小额贷款公司可持续发展的制度创新研究

小额贷款公司可持续发展的制度创新研究（共8篇）

小额贷款公司可持续发展的制度创新研究 篇1

小额贷款公司制度创新及规范发展路径探析

摘 要：2008年5月，银监会和人民银行出台《关于小额贷款公司试点的指导意见》(银监发〔2008〕23号)（以下简称23号文），自此小额贷款公司（以下简称小贷公司）正式在我国取得了合法地位。作为一种制度创新，其对“三农”和中小微企业的发展提供了有力的资金支持。尤其是近年来，在金融改革释放民间资金活力的大背景下，为进一步促进小贷公司快速发展，各省区小贷公司主管部门纷纷在既有规定的基础上探索创新。这些自发性制度变迁拓展了小贷公司的运作空间，同时也折射出小贷公司在发展过程中存在的亟待关注和解决的问题。本文对近年来各地小贷公司发展过程中制度创新的内容、总体特征进行分析，并从完善顶层制度设计、规范经营管理、加强监管自律等方面提出建议。

关键词：小额贷款公司；制度创新；规范发展

中图分类号：F830.31 文献标识码:B文章编号：1674-0017-2014(5)-0035-05

一、小贷公司发展基本情况

（一）小贷公司数量呈现加速增长

截至2014年一季度，全国共有小贷公司8127家，实收资本7494.07亿元，贷款余额8444.13亿元，从业人员98888人。2012、2013两年小贷公司出现加速发展，2012年小贷公司同比增长四成左右，2013年末较2012年末也增长了近三成。从资金来源主体看，除民间资金外，上市公司、国有资本也纷纷设立小贷公司，资金呈现加速进场态势。

（二）各省区机构和贷款规模发展不均衡

截至2014年一季度，江苏、辽宁、内蒙古、安徽、河北的小贷公司数量名列前五位，分别达到607家、562家、478家、462家、442家；西藏、海南机构数量最少，分别仅有8家和41家。在贷款余额方面，江苏、浙江小贷公司的贷款余额显著高于其他省市，分别为1158.05亿元、911.30亿元，分别占全国小贷公司贷款余额的13.71%与10.79%；西藏、海南、青海小贷公司的贷款余额相对较低，分别只有2.83亿元、32.78亿元、37.32亿元，占比仅为0.03%、0.39%与0.44%。

（三）部分小贷公司具有较强市场竞争力

据中国小额信贷机构联席会发布的《中国小额信贷机构竞争力发展报告》显示，2012年，竞争力前100 家小贷公司的资产同比增长46%，平均营业费用率1.38%，不良资产大约为1.46%，收益水平达到17.32%。2013年，竞争力前100家小贷公司收益水平在16.57%，资产规模主要分布在1-10亿之间，有70家进行了融资，平均融资额为1.2亿，前100家小贷公司的资金周转率平均在2.42倍。

（四）小贷公司在业务发展中持续创新

近几年来，各地主要围绕扩大小贷公司资金来源、减少小额贷款运营成本为核心进行制度创新，在注册资本、税收、融资比例、单一股东持股比例、发行债券、资产证券化、同业拆借等方面，都对23号文的规定进行了突破。同时，阿里巴巴、京东商城等各大电商也设立小贷公司，供应链金融、互联网金融、小贷公司交织在一起，传统金融服务、电子平台、信息数据和小额信贷的融合，对金融服务中小微企业的格局和服务方式产生重要影响。

二、小贷公司发展过程中面临的主要问题

在小贷公司快速发展的同时，也存在着一些急需解决的外部环境和自身治理方面的问题。外部环境问题主要表现在法律地位不明确、缺乏有效后续融资渠道等方面，小贷公司自身内控机制、可持续发展能力等方面也有待提高。

（一）身份定位争议

目前小贷公司的身份定位是普通的工商企业，这带来一系列问题：一是税收负担较重。在税收优惠、财政补贴等方面难以享受与金融机构相同的待遇，也不能享受国家对农村金融和小企业金融的一系列优惠政策。如湖北省经测算，认为小贷公司如果严格纳税，税负将达到23.6%。二是融资成本高。银行把小贷公司视为普通工商企业客户，适用一般客户利率，比银行同业利率高，有的融资甚至在客户利率上上浮。三是不能提取呆坏账准备金，不能进行呆坏账核销。2013年8月，深圳市政府下发通知称，将明确小贷公司适用金融企业的税收政策，但还未得到国税总局正式批复。

（二）融资渠道单一

银行再融资和股东增资扩股是小贷公司获得资金的两大主要渠道，但受限于23号文1:0.5的融资比率和10%的最大股东持股上限，这两种方式远难满足小贷公司的融资需求。目前小贷公司杠杆比例远低于融资担保公司10倍杠杆比例。虽然一些省份相继放宽融资比例，但本地的商业银行出于风险和业务竞争考虑，不愿贷款给小贷公司，小贷公司从银行实际得到的融资较少。2013年6月份，银监会发文要求银行对合作的小贷公司、担保公司实行名单制管理，并应重点关注小贷公司、典当行、担保机构、民间融资、非法集资五种银行业外部风险主要来源，客观上对银行收紧小贷公司融资产生了重要影响。

（三）市场竞争加剧

德勤会计师事务所在2013年6月发布的《中国小贷公司面临的挑战和应对之道》白皮书中指出，小贷公司最具代表性的两种业务模式包括类银行信贷模式和小额信用贷款模式，与银行开展的小微贷款业务具有相似性。但随着利率市场化进程的加快，银行将加大力度发展小微业务，小贷公司中的类银行模式将直接与银行竞争。同时，其潜在竞争者还有国内外有实力的信贷公司和民间借贷。因此，后续一段时期，小贷公司盈利模式也会面临激烈的市场竞争。

（四）内控管理不严

部分小贷公司在经营过程中，存在财务制度执行不严、关联交易等经营不规范的风险隐患。财务信息不透明，变相吸存和集资现象在个别小贷公司时有发生，少数有超出注册资本的违规高息吸存、高息放贷现象。贷款管理缺乏风险评估技术，贷后风险控制能力偏弱。贷款集中度过高，主要表现为小贷公司贷款投放额度相对较大，与“小额、分散”的信贷投放原则存在背离。部分地区小贷公司贷款用于炒煤矿、炒房地产、炒资金等国家重点调控行业和重点监测对象。如东北某省小贷公司贷款平均单笔额度是200-300万，有不少过桥贷款，有支持房地产、矿产等大额贷款的趋势，支农、支小倾向偏弱。

（五）行业监管不足

一是存在“重发展、轻监管”的现象。一些地方主管部门在日常监管中，出现监管权层层下放情形，监管经验与力量不足，日常监管流于形式。二是部分地区在小贷公司设立审批中存在一定的寻租现象。三是小贷公司股东素质值得关注。相应地，“好”股东的引入显得尤为重要。四是小贷公司仅明确了省级监管部门，并未阐明中央层面的统筹机构，监管依据以各省出台的相关文件为主，彼此差异较大。加上各省金融办在中央没有相应的对口部门，因此小贷公司监管中存在的问题难以及时、顺畅、系统地反映到中央层面并获得政策支持，缺乏对小贷公司长远规划的顶层设计。

三、近年来小贷公司制度创新的主要内容

近年来，各地在小贷公司领域创新突破，同时地方政府也通过信用评级、明确退出机制和奖惩机制等方法，探索对小贷公司加强监管的有效途径。

（一）资金来源与使用

1、注册资本。突破23号文中规定的单一股东及其关联方持有股份不得超过注册资本总额10%的规定。如湖北小贷公司第一大股东（主发起人）持股原则上不超过注册资本总额的20%，其他自然人、企业法人、其他社会组织及其关联方持有的股权（份）不超过注册资本总额的10%。陕西主出资人持股比例原则上不超过35%。山东独资小贷公司获批复，单个股东持股上限比例可达到100%。辽宁可申请设立注册资本不低于3亿元人民币的独资科技小贷公司。

2、资金来源。突破23号文规定的主要资金来源于股东缴纳的资本金、捐赠资金，以及不超过两个银行业金融机构的融入资金规定。目前，小贷公司的融资形式包括有：私募债、资产证券化、同业拆借、股东定向借款、小额再贷款公司融资、股权挂牌转让、可转让大额存单、发行中短期票据

1、上市

2、兼并重组等。如深圳、广州、河北设立小额再贷款公司，浙江、陕西、重庆等省市小贷公司可以向法人股东定向借款，贵州、浙江小贷公司之间可以拆借，江苏、沈阳等地多家小贷公司积极筹备上市。

3、融资杠杆。突破23号文规定的小贷公司从银行业金融机构获得融入资金余额不得超过资本净额50%的规定。目前，各地普遍扩大资金杠杆至1-2倍，如山东小贷公司各类债务融资余额总计不得超过注册资本的2倍。重庆小贷公司融资扩大到资本金的2.3倍。深圳小贷公司通过外部合规渠道融入资金总比例（含同业拆借）不得超过公司上净资产的200%；同业拆借的拆出资金比例不得超过上净资产的30%。广东、湖北、江苏、浙江等省融资比例可放宽到资本净额的100%。

4、资金使用。资金使用方面的创新表现在扩大资金使用的地域范围、提高限额标准、允许委托贷款等。如山东2013年将小额贷款的限定标准由100万提高到200万元，并对城区评级合格小贷公司的经营区域，扩大至本市其他地区。贵州适当放宽跨区域经营。重庆对经营管理较好的小贷公司，允许在市行政区域内设立分支机构，允许小贷公司接受机构委托贷款。江苏金农公司与国家开发银行合作，利用P2P平台为投资人与贷款人提供中介服务，并为小贷公司提供头寸调剂。

（二）加强监管方面创新

1、开展信用评级并分类监管。辽宁对不同信用评级的小贷公司分类监管，其中评为Ａ级的监管较宽松，Ｂ级监管较严，Ｃ级劝退3。浙江对小贷公司进行考评，2014年转为监管评级与信用评级相结合。江苏规定小贷公司业务范围与评级挂钩，评级高小贷公司可以做更多的业务，评级低的小贷公司有些业务不能做。重庆市引入会计师事务所开展现场检查，与审计相结合；只要有投诉，就进入检查，并配以约谈、新业务准入、高管逐出等约束机制。

2、加强对出资人的管理。陕西关注主出资人的经营情况，审查纳税情况。要求主出资人连续三年盈利，纳税额在1000万元以上。重庆审查出资人的税票，同时关注其他资产如不动产等情况。

3、开展现场检查和非现场监管。江苏建立了全省小贷公司管理系统，便于数据采集和非现场监管。只要贷款出现逾期，系统就会自动转为不良贷款。浙江由审计厅组织开展全省小贷公司审计工作。山东准备出台现场检查制度，实行经营月报制度和现场抽查制度。重庆每个区县配备主监管员，每个主监管员负责6家或6家以下小贷公司的风险，定人、定责、定权。每年一般检查和专项检查不超过4次，每年抽取20家小贷公司开展现场检查。

4、明确县级政府的责任。湖北省小贷公司如果贷款出现逾期，县政府就要召开会议商讨解决办法。陕西明确县政府的处置责任，县政府在向省金融办推荐小贷公司申请设立时要出具小贷公司风险承诺函，承诺承担小贷公司的风险防范和处置责任。

5、明确退出机制。为促进小贷公司合法经营，辽宁金融办已经试行退出机制。2011年有14家小贷公司因严重违规经营被取消经营资格；2012年共有68家问题小贷公司被勒令“退出市场”，取消了46家逾期未开业小贷公司的筹建资格和22家开业小贷公司的经营资格。山东已经有9家小贷公司退出，其中1家是认为风险太大自动退出，其他8家是由于连续两年评级较低，强制退出。

6、建立奖惩机制。山东按照上年贷款余额1%的比例对小贷公司予以奖励；连续两年评为1级以上，可以有融资创新，扩大经营范围。江苏农村小贷公司套用农村金融改革政策，营业税和所得税减半征收。浙江省对服务“三农”和小企业贡献突出、考评优秀的小额贷款公司，3年内其所得税地方留成部分和营业税由同级财政予以全额补助；重庆小贷公司享受西部大开发税收优惠政策，减按15%的税率征收企业所得税。湖北对贷款利率超过基准利率4倍的小贷公司进行处罚。

7、部分省建立了行业协会。小贷公司行业协会开展行业自律管理，加强对小贷公司相关经济金融政策法规的宣传解读，关注最新行业发展动态，如山东省制定了《山东省小额贷款企业协会会员自律公约》、《关于对小贷公司违法违规经营行为举报的公告》等自律性文件，并组织开展从业资格考试和业务培训，对行业发展和加强行业自律起到了积极作用。

四、小贷公司制度创新的主要特征

近年来小贷公司创新活动以扩大小贷公司资金来源为主要内容，各地根据其经济金融实际制定了相关政策，但也形成了各地标准不

一、不同步的现实局面。同时这些创新项目中，有的需要国家进行明确后才能实施，有些还需要地方各部门、各行业之间加强协调配合。

（一）以扩大资金来源为主要内容

在金融改革深化、民间资金加速进入金融业、中小企业融资难、地方政府掌握一定金融发展权的大环境下，为地方经济发展提供资金支持，成为地方主管部门的主要考虑因素。目前关于小贷公司的制度创新活动主要围绕减少经营成本、扩大资金来源渠道、扩展业务范围和经营地域展开，并涉及注册资本、税收、融资比例等等方面，除利率外基本对23号文中各方面规定都有涉及和突破。其主要创新目的都是增强其对地方经济发展的支持能力。

（二）各地对于创新制度标准不一

围绕小贷公司发展和管理，各地基于23号文并结合地方经济金融发展实际情况开展创新，形成了各地相同业务标准不

一、创新项目不同的局面。如在融资杠杆、注册资本限额、单一股东持股比例方面，东部经济发达地区普遍高于欠发达地区。再如兼并重组、鼓励上市等方面，有些地区明确提出，有些地方还未提及。创新不同步、标准不一，也造成各地政策与监管标准差异，可能对小贷公司在更大范围内开展经营以及建立统一监管信息系统产生影响。

（三）部分创新有待更高层面明确政策

部分创新涉及更高制度层面，需要明确批复才能实施。如深圳2013年拟明确小贷公司适用金融企业税收政策，但需要国税总局批复。2012年《浙江省温州市金融综合改革试验区总体方案》出台后，温州金融办支持小贷公司作为主发起人改制为村镇银行，选定2家试点上报银监会，并争取创新条件，但目前仍未实现转制。再如重庆鼓励开展兼并重组等等。这些创新有待于更高层级的条例规定出台后，才有可能真正实现。

（四）制度创新还需要部门间协调配合

部分制度创新还需地方各部门之间、行业之间进一步协调磨合，才能使得制度创新落在实处。一是创新虽多，但实际展开少，许多创新仅是个例，如上市、股权挂牌交易。二是有的步子迈得过大，如小额再贷款公司跨区经营先实施后又被叫停，小贷债发行遭遇合作方银行阻力等。三是虽然有的小贷公司扩大融资杠杆，但实际上银行并未提高融资规模。这些情况反映了小贷公司的创新还处在初始期，需要相关政策之间配套，部门之间协调统一。

随着金融业对民营资本逐步放开，经济结构不断调整，利率市场化持续推进，小贷公司行业面临巨大的市场需求和良好的政策环境，并成为金融市场上的重要力量。按照目前每年约增加1000家的速度，预计到2015年末我国小贷公司数量将突破10000家，小贷公司实收资本将突破10000亿，贷款额度有望突破15000亿（按1.5杠杆）。随着其规模日益增大，重要性将日益显现。今后一段时期，小额贷款行业内整合、升级和细分可能会出现，风险控制将成为关注的核心，建立现代管理制度、有效外部监管机制、加强行业自律，会是今后一段时期行业发展重点。

五、通过完善制度设计促进小贷公司更好服务实体经济

十八届三中全会提出全面深化改革，加快完善现代市场体系。小贷公司创新发展应体现金融服务实体经济的本质要求，坚持创新与监管相协调的发展理念。近年来，小贷公司发展过程中出现的创新活动，一定程度上反映了市场配置金融资源的导向，但是这些区域性的自发制度变迁还需要在国家层面上进行引导规范，并主动破除一些已与实际不符的制度约束，促进小贷公司更好服务实体经济。

（一）完善制度设计，拓宽小贷公司融资渠道

一是明确相关融资渠道的合规性，如对小额再贷款公司、股东借款、同业拆借等是否合规进行明确，但不规定具体融资杠杆率，由地方政府根据本地情况自行制定，同时采取负面清单形式明确列出不允许的项目。二是主动出台拓宽小贷公司融资渠道的政策，解决小贷公司发展中的后续资金来源问题，如条件成熟的小贷公司可以在创业板上市，或者进入银行间债券市场融资，鼓励发债等。三是提高向银行机构的融资比例，可以根据不同的信用级别确定一个合理的比例。四是利用政府财政资金、政策性银行批发贷款等设立小额信贷基金，负责批发资金给小贷公司。五是建立扶持机制，参照农村信用社、村镇银行标准，由财政资金支持，给予经营良好的小贷公司税收优惠和奖励。六是进一步明确其发展改制方向，是村镇银行还是金融公司，建立正向激励机制，给予投资者明确预期。

（二）健全政策法规，促进小贷公司规范监管

一是应尽快出台层级更高的法规，如《小贷公司条例》或《非吸收存款类放贷人条例》，将小贷公司的法律地位、法律属性、经营方向、监管主体等固定下来，统一各地对小贷公司的监管标准。二是加强部门间协作，在将监管权放至地方政府的同时，也应该予以其必要的帮助，鼓励和协助其因地制宜发展地方小额贷款事业，进一步明确一行三局、地方政府监管权限及风险处置责任。三是坚持非审慎监管，但重点加强对或有负债、外部融资、创新业务中涉众型融资业务监管。四是从“重审批、轻监管”向“放宽审批、加强监管”转变，以日常的非现场监管为主，同时辅以必要的现场检查。五是建立退出机制。六是完善统计监测体系，建立信息共享机制，对各地试点情况进行动态监测。七是加强主发起人审查，选择“好”股东，把住风险第一关。

（三）加强行业自律，促进小贷公司规范经营

一是进一步推进小贷公司统一纳入征信体系，推动行业规范化发展。区分不同类别给予不同权限，有的是接入模式，有的是查询模式。评级由人民银行和地方政府联合开展，避免出现两个评级。通过评级减少小贷公司的资金方、融资方、小贷公司本身三者的信息成本、贷款以及融资成本，提高小贷公司透明度。根据小贷公司的质量匹配不同的管理政策，建立差异化、正向监管政策。对经营好的小贷公司采取正面激励政策。小贷公司的融资、资产转让、银行间市场发债、私募债等要与其监管评级紧密挂钩。二是发挥行业协会作用，促进小贷行业的自律，通过自律和外部监管，在提升数量发展的同时，更注重小贷公司质量和功能的提升。

（四）完善激励机制，实现小贷公司普惠目标

一是促进其业务创新，金融机构除“融资”外还可以对小贷公司“融智”，进行业务辅导，地方管理部门也可以加强相关培训辅导，共同提高其业务竞争力和有效服务“三农”、小微企业能力。二是建立财务绩效和社会绩效指标考核，如发放的小额信用放款、农业贷款占业务量达到一定比例的可以给予营业税、所得税部分减免、财政奖励，优先给予批发资金支持等。总体看，作为从事金融服务的微型组织，小贷公司对实现我国普惠金融目标有重要作用。促进小贷公司良性发展，有助于全面发展我国的小额信贷事业，实现普惠金融，为解决“三农”问题，帮助中低收入者脱贫，促进小微企业发展做出贡献。

参考文献

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[2]顾延善，张朝晖.完善小额贷款公司监管体系的构想[J].银行家, 2012，（10）：35-39。

[3]李??.小额贷款公司在规范中成长[N].金融时报，2014-1-8。

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[5]张炜.小贷公司业务模式面临转型[N].中国经济时报，2013-8-20。

The Analysis on the Institution Innovation of Micro-credit Companies and the

Ways to Standardize their Development

WANG GangYANG Zhenfeng

(Xi’an Branch PBC, Xi’an Shaanxi 710075)

Abstract:In May 2008, China Banking Regulatory Commission and the People’s Bank of China issued Guiding Opinions on the Pilot Operation of Small-sum Loan Companies(No.23〔2008〕of China Banking Regulatory Commission), micro-credit companies has formally obtained the legitimate status in China since then.As a kind of institution innovation, micro-credit companies provide great financial support for countryside, agriculture and farmers and the development of micro, small and medium enterprises.Especially in recent years, against the background that the financial reform has released a large amount of private capital, in order to further accelerate the development of micro-credit companies, provincial department in charge of micro-credit companies has explored the innovation on the basis of the existing rules.These spontaneous institutional changes expand the operating space of micro-credit companies, but also reflect the problems which should be paid attention to and solved in the development process of micro-credit companies.The paper analyzes the content and overall characteristics of the institution innovation, and puts forward suggestions from such aspects as perfecting top-level system design, standardizing operation and management, and strengthening regulatory self-discipline.Keywords: micro-credit company;institution innovation;standardizing the development

责任编辑、校对：杨振峰

小额贷款公司可持续发展的制度创新研究 篇2

我国现有的经济体制制度已有三十余载来, 不仅为社会财富带来了巨大的收益, 而且也使得农村的经济发展蒸蒸日上。但是, 由于各方面的因素影响, 导致金融市场的融资渠道在发展过程中也会受到相应的限制和影响。这其中包括了国家的财政政策调控, 还有国际金融环境的变化等因素, 而这些因素更多的影响到市场上的很多小型企业、个体商业户、及农民经济户的经济发展, 导致他们面临严重的融资困难。在这样的情况下, 结合实际情况解决农民的融资问题, 合理地根据国家政策将更多的经济资本引入农村金融市场, 改善融资困难的情况, 并同时促进农村的经济发展。因此于2005年以国家央行为主导, 首先对贵州、四川、内蒙古、陕西以及山西五个省区进行小额贷款公司进行试用。小额贷款公司开始运营以后取得了很好的收效, 而后在各个省区也相继开始了对小额贷款公司的运营, 而后在相应的管理规定的应允下, 小额贷款公司可以转为乡镇银行, 而后我国的小额贷款公司便如火如荼的在国内兴起, 截止2011年9月, 在全国已经形成有3791家小额贷款公司的规模。

二、小额贷款公司发展中所面临的困境

小额贷款公司的组织建立主要是企业法人, 自然人, 及其他的社会组织等。而小额贷款公司主要是通过引入民间资本进入金融市场进行资源的优化配置, 它不吸收公众存款, 经营小额的业务贷款, 采用公司的制度, 属企业法人。但是要判断小额贷款公司的运营效果好便是其是否可持续发展。

在《指导意见》中就明确地表示, 小额贷款公司是单方的非金融机构企业法人, 且运营中受《公司法》和《合同法》制约, 因为小额贷款公司不属于金融机构, 所以小额贷款公司在对资金的调剂过程中遇到了很多困难, 如不能凭借市场降低成本, 或者是资金调剂, 同时在扩大贷款能力的过程中也受到很大的限制, 而且小额贷款公司在盈利的过程中, 国家会按照普通的企业机构对其征收5%的营业税和25%的的所得税。这在一定的程度上限制和影响小额贷款公司的盈利和资金调剂地有效进行。

现在的小额贷款公司面临的问题有很多, 对于小额贷款公司的发展而言, 有后续保障资金才是最关键的, 在借贷的过程中, 也不乏出现借方所需资金过高的现象, 而要解决这些问题就需要扩大资金的贷放规模, 但是在《指导意见》里明确的规定, 不能变相吸收公众公款和非法集资等违法行为, 所以在很多情况下限制了小额贷款公司的融资渠道。还有现在的小额贷款资金主要流向“三农”, 而我国农业存在的问题也会给小额贷款公司带来一定的风险。农作物的收成很多时候都是不确定的, 如果遇到自然自然灾害, 从很大程度的上就会间接影响到公司的经营利益。

三、小额贷款公司的可持续发展道路选择

社会中存在的客观因素有很多, 小额贷款公司要走好可持续发展道路需要增强融资能力, 扩大融资渠道, 随着当前工作的不断深入开展, 市场上产品各种金融服务体系的越来越多样化, 资金的流通也逐渐活跃起来, 为小额贷款公司创造了良好的机会。但是小额贷款公司应客观合理地定位自己的市场, 结合自身的特点, 立足长远, 合法经营, 避免同正规金融机构竞争, 充分利用和发挥自己的优势, 做好可持续发展。通过长时间的摸索和适应社会市场的需求, 结合自身条件有效地对金融资源配置。

因为“三农”和小型企业是主要的功能市场, 所以很多时候会存在周期性的贷款回收, 而出现这种情况会导致公司的资金得不到及时的周转, 同时后存资金是小额贷款公司能继续营运的条件, 所以要尽可能地避免资金周转缓慢而带来的拮据情况。同时也可以在合法的条件下做尝试创新挑战, 不断的摸对新的模式敢于尝试, 创造与金融机构合作机会, 对扩大融资比列方面可以向银行请求认证, 为小额贷款公司的发展前景开拓一条绿色的道路。

对国家的《乡镇银行管理暂行规定》而言, 小额贷款公司可以转制为乡镇银行, 但是不能只依赖于这一改制, 虽然这个改制会给公司的资金运转带来很大的便利, 但是小额贷款公司的长远发展更需要多元发展, 根据自身的情况有更好的改制才是最好的, 从目前情况来看, 小额贷款公司可以弥补金融机构的存在的欠缺, 做好在“三农”经济不够发展的地区的工作。对不同情况要有不同情况的变化, 找到符合自己可持续发展道路。

四、结束语

小额贷款公司未来的道路还需要更多地去探索和监制, 其存在的问题也需要根据实事来判断决定, 小额贷款公司对于市场和“三农”的经济都有很大的促进作用, 但是要合理有效的解决小额贷款公司存在的是小额贷款公司必须要走的路, 而如何走好一条可持续发展的道路, 完善小额贷款公司的经营模式, 还需要配合相应规定和措施, 这样才能走一条绿色的可持续发展道路。

摘要：在当下的农村金融市场上, 农村的经济建设和发展需要有更多的资金作保障, 而农业资金的大量需求使得农村信贷在供给上面临着很大的困难, 导致出现资金严重短缺等现象。为了解决农业资金短缺, 促进农村的经济繁荣增长, 小额贷款公司开始走进农村金融市场。2005年10月份开始分别在贵州、四川、内蒙古等五个省去投放试点, 并迅速展开运行。几年来小额贷款公司的运行都取得了良好的效果, 而且正迅速扩大规模。但是小额贷款公司在持续发展的路上仍受到很多制度和因素的制约, 只有深入了解制约小额贷款公司的原因, 为小额贷款公司开拓一条可持续发展的道路才能从根本上更好地发展农村经济。

关键词：小额贷款公司,可持续发展,制度创新

参考文献

[1]卜旻.对小额贷款公司可持续发展的思考[J].金融发展研究.2012.10 (03) :27-28.

[2]王星.关于新形势下小额贷款公司发展的制度创新研究[J].商品与质量·焦点关注.2012.06 (04) :15-16.

小额贷款公司可持续发展的制度创新研究 篇3

福利主义以社会发展为首要目标，旨在帮助穷人解决基本生存问题。而制度主义不强调社会福利职能，更强调发展的可持续性。从小额信贷的发展来看，无论是福利主义还是制度主义，从根本上讲小额信贷都是对金融资源的配置，资金的流向必然要遵循经济内在规律的要求。而福利主义借助捐助、贴息等外生资源供给无法逆转市场自身的强大力量，其结果必然是资金供给的不稳定和发展的难以持续。由此看来，制度主义视角下小贷公司遵循商业化发展路径便有着内在的逻辑必然，小贷公司提供的金融服务所获得的收入必须能够覆盖其经营成本和资金成本，才能实现其独立生存并不断发展壮大。不仅如此，小贷公司这种商业化运营模式的确立也是客观经济条件下做出的现实选择。在我国，发展小贷公司的主要目的一是解决中小微型企业和农村经济的金融边缘化，二是有效疏导民间资本的投资方向。小贷公司只有走商业化运营道路，实现持续性发展并获得可观的利润，才能吸引民间资本进入弱势领域，实现宏观经济发展的双赢结局。

二、小额贷款公司面临可持续发展困境

（一）营业资金缺乏可持续性

依据相关规定，小贷公司不得向内部、外部集资或变相吸收存款，其资金来源为资本金、捐赠资金，以及来自不超过两个银行业金融机构的融入资金。从实际运行来看，捐赠资金形同虚设，金融机构融资占比很低，小贷公司的营业资金主要依赖资本金。截止2010年12月末，全国小贷公司实收资本1781亿元，占资金来源的78.63%。这种单纯依靠资本金的模式无法满足贷款需求。一旦资本金消耗殆尽，营业资金得不到及时补充，业务发展后续乏力。目前，单一股东持股比例的要求，以及增资扩股方面的监管限制，都导致小贷公司后续业务发展缺乏充沛资本金支持。

（二）融资渠道受阻，资金补充无法持续

根据规定，小贷公司可向金融机构融入资金。但以这条途径补充资金规模有限、成本偏高，实现难度大。按照规定，向金融机构融入资金的余额不得超过资本净额的50%。因而，在资本金普遍不足的情况下，拆借资金规模也会十分有限。此外，小贷公司“非金融机构”属性使其拆入资金不能享受银行间优惠利率，仅以6个月和1年期的短期贷款为例，小贷公司的融资利率远远高于同档期银行同业拆放利率（见表1）。不仅如此，由于小贷公司定位不明，各大商业银行态度消极，小贷公司的融资需求很难得到满足。截止2010年12月末，全国小贷公司实收资本占资金来源总额的78.63%，从商业银行拆借资金占资金来源总额的9.68%。以此数据计算，小贷公司从商业银行拆借资金占实收资本的比例仅为12.31%，远远未达到50%的比例，从此侧面也反应出小贷公司在向金融机构融入资金时所遭遇的尴尬。

（三）利润空间有限，财务缺乏可持续性

小贷公司要实现财务的可持续性，其收入必须在覆盖其资金成本、运营成本及预期风险损失的基础上能够实现盈利。而现实情况是，除融资成本高以外，运营成本也因贷款对象点多面广而居高不下，再加之过重的赋税负担，小贷公司盈利空间有限。目前，小贷公司的税项主要包括25%的所得税、5.56%的营业税及附加，还有1%以上的坏账准备。而农信社、村镇银行等其他涉农金融机构仅营业税一项便可享受3%的较低税率待遇。近期国家税务总局再次表示，由于小额贷款公司不属于金融机构，是否适用金融企业相应的税收政策目前尚无定论，这种冰火两重天的境遇极大挫伤了小贷公司股东的投资积极性。据人民银行调查统计司的数据显示，截止2011年6月份小额贷款公司家数亏损率为10.58%， 资本利润率为7.76%。虽然目前江苏、浙江、上海等地的资本利润率达到10%以上，但同主要商业银行22%的净值收益率相比，利润水平相去甚远。

三、小额贷款公司可持续发展困境的制度根源

（一）小额贷款公司准金融机构的属性尚未明确

依据《关于小额信贷公司试点管理指导意见》的规定，小额贷款公司是由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立的有限责任公司或股份公司，从设立条件上看远远低于同类型的农信社、村镇银行等金融机构。这种公司属性及较低的设立条件有利于动员社会各方资金，化解农村市场和中小微型企业融资难题，有效疏导民间投资。虽然业界始终存在一种呼声，即对于专事贷款业务的小额贷款公司应当给予金融机构或准金融机构的待遇，但这种呼声能否成为现实仍未可知。从宏观角度讲，小额贷款公司存在的价值在于一是实现融资市场的分层，填补市场空白；二是实现对民间资本的收编，避免民间借贷对经济的负面冲击。若将小额贷款公司再办成普通意义上的金融机构，上述两个目的还能否达到尚无法确定。因而，从制度设计上未来能否突破现有定位，明确小额贷款公司准金融机构的属性仍是未解之题。

（二）“只贷不存”的制度设计仍是未来模式

目前，我国正规金融机构拥有庞大的机构网点，据人行和统计局调查，农户距离最近金融机构网点距离仅为4.69公里，到达最近机构平均时间仅为20.58分钟，现有正规金融机构基本实现“广覆盖”，可以满足农户存款服务需求。从金融效率角度，小贷公司设计为“只贷不存”模式，既可以避免存款市场的过度竞争，实现资金合理利用，也可以解决农村市场和小微企业金融边缘化问题。而且，“只贷不存”模式是用股东的钱来运作，不涉及社会公众，风险被控制在有限范围内，实际上是动员社会力量来解决政府难以解决的问题，达到政策收益大于政策风险的社会效益，符合政府意志，因而笔者认为此模式仍将成为未来小贷公司的发展模式。

（三）小额贷款公司进入银行拆借市场还有待时日

小额贷款公司财务制度 篇4

第一章 总 则

第一条 为加强XX省小额贷款公司财务管理，规范财务行为，防范财务风险，完善小额贷款公司法人治理结构，保护小额贷款公司及其他利益相关者的合法权益，根据《金融企业财务规则》（财政部令第42号）、《财政部关于小额贷款公司执行〈金融企业财务规则〉的通知》（财金〔2008〕185号）及国家有关法律法规，制定本制度。

第二条 在XX省内依法设立的小额贷款公司适用本制度。本制度所称小额贷款公司，是指在XX省辖区内由企业法人、自然人或其他社会组织依法出资设立的，不吸收或变相吸收公众存款，以服务“三农”和小企业为宗旨，从事小额放贷的新型地方金融组织。小额贷款公司拥有独立的法人财产，享有法人财产权，以全部财产对其债务承担民事责任。

第三条 小额贷款公司应执行国家法律法规和金融政策，在法律法规规定的范围内开展业务，自主经营，自负盈亏，自我约束，自担风险，其合法的经营活动受法律保护，不受任何单位和个人的干涉。

第四条 小额贷款公司应当根据本制度的规定及自身发展的需要，建立健全内部财务管理制度，设置财务管理职能部门，配备专业财务管理人员，运用预测、计划、预算、控制、监督、考核、评价和分析等方法，筹集资金，营运资产，控制成本，分配收益，配置资源，反映财务状况和经营成果，有效防范和化解财务风险，努力实现持续经营和价值最大化。

第五条 各市、县（含县级市、市辖区，下同）财政部门（以下简称财政部门）依法指导、管理和监督本级小额贷款公司的财务管理工作。

第六条 小额贷款公司的设立必须根据有关规定，经省政府有关部门批准，并依法在工商行政管理部门办理注册登记。

第七条 小额贷款公司在完成工商注册登记后30日内，应当向同级财政部门提交设立批准证书、营业执照、验资证明、章程等文件的复印件备案。

小额贷款公司发生分立、合并、设立分支机构，以及主要工商登记事项发生变更时，在依法完成工商变更登记后30日内，应当向同级财政部门提交有关变更文件复印件备案。

财政部门在收到小额贷款公司上报的备案资料后，应妥善保管并建立相应档案，作为财政部门加强对小额贷款公司财务管理和对其实施考核、绩效评价、奖励补贴、风险救助等各项政策的依据。

第八条 小额贷款公司应当依法缴纳各类税费。小额贷款公司财务处理与税收法律法规规定不一致的，纳税时应当依法进行调整。

第二章 职责、职权

第九条 小额贷款公司重点面向农村中小企业、农民专业合作组织、个体工商户和个人创业者提供贷款服务。小额贷款的资金运用必须符合以下规定：

（一）按照XX省小额贷款公司试点的有关规定，坚持“小额、分散”的原则发放贷款。贷款发放和回收主要通过转账或银行卡等结算渠道，减少现金交易。

（二）在符合国家有关法律法规的前提下，贷款利率由借贷双方自主约定。

第十条财政部门履行下列财务管理职责：

（一）监督小额贷款公司执行本制度以及其他财务管理规定，指导、督促小额贷款公司建立健全内部财务管理制度；

（二）指导、督促小额贷款公司建立健全财务风险控制体系，监测小额贷款公司财务风险及其营运状况，监督小额贷款公司财务行为；

（三）加强小额贷款公司财务信息管理，实施绩效评价，监督小额贷款公司接受社会审计和资产评估；

（四）制定并实施促进小额贷款公司改革和发展的财政、财务政策，组织小额贷款公司财务管理人员的业务培训；

（五）有关法律法规规定的其他财务管理职责。

第十一条 小额贷款公司的投资者（以下简称投资者）应通过股东会、董事会或其他形式的治理机构行使下列财务管理职权：

（一）执行并督促经营者执行国家有关小额贷款公司财务管理的规定；

（二）决定内部财务管理制度，明确经营者的财务管理权限；

（三）决定财务管理职能部门的设置；

（四）决定财务计划和财务预算，决定筹资、处置重大资产、经营者报酬、利润分配等重大财务事项；

（五）对经营者实施财务监督和财务考核，决定聘任或者解聘财务负责人；

（六）决定聘用或者解聘承办社会审计和资产评估等业务的社会中介机构；

（七）按照章程的规定，行使其他财务管理职权。

投资者可以通过制度规范、章程约定等方式，将投资者财务管理职权全部或者部分授予经营者。

第十二条 小额贷款公司的经营者（以下简称经营者）按照规定行使下列财务管理职权：

（一）执行国家有关小额贷款公司财务管理的规定；

（二）拟订内部财务管理制度、财务控制制度及贷款管理制度，经投资者议定后报同级财政部门备案，并具体组织实施；

（三）组织财务预测，编制财务计划和财务预算草案，实施财务控制、分析和考核；组织实施利润分配等财务管理方案；组织财务事项审批；

（四）组织缴纳各类税费；

（五）执行国家有关职工劳动报酬和劳动保护的规定，依法缴纳社会保险费、住房公积金等，保障职工合法权益；

（六）归集财务信息，依法组织编制和报送财务会计报告；

（七）提请聘任或者解聘财务负责人；

（八）配合有关机构依法实施的审计、评估和监督检查；

（九）按照章程的规定，以及股东会或者董事会的要求，行使其他财务管理职权。

第三章 资金筹集

第十三条 小额贷款公司筹集资金，应当符合国家有关资本金管理的规定，根据发展战略和经营规划拟定筹资方案，履行规定的程序。

第十四条 小额贷款公司筹集的资本金，在持续经营期间，投资者除依法进行转让外，不得以任何方式抽走。

小额贷款公司在筹集资本金活动中，投资者缴付的出资额超出法定资本金的差额，计入资本公积；经投资者决议后，资本公积可以用于转增资本金。

第十五条 小额贷款公司以借款等方式筹集资金，应当符合国家有关规定，明确筹资目的，考虑资金需求和债务风险，签订书面合同；小额贷款公司融入资金应符合XX省小额贷款公司试点有关规定，并应适时合理调整负债结构，降低筹资成本。

第四章 资产运营

第十六条 小额贷款公司应当统一管理资金账户，明确资金调度的条件、权限和程序。调度资金应当按照内部财务管理制度，依据有效合同和合法凭证办理手续，不得私存私放资金。

第十七条 小额贷款公司管理库存现金及其他形式的现金资产，应当满足流动性要求，并控制现金资产总量。

第十八条 小额贷款公司应当按照内部财务管理制度对合同进行财务审核，跟踪履约情况，明确债权，及时清收应收款项。

第十九条 小额贷款公司应当按照内部财务管理制度规定，定期清查核实各类固定资产，落实使用和管理责任。

第二十条 小额贷款公司发生的资产损失，应当及时核实，查清责任，追偿损失，并按照国家有关规定进行处理。

小额贷款公司以出售、出租、抵押、置换、报废等方式处置资产，应当根据有关法律法规的规定，履行相应程序。

小额贷款公司对外捐赠应当符合有关法律法规的规定，明确捐赠的范围和条件，落实执行责任，严格办理捐赠资产的交接手续。

第五章 成本、费用

第二十一条 小额贷款公司应当结合自身特点，按照内部财务管理制度，强化成本费用预算约束，实行成本费用全员管理和全过程控制。

小额贷款公司的成本费用支出应当按照有关规定纳入账内核算，不得违反规定进行调整。

第二十二条 小额贷款公司在经营过程中发生的与经营有关的支出，包括各项利息支出（含贴息）扣除允许资本化的部分、手续费支出、佣金支出、应计入损益的各种准备金和其他有关支出，应当按照国家有关规定计入当期损益。第二十三条 小额贷款公司的成本核算，应当严格区分本期成本与下期成本的界限、成本支出与营业外支出的界限、收益性支出与资本性支出的界限。

小额贷款公司的成本核算，应当以季（月）、年为计算期。同一计算期内，核算成本和营业收入的起止日期、计算范围和口径应当一致。

第二十四条 小额贷款公司应当注重费用支出与经济效益的配比，实行费用预算控制，确定必要的费用支出范围、标准和报销审批程序。

小额贷款公司应当强化费用支出约束，对业务宣传费、业务招待费、差旅费、会议费、通讯费、维修费、董事会经费等实行重点监控。

小额贷款公司的业务宣传费、业务招待费一律按规定据实列支，不得预提。第二十五条 小额贷款公司应当按照国家有关规定，以及与职工签订的劳动合同，核定和计发职工薪酬，并按规定列支。

第二十六条 小额贷款公司根据有关法律法规和政策的规定，为职工缴纳的基本医疗保险、基本养老保险、失业保险和工伤保险等社会保险费用，应当据实列入成本（费用）。

第二十七条 小额贷款公司为职工缴纳住房公积金的处理，按照国家有关规定执行；工会经费按照职工工资总额的2%计提；职工教育经费按照不超过职工工资总额的2.5%的比例提取，用于职工教育和职业培训。

第二十八条 小额贷款公司依法缴纳的行政事业性收费、政府性基金以及使用或者占用国有资源等费用应据实列入成本。

第二十九条 小额贷款公司根据经营情况支付必要的佣金、手续费等支出，应当签订合同，明确支出标准和执行责任。除对个人代理人外，不得以现金支付。

第六章 收益、分配

第三十条 小额贷款公司经营业务范围内的各项收入和其他营业收入、营业外收入，应当在依法设置的会计账簿上按照国家有关规定统一登记、核算，不得存放其他单位，或者以任何理由坐支。

第三十一条 小额贷款公司发生年度亏损的，可以用下一年度的税前利润弥补；下一年度的税前利润不足以弥补的，可以逐年延续弥补；延续弥补期超过法定税前弥补期限的，可以用缴纳所得税后的利润弥补。

第三十二条 小额贷款公司本年实现的净利润（减弥补亏损，下同），应当按照提取法定盈余公积金、提取一般（风险）准备金、向投资者分配利润的顺序进行分配。法律法规另有规定的从其规定。

法定盈余公积金按照本年实现净利润的10%提取，法定盈余公积金累计达到注册资本的50%时，可不再提取。

小额贷款公司应当按照《金融企业呆账提取管理办法》（财金〔2005〕49号）及《财政部关于呆账准备提取有关问题的通知》（财金〔2005〕90号）有关规定，于每年年终根据承担风险和损失的资产余额的一定比例提取一般准备金（一般准备金年末余额不低于年末贷款余额1%），用于弥补尚未识别的潜在损失。

以前年度未分配利润，并入本年实现净利润向投资者分配。

资本充足率、偿付能力充足率、净资本负债率未达到有关法律法规规定标准的，不得向投资者分配利润。

任意盈余公积金按照公司章程或者股东会决议提取和使用。

经股东会决议，小额贷款公司可以用法定盈余公积金和任意盈余公积金弥补亏损或者转增资本。法定盈余公积金转为资本时，所留存的该项公积金不得少于

转增前小额贷款公司注册资本的25%。

第七章 财务风险

第三十三条 小额贷款公司应按照《公司法》要求建立健全法人治理结构，明确股东、董事、监事和经理之间的权责关系，制定稳健有效的议事规则、决策程序和内审制度，提高公司治理的有效性。

第三十四条 小额贷款公司应建立健全贷款管理制度和风险控制制度，明确贷前调查、贷时审查和贷后检查的业务流程和操作规范，建立审慎规范的资产分类和拨备制度，准确进行资产分类，充分计提减值准备金，确保资产损失准备充足率保持在100%以上。

小额贷款公司呆账核销工作应严格执行国家有关规定，对于符合呆账认定条件的债权，经股东会或董事会批准后予以核销。

第三十五条 小额贷款公司应按照国家有关规定建立健全企业财务会计制度，并定期聘请具有相应业务资格的中介机构开展外部审计。

第三十六条 小额贷款公司应建立信息披露制度，按期向有关部门提交财务报表和业务经营情况报告等，并定期向公司股东、为其提供融资的银行业金融机构和有关捐赠机构披露上述信息，必要时应向社会披露。

第三十七条小额贷款公司应当根据本制度的规定及内部财务管理制度的要求，建立健全财务风险控制体系，明确财务风险管理的权限、程序、应急方案和具体措施以及财务风险形成当事人应承担的责任，防范和化解财务风险。第三十八条 小额贷款公司应当建立规范有效的资本补充机制，保持业务规模与资本规模相适应，在资本充足率、偿付能力等方面满足有关法律法规的要求。第三十九条 小额贷款公司应当按照保障相关各方利益、保证支付能力、实现持续经营的原则，根据有关法律法规的规定，控制资产负债比例，足额提留用于清偿债务的资金。

第四十条 小额贷款公司应当定期或至少于每年年终对各类资产进行评价，按照规定进行风险分类，对可收回金额低于账面价值的部分，按照国家有关规定计提资产减值准备。

小额贷款公司应按五级分类原则，并按以下比例按季计提贷款损失准备：对于关注类贷款，计提比例为2%；对于次级类贷款，计提比例为25%；对于可疑类贷款，计提比例为50%；对于损失类贷款，计提比例为100%。其中：次级和可疑贷款的损失准备，计提比例可以上下浮动20%。

第四十一条 小额贷款公司对计提减值准备的资产，应当落实监管责任。对能够收回或者继续使用的，应当收回或者使用；对已经损失的，应当按照规定的程序核销；对已经核销的，应当实行账销案存管理。

第四十二条 经有关部门批准可从事担保业务的小额贷款公司，对外提供担保应当符合法律法规的规定，根据被担保对象的资信及偿债能力，采取相应的风险控制措施，并设立备查账簿登记，及时跟踪监督。

上述小额贷款公司提供除主营业务范围以外的担保，应当由股东会或董事会决定；为小额贷款公司投资者或者实际控制人提供担保的，应当由股东会决议。小额贷款公司对外提供担保，应按照国家有关规定，分别按照年末担保费收入50%的比例计提未到期责任准备和按当年年末担保余额1%的比例计提担保赔偿

准备。

第八章 变更、清算

第四十三条小额贷款公司发生下列变更事项时，需向财政部门备案：

（一）变更公司名称、注册地址或注册资本；

（二）改变公司组织形式；

（三）修改公司章程；

（四）变更公司董事、监事或高级管理人员；

（五）要求备案的其他变更事项。

第四十四条 小额贷款公司根据有关法律法规的规定，可以通过分立、合并等方式进行重组。实施重组应当进行可行性论证，履行规定程序，组织开展财产清查，聘请会计师事务所进行审计、资产评估机构进行资产评估，组织与债权人协商，制定债务处置或者承继、股权设置、资本重组的实施方案。

第四十五条 小额贷款公司分立，应当按照资产相关性或者业务相关性原则分割财产、承担债务，并明确分立后的产权关系。

对不能分割的财产，在评估的基础上，经各方协商，由拥有财产的一方给予其他方经济补偿。

第四十六条小额贷款公司合并，应当由合并后存续的小额贷款公司或者新设的小额贷款公司承继合并各方的债权、债务，并明确合并后的产权关系。第四十七条 小额贷款公司进行重组时，对拖欠职工的工资和医疗、伤残补助、抚恤费用以及欠缴的基本社会保险费、住房公积金、工会经费等，应当以小额贷款公司现有资产优先清偿。

第四十八条 小额贷款公司被责令关闭、依法破产或者经营期限届满终止经营或者解散的，应当按照国家法律法规和公司章程的规定实施清算。小额贷款公司自愿清算的，由小额贷款公司股东会决议后执行。

小额贷款公司依法进行清算，应当对非货币财产进行资产评估。

第四十九条 小额贷款公司的清算财产支付清算费用后，按照国家有关法律法规规定的顺序清偿债务。

第五十条 小额贷款公司清算完毕，应当编制清算报告，聘用会计师事务所审计，并将清算报告和审计报告报投资者决议或者人民法院确认后，向相关部门、债权人以及其他利益相关者通告。

第五十一条 小额贷款公司与职工解除劳动合同，应当按照国家有关规定支付职工经济补偿金。

第九章 财务信息

第五十二条 小额贷款公司应当在会计电算化的基础上，整合业务和信息流程，推行财务管理信息化，逐步实现财务、业务相关信息一次性处理和实时共享。第五十三条 小额贷款公司应当根据有关法律法规规定，编制中期财务会计

报告和年度财务会计报告，在规定期限内报送财政部门以及其他有关使用者，不得拒绝、拖延财务信息的披露。

第五十四条 小额贷款公司报送的年度财务会计报告应当经会计师事务所审计。小额贷款公司不得编制和对外提供虚假或者隐瞒重要事实的财务信息。小额贷款公司负责人对本企业财务信息的真实性、完整性负责。

第五十五条 小额贷款公司应当按照财政部门绩效评价结果和要求，对财务状况和经营成果进行总结、评价和考核，提高财务信息披露的真实性和完整性。第五十六条 财政部门及其工作人员应当履行保密义务，谨慎、合法地保管、使用小额贷款公司提供的财务信息，不得利用未公开的财务信息牟取利益或者损害小额贷款公司利益。

第十章 罚 则

第五十七条 按照《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》、《财政违法行为处罚处分条例》和《金融企业财务规则》的相关规定，小额贷款公司有下列情形之一的，由财政部门依法对小额贷款公司及其负责人进行处理、处罚或处分：

（一）不按照规定提交设立、变更文件的；

（二）不按照规定建立内部财务管理制度的；

（三）内部财务管理制度明显与国家法律法规和统一的财务管理规章制度相抵触，且不按财政部门要求修改的；

（四）不按照规定提供财务信息的；

（五）拒绝、阻扰依法实施的财务监督的；

（六）其他违反小额贷款公司财务管理和会计核算有关规定的。

第五十八条 经财政部门监督检查发现，不执行本规定的小额贷款公司以及出现违规行为并在限期内未整改完毕的小额贷款公司，原则上不得继续享受中央财政和地方财政出台的各项优惠政策。违法、违规行为较为严重的，提交小额贷款公司省级联席会议讨论取消其试点资格、吊销营业执照。

第五十九条小额贷款公司违反本制度行为，有关法律法规另有规定的，依照其规定处理、处罚。

财政部门在依法实施财务监督中，对不属于本部门职责范围的违法违规事项，应当依法移送相关管理部门。

第六十条 财政部门工作人员在履行财务管理职责过程中滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊，或者泄露国家秘密、商业秘密的，依法进行处理。

第十一章 附 则

小额贷款公司信贷管理制度 篇5

第一章 总则

第一条、为加强小额贷款公司的信贷管理，规范信贷行为，防范信贷风险，提高信贷资产质量，根据《商业银行法》、《中国银行业监督管理法》、《民法通则》、《担保法》、《合同法》、《贷款通则》、《中国银行业监督管理委员会中国人民银行关于小额贷款公司试点的指导意见》（银监发【2008】23号）、《河南省人民政府办公厅关于开展小额贷款公司试点工作的意见》（豫政办【2008】100号）、等法律法规有关规定，制定本制度。

第二条、本制度是公司信贷经营和管理必须遵循的基本则，是制定各类信贷管理制度办法的基本依据。

第三条、本制度中所指信贷业务是公司为客户提供的各类信用的总称，包括人民币贷款、承兑、贴现、担保等资产和或有资产业务。

第四条、信贷经营管理必须坚持效益性、安全性和流动性相统一的原则。不得进行任何形式的非法集资，不得吸引或变相吸收公众存款，不得从工商企业获取资金，不得向其股东发放贷款，不得违法发放高息贷款。从银行业金融机构获得融入资金的佘额不得超过资本净额的50%。

第五条、本制度所指信贷人员是公司信贷经营和管理人员，包括贷款审查委员会全体成员

第六条、信贷经营和管理应当遵循国家法律法规，执行国家 区域经济政策和产业政策，围绕公司为中小企业、农村、农业、农

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民服务的宗旨，促进农村社区经济发展。严格按照经验范围, 坚持小额贷款的经营取向，切实为“三农”、中小企业和县域经 济发展服务。

第二章 信贷管理制度的总体要求

第七条、信贷经营管理实行审贷分离制度。在办理信贷业务过程中，将调查、审查、审批、经营管理等环节的工作职责分解，由不同经营层次和不同部门承担，充分体现相互制约和相互支持。

第八条、实行贷款审批小组和贷款审查委员会制度。公司设立贷款审查小组（下称贷审小组），贷审小组是贷款部门的信贷业务决策层；公司设立贷款审查委员会（下称贷审会），贷审会是公司信贷业务决策的议事机构，审议董事会对各项信贷授权范围内需经贷审会审议的信贷事项，对有权审批人进行制约以及智力支持。

贷审小组由公司总经理、主办会计和信贷人员组成；凡须报公司贷审会审批的信贷业务，须经贷审小组表决同意，总经理任组长。贷审会由公司相关部门负责人和具有评审能力的人员组成，监事长为贷审会主任委员。公司董事长不得担任贷审会成员，但对贷审会通过的贷款授信决定拥有否决权。贷审会和贷审小组实行无记名（或记名）投票表决。

第九条、实行信贷业务授权管理制度。公司董事会对总经理进行授权，总经理对贷审会、信贷管理部门负责人进行转授权。各受权人在授权范围内，对发生的信贷业务负全部责任。

第十条、实行具休业务主责任人、经办责任人制度。(一)在信贷业务办理过程中，调查、审查、审批各环节的有 权决定人为主责任人，具体承办的人员为经办责任人。其中，调查

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主责任人对信贷业务贷前调查的真实性及贷后管理负责； 审查主责任人对信贷业务审查的合规合法性和审查结论负责； 审批主责任人对信贷业务的审批负责。

(二)不同权限业务的主责任人界定如下：

1、属于基层信贷人员权限范围内的信贷业务，基层信贷人员 为调查、审批责任人；信贷组长或指定审查岗人员为审查主责任人。

2、属于公司范围内的信贷业务，信贷人员为调查责任人；信 贷组长或所指定的审查岗人员为审查责任人；信贷负责人为审批责任人。

3、属于公司贷审会权限内的信贷业务，市场营销科负责人为 调查主责任人；信贷管理科负责人为审查主责任人；总经理为审批主责任人。

4、属于董事会授权机构审议的信贷业务，市场营销科负责人为调查主责任人；信贷管理科负责人为审查主责任人；经董事会授权的有权审批人为审批主责任人。

第十一条、工商业贷款实行客户统一授信制度。客户统一授信制度是公司对客户实施集中统一控制客户信用风险的管理制 度，对授信客户必须遵循“先授信，后用信”的原则，做到授信主体统一，标准统一，内容统一，对象统一。

第十二条、贷款按照“谁经手，谁负责“的原则，贷款从发放到收回由经办信贷主任承担全部责任。

第十三条、建立责任人责任人责任移交制度，责任人工作岗位变动时，必须在同一级经营管理负责人主持和监交下，同接手责任

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人对其负责的信贷业务风险状况进行鉴定，填写责任移 交表，由原责任人、接手责任人、监交人签字后登记存档。责任移交后，接手责任人对接手后的信贷业务负相应的责任。

第三章 客户对象和基本条件

第十四条、客户应当是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的中小企(事）业法人、县域内具有发展前景的中小型企业、优势农业及农村产业化项目和个体工商户农户。

第十五条、客户申请信贷业务应当具备下列基本条件:本制 度

（一）从事符合国家产业政策和社会发展规划要求的建设和 生产经营活动；

(二）有合法稳定的收入或收人来源，具有按期还本付息能 力；原应付贷款利息和到期贷款已清偿或落实了经公司认可的 还款计划；

(三）在公司协作单位开立基本账户或一般账户，在其账户内 应保持一定的存款以作为结算支付保证。自愿接受公司的信贷 监督和结算监督，如实向公司提供有关经营情况和财务报表；

(四）除国务院另有规定外，有限责任公司和股份有限公司对 外股本权益性投资累计额未超过其净资产总额的50%;(五）除自然人外，个体工商户、企业法人应当依法向工商行 :政管理部门登记并连续办理了年检手续，特殊行业须持有有权 机关颁发的生产经营许可证；须持有人民银行核准发放并经过 年检的贷款卡，以及技术监督部门颁发的组织机构代码，事业法人依照《事业单位登记管理暂行条例》的规定巳经向事业单位登记管理机关办理了登记或备案。自然人须在申请贷款申领贷款证或公司签发

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并经过年检的贷款证。

(六)不符合信用方式的，应有符合规定担保条件的保证人、抵押物或质物；

(七）申请短期贷款，借款人的资产负债率原则上应低于60 %。申请中、长期项目贷款，应有经国家有权机关批准的项目立项批文，并有符合规定比例的资本金；

(八）申请票据贴现，必须持有合法有效的票据并提供具有真 实商品交易背景的相关材料。

(九)按照“小额、分散”的原则发放贷款，对同一借款人的 贷款佘额不得超过公司资本净额的5%，按照市场化原则进行经 营，贷款利率上限放开，但不得超过司法部门规定的上限，下 限为人民银行公布的贷款基准利率的0.9倍。

(十)建立审慎的资产分类和拨备制度，充分计提呆账准备金，确保资产损失准备充足率始终保持在100%以上，全面覆盖风险。

第十六条、客户信用等级管理。客户信用等级评定是客户授信管理的基础工作。评定内容主要包括信用履约、偿债能力、盈利能力、经营能力、客户领导者素质和发展前景等因素。评定企业信用等级的机构应选择具备资质的资信评估机构进行评定。

第十七条、根据应授信客户信用等级评定结果、资产负债率 和其他要素确定客户最高综合授信额度。实行一年一评级一年一授信，公司信贷部门对授信客户盛供的贷款、贴现、承兑、信用证、担保等资产和或有资产信用佘额之和不超过最高综合授信额度。未评级客户按客户所能提供的担保情况核定最高综合授信额度。公司信贷部门就核定的最高综合授信额度，与客户签订授信协议，使客

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户在一定时期和核定额度内，能够便捷使用信用。

第四章 主要信贷业务

第十八条、贷款是指公司信贷部门根据客户申请，对其提供 的并按约定的利率和期限还本付息的货币资金。贷款按期限分 为短期贷款、中期贷款和长期贷款。

(一）短期贷款是指期限在1年以内（含1年）的贷款。一般用于借款人生产、经营中的流动资金需要。

(二）中期贷款是指期限在1年以上5年以下(含5年）的贷 款：

(三）长期贷款是指期限在5年以上的贷款。

中、长期贷款一般用于借款人生产、经营和建设中的项目 投资需要。中、长期贷款实行项目管理，并釆用担保贷款方式。

第十九条、贷款按有无担保划分为信用贷款、担保贷款。(一)信用贷款是指以借款人的信誉发放的贷款。信用贷款发放 I需符合规定条件。除农户小额信用贷款外，原则上不得发放信用贷款。

发放信用贷款须符合下列条件，并经公司信贷部贷审会审议同意（农户小额信用贷款除外）。

1、保证贷款是指按《担保法》规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或连带责任而发放的贷款。公司只发放连带责任的保证贷款。办理保证贷款，应当对保证人担保资格及其偿还能力进行审查，并按规定签订担保合同。

2、抵押贷款是指按《担保法》规定的抵押方式以借款人或 第 6 / 14

三人的财产作为抵押物发放的贷款。办理抵押贷款应当对抵押物的权属、有效性和变现能力以及实现抵押权的合法性进行严格审查，按规定签订抵押合同并办理抵押物的有关登记手续。根据抵押物的不同情况，合理确定贷款抵押比例。贷款额原则上不得超过抵押物变现值的60%。

3、质押贷款是指按《担保法》规定的质押方式以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款。办理质押贷款，应当对质物的权属和价值以及设定质权的合法性进行严格审查，与出质人签订质押合同，并办理相关的登记手续。如动产质押的，贷款额原则上不超过质物评估值的60%;权利质押的，贷款额原则上不超过质押凭证面值的80%。

第二十条、票据贴现是指持票人为了取得资金将未到期的票据，转让给公司的行为。是公司向持票人融通资金的一种方式。票据贴现期限自贴现之日起到票据到期日止，最长不超过6个月。

第二十一条、承兑是指承兑人(公司）应承兑申请人的要求，对其签发的汇票依据票据法的规定和公司的相关条件，承诺在该汇票到期日无条件支付汇票金额的行为。银行承兑汇票由公司统一办理，承兑期限不得超过6个月。

第二十二条、担保。主要指对外担保业务。是指公司根据合约关系（申请人）的请求，向合约关系另一方（受益人）担保合约项下的某种责任或义务的履行，所作出的在一定时期内承担一定金额支付责任或经济赔偿责任的书面付款保证承诺。该业务须经公司贷审会审批同意方可办理。

第二十三条、其他资产和或有资产信用品种。

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开发的信贷资产转让等其他资产和或有资产信用品种必按有 关规定向银监部门报备或报批后方可实施。

第五章 信贷业务操作管理

第二十四条、办理信贷业务要按权限、按程序运作。第二十五条、办理信贷业务的基本流程：客户申请、受理、调查、审查、审批(报备）、与客户签订合同、提供信用、贷后管理、信用收回。

第二十六条、实行信贷业务“三查”制度。信贷业务“三查”制度是贷前调查、贷时审查、贷后检查制度的总称。

第二十七条、信贷产品定价。贷款按照人民银行规定的利率政策和结息方法，在允许的浮动幅度范围内，根据不同借款人、不同借款用途、不同风险程度，确定每笔贷款利率，在借款合同和借款凭证上载明。银行承兑汇票、担保等或有资产业务必须按规定收取手续费。

贷款利率将严格执行央行规定，即试点地区小额贷款公司 的利率不得低于基准利率的0.9倍和超过法定贷款利率的4倍。贷款展期期限加上原期限达到新的利率期限档次时，从展期之 曰起，贷款利息按新的期限档次利率计收，逾期贷款和挤占挪用贷款按规定计收利息。贴现贷款根据利息补贴方法，按规定计收利息，提前归还贷款，应当按实际借款的期限计收利息；如合同另有约定，还可以按照约定要求客户支付违约赔偿金。停息、减息、缓息和免息，严格按有关规定办理。

第二十八条、合同管理。公司应使用统一制式的合同文本，对有特定要求的，也可签定非制式合同文本。签定合同要保证合同文

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本之间的法律衔接，保证合同的合法、有效。

第二十九条、经公司信贷部同意，客户可以提前归还贷款。

第六章 信贷业务贷后管理

第三十条、信贷业务发生后的检查。信贷业务发生后，信贷管理处应对客户执行信贷合同、经营状况等方面情况进行经常性跟踪检查和定期检查，对检查中发现的的问题要形成书面报告向贷审会报告。

第三十一条、贷款展期。不能按期归还贷款的客户应在贷款 到期曰之前向公司信贷部提出贷款展期申请。担保贷款申请展 期，还应由贷款人、借款人、担保人签署展期协议。贷款展期不得低于原贷款条件。

第三十二条、实行信贷风险预警制度。信贷部经办人要对客 户财务和非财务等因素包括管理人员、社企关系、债权债务关 系、财务状况等进行监控，当可能危及信贷资产安全时，应及时报告信贷管理处，在贷款资金形成事实风险前，釆取相应的防范措施，同时，要建立主动退出机制。

第三十三条、实行客户重大经营事项报告制度。对客户的重大经营事项，信贷部要向信贷管理处报告，信贷管理处接到报告后，及时调整应对策略。

第三十四条、信贷违约处理。客户未按信贷合同的有关约定履行义务，信贷部要按合同约定和有关规定釆取计收利息、停止提供新信用、提前收回部分或全部信用、依法起诉等措施。本制度经董事会审议通过后生效。本制度经董事会审议通过后生效。

第三十五条、客户维护。对客户要提供理财、结算、信息咨询、9 / 14

代理保险、代理公证、保函等其他多方面服务，巩固、稳定优良客户。

第三十六条、信贷档案。信贷档案是公司提供、管理、收回信用全过程的真实记录，包括客户及担保人的资料档案和信贷运作档案。

信贷部以客户为单位建立档案，完整记录每笔信贷业务活动 的全过程及客户和担保人资料。客户和担保人资料包括客户及担保人的基本情况、财务状况、担保文件、分析报告、评估报告、信函等，如属于农村自然人客户还必须完整记载农户家庭经济状况、生产门类、信用户评定情况等，并按要求将全部数据按时录入信贷管理系统。

市场营销科对其调查的信贷资料负责管理，信贷处参与调查 的信贷资料由信贷处负责管理，信贷管理处还须负责信贷运作档案，主要包括贷审会审议、有权审批人审批过程中的有关资料。对信贷档案要指定专人管理，岗位变动要进行移交。实行信贷档案借阅、查阅登记制度。

第七章 信贷风险管理

第三十七条、建立健全的公司治理结构、贷款管理制度、财务会计制度、制定稳健有效的议事制度、决策程序和内审制度，真实记录和全面反映经营活动，提高风险防范能力，实行信贷 资产质量监测制度，对信贷风险资产进行分类，认定，登记、债权保全和清偿、核销和监测。

第三十八条、贷款监测实行按期限分类法和风险分类法。按期限分，贷款分为正常贷款、逾期贷款、呆滞贷款、呆账贷

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款。其中：逾期贷款、呆滞贷款和呆账贷款为不良贷款。呆账贷款指按国家税务总局有关规定列为呆账的贷款。呆滞贷款指逾期（含展期后到期）超过规定时间仍未归还的贷款，或虽未逾期或逾期不满规定时问但生产经营已终止，项目已停建的贷款(不含呆账贷款）。逾期贷款指按借款合同约定到期(含展期后到期）未归还的贷款(不含呆账贷款和呆滞贷款）。按风险分，贷款分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款，其中：次级贷款、可疑贷款和损失贷款为不氣贷款。次级贷款是指还款能力出现明显问题，完全依靠正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能造成一定损失的贷款。可疑贷款是指无法足额偿还本息，即使执行担保也肯定要造成较大损失的贷款。损失贷款是指在釆取所有可能措施或一切必要的法律程序以后，本息仍然无法收回或只能收回极少部分的贷款。

第三十九条、不良贷款的登记。不良贷款由公司信贷部门会 计、信贷主管人员提供基础数据，信贷部主任和贷款责任人员建立不良贷款监测台账，并报公司信贷管理处逐笔登记，建立台账，信贷管理处要定期（每季）报送公司贷审会成员，同时，抄报董事长和同级银行业监管部门。

第四十条、不良贷款的认定。信贷部对新发生的不良贷款要 坚持逐笔（户）审查，明确责任，按规定权限和程序认定。

第四十一条、不良贷款的考核。信贷管理处要按月通报信贷 部不霞贷款增减变化和清收任务的完成情况，并与有关经营目标考核挂钩，按月、按季或按兑现。

第四十二条、不良贷款的催收和呆账贷款的核销。信贷人员 负

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责不良贷款的催收和《催收通知书》的保管，信贷部主任负责对催收情况的检查。按照国家有关规定提取呆账准备金，并按规定条件和程序核销呆账贷款。贷款豁免应按有关规定执行，任何单位和个人无权要求公司豁免贷款。

第四十三条、以资抵债资产管理。在确公司利益的前提下，按照合法取得、妥善保管、及时变现、正确核算的原则，在授 权范围内做好以资抵债资产的接收、估价、保管、处置和核算 工作。

第八章 信贷人力资源管理

第四十四条、按照审贷分离要求设置信贷机构，确定岗位，配备信贷管理和经营人员。

第西十五条、实行信贷人员持证上岗制度。所有信贷人员都 应通过考试和考核，取得上岗资格；考试不合格的，不得从事信资二作。持证上岗考试由各市（区）联社（农合行）信贷管理科组织，原则上每年组织1次。

第四十六条、实行信贷人员等级管理制度。已取得上岗资格的信贷人员，按照工作能力和业绩进行考核评定，实行等级管理。对不同等级的信贷人员授予不同的贷款管理权限，享受不同的待遇或不同的工资系数。信贷人员的等级评定原则上每年 1次。

第四十七条、实行信贷部门负责人业务资格认定制度，对拟 聘用的信贷部门负责人在正式聘用前要进行业务资格认定。

第四十八条、加强培训，提高信贷人员、业务技能和道德素养。第四十九条、对违背信贷管理有关规定的责任人员，要给予 相应的经济处罚、纪律处分或其他处理。触犯国家刑律的，移交司法

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机关处理。

第九章 信贷业务管理电子化

第五十条、信贷管理电子化，是指运用现代信息技术，把信 贷日常业务处理、决策管理流程、数据统计分析、贷款风险类预警、信贷监督检查、客户资料等行为全部纳入计算机处理。

第五十一条、信贷管理系统的运行管理。信贷部负责辖内信 贷业务受理、调查、发放及收回、客户经营情况的登录，信贷管理科负责信贷业务审查、权限管理、数据上报和综合系统检查，科技部门负责系统维护和技术支持。

第五十二条、信贷管理系统的安全管理。信贷管理科和科技 部门要按规定操作，应严守信贷业务的有关机密，不得将电脑操作密码告知无关人员或泄露客户的商业机密。

第五十三条、信贷管理系统的人员管理。信贷管理系统必须 按规定设定系统维护员、系统综合管理员。系统维护员负责系统及设备维护，系统综合管理员负责系统机构人员管理、权限管理工作。

第十章 贷款管理的特别规定

第五十四条、借款人有下列情形之一者，不得对其发放贷款。(一)借款人从事国家明文禁止的产品、项项目或违法经营活动的；

（二)借款申请者属于国家机关、团体和不具备法人资格、不按企业化经营的事业单位；

(三）生产经营或投资项目未取得环境保护等有权部门许可的； 借款用作企业注册资本金、股本金或法定资本金实收资本不到位的。

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(五)借款用于财政性收支的；

(六)在实行租赁、承包、联营、合并（兼并）、合作、企业产权 有偿转让、股份制改造等体制变更过程中，未清偿原有贷款债 务及未落实原有贷款债务或提供相应担保的。

第五十五条、信贷业务授权实行区别对待、分类指导的原则。第五十六条、严格遵守小额贷款公司制度。第五十七条、不得超越辖区提供异地信用。

第五十八条、建立信贷回避制度，不得向关系人发放信用贷 款，或优于其他借款人的条件向关系人发放担保贷款。

第五十九条、不得对自然人发放外币贷款。

第六十条、严禁违反贷款管理程序或逆程序发放贷款。第六十一条、放贷款除按规定计收利息外，不得收取任何费 第六十二条、信贷资金不得用于财政支出。

第六十三条、不得对未取得经营房地产资格的客户经营房地产业务发放贷款。

第六十四条、严格控制信用贷款，积极推行担保贷款。

第十一章 附则

第六十五条、本制度由小额贷款有限公司信贷管理处负责制定、解释。

第六十六条、公司可依据本制度制定实施细则。

本制度经董事会审议通过后生效。

小额贷款公司贷后管理制度 篇6

第一章 总则

第一条 为规范贷后管理,防范信贷风险根据《贷款通则》、《贷款管理 责任制度》、《贷款操作规程实施细则》等有关法规制定本制度。

第二条 贷后管理是指从贷款发放后至贷款本息收回或信用结束全过程的

信贷管理行为。贷后管理内容包括信贷档案管理、客户维护和贷后检查、贷后风 险预警及处置、贷款本息收回、不良贷款管理、贷款风险责任认定、贷款管理责 任移交、贷款总结评价等。

第三条 贷后管理坚持规范管理流程、明确工作职责、健全约束机制、及时 预警风险、有效控制风险的原则。

第四条 贷款责任人包括贷款发放责任人和贷款管理责任人。

贷款发放责任人是指贷款发放过程中履行调查、审查、审批等职责并对形 成贷款风险需承担相应责任的相关人员。

贷款管理责任人是指贷款发放后履行搜集整理信贷资料、客户维护、贷后检 查、贷后风险预警及处置、本息收回、不良贷款管理、贷款总结评价等日常管理 工作职责的公司信贷岗位人员。

第二章 信贷档案管理

第五条 信贷档案以客户为单位建立内容包括客户及担保人基本情况(含评 级授信情况)、贷前调查、贷时审查、贷款审批、贷款发放、贷后检查、本息收 回、呆帐核销等过程中形成的与贷款有关的资料。

第六条 信贷档案管理内容包括信贷档案资料的搜集、整理、立卷、归档、保管、调阅、移交、销毁等。

第七条 公司是信贷档案管理的责任机构要指定专职或兼职人员进行信贷 档案管理。

第八条 具体管理制度《信贷业务档案管理制度》执行。

第九条 公司信贷档案资料应真实完整、合法有效。

第十条 对信贷档案管理情况每年进行一次专项检查。

第三章 客户维护和贷后检查

第十一条 客户维护内容包括收集客户意见提供宏观政策和市场信息推

介公司金融产品提供结算便利、做好客户咨询服务帮助客户合理安排资金 促进客户提升经营水平等。

第十二条 公司对重点客户和优良客户要指定专人负责维护每季至少进行 一次回访。

重点客户包括经董事会会审批的客户、行业龙头客户及本公司贷款余额最大 十户。重点客户回访内容主要是提供最新经济金融政策和市场行业信息掌握客 户生产经营状况做好客户咨询服务帮助客户安排资金促进客户提升经营水平等。

优良客户包括近三年在公司借款均能按期还本付息的客户。优良客户回访主 要内容是了解客户服务需求提供优先便捷服务推介公司金融产品拓宽合作 领域等。

贷款管理责任人对管辖客户每半年至少进行一次回访做好客户的咨询服务 工作帮助客户解决实际困难等。第十三条 信贷员将回访的情况每次以文字记录并归入信贷档案回访总结 材料分别于每年的6月20日和12月20日前报信贷管理部门。

第十四条 贷后检查分为贷后管理检查和信贷资金跟踪检查。

(一)贷后管理检查是指贷款发放后贷款管理机构对贷后管理工作情况进行 的检查基本内容包括信贷制度建设及执行、贷款台账与统计准确性、信贷档案 资料真实完整性、操作程序规范性、贷后风险预警及处置及时性、不良贷款管理 等情况。

(二)信贷资金跟踪检查是指贷款管理责任人对客户履行借款合同、生产经营

状况、经营效益等情况进行的检查基本内容包括客户是否按规定用途使用贷款、客户及担保人的生产经营状况、抵(质)押物的完整性和安全性、客户资金等情况。

第十五条 贷后管理检查的重点

(一)实行审贷分离的贷款重点检查贷款“三查”、审贷分离制度执行及信 贷档案资料真实完整性等情况。

(二)农户小额信用贷款重点检查对客户调查的真实性、资信评级和核定信 用额度的合理性、贷款流程的合规性。

(三)实行审贷分离的贷款和农户小额信用贷款之外的贷款重点检查信贷档 案资料真实完整性、操作程序规范性。

第十六条 信贷资金跟踪检查重点

(一)实行审贷分离的贷款重点检查客户和担保人的生产经营及财务状况、内部重大事项(包括资产、负债、机构、体制等)变动、按约使用信贷资金、抵押 物的完整性和安全性、客户资金回笼及归社等情况。

(二)农户小额信用贷款重点检查客户个人信誉、资金使用、生产经营状况 等情况。

(三)实行审贷分离的贷款和农户小额信用贷款之外的贷款重点检查客户履 行借款合同、经营效益到期偿债能力等情况。

第十七条 公司对经董事会会同意后发放的贷款每年将组织一次检查。公司 贷款管理责任人对所管辖贷款必须坚持壹万元(含)以下的每年、壹万元(不含)以上至伍万元(含)以下的每半年、伍万元(不含)以上的每季至少要进行一次信贷 资金跟踪检查并将检查情况及时归入信贷档案保管。

第四章 贷后风险预警及处置

第十八条 贷后风险预警是指公司在贷款发放后通过多种渠道获悉客户经

营环境因素已发生或将要发生重大变化可能会对客户正常生产经营产生不利影 响进而影响贷款本息的按期收回及时发出贷后风险预警提示。

客户经营环境因素分为内部经营环境因素和外部经营环境因素。内部经营环 境因素包括客户信誉程度、企业高层变动、经营管理及财务状况、重大诉讼事件 等情况。外部经营环境因素是指国家宏观政策、产业政策、市场行情、自然灾害 等情况。

第十九条 在客户经营外部环境因素发生重大变化时信贷员应及时发出贷 后风险预警信号提醒并督促公司采取应对措施。

第二十条 公司在发现贷后风险预警信号或收到贷后风险预警提示后应积 极制定应对措施并督促贷款管理责任人落实。

第二十一条 贷后检查人员在检查中发现客户内部经营环境因素发生变化 时在向公司报告的同时应及时向有关人员发出贷后风险预警信号。第二十二条 贷款管理责任人在客户维护和贷后检查中发现客户内部经营环

境因素变化或收到贷后风险预警提示后应及时提醒客户采取措施并与客户协 商提前归还贷款或补充担保;对客户挪用信贷资金、擅自处置抵押物等违约行为 应及时采取要求限期纠正、补充担保等风险防范措施并按有关规定采取停止发 放新贷款、加罚利息、提前收回已发放贷款、降低信用等级或取消授信额度等信 贷制裁措施。

第五章 贷款本息的收回

第二十三条 客户提前还贷的应向贷款管理责任人提出申请其中法人客 户应提出书面申请。

第二十四条 贷款管理责任人应按月建立《到期贷款登记簿》在短期贷款

到期前1个星期、中长期贷款到期前1个月内向客户发送《贷款到期通知书》 提示并督促客户在到期日前筹措还款资金。

第二十五条 贷款管理责任人对客户申请展期且符合展期规定的在收回全 部贷款利息后方可为其办理展期手续。

第六章 不良贷款管理

第二十六条 公司会计人员对到逾期贷款应严格按照不良贷款的认定标准

及时调整贷款形态进行帐务处理并与贷款管理责任人的台账进行核对以确 保不良贷款数据的真实可靠。

第二十七条 贷款管理责任人对贷款余额10万元(含)以上的不良贷款每季 都应发出《逾期贷款催收通知书》并取得回执;对贷款余额10万元以下、5万元(含)以上的不良贷款每半年应发出《逾期贷款催收通知书》并取得回执;对贷

款余额5万元以下的不良贷款每年应发出《逾期贷款催收通知书》并取得回执。同时要约见客户(客户为法人企业的还应约见其主要经营管理人)谈话要求其 制订还款计划落实还款资金。

第二十八条 符合转贷条件的按有关规定及时办理转贷手续。

以物抵债、权利抵扣的按抵债资产管理有关规定及时处置。

不良信贷资产重组和置换的按不良信贷资产处置有关规定处理。

第二十九条 对当年新增不良贷款单笔金额在10万元(不含)以上且逾期90 天以上的信贷员应在次月5日前向公司报告详细说明客户基本情况、不良形 成原因、贷款责任认定与划分以及清收处置措施等;对不良贷款绝对额当季上升 在50万元(含)以上或不良贷款占比上升的应在季后10日前向公司报告详细 说明原因、责任落实情况及处置措施等。

第三十条 公司对新增单笔金额在10万元(不含)以上且逾期90天以上的 不良贷款当季新增50万元(含)以上或不良贷款占比上升的公司要求信贷主管 向总经理、董事长当面汇报并按照稽核管理制度进行处罚。

第三十一条 信贷员对新发生不良贷款应在次月15日前向公司书面报告逐 笔说明贷款客户基本情况、不良贷款形成原因、贷款责任认定与划分及清收处置 措施等。

第七章 贷款风险责任的认定

第三十二条 贷款风险责任的认定是指对贷款责任人工作失职的责任认定。第三十三条 公司成立贷款风险责任认定小组负责贷款风险责任认定。董

事长担任组长董事、监事、总经理、风险、信贷、稽核、财务等部门负责人为 小组成员。

第三十四条 贷款风险责任认定小组主要对经信贷管理委员会审批通过后进 入不良形态的贷款、公司贷款风险责任认定不能形成决议的贷款、反映公司责任 认定有失公正公平的贷款、涉及公司主要负责人责任认定的贷款进行认定。

对贷款风险责任认定不能形成决议的贷款、反映县联社贷款风险责任认定小 组责任认定有失公正公平的贷款、涉及主要负责人责任认定的贷款可报董事会进 行认定。

第三十五条 公司总经理对贷款管理责任人日常管理工作失职进行责任认 定。

第三十六条 实行审贷分离的贷款贷款形成风险或损失后由相应的贷款 发放责任人和贷款管理责任人承担。

(一)贷款调查人对调查内容真实性、调查行为规范性以及调查报告结论 承担调查责任。

(二)贷款审查人对贷款业务合法合规性、贷款手续完备性、资料完整性承担 审查责任。

(三)贷款审批人(小组、委员会)作为信贷业务决策者应在审阅贷款调查和 贷款审查报告的基础上作出贷与不贷、贷多贷少的判断承担审批责任。(四)贷款管理责任人对日常贷后管理工作承担管理责任。

具体贷款风险责任划分按有关规定执行。

第三十七条 农户小额信用贷款等单项信贷业务品种的风险责任认定按其 有关规定执行。

第三十八条 除实行审贷分离和单项信贷业务品种中已明确了风险责任认定 之外的贷款由贷款发放人承担100%的责任。

第三十九条 免责事项。

(一)因自然灾害等难以预见且不可抗拒的客观因素致使贷款形成风险或损

失相关贷款发放责任人和贷款管理责任人及时采取了积极补救措施仍无可挽回 的相关责任人和贷款管理责任人免责。

(二)贷款调查人提供虚假、伪造调查资料误导审查(批)判断的致使贷款 形成风险或损失的贷款审查(批)人免责。

(三)贷款调(审)查人调(审)查后书面提出明确反对意见但贷款有权审批 人未采纳致使贷款形成风险或损失的贷款调(审)查人免责。

(四)贷款有权审批人逆向操作强行要求贷款调(审)查人办理信贷业务致

使贷款风险形成或损失贷款调(审)查人在其分析报告中全面、客观、真实反映 情况并提出明确反对意见的免责。

(五)参与贷款集体调查、集体审查、集体审批的个人书面提出明确反对意 见的免责。

(六)贷款管理责任人全面履行贷后管理职责的免责。

第八章 贷款管理责任的移交

第四十条 贷款管理责任的移交是指贷款管理责任人日常管理工作职责的移 交。贷款发放责任人的责任不随工作岗位、工作单位的变动而改变。

第四十一条 贷款管理责任人工作岗位、工作单位发生变动的应进行贷款 管理责任的移交。

(一)实行审贷分离的贷款管理责任的移交由公司总经理和稽核部门负责人 主持并监交。

(二)单项信贷业务品种的移交由所在公司总经理主持并监交。

(三)实行审贷分离的贷款和单项信贷业务品种之外的贷款管理责任的移交 由公司稽核部门主持并监交。

(四)公司主要负责人工作岗位、工作单位发生变动的由公司稽核部门负责 人主持并监交。

第四十二条 贷款管理责任的移交经交接双方与监交人三方在贷款管理责 任移交登记簿上签字后方为有效。

第九章 贷款总结评价

第四十三条 总结评价内容包括:客户基本评价、贷款基本情况评价、贷款发 放责任人评价、贷款管理责任人评价、经验教训总结等。

第四十四条 贷款总结评价由公司总经理组织实施进行贷款总结评价后将 结果董事长。

贷款本息全部收回的贷款管理责任人应在贷款收回后一个月内进行贷款 总结评价并作为客户长期信用记录和该客户今后评级授信重要参考依据入档保 管。

贷款形成不良的公司应对该户贷款进行贷款总结评价通过分析信贷风险 成因提出重要警示和清收处置措施。

第十章 附则

第四十五条 本制度由董事会负责解释、修改。

小额贷款公司的发展问题研究 篇7

在国内相关文献中, 小额贷款方面的理论研究相对不多, 茅于轼先生曾说过:“小额贷款涉及的理论问题并不多, 更多的是实际操作问题, 或者说是制度的制定和维护问题”。贷款在改善低收入人群, 尤其是农村人口的收入增长方面, 发挥了举足轻重的作用, 这种观点得到了国内众多学者的一致认可。但小额贷款公司的发展充满了不确定性, 受诸多因素的制约。杨速炎 (2008) 认为小额贷款公司发展面临的制约因素主要是:缺乏明确的监管主体、薄弱的风险控制意识、严重的资金短缺;张惟旭等 (2010) 也总结了对小额贷款公司发展过程中的制约因素, 并提议适当降低小额贷款公司的准入标准;杨文则 (2011) 在分析小额贷款公司发展现状的基础上, 深入研究其未来发展的可持续性;葛启光 (2011) 认为因农村地区对小额贷款公司的需求较强烈, 要求加快完善农村金融体系。

国外相关文献主要是关于小额信贷的研究。小额信贷在国际上产生于上个世纪70年代。尤努斯教授由于创立了孟加拉乡村银行, 使其因为小额信贷这种新型农村金融模式而获得了诺贝尔和平奖。世界银行扶贫协商小组 (CGAP) 对小额信贷的定义是指满足贫困者在生产、经营、消费等方面的需要对而提供的诸如贷款、储蓄及其他金融服务。另有学者通过对发展中国家53家缩小贷款规模进入小额信贷市场的正规金融机构经营小额信贷的相关经验进行了研究, 得到正规金融机构进入小额信贷领域存在许多先天的优势的结论。

二、我国小额贷款公司的发展现状分析

2008年5月, 中国银行业监督管理委员会和中国人民银行联合发布《关于小额贷款公司试点的指导意见》后, 小额贷款公司试点在地方政府的积极推动下发展迅速。小额贷款公司不仅在引导民间资本开展涉农业务方面起了重要作用, 而且在银企合作方面积累了经验, 并在大资金和小客户之间架起了桥梁。

从表2-1中可以看出, 截至2014年3月底, 我国小额贷款公司的规模已经很大, 全国设立的小额贷款公司数目达到了8127家, 比2010年末增加5676家, 增幅达到232%;而贷款余额相比2010年的1 975.05亿, 增幅高达328%;在实收资本方面, 2010年末, 小额贷款公司实收资本为1 780.93亿元, 而2014年3月底小额贷款公司实收资本达到7494.07亿元, 增幅达到321%。2011年小额贷款公司的实收资本占贷款余额的88.75%。通过以上的分析可以看出, 相比2010年, 无论是小额贷款公司的数量还是规模, 都得到了飞速的发展。

相较于正规金融机构, 小额贷款公司的贷款份额显得微乎其微, 但这部分资金在金融资源匮乏的乡村却发挥了重要作用, 而且也让人们意识到农村金融服务的不同发展方向。依据正规程度, 农村金融机构可以分为:正规金融、非正规金融和准正规金融。除了农业银行在农村有分支机构外, 其他国有控股银行的分支机构基本撤销, 农信社、农商行、邮储银行正处于转制阶段, 不能充分发挥正规金融机构在服务农村方面的作用。目前我国农村地区的金融服务主要来自非正规金融, 在我国城乡和地区间收入差距越来越大的形势下, 农村和边远落后地区的低收入人口和中小企业、个体商户, 都迫切希望能获得完善的正规金融服务。分析显示, 小额贷款在农村金融市场出现了比较良性竞争和发展。从长期考虑, 为更的服务三农, 服务广大个体生产者、小微企业, 可通过进一步加强监管促使小额贷款公司尽快发展成为正规金融机构。

三、小额贷款公司发展中存在的问题

当前的小额贷款公司, 是经营小额贷款业务的公司, 并非规范的金融机构, 而是一种准正规金融机构, 在金融市场上扮演着过渡性的角色。其在进一步完善农村金融生态, 利用民间资本, 规范民间信贷, 打压地下金融, 促进金融市场良性竞争等方面, 一直发挥积极的作用。但是, 随着小额贷款公司这一新兴经济体迅速的发展壮大, 其成长过程中必然暴露出或多或少的问题:

(一) 自身资金相对匮乏

第一, 小额贷款公司的资金来源渠道有限, 包括股东缴纳的资本金、捐赠资金、以及来自不超过两个银行业金融机构的融入资金及经国家有关部门同意的其他资金来源, 而从银行业金融机构融入资金的余额, 又不得超过资本净额的50%。融资渠道过窄, 融入资金的限制, 使得小额贷款公司面临自身资金匮乏的困境。第二, 小额贷款公司“只贷不存”的业务特点, 是导致其自身资金匮乏的又一重要原因。由于借贷资金的偿还具有一定的时滞性, 又无存款业务吸收资金, 而股东注资数额有限, 从而导致可用资金受限, 在面对更大的机遇与利润时, 往往显得“心有余, 力不足”, 容易与发展壮大的机遇失之交臂, 错失企业发展良机。第三, 融资成本的偏高, 间接导致了小额贷款公司自身资金的匮乏。小额贷款公司只是经营小额贷款业务的公司, 并非金融机构, 不能以银行间同业拆借利率来贷款, 其向银行进行借贷只能适用企业借贷的高利率。另外, 企业向银行贷款, 银行对抵押、担保要求较高, 这使得小额贷款公司的融资成本偏高, 制约了融入资本的数量。

(二) 法律保障不够健全

小额贷款公司在我国还处于初级阶段, 缺乏与之相配套的完善的法律法规制度。从2005年到现在, 关于小额贷款公司, 除了有银监会和中国人民银行联合制定的关于小额贷款公司试点的指导意见和各个地方政府关于推进小额贷款公司试点工作的指导性文件以外, 其他没有任何关于以小额贷款公司为主体的法律法规。因此, 小额贷款公司目前的身份也模糊不清。由于身份不明确, 法律法规不明晰, 导致小额贷款公司面临严重的缺乏法律保障的问题。具体首先体现在对小额贷款公司的法律地位和性质、准入政策和监管制度的确认;其次是利率政策, 如果对小额贷款公司的利率没有限制, 可能由于市场的非充分竞争导致过高的利率, 使小额贷款失去扶持农村经济发展的初衷, 同时影响客户还本付息的能力。但如果把利率压得太低, 只有这样才能达到“扶贫”的目的, 也并不利于小额贷款市场的发展。

(三) 转制很困难

银监会和人民银行基于对小额贷款公司的前景的考虑, 允许其在自愿的原则下, 依据《村镇银行管理暂行规定》和《贷款公司管理暂行规定》转制为村镇银行或贷款公司, 从而获得更多的融资渠道和经营项目。但村镇银行要求村镇银行最大股东或惟一股东必须是银行业金融机构, 这将使小额贷款公司原股东丧失控制权。若改为贷款公司, 股东的条件更为苛刻, 限定投资人必须为境内商业银行或农村合作银行。这些条件降低了小额贷款公司的原始发起人和投资者们转制正规金融机构的积极性。

四、促进我国小额贷款公司发展的建议和对策

作为企业的小额贷款公司要实现合理、有效的发展, 根本出路在于市场。但对于有明显制度性缺陷的小额贷款公司来说, 政府需要对其采取适度的限制。所以要实现可持续的发展, 既要进行制度性变革, 又要不断提升经营管理水平。

(一) 扩大小额贷款公司的资金来源

基于控制风险的目的, 政府在小额贷款公司运行初期设置了“只贷不存”的制度安排。但若从长远发展的角度考虑, 政府有必要放开不能吸收存款的制度限制, 若没有持续的资金补给, 小额贷款公司将止步于设立初期的规模与影响, 不能真正转变成专门为农村低收入阶层服务的独立的金融机构。作为以营利为目的的企业, 同时有兼有公益性质的小额贷款公司, 政府可以根据其服务于“三农”的程度和规模的不同加以区别对待。对于经营效益良好、内部风险防控制度完善、服务“三农”效果好的小额贷款公司, 可以适当提高其向银行融资的杠杆比例, 放松吸收民间资本和社会资金甚至国外资金的限制;与银行业金融机构、地方金融资产交易平台等合作, 以回购方式开展资产转让业务;时机成熟时, 允许小额贷款公司进入全国银行间同业拆借市场拆借资金。

(二) 加强监管力度, 完善风险防空机制

因为小额贷款公司自身的情况和面对的市场特点, 若要实现健康、有效的发展, 在降低准入条件、完善退出机制的同时, 必须要加强对其业务的监管。但小额贷款公司属于非正规金融机构, 人民银行和银监会等部门无权管理, 政府部门不能对其行使超越权限的监管, 这就造成了小额贷款公司业务监管的空白。因此, 必须把小额贷款公司纳入金融监管的范围, 通过监管部门采用非现场监管和现场检查相结合的手段, 对小额贷款公司的风险进行及时预警、识别、评估, 以此控制风险, 从而实现提升信贷资产质量的目的。

(三) 进一步完善相关法律法规

小额贷款公司更多的是国家政策性的产物, 虽然《关于小额贷款公司试点的指导意见》和《关于村镇银行、贷款公司、农村资金互助社、小额贷款公司有关政策的通知》, 但已远远滞后于小额贷款公司的法律需求。因此, 应尽快研究出台《小额贷款法》, 维护小额贷款公司的合法权益, 明晰向正规金融机构转化的路径, 给与其金融业的合法地位, 从而确保民间投资者的积极性。

摘要：小额贷款公司主要解决农村信贷供需矛盾, 在解决“三农”问题中发挥着重要作用。近些年小额贷款公司发展迅速, 迅速成为农村金融市场的重要补充力量, 但发展过程中暴露的内外部问题也日益增多, 成为社会关注的焦点。本文首先总结小额贷款公司的国内外研究以及我国小额贷款公司的发展历程;然后, 对我国小额贷款现状和存在的问题进行分析;最后, 提出相应的建议和对策。

关键词：小额贷款公司,发展,对策建议

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[10]中国小额信贷网http://www.chinamfi.net/.

小额贷款公司可持续发展的制度创新研究 篇8

关键词：小额贷款公司；融资；村镇银行

一、何为小额贷款公司

按照2008年5月4日中国银监会、中国人民银行联合发布的《关于小额贷款公司试点的指导意见》（以下简称《指导意见》），小额贷款公司是由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立的、不吸收公众存款、经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司。

小额贷款公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权，以全部财产对其债务承担民事责任。小额贷款公司股东依法享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等权利，以其认缴的出资额或认购的股份为限对公司承担责任。小额贷款公司应执行国家金融方针和政策，在法律、法规规定的范围内开展业务，自主经营，自负盈亏，自我约束，自担风险，其合法的经营活动受法律保护，不受任何单位和个人的干涉。

小额贷款模式是针对消除孟加拉国农村绝对贫困而提出的一种信贷资金支持模式，由孟加拉国乡村银行在20 世纪 70 年代发明，现已正在全世界得到大规模的推广。这一模式通过五至十家农户为一组的相互联保的方式发放小笔贷款。小组成员互助互促，一个组员不还款，整个小组都失去再贷款的资格。目前全世界有上千万人在接受小额贷款，资金投入达数亿美元。从 1999 年开始，中国人民银行开始也在农村地区推进小额信用贷款， 截止2005年初，全国农村信用社农户小额信用贷款余额达到了1644亿元。最引人瞩目的是，人民银行太原支行于2005年年中拟定了《山西省NGO小额信贷试点实施方案》，2005 年年底山西平遥“日升隆” 和“晋源泰” 两家以明清票号方式命名的小额贷款公司揭牌成立并开始向农户发放小额贷款。这两家小额贷款公司的资本金约在 1 000 万至 2 000 万元之间。

二、目前中小企业贷款难

目前，我国中小企业数量占企业总数的99％，工业产值占60％，实现利税的40％和出口额的60％，中小企业安排就业占75％，提供新增就业机会占80％以上。此外，中小企业由于规模小，管理层次少，经营灵活，比较适宜创造性劳动及创业。随着经济的发展，中小企业在经济增长、降低失业率、保持社会稳定等方面的重要作用变得越来越重要了。众多中小企业中的高科技中小企业的发展，对推动新科技革命的发展、新兴行业和部门的创建以及整个社会经济的发展起着开拓性的作用，在提高劳动生产率，促进我国经济增长方式的集约型转变方面的作用不可替代。

中小企业能否健康、稳定的发展，充足的资金起着至关重要的作用。如果资金不足，企业只能依靠自身积累发展，将会导致企业规模较小，市场竞争力不强。尤其是高新技术企业，直接面对的是国际跨国集团的竞争，企业规模太小就不能形成规模优势，就难以与之相抗衡。但是，世界全部的银行都存在这样一条基本原理：“你越有钱，越能贷到更多的款。反之，如果你没有钱，你就贷不到款”。 银行的贷款往往是贷给那些对资金需求并不是很强烈的企业。我国的中小企业在融资方面面临着重重困难，即使中小企业有着较大的资金缺口，也贷不到款。融资难主要是贷款难的原因主要表现为：

（一）中小企业资金需求量少，成本相对较高

无论银行贷款数额的大小，每笔贷款的信息费用和其他交易成本的差异并不是很大，企业贷款量越大，银行的单位贷款成本也就相对较低。而中小企业由于贷款额小，单位贷款成本明显偏高。再加上银行的贷款利率的浮动空间并不是很大，不能满足银行弥补向中小企业贷款增加的成本。由于市场经济作用，在利润最大化目标的驱使下，银行往往不愿意向中小企业贷款。

（二）抵押担保比较困难

由于中小企业规模小，可用于抵押的资产较少，并且多数设备或者是陈旧落后或者是专用性很强，对银行而言，其担保价值较低。而且有相当多的小型企业，特别是民营小型企业，其经营用的厂房甚至是办公设备都是租用的，因此拿不出符合条件的抵押资产，如果企业破产，银行债权难以得到保障，银行就更加不敢对这样的中小企业进行贷款了。再加上国内抵押担保机构少、程序繁琐、评估费用高，使中小企业抵押担保更加难以落实。

（三）对非国有企业融资的歧视

我国银行业的主体是国有商业银行,首先保障国有大中型企业融资需求投放的基本原则并没有改变。长期以来，政府和银行都或多或少地认为大型企业都是国有的，贷款给他们是国家对国家的企业，不会造成国有资产的流失。而中小企业大多数是非国有的企业，效益不稳定，贷款回收情况不好，信誉差，容易导致国有资产流失，所以银行一般对中小企业贷款十分慎重，条件较为苛刻。尽管现在比以前有所改善，但这种现象仍然存在。

随着商业银行信贷风险的控制不断加强，责任风险管理制度日益强化，并且大部分实行了终身责任追究，银行贷款的门槛也在不知不觉中抬高了。大部分银行对中小企业的资信认定主要是以大企业的指标作参照，用大企业的标准评定中小企业的信用等级，其后果就是大部分中小企业很难达到发放贷款的条件。

三、小额贷款公司的出现解决了问题

小额贷款公司贷款期限灵活，主要以短期贷款为主。这一点满足了中小企业的需求。中小企业虽小但其资金周转率较高，则它们对于融资的需求经常是短期的，以满足资金周转需要，并且贷款量也不会太大。但银行主要是进行中长期贷款，对于仅仅几个月的贷款量不大的业务不屑一顾。小额贷款公司的出现解决了这一难题，为中小企业的发展提供了资金的保证。

小额贷款公司的贷款利率高于金融机构的贷款利率，贷款利率一般不超过人民银行公布的同档次基准利率的4倍，但低于民间贷款利率的平均水平。利率高，则满足了小额贷款公司的生存与发展的需要，鼓励小额贷款公司的发展，进而使得市场上会有更多的资金提供给中小企业。虽然小额贷款公司的利率要高于银行利率，但是由于银行的短期贷款困难，再加上向银行贷款所需要的中間费用也很多，由利率高而多出的成本将不成为贷款者考虑的主要因素。中小企业更偏向于为它们量身定做的小额贷款。

从贷款方式上来说，主要有信用贷款、担保贷款和抵押贷款等贷款形式。对银行来说，一般小额贷款的单笔贷款额都比较少，而且由于银行一般不够贴近基层，对中小企业的了解不够透彻，使得其运作成本很高，风险大，因此开展此项业务的动力不足。相比之下，小额贷款公司具有门槛较低、机制灵活、手续简便、放款速度较快等优势，并且对小额贷款需求者的深入了解，有利于控制小额贷款的业务风险。

四、小额贷款公司的未来

（一）《关于小额贷款公司试点的指导意见》的分析

小额贷款公司主要利用自有资金(资本金)发放贷款，是满足县域农户、小企业发展资金需求的一种有效方式。

小额贷款公司的业务主要是银行不愿从事的业务，从某种意义上来说，小额贷款业务市场是一个利基市场，虽然市场业务比较单一，但是有自己固定的顾客群体，更重要的是可以避免与资金雄厚的大银行进行竞争。在这种情况下，小额贷款公司将会有着很美好的发展未来，再加之国家最近刚刚出台了《关于小额贷款公司试点的指导意见》，表明了国家对小额贷款公司的重视，国家正在一步一步改善小额贷款公司的生存环境。

人行、银监会下发的《指导意见》指出：“小额贷款公司按照市场化原则进行经营，贷款利率上限放开，但不得超过司法部门规定的上限，下限为人民银行公布的贷款基准利率的0.9倍，具体浮动幅度按照市场原则自主确定。有关贷款期限和贷款偿还条款等合同内容，均由借贷双方在公平自愿的原则下依法协商确定”。国家放宽了小额贷款公司利率的浮动范围，小额贷款公司在利率的抉择上有了更强的自主性。利率的自主使得小额贷款公司能根据市场上的供求以及要求不同贷款的中小企业制定不同的利率，通过此项规定小额贷款公司的利益得到了保证，也将在全国迅速发展起来。

人行、银监会下发的《指导意见》指出：“凡是省级政府能明确一个主管部门(金融办或相关机构)负责对小额贷款公司的监督管理，并愿意承担小额贷款公司风险处置责任的，可在本省(区、市)的县域范围内开展组建小额贷款公司试点”。这点规定表明国家支持小额贷款公司的发展，有国家的支持作为后盾，投资者将会更有信心开展小额投资业务。再加上国家的监管力度的加强，会使得小额贷款市场发展的井然有序。小额贷款市场监管部门的明确有利于小额贷款公司的业务更加合法，贷款人对于小额贷款公司更有信心，整个市场良性的发展下去。

人行、银监会下发的《指导意见》指出：“小额贷款公司的主要资金来源为股东缴纳的资本金、捐赠资金，以及来自不超过两个银行业金融机构的融入资金。在法律、法规规定的范围内，小额贷款公司从银行业金融机构获得融入资金的余额，不得超过资本净额的50%”。因此，《指导意见》允许并支持小额贷款公司负债经营，小额贷款公司可以向外贷出自己相当于资本150%的贷款，解决了小额贷款公司资金瓶颈的问题。提高了小额贷款公司的盈利能力，对准备进入该市场的投资者又注射了一针强心针。

人行、银监会下发的《指导意见》指出：“要将小额贷款公司纳入信贷征信系统。小额贷款公司应定期向信贷征信系统提供借款人、贷款金额、贷款担保和贷款偿还等业务信息”。纳入征信系统、查询相关信息是非常重要的，因为小额贷款公司成立时间较短，目前尚未建立信用管理系统，在办理个人贷款业务时，无法查询借款人身份信息、银行信用记录、社会信誉记录、个人信用特别记录等信息，从而给小额贷款公司办理贷款业务带来诸多不便，也进一步加大了贷款管理难度和风险隐患。因此，应按照《指导意见》的要求，使小额贷款公司尽快纳入人民银行信贷征信系统，实现信用信息共享。

小额贷款公司的业务范围在目前还没有完全界定清楚，业务范围方面没有明文禁止的领域。只要在坚守小额贷款公司不能吸收公众存款的原则下，在风险可控的前提下，可以大胆探索其业务范围，增加小额贷款公司新的利润来源，提升其可持续发展能力。

（二）发展为村镇银行

银监会2007年1月29日发布并正式施行的《村镇银行管理暂行规定》中规定：村镇银行是指经中国银行业监督管理委员会依据有关法律、法规批准，由境内外金融机构、境内非金融机构企业法人、境内自然人出资，在农村地区设立的主要为当地农民、农业和农村经济发展提供金融服务的银行业金融机构。区别于银行的分支机构，村镇银行属于一级法人机构。

村镇银行主要的经营项目是吸收公众存款，发放短、中、长期贷款，办理国内结算，办理票据承兑与贴现，从事同业拆借、银行卡业务，代理发行、兑付、承销政府债券，代理收付款项及保险业务和银监会批准的其它业务。

资金短缺、监管混乱是目前小额贷款公司面临的主要问题。只靠发起人的自有资金是无法满足我国广大农户和中小企业大量的贷款需求。根据我国目前的企业筹资渠道，直接融资（发行股票和证券）门槛很高，手续也相当烦琐，费用也相当高。小额贷款公司将会出现资金瓶颈，阻碍其发展。由于村镇银行业主要是解决中小企业和农民的贷款要求，目前有些声音说小额贷款公司可能最终发展为村镇银行。如果以村镇银行为方向，小额贷款公司就取得了合法的金融机构的地位，就可以名正言顺的吸收存款，解决目前只贷不存带来的资金紧缺问题。而且定位于村镇银行，由银监会对其进行监管就成了理所应当的事。同时，合法的金融机构的地位，还可以吸引更多的投资者开办小额贷款公司，壮大其自身力量，增强我国金融机构的竞争力。

不管小额贷款公司最终的归宿是什么。但目前，小额贷款公司的存在为中小企业的发展带来了希望，为金融市场增添了活力，它在金融市场中的地位是不能被取代的，虽然现在还存在着许多的困难，但它的发展力度是不能被遏制的。

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