治理“小金库”工作领导小组的统一组织下，由各成员部门的领导带队，有关专业人员参与共同开展。重点抽查要结合举报核查工作进行；可与其他日常监管工作相结合，整体推进，综合实施。
抽查“小金库”的时间，要按照《关于在党政机关和事业单位开展“小金库”治理工作的实施办法》（中纪发〔2009〕7号）、《社会团体“小金库”专项治理实施办法》（中纪发〔2010〕29号）、《国有及国有控股金融企业“小金库”专项治理试点实施方案》的规定掌握，必要时可追朔到以前。
督导抽查发现的问题必须严格执纪执法，严肃责任追究，并视情节和性质不同，进行公开曝光或内部通报。重点抽查结束后，各重点抽查工作组应将《“小金库”重点抽查统计表》（见附件《2011年“小金库”专项治理工作实施方案》的附件3）、《“小金库”问题举报核查统计表》（见附件《2011年“小金库”专项治理工作实施方案》的附件4）及有关文字说明，于8月5日前报保险业治理“小金库”工作领导小组办公室，保险业治理“小金库”工作领导小组办公室汇总后于8月15日前报中央治理“小金库”工作领导小组办公室。
（三）整改落实（截至2011年8月底）
要进一步加强整改落实工作。对于专项治理过程中发现的问题，按照职能分工，由中央相关部门、保险业治理“小金库”工作领导小组成员部门和相关保监局依法进行处理处罚和责任追究。保险业治理“小金库”工作领导小组成员部门和相关保监局要从年初开始首先抓好2010年发现的“小金库”问题的处理处罚和责任追究工作，并针对2011年全面复查和督导抽查工作中发现的问题，制定具体整改措施，做到资金资产处理到位、财务会计管理整改到位、违法违纪责任人员责任追究到位，确保治理工作成效。
要杜绝重检查、轻处理，重财政财务处理、轻责任人纪律处分和组织处理的现象发生，真正将处理处罚工作落到实处。要坚持处理事和处理人相结合。在依法对单位违法违规问题做出行政处理处罚的同时，严格执纪执法，落实对相关责任人员特别是领导干部的党纪政纪追究。对触犯刑律的移送司法机关查处。对于检查中发现的其他违纪违法案件线索，要按有关规定和程序办理移交。
保险业治理“小金库”工作领导小组成员部门和相关保监局要抓紧完成处理处罚等整改落实工作，并将《“小金库”治理整改落实情况统计表》（见附件《2011年“小金库”专项治理工作实施方案》的附件5）和文字说明，于12月5日前报保险业治理“小金库”工作领导小组办公室，保险业治理“小金库”工作领导小组办公室汇总后，于12月15日前报中央治理“小金库”工作领导小组办公室。
（四）机制建设（截至2011年11月底）
防治“小金库”长效机制建设是“小金库”治理的根本任务。为巩固“小金库”治理成果，保险业治理“小金库”工作领导小组成员部门、各保监局、国有及国有控股保险机构以及保险社会团体要按照边治理、边研究、边总结、边完善的思路，将长效机制建设贯穿治理工作始终，坚持立说立行，注重实际效果。要深入分析“小金库”专项治理工作中暴露出的突出问题，注重从实际出发，进一步推动完善和建立健全防治“小金库”长效机制。
2011年构建防治“小金库”长效机制的主要任务是加强制度建设和加大制度执行力。保险业治理“小金库”工作领导小组各成员部门、各保监局、国有及国有控股保险机构以及保险社会团体要在12月5日前将《“小金库”治理长效机制建设统计表》（见附件《2011年“小金库”专项治理工作实施方案》的附件6）及文字说明报保险业治理“小金库”工作领导小组办公室。保险业治理“小金库”工作领导小组办公室在12月15日以前将汇总的《“小金库”治理长效机制建设统计表》及文字说明报中央治理“小金库”工作领导小组办公室。
（五）总结验收（2011年12月）
认真做好“小金库”治理工作总结、评价和验收，不仅要全面汇总成效、梳理经验，而且要查找不足、积极完善。上级单位要对下级治理工作进行检查、评价和验收，检查、评价和验收过程中要通过资料分析、报表审核和现场检查等方式全面了解治理工作情况，取得实实在在的治理工作成果。
各保监局、国有及国有控股保险机构以及保险社会团体要将2011年“小金库”治理工作总结以及需要调整或补充的相关报表，于2011年12月5日以前报保险业治理“小金库”工作领导小组办公室。保险业治理“小金库”工作领导小组办公室要将2011年保险业“小金库”治理工作总结以及需要调整或补充的相关报表，于2011年12月15日以前报中央治理“小金库”工作领导小组办公室。
四、工作要求
（一）认真学习宣传，进一步提高思想认识
党中央、国务院高度重视“小金库”治理工作。党的十七届四中全会明确提出要彻底清理“小金库”。中央纪委第六次全会继第四次、第五次全会之后对 “小金库”治理工作做出了部署。近期贺国强同志又对“小金库”治理工作提出明确要求。各单位要结合学习党的十七届四中全会和中央纪委第四次、第五次全会精神，以及贺国强同志关于“小金库”治理工作的讲话和批示精神，认真学习、深刻领会、坚决贯彻胡锦涛同志在中央纪委第六次全会上的讲话精神，切实把以人为本、执政为民贯彻落实到“小金库”治理工作之中，从解决反腐倡廉建设中人民群众反映强烈的突出问题，推进党风廉政建设和反腐败工作的高度，进一步深化对治理工作重要意义的认识，切实增强责任感和使命感，以更加饱满的精神和更加昂扬的斗志投入到今年的治理工作中。
保监局、国有及国有控股保险机构和保险社会团体要积极动员部署，层层抓好落实，制定符合实际的2011年“小金库”专项治理工作实施方案，在4月底之前报保险业治理“小金库”工作领导小组办公室。
要加大宣传工作力度，在加强综合成效和正面典型宣传的同时，要在内部通报发现的“小金库”问题，进一步动员人民群众积极参与治理工作。
（二）加强组织领导，进一步完善工作机制
各单位要把握工作规律，进一步健全工作机制和工作程序，切实加强对“小金库”治理工作的组织领导，形成各司其职、各尽其责、相互配合、齐抓共管的局面。
各单位要按照力度不减、机构不撤、队伍不散的要求，切实履行职责，认真抓好“小金库”治理的具体组织落实工作，加强协调、服务和督导，及时掌握本单位的工作进展情况，对工作滞后单位开展督促指导。要善于运用约谈、诫勉、通报、检查等有效措施解决不重视、走过场等问题。
各单位主要负责人要切实担负起“小金库”治理工作的领导责任，把“小金库”治理工作摆在重要位置，做到亲自部署、亲自过问、亲自协调、亲自督办，认真抓好本单位的治理工作。
（三）突出工作重点，进一步强化综合治理
在组织专项治理工作中，要突出重点、统筹兼顾，确保工作不走过场、不留死角，并注重总结专项治理经验，建立健全长效机制。
在部署专项治理工作中，要结合实际，协调推进，努力提高治理工作效率。要把专项治理工作与厉行节约制止奢侈浪费、遏制消极腐败和不正之风在一些领域易发多发势头、保障和改善民生等重大决策部署执行情况、“三公消费”治理、会计信息质量检查等相结合。
保险业治理“小金库”工作领导小组成员部门、保监局要将“小金库”治理试点工作与日常监管工作相结合，并填报《日常监督发现“小金库”问题统计表》（见附件《2011年“小金库”专项治理工作实施方案》的附件7），于12月5日前报保险业治理“小金库”工作领导小组办公室，保险业治理“小金库”工作领导小组办公室汇总后，于12月15日前报中央治理“小金库”工作领导小组办公室。
（四）坚持政策规定，进一步加大责任追究力度
要继续坚持重奖举报有功人员和单位，自查从宽、被查从严，以及严惩顶风违纪行为的政策规定。要鼓励复查、支持复查，复查发现“小金库”问题及时纠正的，原则上视同为自查自纠，适用从轻、从宽政策，但属顶风违纪的，应区别情况、严肃处理。督导抽查发现的“小金库”问题要从重、从严处理，原则上都要追究责任人员的责任。
保险业治理“小金库”工作领导小组成员部门、保监局要对复查纠正整改情况和处理处罚处分情况，特别是责任人员追究情况进行督促检查，对工作不负责任、走过场的单位，特别是主要领导，要通报批评并依法依纪严肃责任追究。
（五）注重源头防治，进一步建立健全长效机制
工会金库实施方案参考 篇5
为进一步贯彻《广西工学院XX年“小金库”专项清查工作实施方案》，做好院工会全面清查防治“小金库”工作，严肃财经纪律，促进全体党员干部廉洁自律，推进院工会的党风廉政建设和反腐败工作，特制定如下工作方案：
一、指导思想和工作目标
深入贯彻落实科学发展观，全面贯彻中央和自治区“小金库”治理工作领导小组关于做好XX年“小金库”治理工作的通知精神，按照中央有关要求，加强组织领导，深入开展“小金库”防治工作，认真组织学习、统一思想认识，建立完善机制，从根本上清除“小金库”滋生条件。
二、组织机构
成立院工会防治“小金库”领导小组
组长：xx
副组长：xx
成员：xx
三、具体工作：
1.认真组织学习、统一思想认识
按照学院党委下发的`《关于集中开展学习贯彻〈中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则〉和〈关于深入开展“小金库”治理工作的意见〉等文件活动的通知》文件精神，制定院工会学习活动计划，切实按计划组织全体人员开展学习讨论，切实把思想统一到中央的重大决策部署上来。
院工会有关学习计划安排已另行制定。
2.加强警示教育，认识“小金库”之害
通过典型案例，用发生在身边的人和事强化教育，增强廉政教育的经常性、针对性和实效性，引导全体党员干部职工在思想上充分认识“小金库”危害，增强遵纪守法意思，克服侥幸心理，自觉抵制小金库。
3.全面分析，防微杜渐
通过院工会全体党员干部开展对工会及社区所有经费项目的对照分析，认真开展全面清查，如果发现有违规资金，坚决按照学院有关规定上报上缴、清退。通过财务公开、政务公开，让全体党员干部了解经费使用及经费来源，从而发挥群众的监督作用。
4.健全制度，长抓不懈
小金库实施细则 篇6
纠报告精选范文
局领导特别是“一把手”能够很好的坚持“民主集中制”原则，对大额开支做到集体研究，民主决策。下面是小编为大家提供的关于小金库的自查自纠报告，内容如下：
【小金库自查自纠报告精选范文一】
为了严肃财经纪律，堵塞财务管理上的漏洞，根据教育局的相关文件精神，我校对“小金库”的清理工作进行了严格的自查。现将自查自纠情况报告如下：
一、认真学习，提高认识。
教育局“小金库”专项治理工作通
知下发后，我校迅速召开了专题会议，传达学习有关会议精神。我校把“小金库”治理工作作为当前领导班子的执政能力建设和作风建设的一项重点任务来抓。学校除了组织老师集中学习文件精神外，还集中组织教职工传达文件精神，领会精神实质，把握工作重点，增强治理工作的主动性，确保治理工作取得成效。校长孙学东要求大家，认真学习有关文件精神，正确认识开展此项活动的重大意义，要求大家要认真对待专项清理工作，加强廉政建设，从源头上遏制和防止腐败，规范财务收支活动的重要举措，是教育和保护干部的需要。要求大家，认真自查自纠，做到不走过场、不留死角，及时发现和解决存在的问题。
二、加强领导，责任分工。
为了保障清理工作顺利进行，我校成立了治理“小金库”专项治理工作领导小组，并设立举报电话、制作了举报信箱。
学校“小金库”专项治理工作领导
小组名单：
组长：
副组长：
成员：
三、明确要求，重点治理。
根据上级文件规定，按照上级文件规定的要求，我校通过深入自查，我校财务管理均按照国家有关财经法规执行，收入、支出全部纳入本单位主管财务部门教育局支付中心法定帐目统一核算，未侵占、截留国家和单位收入，本校没有单独帐户，未设任何形式的“小金库”。
(一)我校根据财政局、教育局的有关要求和学校实际编制了学校收支预算，学校一些重大收支，事前都要开校委会，事后进行常规公示;学校每年在教代会上都要作财务报告，并要在教代会上都获得通过。小金库自查自纠报告
(二)我校严格执行收费政策，免收学生杂费、课本费，其标准向社会公示。在我校收费中，没有一起强制性要求学
生购买教辅材料的行为。严格按照国家政策及上级单位要求，实施并落实，无任何乱收费情况。
(三)学校严格加强预算内、外资金管理。预算外的幼儿园的收入全额缴入财政专户，严格实行“收支两条线”管理。全部使用省财政部门统一印制的财政收据。
(四)我校严格执行国家规定的开支范围及标准。各项支出均按实际发生数列支，无虚列虚报，无白条作为报销凭证。对于大额款项支出，均要经过经办人、证明人签字。
(五)我校无私设“小金库”和“帐外帐”等违规行为。学校各项经费支出，都严格遵守各项财经纪律和财务制度，无乱之滥用和铺张浪费等现象。
(六)清查结果在校教职工大会上进行了通报，并在全校公开栏予以公示。在认真清查的基础上，按照规定，认真填报相关表格。我们将建立长效监督机制，提高财务透明度，严防“小金库”的
出现。
虽然我校目前尚未发现违规违纪现象，但通过清理检查“小金库”，进一步严肃了财经纪律，加强了法制教育，强化了财务管理，确保了各项收入应收尽收，确保了资金的合理使用。
四、整改建章，规范完善
我校决定在前期自查自纠的基础上，继续完善相关财务制度，加强从源头上防治腐败的力度，力争做到治理工作不留死角，反腐败工作能有更大提高。
【小金库自查自纠报告精选范文二】
自治区工商局计财处：
根据自治区工商局《关于转发自治区纪委等四部门〈关于印发自治区关于在党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作实施方案的通知〉的通知》(宁工商财120号)和《关于进一步做好全区工商系统“小金库”专项治理自查自纠工作的补充通知》的要求，结合廉政风险点防范工作的深入开展，我局积极组
织实施“小金库”自查自纠工作。小金库自查自纠报告现将自查自纠工作情况汇报如下：
小金库治理 篇7
落实实施方案 根据《关于开展“小金库”专项治理工作的通知》精神，XXXX“小金库”专项治理已按规定完成自查自纠阶段工作，通过自查自纠阶段的工作未发现存在私设“小金库”现象，按规定，专项治理工作转入整改落实阶段。结合分公司实际，制定整改落实阶段的工作实施方案：
一、总体要求
整改落实阶段通过建章立制，规范经济活动秩序，杜绝私存私放资金、设立帐外帐等“小金库”现象的发生。
二、工作内容
1、汇总重点检查工作，研究分析存在问题，制定整改措施，完善制度，建立和完善防范“小金库”的长效机制。
2、加大宣传力度，增强法制观念。加强对财经制度和国家相关财经法规的学习，熟悉或了解财经政策、财经纪律和财务工作程序，严格执行规章制度。
3、完善制度，规范经济活动秩序。按照公司规章制度和国家有关法规制定本单位的规章制度，增强经济活动的透明度，预算执行情况，实行财务公开。
江西省交通运输厅治理“小金库”
整改落实阶段工作方案
一、总体要求
要针对治理工作中发现的问题，制定整改措施并抓好落实，做到资金资产处理到位、违纪责任人员处理到位。在整改过程中要深入剖析问题产生的原因，完善制度，强化源头治理，建立和完善防治“小金库”的长效机制。
二、主要工作
要根据本单位实际，制定切实可行的整改方案，落实工作措施，巩固治理成效。
（一）对自查自纠工作进行全面梳理，结合重点检查查出的问题一并认真整改。各单位要在整改落实阶段对自查自纠工作进行全面梳理，着重看列入治理范围的单位是否都进行了自查，达到“全面覆盖、不走过场”的要求。此次“小金库”治理工作应本着“依
纪依法，宽严相济”的原则，并坚决执行“自查从宽、被查从严”的政策。对自查中发现的问题，要对照“小金库”治理有关法律法规、省治金办的自查自纠五条政策和自查自纠“回头看”两条政策规定，认真进行整改。主要是：是否将“小金库”资金或资产纳入国家规定的账薄内，统一登记和核算；违规开设的账户或公款私存私放的账号是否撤销；对财政性资金设立的“小金库”，是否按规定缴入国库或财政专户；“小金库”资金发给个人，是否按规定进行追缴或退还；对设立“小金库”直接负责的主管人员和其他直接责任人员，是否依据党纪政纪和有关法律法规相关规定追究责任；对私分、贪占“小金库”资金的，是否按规定移送司法机关依法处理等。对重点检查查出问题，也要按照相关政策规定进行整改，主要是看是否按处理处罚决定整改、看是否又出现查处的问题、看机制建设情况等。
（二）建立和完善长效机制。“小金库”治理，“治”是手段，“理”才是目的。要按照“标本兼治、纠建并举”的原则，全面、深入地剖析检查发现的问题，从行政、人事、业务、资产、财务管理制度和管理体制，单位内部控制制度，纪检监督和社会监督的方式等多个方面，认真研究现行制度与实际运行过程中存在的缺陷与不足，制定进一步完善内部管理制度，加强内部监督，规范财务管理的措施。
三、整改落实的时间和步骤
（一）11月17日，省厅制定并下发《江西省交通运输厅治理“小金库”整改落实阶段工作方案》，布置整治工作。
（二）11月20日前，各单位对整改工作进行部署，制定本单位“小金库”治理整改落实工作方案。
（三）各单位对所辖单位和部门在自查和重点检查中发现的“小金库”，要明确“小金库”整改责任人，并将整改情况写出书面报告，经单位主要领导审定后，于11月25日前汇总并形成书面整改报告（包括长效机制建设情况），上报厅治理“小金库”领导小组办公室；未发现“小金库”的单位，须上报本单位“小金库”治理工作总结。
（四）11月26日至12月5日，省厅派出检查组对各单位整改落实情况进行抽查。
（五）12月5日前，省厅形成书面整改报告上报省治金办，并做好迎接省治金办检查的相关准备工作。
四、工作要求
（一）加强领导。整改落实工作是“小金库”治理重点环节，是巩固治理成果的重要阶段。各单位要高度重视整改落实工作，把此项工作列入重要的议事日程，形成主要领导亲自过问，分管领导挂帅，有关部门全程参与的工作格局。
（二）明确责任。按照“小金库”治理工作有关要求，各单位主要负责人及财务负责人要严格按照政策要求对整改落实工作负好责，把好关。整改落实工作报告要经各单位主要领导审定后报出。在整改落实工作中坚持“四不放过”：群众举报问题不查清不放过，突出问题不解决不放过，违纪违规问题处理不到位不放过，整改措施不落实不放过，确保治理工作整改到位。
（三）务求实效。各单位要结合本单位实际情况，区别不同情况，明确整改要求。对发现的问题能够立即整改的，要立即整改；对需要一段时间进行整改的，要制定切实可行的整改方案，明确整改措施、时限和责任人，保证每一个问题都整改到位，不留死角和隐患。要注重对本单位相关管理进行全面梳理，对相关管理制度及执行情况进行深入检查和分析，努力查找与现行制度与管理中存在的缺陷，在完善制度、深化改革等方面出台科学有效的对策措施，切实加强内部制度建设，全面规范内部管理。
（四）严肃纪律。此次治理“小金库”整改落实工作，各单位主要负责人要亲自过问。各单位务必针对问题提出切实可行的整改措施，并按时上报有关材料。厅治理“小金库”领导小组办公室对整改不到位或整改效果不好的，要督促其重新整改；对虚报整改情况的要严
纪委小金库讲话 篇8
这次全市“小金库”治理工作会议的主要任务是：全面贯彻落实全国、全省“小金库”治理电视电话会议精神，按照中央和省《关于深入开展“小金库”治理工作的意见》要求，对在全市党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作进行深入动员部署。刚才，市治理“小金库”工作领导小组组长、市财政局局长金钟同志作了动员讲话，在讲话中深刻阐述了开展“小金库”治理工作的重要意义，明确提出了治理工作的目标、任务、政策界限和具体要求，并强调要切实加强对治理工作的组织领导。金钟同志的讲话具有很的强针对性和指导性，各区县、各部门要认真组织传达和学习，结合实际抓好贯彻落实。下面，我再强调三点意见。
一、提高认识，明确责任，切实把“小金库”治理工作摆上重要位置
党中央、国务院、省委、省政府和市委、市政府对“小金库”治理工作高度重视，中央领导同志多次作出重要批示，中央政治局常委会专门研究审议了《关于深入开展“小金库”治理工作的意见》。去年中央印发的《建立健全惩治和预防腐败体系XX—2012年工作规划》中也明确要求继续对“小金库”进行专项清理。5月18日，全省“小金库”治理电视电话会议结束后，市委副书记、市纪委书记陈绍泽同志在南京分会场代表市委、市政府作了讲话，提出了明确要求。各区县、各部门要从加强党的执政能力建设和作风建设、确保经济平稳较快增长的战略高度，充分认识“小金库”问题的严重危害性和治理工作的重要性、紧迫性，把“小金库”治理工作作为经济建设和党的建设的一项重点任务，列入重要议事日程，下大决心、下大力气清除这个长期以来危害党和国家建设事业的毒瘤。要按照党风廉政建设责任制的要求，抓紧建立健全各级领导体制和工作机制，明确各级领导班子、领导干部和有关职能部门的责任，建立起一级抓一级、一级对一级负责、层层抓落实的专项工作责任体系，为我市治理工作顺利开展提供坚强有力的组织保证。会后，请与会同志及时向党政主要负责同志汇报本次会议精神。各区县、各部门要抓紧组建领导机构和日常工作机构，明确工作职责，并将组建情况及时向市治理“小金库”工作领导小组办公室报告。
二、细化措施，周密部署，切实把这次会议部署的各项任务落到实处
刚才金钟同志对治理工作进行了全面部署，明确了重点任务和工作要求，各区县、各部门要结合实际，抓紧研究制定落实方案，进一步细化措施办法，认真谋划、周密部署、抓好落实。鼓励自查是这次治理的一个突出特点，为此我市按照中央和省里的规定专门明确了相应的从宽处理政策。这体现了市委、市政府对各区县、各部门的信任，也体现了组织上对同志们的爱护和关怀，希望各区县、各部门特别是主要负责同志一定要重视和组织开展好自查自纠工作，努力把问题解决在自查阶段。同时,要组织开展好重点检查，这是全市各级“小金库”治理工作领导机构的重要职责。要认真做好重点检查阶段的组织协调工作，充分发挥牵头部门和成员单位的业务特长与职能优势，做到团结共事、优势互补、形成合力。要注意抽调业务骨干参加检查工作，突出检查重点，畅通举报渠道，创新方式方法，保证检查质量。要坚决果断地查处一批违纪违规典型，并有选择地予以公开曝光，发挥反面典型的警示教育作用。要注意总结好的经验和做法，及时宣传推广，发挥正面典型的示范引导作用。各区县、各部门自查工作情况和重点检查方案及实施情况，要及时向市治理“小金库”工作领导小组办公室报告。日常工作中要加强情况报告、信息沟通，重大典型案件要及时汇总上报。
三、加强监督、严肃执纪，切实维护有关政策、法规和纪律的严肃性
中央、省《关于深入开展“小金库”治理工作的意见》和有关配套文件，以及相关政策、法律法规、党纪条规和财务管理规章，是我们做好治理工作的重要政策依据，各区县、各部门必须认真组织学习，深入理解，准确把握，切实提高政策理论水平和执纪执法能力。在自查和重点检查工作中必须坚持原则、敢于碰硬、严格要求、严肃执纪。对治理工作中走过场的部门和单位，各级主管部门和专项治理工作领导机构要及时了解掌握有关情况，给予通报批评并责令整改。对问题严重的，要追究主要负责人的责任。对在治理工作中弄虚作假、压案不查、对抗检查、拒不纠正、销毁证据、突击花钱、打击报复举报人的，或重点检查中发现“小金库”数额巨大、情节严重的，要依照有关规定从重处理。涉嫌犯罪的，移送司法机关处理。全市各级纪检监察机关既是党风廉政建设和反腐败工作的组织协调机关，也是“小金库”专项治理工作的牵头单位之一，一定要认真履行好党章和国家法律赋予的职责，积极支持和配合有关部门做好组织协调、监督检查工作，对违纪违规问题要认真调查并依纪依法严肃处理，为整个治理工作的顺利开展提供坚强有力的纪律保障。