小额贷款业务发展

小额贷款业务发展（精选12篇）

小额贷款业务发展 篇1

小额信贷作为一种有效的扶贫手段, 它的实施虽然在一定程度上提升了农村经济的发展, 然而, 对农村金融机构以及广大农户和农村微小企业来说, 无论从贷款发放的角度, 还是从取得贷款的角度, 农村小额贷款仍面临诸多的短板和瓶颈制约。要发展农村经济、促进农业生产、提高农民收入, 就必须进行农村金融机构的改革, 促进农村小额贷款业务发展。

一、农村金融机构发展现状

农业与农村的发展离不开金融的支持, 而我国的农村金融体系是一种很典型的不发达的、以银行中介为主的金融体系。目前构成我国农村金融组织体系的主体是中国农业发展银行、中国农业银行、农村信用合作社三大金融机构, 作为主要面向中国农业、农村和农民的金融机构, 它们共同形成了一种政策金融、商业金融与合作金融分工协作的农村金融格局。除此之外, 邮政储蓄机构、保险公司、信托投资公司、农村合作基金、小额信贷以及非正规的民间私人借贷组织等也在农村从事着一定的金融活动。

虽然, 农村中从事农村金融的机构并不少, 并且近几年农村各类新型金融机构也较快地发展, 但长期以来农村金融服务处于低层次、低水平阶段的总体格局并没有完全改变。

1. 农村金融机构布局十分不平衡。

形式上看:20世纪90年代初已初步形成了以农村信用社为基础。农行和农发行政策金融各司其职、彼此分工且相互配合的农村金融体系。但实质上。自20世纪90年代末到本世纪初, 工、农、中、建四家国有商业银行的机构和资金纷纷撤出农村地区, 许多基层支行变成只揽存不批贷的“储蓄银行”, 用于县区及以下乡镇的贷款总额直线下降。我国唯一的农业政策性金融机构─农业发展银行基本上只负责粮棉油收购资金的发放和管理, 其支持农业发展职能名不副实。邮政储蓄机构通过农村机构, 将大量农村资金抽走。而在本轮农村金融改革中涌现出来的小额贷款公司、村镇银行等新型金融机构, 其诞生地和经营网点一般也是在经济相对较为发达的地区和集镇, 为经济欠发达地区和边远地区服务的金融机构十分有限。

2. 农村金融服务品种单一, 服务水平都相对较低。

在业务品种上依然以存、贷、汇老三样为主。目前, 农村金融服务需求逐步多样化, 一般农户的小额信贷与龙头企业的大规模资金需求并存;普通的存贷款服务与各类银行卡的支付结算和理财等服务需求并存, 而现有的农村金融服务品种很难使这些方面得到有效的满足。

3. 小额农贷业务基本上仍由农村信用社一家独揽, 农信社机构成为普通农户唯一资金支持者。

从目前实际情况看, 不但国有商业银行及农发行等大银行不愿意发放农户小额贷款业务, 就是后起之秀如小额贷款公司、村镇银行、农村资金互助社也有“嫌贫爱富”的苗头和迹象, 即对城镇工商企业或个体工商户态度比较积极, 而对普通农户和农业贷款需求缩手缩脚甚至于“退避三舍”。

二、农村金融机构发展小额贷款业务的制约因素

1. 农户信用观念差、信贷风险大、放贷成本高。

在农信社业务开展之初, 由于之前政府部门教育引导不力、信用社宣传教育不够以及农民自身诚信意识不足等原因, 导致部分农户对小额农贷的认识误差。致使导致农信社资金无法及时回收, 使整个农村信用环境一落千丈。较差的信用环境会给农村金融机构经营造成很大的风险, 及于此, 其他金融机构一直视农户为信用边缘群体。信贷风险大、放贷成本高直接影响农村金融机构的放贷积极性。更甚者, 某些金融机构对于开展农户小额贷款的业务是望而却步, 从一定程度上影响到农村小额贷款业务的持续发展。

2. 农村贷款担保制度缺失, 制约了小额贷款的发放。

在现行信贷政策条件下, 银行是否贷款取决于担保抵押资产是否充足。而我国农村小额贷款难, 重要原因就是缺乏担保和抵押品。由于多数农户家庭经济规模小、经济状况差、缺乏有效的抵押品, 而很多农村中小企业都是小规模经营, 注册资金较少, 可用作银行贷款抵押的资产不足, 同时知名度低, 实力有限, 往往由于无法提供有效抵押和担保而得不到银行小额贷款资金的支持。

3. 农业保险机制缺位, 增加了金融贷款风险。

我国是世界上自然灾害最为严重的国家之一, 作为农业大国, 我国平均每年有近5亿亩农作物受灾, 而灾难损失目前仍然主要依靠民政部门实施的政府灾害救济和中国人民保险公司以商业方式推进的农业保险进行补偿。这两种灾难补偿远远不能满足农村经济发展的基本需要。由于经营农业风险太大, 保险公司大多不愿开办农业保险。这样金融机构更不愿意冒险贷款给农业, 农户的小额贷款业务也出现缺位。

4. 农村小额贷款管理成本较高, 金融机构放贷积极性较低。

一是银行通过实地检查、电话访谈、抽查账户交易记录等方式开展贷后跟踪检查, 监控资金使用情况的成本较高;二是由于信息不对称, 对于后续贷款资金真实用途及预警信息很难采集。这些就直接影响了金融机构放贷的积极性。

5. 政府监管流于形式、实效低下。

目前, 我国已建立起农村小额贷款监管体制。依照有关规定, 金融机构开展业务, 依法接受银行业监督管理机构监督管理, 与投资人实施并监管。但实际操作中, 由于县一级的银监局办事处已撤销, 当前具体的监管任务都交由各试点成立的地方政府各部门联席的管理部门执行。而这些管理部门不具有行政主体资格, 致使监管流于形式、实效低下。

三、发展农村金融机构农业小额贷款业务的设想

1. 提升金融机构发展农村小额贷款业务的内驱力。

目前绝大多数农村银行业金融机构过于偏重开拓大客户信贷业务。然而, 同业竞争过于激烈, 其只能采取降低放贷门槛 (下调利率和放低文件审批等) 措施, 来赢得所谓的大客户, 贷款风险无法得到有效补偿和防范;对于贷款集中度问题进一步恶化, 最终只能采取贷款收回或资产转让手段处理。故而, 农村银行机构特别是中小银行业机构应当明确自身的市场定位, 发挥自身优势, 把发展农村小额贷款业务作为自身发展战略的重要内容之一, 并积极采取各种有效措施, 促进该项业务的发展。

2. 积极有效探索银企合作发展农村小额贷款模式。

金融机构应当利用自己信息收集这方面优势去积极了解和扶植当地优势、特色农业的发展, 开展产业化龙头企业 (基地、专业合作组织) 服务工程, 通过农业龙头企业产业化发展带动当地农户发展生产, 进而刺激农户信贷需求。在此基础之上, 探索“公司+基地+农户”、“专业市场+农户”等多种农业产业化与农户相结合的贷款发放模式。

3. 创新担保方式, 运用多种担保方式防范、分散和转移风险。

对于农户而言, 缺乏有效担保手段是其无法取得足额贷款的主要原因之一。在担保创新方面, 在不违反法律前提下, 对于财产权益归属清晰的各类动产和不动产, 都可以试点用于贷款担保。当前, 农户联保、担保公司担保、大型农用生产设备抵押、农村住房宅基地抵押、农村土地承包经营权质押等多种担保方式在一些地区已经得到推广和应用。农村银行机构应加强与保险公司合作, 通过贷款与农业保险结合方式, 分散贷款风险, 及时弥补由于自然灾害等因素而导致的损失。

4. 深化农村中小金融机构金融运作管理, 实现可持续发展。

农村金融机构可根据自身战略发展尝试建立事业部性质的农村小额贷款专营机构, 建立独立的信贷审批机制、风险定价机制、成本利润核算机制、风险管理机制、激励约束机制和专业化的农村小额贷款人才队伍, 加强自身的小额信贷运作管理, 以实现可持续发展。

5. 建立合作风险补偿机制, 增强农村金融机构抵御风险的能力。

宏观风险源主要来有政策风险、法律风险、市场风险、行业分析和信贷风险等;微观层面风险源大体有合作协议风险、道德风险及运营风险等。为维护金融机构与农户合作的可持续性, 政府应考虑建立合作风险补偿机制, 建立“金融机构与农户合作风险补偿基金”。该资金部分可以交由政府财政支付, 每年设定提取的特定比例数额, 市县级政府要再辅助于相应的配套措施对此机制进行支持。该补偿基金实行专款专用, 专用于金融机构对涉农贷款的增量进行相应的风险补贴, 对涉农贷款风险控制较好的金融机构进行奖励等。以此增强农村金融机构抵御风险的能力。

6. 整治农村信用环境, 增强贷款诚信保障。

在加强农村信用环境建设, 培养农民信用意识, 提高农民信用观念等方面, 政府扮演着很重要的角色。一方面当地政府可以将农户的借贷信息录入征信系统, 出台各项规章制度, 建立健全奖惩机制;另一方面要及时进行政策方面的相关宣传教育, 使诚信还贷的观念深入人心, 逐步培养、强化农户的信用意识。

7. 改革农村金融管理体制, 加强农村信贷业务监管。

可在银监会设立专门的农村金融机构小额贷款业务审理中心, 主要负责审查农村金融机构对支农的小额贷款业务的工作, 再将其监审结果与该金融机构所享受的政府扶持政策挂钩, 以此给金融机构评定等级, 从而促进其支农小额贷款业务的发展。

小额贷款业务发展 篇2

经济与管理学院

经济学专业 2008级 陈训山 学号 20080512341

指导老师 何军

摘要： 本文首先通过对中国邮政储蓄银行的背景和意义上进行了统筹概括，然后针对中国邮政储蓄银行开展小额贷款业务现状中的优势、劣势、机遇以及挑战进行了具体分析。最后，对未来邮政储蓄银行小额贷款业务的发展策略、从产品、业务的角度进行了分析并提出了几点建议。

关键词：邮政储蓄银行；小额贷款;发展研究

Abstract :This paper based on the postal savings bank of China the background and significance on the overall summary, and then for Postal Savings Bank of China carry out small loans business present situation advantage, inferior position, opportunity and challenge undertook concrete analysis.Finally, the future of Postal Savings Bank of business development strategy, from product, service was analyzed and put forward some suggestions.Key words :Postal saveings bank；Small loans； Development

Strategy

小额贷款是现代金融业的重要业务组成部分，主要的对象是向那些很少或不能得到正规金融服务的家庭、个人和企业提供的一种较小额度的、持续的、周期较短的金融服务活动。它以贫困或低收入群体为主要目标客户，向这一阶层的客户提供合适的金融产品服务，这是小额贷款项目区别于正规金融机构的服务的本质特征。小额贷款运作的基本特征有：小金额的贷款交易，流畅、透明而且程序简单，便

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于顾客的理解和操作，而且可靠度高。小额贷款是近几年发展中国家扶持中小企业发展和扶贫开发采用的一种普遍且有效的做法，我国也具备推广小额贷款的市场基础，但受资金和政策的两大限制，目前国家出资或民间自发组织的小额贷款服务机构难以满足众多的市场

需求，尤其来自广大农村地区的需求，而邮政蓄银行的成立能够有效地缓解这这一问题。根据中国邮政储蓄银行的定义，邮政储蓄小额贷款业务是中国邮政储蓄银行面向农户和个体商户以及小企业推出一种金融产品。

一

研究的背景及意义

（一）背景

2005年12月，中国银监会批准在福建、湖北、陕西三省开办邮政储蓄定期小额贷款试点，并于2006年8月将试点扩大到全国13个省份，2007年3月正式扩大到全国。这是中国邮政恢复开办储蓄业务以来首次推出的资产类业务，标志着邮政储蓄持续20余年的“只存不贷”历史正走向终结。邮储银行开办的小额贷款业务，突破了现有业务范围局限，不仅给邮储资金回流农村提供了新的渠道，在一定程度上缓解了农民贷款难问题，还可催生农民多层次金融服务需求，有效支持农业经济发展。邮政储蓄银行开展小额贷款业务意义深远，不仅有助于邮政储蓄银行的可持续发展，而且有助于邮储资金返回农村，支援农村发展。

（二）意义

邮政储蓄银行开展小额贷款业务意义深远，主要可以从以下的三个方面来讲。

1、促进我国的现代化建设，加强我国的新农村建设而且更重要

第 2 页（共 12 页）的是有助于资金返回农村，支援农村发展，解决农村、农民长期的贷款难，贷款无门的发展局限性。这样就有助于我国的城乡统筹发展，缩小城乡的贫富差距，能为和谐社会的建设贡献力量。

2、是关于邮政储蓄银行自身的可持续发展目标，开展小额贷款业务能够保证邮政储蓄银行的可持续发展。邮政储蓄银行要实现可持续发展，必须要有资金多元化的方法和途径以及长期较为稳定的收入来源。小额贷款因其办理的手续方法简单快捷，而且服务面广、风险小而且能分散很多风险，是邮政储蓄银行发展资金有效、高效、合理、运用的重要途径。开展小额贷款，不仅能够增强邮政储蓄银行的贷款和其他的服务功能，而且还能提高吸收存款的效率，进一步加强资金的实力。同时，也为邮政储蓄资金合理运用找到了出路，收入渠道得到了拓宽和加广，使邮政储蓄银行持续发展有了强有力的保证。

3、由邮政储蓄银行开展小额贷款业务，对农村发展具有很重要的意义，是实现邮政资金返回农村的有效途径。邮政储蓄资金绝大部分来自于农村。开展小额贷款，利用邮政储蓄银行自身的相对优势，实现邮政储蓄资金返流农村，为新农村建设提供强有力的金融支持。

二

中国邮政储蓄银行小额贷款业务的发展及其现状分析

（一）邮政储蓄银行小额贷款业务的发展历程

邮政储蓄自1986年恢复开始营运以来，经过20多年的发展，己在我国的金融领域中占有举足轻重的重要地位。2011年10月底，全国邮政储蓄存款余额达到5万亿元，存款规可以排列全国第五位;持有邮政储蓄绿卡的客户超过1.8亿户，每年通过邮政储汇办理的个人结算金额超过3.1万亿元，其中，从城市汇往农村的资金达到2..3

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万亿元。在邮政储蓄投保的客户接近3500万户，跨行交易成功率位居全国前列，而且交易中出错率却保持全国最低水平，为支持国家经济建设、服务城乡居民生活做出了重大贡献。2006年12月31日，经国务院同意，中国银监会正式批准中国邮政储蓄银行开业。2007年3月20日，由中国邮政集团公司全资组建的中国邮政储蓄银行。

（二）邮政储蓄银行的未来发展趋势

近年来全国的各大银行都处于改革潮流的推动下，而邮政储蓄也不列外。而邮政则主要围绕是否脱离邮政金融机构展开了讨论和分析。大部分的专家都认为邮政储蓄银行总体上朝着两个方向发展:一是逐步过渡的发展为像四大一样的专业性的商业银行，但又不能和邮政机构脱离关系要保持一定的关系，这样才能更有利于邮政的发展。另一种是邮政金融完全脱离了邮政机构，在政府的支持下，邮政邮政储蓄银行机构转变为真正的公共事业单位，为社会提供各种服务。而第二种在目前看来已经不可能，邮政目前已经发展成为了股份制银行。目前邮政储蓄银行应该目标重点放在 “三农”业务、零售业务、和个体工商户具有成本、虽然这些业务具有高投资、盈利少、客户分散等特点，但对其长期的可持续发展具有重要的战略意义。

（三）邮政储蓄银行小额贷款业务中存在的主要问题

1、邮政储蓄机构内管理制度不健全，资金案件频发，目前邮政储蓄机构违法违规经营仍然比较严重，资金案件不断发生，造成了较大的资金风险损失。据报道，整个邮政储蓄系统2007年上半年，发生资金案件16起，涉案金额约500万元，而最新发生的一些案件，所涉金额高达数亿元。从犯案人员的分布看，内部人作案则成为了主要了原因。而追究其根本的原因，关键是内部管理制度不健全。

2、资金运用不尽合理。目前，邮政储蓄银行并不同于一般意义上的金融机构，资金运用渠道难以得到灵活的、有效的、高效的、合

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理的运用。随着新增储蓄存款快速增加，资金运用难的问题日益明显，不少邮政企业挤占挪用了邮政储蓄资金。

3、邮政储蓄贷款业务经办人员和管理人员素质有待提高。虽然邮政储蓄贷款经办人员经过了统一培训，并取得了合格证，但基础薄弱，管理经验少，且业务经办人员和管理人员来源复杂，实际工作水平相差很大。

4、宣传的方式方法单一，媒体宣传和海报、传单散发等宣传的方法，这样就很难深入到广大农村，对农民做更仔细的宣传，让他们真正了解邮储贷款简便、快捷的特点。

5、小额贷款面临较大的信用风险和自然风险。信用风险是小额贷款最大的风险。当一些借款人信用意识淡薄，赖债、逃债思想较严重，往往相互影响形成连锁反应。加之小额贷款分散，执行成本高，因此难以对借款户的不良信用行为给予有效的法律约束。自然风险则主要来自于对农业的扶持，从小额贷款扶持的产业分析，农业的弱质性决定了其生产经营对自然条件及生产环境有较强的依赖性，农业受自然灾害的影响很大。

三

我国邮政储蓄银行小额贷款业务的发展策略

（一）小额贷款业务产品的特色

邮政储蓄银行从自己产品的特点、服务对象、市场估量、利率回报、风险评估方面来看，邮储银行小额贷款产品主要有以下特色:

1、数量繁多，单个业务的回报率较低。小额贷款与大额贷款、大型企业和公司贷款相比，最大的特点是额度小、涉及范围广、风险分散等特点。但是，额度小不等于效益小，邮储银行小额贷款的回报率据数据显示都在2.5﹪，这样就能确保每笔小额贷款业务都能盈利。

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2、运用的范围广，可以形成统一的产品。小额贷款涉及的金额、期限等设计都相对相对固定，申请条件、还款方式、贷款程序、业务流程相对简单。一方面，方便快捷、简单可行的贷款手续有利于吸引目标客户;另一方面，标准化的产品、流程化的制度、模板化的技术便于贷款人员操作，使小额贷款产品成为可在全国大力推广能够形成统一的，放之四海都能用的产品。

3、风险较低，能够分散风险。小额贷款由于涉及的金额较小，而产品涉及的人群较多所以这样就能把风险分散到每一个客户头上，而不需要像大型贷款那样把风险集中化。

4、所服务的目标客户具体明确。邮储的主要客户以农户、商户和微小企业为主的“长尾”客户。长尾理论指出，在网络经济条件下，中低端的“长尾”客户数量庞大，开发大量中小客户市场可以产生累计效应，带来可观效益。总体上讲，小额贷款产品是符合邮储可持续发展战略。

（二）小额贷款产品设计的建议

1、增加贷款的品种，让贷款的品种向多元化的方向发展。例如，在试点省市取得一定经验的基础上，对存单质押贷款可以考虑将质物范围扩大到中行、农行、工行、建行、农村信用社等金融机构的定期存单和国债上，还应根据当地经济发展状况和实际需要开办小额抵押贷款和农户联保的小额保证贷款。小额贷款的偿还可以采用分期支付的方式，即客户每隔一段时间如一个月或两周就可还贷，或者在贷款期限的末期一次性支付，保证满足借款客户有效需求，从而扩大贷款的覆盖面，真正发挥深入农村优势，起到全面服务“三农”的带动效应。

2、可以适当的调节调高贷款金额，贷款的期限也可以灵活的进行调整。小额贷款所覆盖的面广即有农村农户的个体带款，也有城镇

第 6 页（共 12 页）的个体工商户的贷款，实际操作中应当具体情况具体分析，根据实际情况发挥主观的能动性尽心个方面的调整。

3、因地，因人，因地方的实际情况调整贷款利率。利率的高低是借款人能否贷款的重要因素，也是贷款人能否获得利润的关键。农户和微型企业由于经营风险高和缺乏抵一定的物质保证和一定的质押物，而且业务规模小，使得一般金融机构对其服务有较高的风险和交易成本，因此一般金融机构不愿意向其提供贷款。但是，他们忽视了农户和微型企业有急切的资金需求，而且愿意接受较高的利率水平的现实，只要设计能让双方共赢，实际上还是有利可图的。

（三）小额贷款业务的市场开发战略

1、加大宣传的力度，邮储作为一家近年来才转型的商业银行，它的品牌效应没有其他传统的商业银行深入人心，特别是在广大的农村地方对邮政储蓄的业务范围和业务转型还存在一定舞曲，所以加强农村地方的宣传，对邮政储蓄银行也无范围的加广有很重要的作用，特别是对小额业务贷款这种重点客户在农村的业务更具有非同寻常的作用。

2、打造自己的品牌业务。随着自接融资市场的发展，信用度较高公司客户获得资金来源渠道越来越广泛越来越多元化，贷款占其融资的比重越来越低，加上激烈的同业竞争，如果没有自己的相对优势就很难在竞争如此激烈的市场生存下来。小额贷款产品凭借其庞大的市场空间、广泛的客户群体、较低的风险水平，能够吸引起了国内金融同业甚至外资银行的普遍关注，逐步成为商业银行复制创新的代替品。所以打造自己的品牌和自己独特的相对优势具有很重要的战略意义

3、建立可持续开发的产品链。小额贷款业务具有很大市场发展空间，如何占领这片市场并占据其主导地位，光靠起其中龙头产品

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和几个方面的业务是行不通的，这就要求延长其产品在市场上存活时间和可持续发展的能力，这就要求产品的设计要不断适应市场的发展需求，不断的适应客户的新的需求，保证能不断满足客户需求，和客户建立长期的合作关系。最终达到双方共赢的有利局面

4、探索“积少成多”的发展方案。小额贷款产品是一个可大量复制、规模开发的标准化产品，但是由于每项业务所涉及的金额较小，相对来讲他的利润基数也会较小，所以如何保证利润的最大化是必须考虑的问题。这就要求积极探索新的发展思路把较小的利润基数扩大，不断考虑顾客新的需求，发展更多的业务项目,把原来“一 ”利润额扩到“二”这样才能保证自己的利润不会因为小额贷款业务而受到影响。

（四）建立高效、合理的考核制度

1、严格要求贷款还款制度。传统的银行贷款一般是平时付息，到期还本，但是，小额贷款必须严格做到每月等额还本付息。坚持每月等额还本付息的本质，这不仅对邮储自身而且对贷款人都有好处对于邮储来说一方面是随时监测客户实际经营现状，防范可能出现的风险。每月等额还本付息通过加大还款量，及时发现问题，随时采取措施，对于客户来讲因为每月还本，得以在到期时，客户对银行支付的利息要少于合同规定的利率计算出来的利息

2、制定严格的事前监测制度。这就要求小额贷款要打破传统的监测方式，传统的贷后检查不是流于形式就是只贷不查。虽然这样会付出较多人力、但从总体上来讲这对于小额贷款的所发生烂账、坏账、死账能起到有效地监管作用。

3、制定严格的事后管理制度。很多商业银行的贷款在出现问题后不能第一时间解决，不能坦然的面对文体，这就将问题越来越严重化。所以小额贷款在发现问题后，一定要合理有效而且果断面对和解

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决问体，面对问题绝不犹豫。

4、建立一群高素质、搞质量的考核队伍。要解决和完善上面的所反映的问题，建立这样一群高素质高质量的队伍迫在眉睫，而且还有必要对每个信贷员进行单独的绩效考核，制定标准的业绩考核方案，让业绩和员工的工资直接挂钩，业绩好的给与奖励，业绩坏的给与一定的惩罚。这样既能保邮储小额贷款的高质量，而且还能充分调动员工的积极性，必能让小额贷款业务平稳健康的向前发展。

（五）小额贷款业务的风险控制

1、选择客户的业务风险，有以下的客户不要考虑。第一有恶意逃废银行债务、信用卡恶意透支等不良行为的。因为贷款业务经营的是信用，承担的是风险。第二财务管理混乱、有严重偷漏税行为的。中小企业发展到一定的阶段，规范化的财务管理较为重要，同时税收的刚性很强，对借款人有严重偷漏税行为的情形应引起我们警觉。第三生产技术落后、严重污染环境等不符合国家产业政策、环境保护政策的。现代企业的发展日新月异，无论是观念创新还是技术创新都非常重要。没有观念创新就不能与时俱进。在落后的生产技术条件支撑下的企业也肯定没有发展前途。如果选择了它，就可能会被拖累，所以应避免与这类企业为伍。第四中型以上盲目扩张的企业。企业盲目扩张应引起重视，特别是高负债搞建设，实施激进的财务政策的企业。

2、转移风险。与借款企业的担保公司、农业担保公司开展合作，建立政府支持、企业和银行多方参与的担保制度，共同承担风险构建农户小额贷款的风险转移机制。、积极建设和完善自身的客户信息信用系统，这方面可以借助其他商业银行成功的经验。可以对现有客户进行信用评级，对一些又问体的客户要提早做好一系列的事前控制。对以后邮政储蓄银行的可

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持续发展做好第一步。

(六)促进小额贷款业务的政策建议

政府的支持和奖励绝对是小额贷款在我国发展的最强动力，小额贷款业务的发展能够强有力的促进我国的现代化建设和新农村的建设，促进城乡的统筹发展最终达到共同富裕的社会主义目标。所以政府应该加大对小额贷款这方面业务的投资，为小额贷款在我国能有一个良好的发展环境和平台。而具体的方法则有下面的四个方面。

1、建立完善的个人信用信息系统。个人信息系统的完完善和成熟度对银行系统有很大影响，政府需要加大投入，为邮政储蓄银行提供低成本的个人信用信息为邮储小额贷款业务的推广降低成本，为邮储银行的贷款决策提供明确的信息和保证。这是邮储银行降低小额贷款风险的最根本途径和最直接的手段。在征信系统建设过程中，对履约诚信的客户，在贷款政策上应予以适当奖励和邮政储蓄银行，形成良好的示范带动作用;对信誉较差，恶意拖欠逃废债务的违约客户，要辅以必要的严厉制裁和惩罚措施，以形成一定的威慑作用，减少违约行为的出现，营造一个人人讲诚信的良好氛围，促进和谐社会建设。

2、完善相应的法律和法规，这是邮储开展业务的根本保证。邮储银行的业务创新需要法律作为约束和准绳，同时需要法律作为依据和支撑。邮储银行需要一个公平有序良好的竞争环境，需要相应的法律为商业银行提供一个良好的市场环境。对小额贷款业务的监管适用相对宽松和审慎性原则，这样邮储的小额贷款业务才能有效、健康、稳定的、可持续的向前发展。

3、确定以客户为宗旨的经营理念。没有不还款的客户，只有不满意的客户。因此，一方面，从服务客户的角度，小额贷款业务应足够的简单和快让客户尽可能少的往返，邮储的工作人员应该主动去找客户而尽可能少的让客户来营业厅。这样会避免客户花大量的时间奔

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波于企业与银行之间，使客户集中大量的时间和精力专注于打理自己的生意，这样对邮储的自己也是有好处的，能让贷款的风险降低。另一方面，邮储自己应该也有完善的监管制度保证低矮款业务的公开、公正、严明和搞效率

4、建立和健全完善的发展的机制，明确发展的方向和目标，保证小额贷款业务能平稳有效可持续的向前发展。目前的状况邮储不能否认小额贷款业务毕竟是发展有待欠缺和完善的地方，在改革推进上步伐一定要在实际情况的基础上坚持实事求是的原则稳步推进改革的力度不宜过大。在贷款这个问题上不管是面对个体户还是单个企业法人多要谨慎特别是贷款的额度。虽然调高贷款额度可以降低银行的业务成本，但不利方面则是其风险也会相对的提高，而这样的话小额贷款业务的优势也不就不能突显出来，这也就说明小额贷款业务的优势在于其小额度，这一点能够对贷款人形成道德和行为上的双方面约束，所以邮储银行在考虑利润的同时应充分考虑安全性。所以邮储应该充分的起小额贷款业务优势稳步增加收益、降低成本。小额贷款业务的成熟发展和不断壮大，需要一步一步稳定向前而千万不能大步伐的改进这需要和我国的基本国情和有中国特色的社会主义市场经济相结合，实事求是稳定向前，实现绿色可持续发展。

参考文献

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小额贷款业务发展 篇3

关键词：农村金融机构；小额贷款；问题；对策

一、当前小额农贷业务存在的问题与不足

1风险大。睢宁县现有人口138万人，土地230万亩，其中农村人口128万人，是典型的人口大县和农业大县。2008年农村和城镇人均收入分别约为4000元和1万元，是全省扶贫县之一。由于农民的收入低，其偿债能力十分低下，贷款还款来源也十分有限，决定了三农业务风险比较大。

2交易成本高。该县东西长约120公里，南北约80公里，现有16个建制镇和14个农村集贸中心，在地理分布上较为分散，加之小额农贷金额小、笔数多，到农村办理业务带来巨大的交通费和人工费支出，单位业务的作业成本比较高。

3信贷员恐贷。由于该县农业银行多年来脱离农村市场，现有人员大多不了解农村市场，一些信贷员怕农民还不起贷款，存在着恐贷、惜贷心理，制约了小额农贷业务的发展。

4审批周期长。与农村信用社相比，该县农业银行小额农贷的优势是利率低，但因为手续繁琐、审批周期长，与瞬息万变的市场需求脱节，满足不了客户的时效性要求，因而受到客户的冷落。

二、小额农贷业务风险的成因剖析

1农民收入水平低，第一还款来源不足。目前，农民的收入主要有以下几个渠道。一是种植业收入。农民除自身消费一部分外，将剩下的拿到市场上出售，获取一部分收入；二是养殖业收入。农民养殖家禽、家畜拿到市场上出售。三是打工收入。劳动力多的家庭，年轻人到常年到外地打工或利用季节空闲就近打工获取收入。四是在农村从事商贸流通业或小制造业，如开小商店、小饭店、小药店、小农资门市，或开办面坊、油坊、板材厂、食品厂等微型企业，大多数规模比较小，没有或很少雇工，基本上除了挣够一个人工资，没有多少利润。

2农民可支配的财产少，缺乏足值有效的抵押物，造成第二还款来源没有保障。目前，由于我国实行农村土地集体所有的政策，农民对承包地和房产只有占有、使用和收益权，没有处置权，不能进入市场买卖流通，无法变现，因此也不能向银行抵押，无疑进一步增加小额农贷的风险。

3农业风险大。一是市场风险。一般针对农业经营户的放贷对象多为经营非粮食类种植、养殖业，如反季节蔬菜、瓜果、养鸡等，而蔬菜、瓜果、鸡蛋等的市场价格波动非常大，市场风险较大。二是异常事件风险。如旱、涝、病、虫等灾害都可能对种养业造成灭顶之灾，使农户血本无归。

4无法获取农民的民间借贷信息，造成信息不对称。由于我国个人征信系统不完善，税务部门也没有实行严格的个人资产负债及收入支出等财务申报制度，农民在正规金融机构以外的负债及担保信息缺失，造成个人的负债情况不好把握。往往存在一些客户，表面看来资产很多，有房有车，生意兴隆，但殊不知其对私人还存有大量负债，甚至是非法集资，有的到了严重资不抵债境地，给银行贷款的安全造成很大威胁。

三、完善小额农贷业务的可行性对策

1定位目标市场。选准市场和客户，严把准入关是在风险可控的前提下拓展小额农贷的关键环节：一是明确客户定位。将农贷对象定位于在那些在农村品德正直、头脑灵活、有经营意识和创业意识、精明强干的种养大户或从事工、商、服务业的农村企业上。二是明确用途定位。在贷款用途上，要坚持支持生产经营的原则，对看病、子女上学、盖房子等消费性需求，要慎重。三是要明确调查重点，把好客户准入关。在客户调查上，应强调对客户的个人思想品德、在本地的名声、信誉的调查。

2创新担保方式，降低风险。目前可供探索的担保方式有4种：农户联保、有担保能力的自然人担保、公司担保、抵押等。对农村小额个人生产经营贷款，可审慎选择农户联保，也可多采用有担保能力的(公务员、教师、医生等)个人担保、担保机构担保、企业担保等方式。待土地使用权和农民宅基地流转市场发展成熟的时候，可偿式开办承包地和宅基地抵押担保，降低风险。

3创新管理模式，优化操作流程，将产品与客户需求有效对接。一是扩大授权，多给下级行自主探索的空间。在小额农贷管理上，将权限下放到基层，将县域市场作为一个整体，对农户和非农户贷款进行整合，以适应客户需求。二是实行先授信、后贷款方式，在授信期限和额度内，可循环贷款，实现一次授信，多次贷款，随到随贷，从而缩短贷款审批周期，吸引客户。

4拓宽营销渠道，减少交易成本。目前主要由客户经理直接到客户家里做现场调查来办理农贷业务。由于农户在地理空间上比较分散，客户经理来往的交通成本、人力成本非常高。为此，一方面，要加快电子银行业务发展步伐，增加转账电话、POS、ATM等自助设备的投放，充分利用网上银行、电话银行、短信通等电子银行渠道提供金融服务。另一方面，要探索雇用中介代理业务等间接渠道。利用本地人互相了解、知根知底的优势，在农村寻找一些品行端正、经济实力雄厚的客户或组织，让他们推介客户，并负责贷款收回。在管理和考核上要按照激励相容原理，按贷款收回情况给予代理一定的费用作为补偿和奖励，从而减少调查作业成本，并解决农行对客户信息的不对称问题。

小额贷款业务发展 篇4

一、小额贷款业务的概述

(一) 小额信贷的基本概念

小额贷款, 又称“小额信贷”, 从国际流行观点看, 是指专向中低收入阶层提供小额度的持续的信贷服务活动。以贫困或中低收入群体为特定目标客户并提供适合特定目标阶层客户的金融产品服务, 是小额信贷项目最为重要的一个特征, 能够根据其来于正规金融机构的常规金融服务还有扶贫项目分离开来。小额贷款针对的是一类相对比较特定的客户, 为这些目标客户提供的金融产品也是相对比较固定的。小额信贷能够实现其自身财务的独立性与持续性, 从这个角度来看是和政府的捐助以及补贴有着非常大的差异。

(二) 小额贷款业务的特征

1. 组织制度创新。

小额信贷按照市场机制进行运作, 结合了合作组织和民间互助组织的各自优势。一方面, 小额信贷不需要什么实物或者财产来进行担保, 依靠的是非常严格的管理还有组织, 目标客户群就是那些收入比较低的贫困人群, 能够有效的规避非正规信贷需要面临的高风险, 同时也具有正规金融机构规范和严格的管理模式;另一方面, 小额贷款可以与客户群建立比较紧密的关系, 二者之间的信任感比较强, 这就使得交易费用还有在管理方面的成本有了大幅降低, 因此也具有非正规信贷形式的特征。

2. 贷款额度较小。

小额信贷给客户提供的贷款额度相对比较小, 基本不会超过该地区人均国民生产总值。例如给农民提供的小额贷款金额都是比较小的, 农业属于比较特殊的一个行业, 其发展需要的资金具有金额小与可持续的特征, 同时农民可以担负的风险水平相对比较限度, 这些因素就决定了给农民提供的贷款额度比较小。而且农户可以提供的担保非常少, 所以给他们提供的小额信贷一般都是不需要担保抵押物的, 况且为了减少贷款的各个环节, 小额贷款的手续往往比较简单, 没有过多的中间环节, 同时实行的是短期贷款还有分期还款的方式。不仅能够有效的减少客户的还款压力, 对培养他们的理财意识也有很大帮助。

3. 面向低收入者。

小额贷款目标客户就是社会那些收入比较低的人。服务对象集中在城市还有农村收入比较低的人群。这些客户具有自身的独特特征, 他们很多进行的是家庭生产还有小生意, 希望能够改变当前的生活状况, 同时也急需资金来为其提供帮助。

4. 贷款双重目标。

小额信贷具备扶贫与可持续性发展的属性, 小额信贷最主要的目标就是扶贫, 因此对低收入人群的教育培训与支持是非常重要的。同时, 小额信贷也属于是商业化式金融服务, 因此必须要遵循市场经济各种规律。对小额信贷来说, 扶贫与可持续性发展存在着相互联系和矛盾的关系, 这种相互联系和相互矛盾的关系就形成了完整的小额信贷要素体系。

二、辽宁省商业银行小额贷款业务的发展现状与问题

(一) 传统的小额信贷理念与业务发展不适应

就银行本身而言, 其借贷具有自身的属性, 在传统上往往比较青睐大城市的业务和利润高的行业, 这样就会获得更多的收益和更可靠的保障, 但是, 作为小额信贷而言, 往往面对着收入来源相对较少的人群, 利润不够高, 也往往不能取得应有的利润和风险的保障。农业银行在传统上相对业务比较具有单一化特征, 往往集中于大企业和利润率高的行业, 这使得在小额信贷方面, 农业银行没有自身的地位, 也不引起足够的重视, 在农村的储蓄点, 往往都是只吸收存款, 并不放出相应的贷款, 这使得资金面对着非常大的集中和脱离化, 农村的资金相对更加不充足。因此, 农村的信用合作机构没有足够的资金进行放贷, 农村资金出现了非常的供不应求的局面。就这一举动的影响而言, 对于资金在农村的供求关系做出了非常大的负面影响, 使得小额信贷没有自身的资金基础。而且, 究其内部运营而言, 也往往和大城市地区的商业银行差距明显, 这使得小额信贷的发展缺乏效率, 使得小额信贷无法取得突破。

(二) 片面的贷款对象定位与市场需求不适应

根据国家的政策调节规定, 小额信贷的主要对象应该是收入相对低下的地区和人群, 但是, 根据银行利润追逐利润的要求, 银行往往将小额信贷定位于非贫困人口, 而且往往集中在城市地区, 就是在农村地区进行的小额信贷, 也往往将其资源发放到少数的富余阶层和有权阶层, 这使得信贷对象在中国发生了非常大的偏离, 也使得信贷具有自身的片面性。在中国, 像孟加拉乡村银行这种银行就无法立足, 因为这种小额信贷真正针对的是穷人, 往往需要具备理想主义情怀, 通过进行穷人的贷款获取收益。而对于我国而言, 在理论层面需要通过穷人的定位来实现小额信贷的价值, 但是在实际中, 往往偏向于富裕阶层, 使得小额信贷本身被扭曲和变形。这使得辽宁省商业银行无法对于穷人的需要进行满足, 使得小额信贷的发展受到严重的阻碍。

(三) 单一的风险防范方法与风险管理不适应

在目前, 辽宁的商业银行存在非常大的小额信贷陷阱, 即为担保机制的形式主义和贷款产品的过分单一问题。对于商业银行而言, 往往都非常重视商业贷款的风险保障问题, 往往需要资产的抵押来换取风险的对冲。但是, 小额信贷由于自身的借贷者存在着资产数额不大的问题, 所以, 往往会出现没有抵押、无法形成担保的问题, 但是为了风险考虑, 商业银行往往只给可以进行资产抵押的个人进行贷款, 由于没有抵押而使得很多个人的业务无法进行正确的处理, 这就导致了小额信贷很大的陷阱, 即小额信贷的真正需要者往往无法进行有限的贷款申请, 而不需要者却可以拿到很多的贷款。在无资产抵押的小额信贷业务中, 商业银行为了进行风险的预防, 往往将贷款业务加以分散化, 使得贷款能够得到相应程度的补正, 银行作为自负盈亏的主体, 需要对自身的盈利和风险负责。现在很多银行只是对风险进行事后的消极处理, 而不进行事前的积极准备, 这使得小额信贷的发展受到严重的阻碍, 导致银行在小额信贷方面没有积极性, 为了推进小额信贷业务的发展, 对于风险措施的制定是十分重要的事情, 也是小额信贷发展的必然。

三、促进辽宁省商业银行小额贷款业务发展的对策建议

(一) 转变小额信贷理念以适应业务发展

在台州市商业银行和哈尔滨商业银行推出小额信贷业务取得成功后, 商业银行就应该从中吸取经验, 低收入群体未必就不能给自己带来利润。所以, 商业银行首先应该转变原来的传统观念, 通过自己制定的运行办法, 积极发展小额信贷, 这样既减轻了农村信用社的资金压力, 又能使很多规模较小的商业银行找到适合自己的道路。就银行本身的担心而言, 往往存在过度的倾向, 必须对风险的观念进行积极转变, 确定正确的风险意识, 发展优质的信贷发展和风险预防机制。而对于担心商业银行因为不能深入的了解贷款对象的信用等级, 从而使贷款产生风险的这一理念, 也可以通过与农村信用合作社相互合作来完成。商业银行可以将他们在小额信贷业务不擅长的方面交给农村信用社, 而农村信用社也可以将资金不足的问题交给商业银行。通过这两者之间的分工合作, 既可以促进小额信贷业务的可持续发展, 又可以使商业银行盈利。而台州市商业银行“小额信贷”就证明了那些被传统商业银行瞧不上眼的小客户, 同样能够创造“可持续的商业价值”。小额信贷为银行业提供了一个新的发展机遇。而这一发展机遇是以商业银行打破传统理念, 投入到小额信贷业务的发展为前提的。

(二) 扩展贷款对象定位以满足市场需求

对于小额信贷问题的分析, 可以得出结论, 认为对于很多地区的商业银行而言, 都存在着贷款较为单一, 无法在根本意义上满足贷款的要求, 从而导致小额信贷无法对于经济的发展产生自我的作用。就我国的实际情况来看, 贷款的目的不是单纯的扶助贫穷或者是增加富裕, 而是非常多种因素相互交织的结果。就银行本身的业务而言, 应该将贷款对象扩展为中低收入人群、各类微小型企业和贫困人口, 使得贷款对象可以进行多元化的区分, 从而取得多元化的利益, 承担相对低的风险, 如果利益相对局限于某一特定的阶层和群体, 将会导致风险过于集中, 从而导致风险分担存在相应的问题。虽然扶助贫穷或者是增加富裕存在着自身的对立, 但是, 对于中国经济发展而言, 两者都是相互促进的, 需要进行经济效率的提升和经济成果的分配加以结合, 才能促进双方的整体利益, 所以, 小额信贷在进行扶助贫困的同时, 也需要进行增加富裕类的服务, 促进小额信贷业务的多元化方向发展。

(三) 增加风险防范方法以促进健康发展

1. 加强基础工作, 严把贷款质量关。

实行包户的信贷政策, 做好小额农户贷款的三查, 把好第一道关口, 确保其放的出去, 能够收得回来, 为小额农户贷款稳健运行打下良好的基础。在日常信贷工作中, 杜绝违规贷款情况。信贷人员在深入调查发放贷款的基础上, 尤其要注意贷后检查与跟踪, 时刻注意客户的相关情况, 如果要是出现什么状况和意外, 要及时地采取相对应的措施来进行挽救和补救, 贷款风险刚刚要出现的时候要采取果断和有效的措施来进行处理。要进一步健全当前的农村信用社市场分析以及战略引导的机制, 对那些可能涉及到的信贷投放领域必须定期向一线人员提供营销决策, 要积极发展利润点, 同时也要有效地防止风险点。

2.

实施小额农户贷款信用的动态化管理, 不断对其进行信用状态的监督, 以最大的限度遏制其大面积失控的势头, 保持良性循环, 进而时刻保持小额农业客户贷款旺盛的支农活力, 达到社农、社户“双赢”的信贷效应与保持这种稳定经济发展的社会效应。

3. 增强小额农户贷款信用责任的追究制度。

农村信用社要根据农村小额信贷管理的现状, 更进一步研究改进管理的有效措施, 对于已形成的不良贷款, 要尽力将责任落实到个人, 增大责任追究的力度, 督促责任人尽快收回贷款;对于新发放的贷款造成损失, 不仅需要根据相关的规定来追究其相应的行政责任, 同时也需要对其经济赔赏责任进行追究, 这样来防止贷款质量向坏的方向进行发展。

4. 采用多种方式来拓宽小额农贷保障机制。

首先需要加强和保险机构进行的合作, 对参与保险的农户在利率方面给以一定的优惠, 农户贷款成本并没有增加。其次, 对比较有发展前途的项目, 可以农户一起互保与探索, 提高农民进行创新的积极性, 降低他们的后顾之忧。还有就是对由于不可抗据因素造成的不良贷款, 可以进一步对其进行帮扶。

5. 采取有效措施来盘活不良贷款。

首先要按照贷款种类的不同, 来确定相对应的激励机制还有相关的优惠政策, 使得员工清收不良贷款的积极性被充分的调动起来, 鼓励贷户及时的还款。其次, 要及时掌握相关的信息, 采用多种来做好协调工作, 清偿农户的欠款。还有就是采取“蹲、缠、磨”的方法, 打好盘活小额农贷的攻坚战, 对于有能力偿还欠款的要采取多种措施追回欠款, 对于没能力偿还欠款的也要签订相应的还款协议, 确保不丧失债权。最后是要对钉子户、赖账户依法起诉, 起到打击一个、教育一片的作用, 以营造出良好的信用环境。

四、结束语

就其分析结果而言, 小额信贷业务往往是银行业务多元化的结果, 也是银行发挥经济调节和资源分配效率提升的必然结果。商业银行需要进行各个领域小额信贷业务的发展, 促进小额信贷业务的进一步推进, 发挥其资源调配和效率推动的作用, 在小额信贷业务各类风险得以控制和各种收益得以积极发挥的前提下, 小额信贷业务将会获得非常迅速的发展, 也会走向自身的多元化, 在小额信贷发展方面, 可以进行成功的探索, 从而发展出符合经济规律和中国实际的小额信贷之路。

参考文献

[1]刘文璞.小额信贷管理[M].北京:社会科学文献出版社, 2011.

[2]李刚.商业银行小额信贷市场的可行性分析[J].经济视角, 2011 (7) .

[3]何广文, 李莉莉.大型商业银行的小额信贷之路——兼论与新型农村金融机构间的合作机制[J].农村金融研究, 2011 (5) .

小额贷款公司业务管理 篇5

在中国，小额贷款公司由于业务范围及和企业性质限制，无法吸收存款，只能以自有资金办理信贷业务。从小额贷款公司的实践来看，执行利率相对较高，一般超过了行业利润水平，期限越长，客户就越无法弥补亏损，客户的非系统风险是相当大的，信贷资金的安全性也受到一定影响。

那么，如何在有限条件下提高小额贷款公司资金利用水平和盈利能力，创新业务方式，有效控制风险，扩大资本运作规模，改制转型？

一、与银行及其他机构合作

从业务方面来说，小额贷款公司与银行存在竞争，且处于劣势。那么就需要找到一个合作的对接点，利用银行的电子技术、融资及理财管理，规范资金归集与利用，并充分利用小额贷款公司的灵活机制，在银行业务相对顾及不到的地方拾遗补缺。

(一)商业银行融资

与固定合作的商业银行或村镇银行的融资，一般的贷款可以考虑综合授信的方式，以调剂资金头寸为主，降低资金成本，增加合作频率与幅度，建立信用关系，争取达到同业拆借的实质性操作。

同时从降低资金成本的角度出发，小额贷款公司可以考虑与多家政策性银行或商业银行、村镇银行、投资公司、其他中介机构等合作，以同业拆借、委托贷款、项目合作、批发贷款、信托投资等方式实现业务合作，以争取更大融资空间。

(二)人民银行与银监督局的政策管理

由于受资本规模的限制，小额贷款公司均存在资金瓶颈问题。小额贷款公司要从长远角度考虑，以商业银行的相关监管指标规范自身的管理，同时考虑大小额支付系统、征信系统、结算系统、影像系统等的应用，加入人民银行的相关服务体系。

(三)电子系统利用

目前我国商业银行和信用社等金融机构在电子管理技术上已较为完善，可是小额贷款公司相的电子化管理虽然在做但不是很配套。

小额贷款公司应按照规范管理业务流程，除了自身日常的业务操作需要有一个系统外，还有必要依托合作银行的电子化管理，保持结算与汇路畅通，征信查询、结算、理财、资金归集、风险预警和监测等。

小额贷款公司还需要依赖更复杂的业务系统，这就有必要把银行电子化管理与小额贷款公司自身的业务经营结合起来综合考虑，但长期的合作和利用是必要的，从信誉与信用方面来说，也可以达到了银行背书的宣传效果。

(四)资金运用与理财

按照商业银行经营管理的原理，资产负债比例的管理是最重要的，其中涉及的核心指标就是现金流的管理和头寸管理，即现金的不足与溢余调整，这与资产负债的期限、结构搭配有相当大的关联。

小额贷款公司应以资金运作为主，遵循这个原理，依托合作的商业银行，利用库存现金管理、理财和现金管理等多种手段，增加资金的流动性，达到现金流的有效回笼，最终有效发挥资金应用效益的最大化。

二、应注重贷款周期与还款方式设计

小额贷款公司业务的特点是主要以自有资金进行放贷，利率较高，从商业银行经营的角度来说，意味着投放的信贷风险是相当大的。如果期限与企业的经营周期一致，企业的盈利就不能覆盖利息，形成亏损的可能性很大，另一方面，企业经营中的现金流量具有不确定性，期限越长，风险出现的可能性越大。

(一)贷款要注重贷款用途

贷款项目的资金回流是支持贷款还款来源的第一保障，要根据贷款项目的周期性、时间性及资金的回流特点来设计还款期限，贷款周期应当与项目周期一致，如农副产品收购等，季节过后资金就应当回笼，而不允许挪作他用，否则就会出现不可预期的风险。

(二)贷款期限设计

从小额贷款公司业务的特点来说，贷款期限的设计也是一个重要的因素，一般可设计为五天、十天、半个月、一个月、两个月、三个月，最多不超过六个月，不同的期限实行不同的利率，期限越短，利率越高，让客户适应不同的期限管理。

小额贷款公司要获得较高的利润，提高利率水平，这个一个切入口，发放的贷款应当以短期为主，一般考虑在临时资金需求、季节性资金需求。

(三)还款周期和还款方式

小额贷款的还款周期要以客户的现金流回笼为核心来设计，尽量让客户闲置的资金提前回笼到公司账户，除以优惠措施奖励客户主动提前回流外，要采用强制的定期回流办法，不按时间要求回笼的可采取加罚息的手段，导向客户的主动回流意识。

定期强制性的还款周期管理，会让客户主动适应风险管理，从而造成信贷风险的减小，从金额、期限上分摊了资金压力。小额贷款公司的还款方式可以充分利用这个原理，实行按月归还、半月归还等。

三、差别利率效应

小额贷款公司的传统信贷业务，因为较高利率，在广大客户心目中形成了高利贷的负面形象，这对于小额贷款公司长远的发展与升级是不利的。要营造一个良好的社会形象，就要从核心利率管理着手，抓住利率水平与盈利能力的结合点，进行创新管理，实行差别利率，吸引不同层次和不同需求的客户群体，实施特色经营战略。

小额贷款公司可以实行灵活的利率定价策略，制定一个适应不同客户群体和不同经营方式、不同期限与不同风险水平的利率定价管理办法，根据不同客户群体和不同经营方式、期限要求及客户对公司本身的贡献等实行不同的利率水平。

(一)农户贷款。

小客贷款公司应从政治和社会效益的角度去考虑支持部份优质的重点客户、示范客户和典型客户，塑造良好的社会形象。

(二)基础的客户群体。

从盈亏平衡点的角度出发，小贷公司应当建立一个较为固定的客户群体，根据客户的信用水平、业务往来和贷款质量等指标情况，实行一定优惠的利率定价。

(三)可以实行较高利率的业务。

针对个体及中小企业的资金需求短、频、急、快的特点，小额贷款公司应更灵活的实行较高的利率水平。期限也成为了变相高利率的操作方式。

(四)贡献力度与利率优惠。

小额贷款公司应以降低利率为着眼点，贷款以后客户的资金回笼越多，对小额贷款公司的贡献越大，客户的还款压力减小，总体的信贷风险减小，利用客户回笼的资金还可以进行再投放以创造收益，因此再贷款时可以考虑降低利息。

(五)复利计算与利率错觉。

提高小额贷款公司的盈利水平，重心要落在利息的计算与期限设计、流程管理上。作为小额贷款公司，可以考虑几种变通的方式，一方面达到复利计算目的，另一方面造成一定的利率错觉，形成很好的宣传效果。

四、加强现金流管理

现金流管理是小额贷款公司经营中最重要的事项之一。现代商业银行的基本原则，流动性、安全性、盈利性的相互关系中，流动性越强，安全性越强，小额贷款公司也是如此。保持流动性与活跃经营是小额贷款公司稳健经营的基本要求。

(一)加强资产负债管理

小额贷款公司应从发放出去的贷款资产的时间结构分析入手，测算资金的回流趋势与将投放的指标进行资金头寸的安排，进行投资理财的布局，考量与合作商业银行的往来。

(二)减小信贷风险

小额贷款公司只有现金在自身的把握之中才是没有风险的，遵循这个原理，信贷工作中就要注重现金回笼，客户的资金回笼得越早越快，信贷风险就越早得到化解，信贷资产就越安全。

(三)密切资金往来与建立忠诚客户群体

根据客户的经营特点和财务管理状况，小额贷款公司应规划客户的现金回笼，一方面信贷风险的控制关口前移至客户的经营管理环节，另一方面密切了客户的资金往来，使客户资金得到有效的归集和管理。

五、业务创新

小额贷款公司的业务品种虽多，可是还应在政策及经营范围允许的情况下，充分利用小额贷款公司这个融资金平台，强化风险管理，去创新一些服务领域，使小额贷款公司的可持续经营和业务多元化得到发展。

(一)承诺。在项目未落实或其他原因不立即用款的情况下，提前办理贷款业务时，可以根据小额贷款公司业务流程，完善相关的调查，作一个预期的授信贷款承诺，在客户需要使用资金时给予发放。但从承诺到发放的期间，公司要收取相关的承诺费或保证金，以便专门组织资金供应，弥补到期不用资金造成资金闲置的费用。

(二)担保。按照客户要求，利用自身的信用与实力，在完善相关的手续及反担保后，为客户在经营中的一些项目或资金用途提供担保，收取相应的担保费。

(三)委托贷款。与商业银行、政策性银行、信托投资公司等合作，利用他们配套设施不足、网点布局少、异地项目经营无法开展、业务性质不允许等局限性，办理委托贷款、批发贷款等业务，根据协议收取利差。

(四)代理资金。与相应的企业合作，利用自身的条件和便利，为相关的企业代理理财、投资等业务。

(五)项目融资。

(六)与经纪人合作。建立资金中介和经纪人合作方式，在吸纳可行的项目时，与由合作的经纪人根据情况分别募集资金，共同投入。

(七)权利质押与票据贴现。变通担保抵押方式，以合同权利、证券、权利票证、收款权等作为质押，并通过代位行使权利、代位操作等方式，在企业项目中实施委托管理和代理，行使权利人职责，发放短期贷款，必要时以可靠的票据作为贴现，进行相对较低的风险业务操作。

沪渝新政打破小额贷款发展瓶颈 篇6

但是,随着试点的逐步展开,小额贷款公司本身的问题也逐渐显现,其中最为突出的,就是:

1、前景不明。能否转制成村镇银行?转制后的控股权能否保留?这一点上,政策的模糊性导致了小额贷款公司的前景极不明朗,打击了民间资本从事小额贷款业务的信心。

2、税负过重。现在对小额贷款公司的税收完全按照一般的公司税收,它有25%的所得税,有5%的营业税,还有千分之零点五的印花税,小额贷款公司的特点是周转非常的快,周转越快,重复收税越大,这点对小额贷款公司特别不利。

3、准入门槛过高,小额贷款公司股东或发起人的人数、持股比例限制都有明确的规定,而且现在规定是1个县域只能批一家,中国现在有1600个县和800个城区,但目前,为止,小额贷款公司的总数不到500家,也使得小额贷款公司之间不能形成有效的竞争。

此外,对于小额贷款公司进行放贷业务的基本条件之一——征信系统,仍未能进入央行的征信系统,也是一大难题。

可以预见的的是,这些问题得不到解决,小额贷款公司蓬勃发展的势头在遭遇了这一系列瓶颈之后很可能就此受到遏制,决策者利用小额贷款公司充分调动民间资本的政策意图能否奏效就会打一个问号。

实际上,据报道,在民间资本极为活跃的浙江温州一带,由于以上的问题日渐凸显,民间资本对于投资小额贷款公司的热情正在消退,温州中小企业发展促进会会长周德文证实,,温州有16家试点名额,按照当初的计划,这16家小额贷款公司在去年10月底前就应该全部开业。但是直到现在,正式开业的只有8家。不少企业已经退出了申请,而已经申请到试点的企业,也打起了退堂鼓。

目前,这些问题已经引起了相关专家学者和监管层的注意,小额贷款公司的政策调整就在眼前。就在日前,上海和重庆就不约而同的对各自区域内的小额贷款公司的试行政策进行了调整。

上海:纳税参照金融企业 对接央行征信系统

上海打出支持小额贷款公司“组合拳”。上海市小额贷款公司试点工作推进小组出台了《关于促进本市小额贷款公司发展的若干意见》(下称《若干意见》),针对小额贷款公司适用税务发票及信贷业务制度不明确、跨区县抵(质)押登记欠顺畅、无法接入人行信用系统等突出问题,提出了14条支持措施。

《若干意见》明确,小额贷款公司将使用税务机关监制的税务统一发票,财务报表及从事信贷业务参照金融企业;小额贷款公司申请办理房屋、土地、股权、机器设备、车辆等抵(质)押登记,比照银行业金融机构办理;人民银行将指导帮助符合条件的小额贷款公司尽早加入人民银行征信系统,对暂时达不到要求的小额贷款公司,也将支持探索过渡的查询方法。

《若干意见》在扶持力度上也加大对小额贷款公司的支持:首先是明确区(县)政府可根据小额贷款公司服务本地区“三农”和小企业的实际情况,制定扶持政策,促进小额贷款公司与乡、镇、街道、工业园区、经济小区等的合作;其次是鼓励银行、保险等金融机构与小额贷款公司开展合作,鼓励银行对经营稳健、管理规范、拨备充分的小额贷款公司在融资等方面给予支持。

此外,《若干意见》还明确运行规范良好、服务“三农”和小企业成效显著、需要补充资本的小额贷款公司可优先增资扩股。

重庆:放宽小额贷款公司准入条件

而重庆市政府则决定放宽小额贷款公司股东或发起人的人数、持股比例限制。小额贷款公司(有限责任公司或股份有限公司)的股东或发起人的最低人数调整为8人;最大股东或主要发起人及其关联方的持股比例不得超过注册资本总额的30%;其他股东或发起人持股及其关联方的持股比例,最高不得超过注册资本总额的10%,最低不得低于注册资本总额的5‰。

同时,放宽出资人入股小额贷款公司的资格限制。放宽贷款集中度,加大对“三农”和中小企业的支持力度。小额贷款公司对同一借款人的贷款余额限制调整为不得超过公司资本净额的10%。设立筹建保证金制度。获准筹建的小额贷款公司,应在同意筹建前将不低于注册资本10%的保证金存入专用账户。

小额贷款业务发展 篇7

随着农村产业结构的调整, 农村资金需求结构发生了较大的变化, 农村信贷市场在投放上出现了新的特点, 传统农业对信贷资金的需求日趋减少。与传统农业相比, 规模经济、高效农业需求的信贷资金呈现出期限长、金额大、效益好、风险高等特点。为了转移农村剩余劳动力, 促进农业和农村经济结构调整, 国家对加快农村小城镇建设, 拓宽增收渠道提出了新的思路。但是, 由于目前地方财政困难, 因此, 小城镇建设的主要资金来源仍然是靠信贷投入。

小额信贷是解决我国农村金融需求的重要手段, 但小额信贷与银行其他信贷的盈利模式和操作程序存在较大差异, 它的单笔额度小但交易成本很高。农村金融交易成本主要包括四个方面:因农村基础设施或地理位置等引起的交易成本;为减少信息不对称引起的逆向选择和道德风险而形成的交易成本;金融机构内部的管理成本;与产权形式相关的代理成本, 即,

总交易成本=签约成本+信息成本+管理成本+代理成本

签约成本主要受我国农村自然条件限制, 如地广人稀、基础设施不发达等因素都会增加签约成本。随着农村金融交易关系由熟人社会向陌生人社会过渡, 交易双方信息不对称问题变得更加严重, 信息交易成本也逐渐上升。虽然可以抵押担保, 但我国农村经济的主体特点决定了农户没有更多资产可用于抵押担保。随着交易层次的递进, 金融机构也将面临越来越高的信息收集、监督和执行成本。农户不像企业, 他们缺少详细的会计记录来反映平时的经营状况, 同时农村没有城市信贷记录那样的信息共享网络, 金融机构要想获得借款人详细的信息是很困难的, 而且在农村法律执行的成本也十分高昂。就管理成本而言, 随着交易的开展, 为克服不对称问题, 需要复杂规范的风险控制和评估技术, 从而使金融机构的管理成本急剧上升。所有权与经营权分离后, 由于产权制度不完善, 为解决利益冲突的代理成本也相对增加。因此, 从总体上看, 目前我国农村金融信贷的现状是需求大于供给。

二、邮政储蓄银行在农村地区提供小额信贷的优势

近年来, 随着金融体制改革的不断深化, 农村金融市场出现了一些变化:一是各大国有商业银行相继退出农村金融领域;二是农业银行为追求自身利润最大化而大量撤并在农村的经营网点, 随着粮食流通体制改革的不断深化, 农业发展银行的业务逐渐萎缩, 功能比较单一;三是农村信用社长期以来作为农业银行的基层机构存在, 其制度变迁的“路径依赖”难以打破, 商业化经营倾向严重, 按合作制原则规范进展步履维艰。而邮政银行各项业务的发展, 使其已成为一支不容忽视的金融力量, 邮政储蓄服务的触角已深入到农村社区的每一个角落。邮政储蓄银行通过其遍布的网点优势和积极的资金运用, 能够为支持国民经济发展和方便城乡居民发挥重要作用。同时, 邮政储蓄银行在有效降低农村金融服务的交易成本方面, 有着其它银行不可比拟的优势。

(一) 邮政储蓄庞大的农村网点机构可以有效降低签约成本

邮政金融依托中国邮政庞大的网络系统, 全国邮政储蓄网点总数超过3.7万, 其中三分之二位于县城及县以下地区, 尤其是在一些较为偏远的农村和山区, 邮政储蓄是当地居民能够获得的唯一的金融服务渠道。邮政储蓄在农村已经拥有了相对稳定的市场基础, 目前农村储蓄余额的近40%集中在邮政储蓄机构, 同时全国4.5万个邮政汇兑网点中有70%在农村, 有将近70%左右的汇款交易流向农村。可以说, 邮政储蓄是深深扎根在农村地区的金融机构, 是连接城乡之间的最大金融网, 可以有效降低签约成本。

(二) 邮政职工与当地居民的密切联系可以有效降低信息成本

邮政系统农村网点员工长期工作在农村基层第一线, 邮递员、“三农”服务站工作人员以及提供种子、化肥等物流配送的人员往往走村串巷, 对当地居民的状况非常了解, 在当地都具有一定的影响力。邮政系统近几年推行“绿卡村”建设工程, 利用基层网点的人员力量, 对农村用户的家庭成员状况、从事职业、收入状况等进行走访和建档, 重点对农村的“六大户”等进行了详细的调查和分析, 掌握的大量第一手资料, 可以有效降低放贷过程中的信息成本问题。

(三) 庞大、优质的邮储资产带来强烈的放贷冲动

邮政储蓄银行的资产规模位居全国第五。2003年8月之前, 邮政储蓄机构吸收的资金全部转存中央银行, 其后吸收的存款由国家邮政储汇局统一运作, 主要渠道是风险相对较低的协议存款和国债投资。虽然面临着人民银行老存款转出等客观因素的影响, 邮政储蓄资金运用的难度和风险性均有所加大, 但与其他商业银行相比, 仍然呈现出低风险的特征, 与国有商业银行不良资产状况形成鲜明对比, 为以后的发展打下了轻装上阵的良好基础。

(四) 全面的服务能够为“三农”提供更为全面的金融产品

目前, 邮政储蓄农村网点除了办理存取款业务外, 还能办理绿卡、异地存取业务, 包括代收话费、代收电费、代理保险、代发工资、代发养老金等众多中间业务, 可为农民提供较为全面的金融服务。经过多年的金融信息化建设, 邮政储蓄的绝大多数网点实现了通存通兑, 能够提供横跨城乡、范围广泛、方便快捷、费用低廉的支付结算服务。随着国家加大对“三农”的支持力度, 推进新农村建设, 农村经济必将快速健康发展。邮政储蓄庞大稳定的网络优势, 可以成为连接城乡之间、地区之间的金融纽带, 这是一些区域性金融机构无法做到的, 也正是邮政储蓄的核心竞争力所在。

三、对邮政储蓄发展小额信贷的建议

(一) 加强信贷队伍和信贷制度建设

目前, 在我国金融业产品同质化竞争较明显的情况下, 既要积极创新金融产品, 不断满足客户的个性需求, 更要立足服务行业的根本, 开展服务竞争, 而服务能力的高低则取决于服务人员的素质。长期以来, 邮政储蓄“只存不贷”的经营状况, 造成了其从业人员缺乏必要的信贷风险意识和风险管理能力。为此, 邮政储蓄必须在现有人员配备情况下, 通过系统的专业培训和信贷人才引进加强自身的信贷队伍建设, 不断提高服务水平和质量。同时, 加强信贷制度建设, 为开展小额信贷业务提供制度支持。

(二) 促进农村信用环境建设, 加强经营风险控制

邮政储蓄要在当地镇委、镇政府的支持下, 依靠村委会 (村支部) 以及村民代表的参与, 共同对农户资信状况进行调查和评估, 划分信用等级, 根据不同的信用等级授予信用贷款额度, 签定贷款最高限额合同, 发给《农户小额贷款证》, 按照“一次核定、随借随还、余额控制、周转使用”的原则, 使农户可以在核定的贷款额度内随用随借, 随借随还, 无需任何担保。其意义在于实现政府、村委会 (村支部) 、邮政储蓄、农户的“四位一体”, 利用村委会和部分村民代表的人缘、地缘优势, 帮助邮政储蓄解决发放农户小额信用贷款中的信息不对称问题, 并借此促进农村信用环境的建设。此外, 邮政储蓄要加强与政府和司法等部门的配合, 运用经济、法律、行政和社会舆论等各种手段, 坚决打击恶意逃废金融债务的行为, 加强对到期、逾期贷款的清收。

(三) 制定合理的小额信贷利率, 提供更多符合当地市场环境的信贷产品

制定合理的利率对邮政储蓄小额贷款的可持续发展十分重要, 与其他商业性贷款相比, 小额信贷的经营成本较高, 其利率水平一般高于由市场形成的一般商业利率。国际研究发现, 小额信贷有效利率只有达到16%才能覆盖其经营成本。但是如果邮政储蓄实行如此高的利率, 会违背支持新农村建设的本意, 因此国家应当给予邮政储蓄相应的政策扶持。邮政储蓄也应当对当地的信贷市场状况做充分的调研, 找准信贷支持的切入点, 创造性地设计符合农村信贷需求的小额信贷产品, 以满足农村地区农户和小企业对金融服务的迫切需求。

(四) 加大宣传力度, 提高邮政储蓄小额信贷的知名度

中国邮政储蓄银行应通过不同的宣传方式, 来不断提高邮政储蓄小额信贷在社会和客户心目中的知名度, 为邮政储蓄小额信贷的快速发展提供舆论支持。小额贷款业务作为邮政储蓄为客户提供资金支持的服务性业务, 放款快、操作透明是其宣传的主要亮点, 在小额信贷业务开办伊始, 就要始终坚持以“维护客户利益”为宗旨, 以“放款快、不需要请客送礼”为特色, 以“客户满意”为目标。在前期宣传阶段, 开办小额信贷业务的市区和县 (市) , 通过在各邮储营业网点悬挂宣传条幅、设置业务咨询台、播放宣传片、录制农村广播录音带、邮送广告等多种形式, 迅速提高邮政储蓄小额信贷业务的知晓度。在扩大宣传阶段, 要充分利用电视、广播、报纸、墙体、中邮DM等形式开展覆盖面广、持续性强的扫街式业务宣传, 进一步扩大邮政储蓄小额贷款的市场影响力。在实际调查中, 信贷员要利用走访调查时机, 进行散发宣传, 现场讲解, 为更多的商户和农户更直接、更有针对性地推介此项业务。

在我国新农村建设不断推进和深化的形势下, 邮政储蓄银行要按照银监会确定的“互补优势、互换市场、互惠共赢”的原则, 积极加强与政策性银行、商业银行、农村信用社等各类金融机构的联系, 加快联动发展, 开展支农业务合作。要将小额贷款业务积极融入到农村基础建设和农业综合开发等领域中去, 为我国农村经济发展提供资金支持。

参考文献

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[2]何琳.关于发展我国农户小额信贷的思考.经济管理研究, 2006 (4) .

[3]董晓林.我国农村经济发展中的金融支持研究.南京农业大学, 2005.

[4]赵国君.邮政储蓄银行小额信贷之路初探.北京邮电大学学报, 2007 (3) .

小额贷款业务发展 篇8

2005年5月, 中国人民银行正式决定在民间融资比较活跃的山西、陕西、四川、贵州、内蒙古五省进行民间小额贷款的试点。2008年5月, 在前期试点的基础上, 央行和银监会联合颁布《关于小额贷款公司试点的指导意见》, 给小额贷款公司一个合法的地位, 对丰富农村金融市场, 改善融资困难的环境, 规范民间融资具有现实的标杆性意义。

1.1 发挥了草根金融的本土性优势

小额贷款公司被誉为草根金融, 而它的本土性优势体现在, 通过借款人的工作能力、借款人的经验和信誉, 左邻右舍之间的舆论压力等“软信息”, 确定借款人的还款意愿和能力。小额贷款公司贷款是否安全是基于本土化软信息的判断, 而这样的信息隐藏于社会经济活动的各个方面, 随着人际关系的深入, 了解和掌握的信息将越来越充分。更为重要的是, 对草根金融机构而言, “软信息”的收集成本很低甚至为零。可以预期, 小额贷款公司一旦与现有的农业组织或农村最基层组织相结合, 对农民的金融需求、生产能力、产业流程特点和现金流有较好的了解, 积累比较客观的第一手原始信息, 而这些信息将起到替代“抵押品”的反担保作用。

1.2 为民间金融资本提供了出路

很多民间资本从传统产业退出后正在积极寻求新的出路, 小额贷款公司刚好为产业资本的转型提供了机会。民间金融资本一旦获准入股小额贷款公司, 意味着它们朝着正规金融业迈出了一大步。而且, 根据国家小额贷款公司的政策规定, 经营较好的公司可以获得优先推荐, 进一步发展为村镇银行。

1.3 为农村金融机构的可持续发展奠定了基础

与以往政府对农村弱势群体的补贴和扶持贷款贴息不同, 小额贷款公司实行市场化利率, 资金的价格由市场资金供应量和市场需求量来决定。平均贷款利率水平高于商业银行贷款利率, 低于民间借贷利率, 不仅提高了小额贷款公司的风险覆盖能力, 同时也对周边地区民间借贷利率水平产生了平抑作用。只要市场定位准确、运行机制灵活、贷款方式简单便捷, 便可确保小额贷款公司深深扎根于农村, 在有效缓解广大农村“贷款难”, 带来了较好经济效益的同时, 为自身的可持续发展奠定了基础。

2 小额贷款公司目前面临的主要风险

2.1 风险控制意识淡薄, 从业人员素质良莠不齐

与银行相比, 一些小额贷款公司的经营者不是从管理机制、业务流程等方面防范和控制风险, 而是抱着侥幸的心理, 对贷款风险认识不足, 防控意识淡薄。在人员构成方面, 普遍存在人员少、专业技能弱的问题。大部分人员均未从事过金融业务, 业务知识欠缺, 极易产生操作风险, 而且许多公司目前尚未设立专门的风险管理岗位和配备相应的人员, 风险处置业务操作也只是停留在文字上的规章制度。

2.2 征信系统无法共享, 以高利率弥补高风险加大风险程度

小额贷款公司现行的运行模式大都是基于公司的员工, 尤其是高管人员均为本区域或同城人, 对客户的资信状况比较了解, 因而对客户“无抵押、无担保”贷款风险似乎可控。但此模式把公司服务的“客户群”限制在一个比较狭窄的范围内, 制约公司的业务发展。相反, 如果将公司服务的“客户群”定位为比较陌生的广大市场, 却没有实际享受到一个完整征信系统的支持, 在信用体系缺乏的情况下, 小额贷款公司往往通过提高贷款利率作为弥补高风险的方法。利率的不断上涨, 风险程度上涨更快, 最后导致风险控制失效。

2.3 公司内部先天不足的管理缺陷潜伏着操作风险

小额贷款公司因风险意识淡薄, 从业人员综合素质较差, 最主要的是大部分的公司不像银行那样有一套完整的工作流程和规范的尽职调查制度、审保制度、反担保制度、防控风险的处置机制和贷后跟踪管理制度。不完善的内部管理制度、不足的控制系统或者控制失败没有得到及时处置与补救, 极易诱发风险。

2.4 反担保条件不充分与回报率不确定容易引发风险

小额贷款公司目标客户的特点是规模小, 没有规范的财务制度和准确的财务报表, 贷款抵押物普遍不足。而且, 通过小额贷款公司贷款利率较高, 一般都超过百分之二十几;如此一来, 贷款者需要超过20%甚至更高的收益才能承受如此高的贷款利率, 而高回报也一定蕴藏着高风险。一旦经济景气持续走低, 当高回报的行业难以保证高回报率的时候, 小额贷款公司的风险就难以避免了。

2.5 作为国家提倡主要服务对象的农户, 因易受自然条件影响, 其收益具有不确定的特点

按照“小额、分散”的方式以自有资金向“三农”发放贷款的原则, 农户将成为小额贷款公司的主要服务对象, 而他们获得贷款的资金大多是投入种植业、养殖业和土特产品生产等农村经济中。与非农产业不同, 农业生产具有较长的生产周期, 从投入生产到获得产出都有一定的时间周期。另外, 农业生产具有较大的风险, 生产过程的每一环节都容易受到自然条件的影响和制约, 从播种、养殖到收获, 整个过程处于不确定的风险之中, 由此必然给小额贷款公司安全收回贷款带来不确定的风险因素。

3 小额贷款公司贷款业务风险的控制对策

3.1 强化风险控制意识, 加大从业人员专业知识和操作技能的培训力度

根据银监会、中国人民银行以及各省、自治区出台的有关小额贷款公司管理办法, 县级以上的一级政府是辖区内小额贷款公司监督管理和风险处置的第一责任人。因此, 必须要发挥主管部门 (金融办或其他指定部门) 的牵头协调作用, 组织工商、公安、人民银行和银监会等职能部门, 加强对小额贷款公司的持续监控和风险预警, 向设立的一般企业法人和股东灌输风险防范意识。同时, 对从业人员加大培训力度, 使员工既有一定的专业理论知识, 又有实际的专业操作经验和技能。为防范贷款业务的人为道德风险, 还需要加强经营者和从业人员的相关法律、法规和职业操守的教育, 培养他们成为诚实、可信、敬业的人, 使他们在现有的规章制度下合法合规经营。

3.2 切实解决征信系统数据的接口问题

小额贷款公司因为客户的本地属性, 使得了解客户的资信状况有一定的便捷性。但是, 随着客户群体的不断扩张, 本地属性不断被打破, 小额贷款公司发放贷款行为与借款人信息不对称的问题势必越来越突出。如果在实际操作过程中能够接入人民银行的企业征信系统和个人征信系统, 在放款前进行信用查询或报告, 则较容易掌握借款人的信用报告, 减少信用风险的发生。

3.3 完善内控机制, 严格贷款业务流程

第一, 按照“审保分离”原则合理配置业务管理部门。

根据风险管理的前、中、后三个阶段, 可设置业务部、风险管理部、综合管理部三个部门。业务部为开拓业务部门;风险部为业务合规审查、合同文本审核的部门;综合管理部为章证管理、重要档案管理的部门。部门之间分工明确, 各司其责, 既相对独立又相互制衡。

第二, 设置审保决策机构。

设立以公司领导、主要业务部门负责人、外聘行业专家共同组成贷款审保委员会, 对每一笔贷款业务的审批, 在综合分析之后作出最后决策。

第三, 严格贷款业务流程。

制定一系列严格的贷款业务流程, 包括从项目受理、项目调查、反担保措施的设计和落实、项目评审、保后的动态跟踪监管、代偿的追偿、补偿措施等, 都要有相应的专项规章制度和具体操作细则, 把业务严格置于合法合规的范围内操作, 提高业务的经营效率和风险防范能力。

3.4 建立科学的风险评价体系

小额贷款公司贷款业务的风险评价体系可参考银行的客户评价体系, 减少人为误差, 同时结合公司目标客户群的特色与业务开拓的需求, 建立体现公司经营特色的风险评价体系。在建立审、保、监管、追偿相互独立、相互制衡的业务流程的前提下, 实施贷款全过程风险管理, 建立模型化的项目评估系统, 储备或聘请具备丰富专业知识和技能的经济管理、法律、技术人员, 加强对贷款业务的风险评估审查, 为贷款项目的最终评审提供决策的依据。

3.5 进行系统细致的贷前尽职调查

第一, 客户的基本情况、运作现状和前景。

小贷公司必须对借款对象有深入的了解, 通过介入企业或项目的日常运营了解其运作现状, 横向调研行业特点, 从而了解企业的发展前景。

第二, 诚信调查和评估。

通过贷款卡查询企业的征信记录, 通过最高法院查询系统了解企业的诉讼和被执行情况, 同时对企业 (项目) 创办人的个人征信记录、教育背景、社会交往信誉、道德品行、职业素养、家庭背景等做尽可能细致的调查, 从而对企业和创办人的诚信有一个综合的评价。

第三, 贷款用途。

借款人从银行取得贷款, 目的是从事生产经营活动, 或者用于购买材料或者添置必备的设备, 或者用于支付其他的费用, 贷款最终将与一定的生产要素相结合。因此尽职调查首要需考证的是, 借款人是不是把贷款用在正当的生产经营活动中, 或用在其他合理合法的开支费用上。果真如此, 再根据贷款项目的可行性、发展规划等决定与之匹配的贷款额度。

第四, 还款来源和能力。

通过对以往的经营和财务状况进行分析, 了解企业或项目的赢利情况和还款来源, 再根据流 (速) 动比率、资产负债率、利息保障倍数等指标, 结合企业未来的发展前景综合评估, 对企业和客户的还款能力作出一个相对客观的判断。

3.6 实行有效可行的反担保措施

(1) 常规担保是指实践中经常以土地、房产、权利等作的抵 (质) 押担保。农民客户以农业的收益权和浮动抵押担保、以承包经营权做抵押担保等。

小额贷款业务发展 篇9

关键词：外贸企业,供应链金融新模式,小额贷款公司

一、外贸企业供应链金融模式现状及不足

目前, 部分外贸企业在银行统一授信下, 建立一个供应链金融服务平台, 独立开展供应链金融服务, 其业务品种包括发票融资、仓单融资、应收账款融资等。外贸企业凭借自身巨额的外汇结算量、链条上众多的中小企业、多家银行的授信额度开展供应链融资, 为其链条上的中小企业提供成本较低的资金, 从而降低整条供应链的资金成本, 有效地提高整个供应链的市场竞争能力。但实际运作过程中还存在一些问题和不足, 主要表现在以下几个方面:

(一) 供应链融资产品相对单调

因外贸企业是非金融企业, 是不能对其供应链条的上下游直接发放贷款, 只能开展有贸易背景的业务, 包括发票融资、仓单融资、应收账款融资等。而且受到银行授信规模的限制, 有时不能满足中小企业对资金的需要。

(二) 不能提供专业的金融增值服务

外贸企业因为是专注进出口贸易, 缺乏金融专业人才, 故不能为中小企业提供专业的融资计划和融资安排。许多中小企业的生产季节性比较明显, 资金经常出现富余和短缺的状态, 对资金的需要有较强的个性化, 他们希望供应链的核心企业为其提供融资的同时, 也能为其提供专业的融资和理财咨询, 最大限度降低其资金成本。

(三) 风险控制措施缺乏系统性

外贸企业对供应链上中小企业融资的风险保障措施有两种, 一是通过信用保险, 另一种为存货质押。由信用保险公司对中小企业核定一个信用额度, 对中小企业的融资就控制在这个额度内, 当双方的贸易规模做大时, 其贸易融资就无法满足, 影响企业的发展;存货质押存在监管不到位和法律风险, 使外贸企业风险事故频发, 造成损失。

二、小额贷款公司模式对外贸企业开展供应链金融的必要性

外贸企业成立小额贷款公司, 便是外贸企业参股金融机构、进入民间金融领域的一个机会, 通过这个平台能够更好地提高资本和资金运作能力, 并不断发现优质企业进行合作、投资、扶持, 在促进其发展壮大的同时, 其联动影响不仅给公司带来经济上的创收, 而且作为供应链组织管理者的角色也将日益突显, 真正意义上实现战略转型。

(一) 现有供应链融资无法满足供应链上下游对资金的需求

上游生产企业已结成诚信联盟, 集中采购、优势互补, 许多生产商季节性比较明显, 使得企业在生产资金周转过程中, 经常出现富余和欠缺的状态, 需要借贷的频率较高, 资金调用能力直接限制了其生产能力和规模, 在需求旺季扩大生产会出现资金周转困难的状况。

外贸企业许多出口业务是受生产商委托出口, 其货款结算也大多采取赊销办法, 结算期一般为3~6个月, 资金回笼时间较长, 同时原材料、人工、水电费用等需要现款支付, 造成对资金的需要较大。

(二) 银行等金融机构现行经营机制的缺陷使得供应链上的中小企业融资困难

银行等金融机构存在以下缺陷:一是金融产品创新不足;二是信贷审批权限上收, 贷款审批效率低下;三是贷款准入条件严格。这些都严重制约了上下游中小企业的壮大发展, 尤其是出口业务上游生产企业无法进一步提高现有的技术装备、工艺技术档次和生产集中度, 造成恶性竞争。

(三) 小额贷款公司业务模式在供应链金融中存在的优势, 能进一步解决中小企业融资难的问题

小额贷款公司作为一种新型的金融组织形式, 是企业资本进入金融领域、建立健全中小企业金融服务体制的重要政策举措, 也是完善信贷金融体系, 增强金融市场功能, 对银行机构信贷业务的重要有益补充, 更是解决中小企业融资难的问题。小额贷款公司是独立的法人, 在地方金融办的监管下, 通过建立严格的风险控制体系, 为中小企业提供专业化的金融服务。

外贸企业作为供应链融资的核心企业, 成立的小额贷款公司以供应链上下游客户为主要目标客户, 服务供应链上下游的中小企业, 为他们提供金融支持和服务, 增强外贸企业与上下游客户间更稳定的合作关系, 最终实现整条供应链的发展壮大, 并能为外贸企业推进资本运作提供有效的途径。

三、小额贷款公司在供应链金融中的业务模式

作为外贸企业成立的小额贷款公司, 主要为外贸企业供应链条上的中小企业提供金融服务, 包括为其提供贷款业务、融资解决方案、融资顾问和理财咨询, 以安全性、流动性和效益性为经营原则, 为外贸企业开展供应链金融发挥作用。

(一) 在客户方面, 定位为整个供应链各个环节的客户

外贸企业的整个供应链应包含研发、采购、生产、仓储、物流和销售等各个环节, 在供应链中, 外贸企业居于核心地位, 通过灵活多样的方式将物流网络中的各种企业联系起来, 形成“以我为中心”的价值链体系。这个价值链体系实际上蕴涵着小额贷款公司庞大的客户需求群体, 这些客户群体数量多且稳定, 客户资金需求大, 多以短期流动资金周转为主, 把这些已建立了长期稳定合作关系的优质客户群体作为主要目标客源, 不仅大大降低本项目的营运风险, 而且可以把闲置资金充分利用起来, 加快资金运转速率, 促进业务稳定发展, 实现双方互利共赢。

(二) 在利率方面, 实行市场化利率, 资金的价格由市场资金供应量和市场需求量决定

平均贷款利率水平高于商业银行贷款利率, 低于民间借贷利率, 不仅提高了小额贷款公司的风险覆盖能力, 同时也为供应链上下游企业提供了成本相对较低的资金, 利率优惠为扶持供应链, 保证供应链的良性发展。

(三) 产品模式

1. 应收账款质押贷款

应收账款质押贷款模式是指以中小生产企业对下一级企业的应收账款凭证为标的物 (质押或转让) , 由小贷公司向处于供应链的中小生产企业提供的, 期限不超过应收账款账龄的短期授信业务, 能够在很大程度上加快中小生产企业的资金回笼, 提高其资金周转速度。

供应链体系中, 中小供应商的资金缺口及资金压力, 往往由于核心企业转移流动资金压力, 向上游供应商赊购。由于资金沉淀于应收账款, 不能及时回收, 造成资金周转紧张, 不能满足产生资金需求。核心企业向小额贷款公司推荐上游供应商, 并且提供其与上游供应商的交易信息, 帮助上游供应商获得贷款, 协助小额贷款公司收回贷款。

2. 抵押贷款

小贷公司供应链上游企业固定资产抵押担保下的金融产品, 与传统固定资产抵押金融产品不同, 上游企业可单个或多个将固定资产打包抵押给小贷公司, 向小贷公司单独或联合申请授信, 小贷公司给予最高总授信额度为抵押物评估值100%的各类短期贸易融资业务。比起传统银行固定资产抵押贷款的创新之处在于, 抵押率高达100%, 即固定资产不打折借款。

3. 信用贷款

在供应链上下游中, 对企业信誉好、还款能力强、经营状况优良、同业间有竞争优势、财务报表无虚假记录、市场认同度高的企业, 可根据业务量的大小, 核定授信额度, 可在一定期限内循环使用, 按月收取利息。这样可以解决供应链上下游企业临时用款需要。

4. 担保贷款

在供应链上下游中, 对信誉较好、企业净资产规模较大、无恶意拖欠货款现象、与核心企业有较密切的合作关系, 虽然存在风险的不确定因素, 但风险可控的企业, 可采取第三方担保方式发放担保贷款或授信。

5. 质押贷款

在供应链上下游中, 对企业规模较小、抗风险能力弱, 但能如实提供相关信息的企业, 可采取变现容易的流动资产 (存货) 质押发放贷款。

四、小额贷款公司开展供应链金融的风险控制

(一) 存在的主要风险

小额贷款公司除了面临贷款公司的一般风险外, 由于其业务的特殊性和在国内试运行期间政策的不确定性, 还面临着一些特殊风险。小额贷款公司的风险大致分为以下几类:

1. 政策风险

国家政策的变动, 包括行业准入条件和利率政策的变化。央行利率水平的变化将会影响小额贷款公司的贷款利率及收益状况, 近期我国央行多次调整存、贷款基准利率, 利率的波动和变化加剧了小额贷款公司的利率风险。同时在我国利率市场化改革步伐加快的情况下, 未来利率的市场化波动会进一步影响其经营状况。

2. 市场风险

指各种市场因素的变动, 造成损失, 包括抵押的固定资产和原料价格的波动、竞争对手增加等。

3. 信用风险

供应链上的中小企业承受风险损失的能力有限, 影响其还贷能力。由于我国信用环境较差, 信用观念比较淡薄, 赖债、逃债思想较重, 客户道德风险难以完全规避。

4. 流动性风险

小额贷款公司定位于“只贷不存”, 公司只能以股东出资额和银行再融资进行贷款, 不能吸收存款。而小额贷款公司资金贷放的速度要快于资金回收速度, 放贷资金紧张就在所难免, 流动性风险制约小额贷款公司进一步的发展。

5. 操作风险

操作风险是由于不完善或失灵的内部程序、人员和系统或外部事件导致损失的风险。主要表现为人员因素中的操作失误、违法行为、越权行为和流程执行不严格。目前小额贷款公司属新兴行业, 规范的操作流程尚未完善, 极易产生操作风险。

(二) 风险控制措施

1. 争取政府和监管部门的支持

通过加入行业协会, 获得政府和监管部门的支持。行业协会的自律监管往往是小额贷款监管的重要组成部分, 行业协会、小额信贷协会对小额贷款机构的监管发挥着重要的作用。加入由小额贷款机构自发组织的行业协会, 日后如果法律上明确赋予行业协会的合法地位, 并委托行业协会行使部分监管职权从而实施自律监管, 协会成员将会得到更好的指导与发展。

2. 加强内部管理与流动性管理

健全内部控制体系, 强化内部审计和内部控制自我评价, 树立全面风险管理理念, 全面提高风险管理能力。完善信贷管理规章制度, 实行严格的分级授权、审贷分离和集体审批制度, 统一和规范公司贷款业务操作规程, 建立信贷经营、信贷审批、信贷管理的“三分管”体系, 强化信贷经营、管理机构的相互分离和相互制约。

在责任机制上, 明确信贷岗位职责, 强化岗位责任的约束, 培养诚信尽责的信贷管理文化。对没有尽职履行岗位职责的有关责任人实行岗位风险责任处罚。对形成不良贷款的, 严格落实问责制, 追究相关人员责任, 严防道德风险。

在管理措施上, 全面实施和进一步细化信贷资产风险分类制度, 按照资产质量五级分类的有关要求, 合理预计贷款损失, 充分计提呆账准备金, 确保资产损失准备充足率始终保持在100%以上, 全面覆盖风险。

3. 实行审贷分离, 加强贷前调查, 贷中审查, 贷后检查

贷款风险的应对包括贷前风险的防范, 即针对可能发生的各种风险, 在贷款发放前所采取的预防措施;贷中风险的控制, 即贷款发放后、收回前应当采取的风险控制措施;贷后风险的管理, 即在贷款风险既发后采取补救措施防止风险扩大和恶化。

贷前调查采用双人调查, 实行A、B角;对客户的经营情况详细的调查;对借款人的生产行为也要认真观察;对非财务信息要征信查询、有效的侧面打听;对财务信息要以实地眼见原则, 如应收账款核实, 存货及固定资产清点等。

贷中审查要应对不同性质的贷款风险采取不同的防范措施。如核心企业产业链上游供应商应收账款质押授信, 通过对有实力的核心企业的责任捆绑, 对产业链相关的资金流、物流的有效控制, 以销售货物、提供服务等形成的应收账款回款为主要风险控制手段。

贷款发放后应跟踪了解贷款的去向, 如定期进行贷款项目检查、调查贷款资金使用等以监督客户将贷款应用于正常的生产经营活动中。通过对客户进行风险预警的分析, 来决定是否对客户进行再贷款。

4. 建立征信体系和风险预警

小额贷款公司除了要充分利用其他商业银行共有的客户信用体系外, 还要建立对客户信用等级评估, 构建严密的征信体系。在资信等级评定过程中, 评估小组要对评估标准、评估结果张榜公布, 设立意见箱、举报电话, 自动接受监督, 杜绝信用评估的暗箱操作, 增强评估工作的透明度。

建立风险预警机制能及时发现风险、识别风险、化解风险。制定风险处置预案, 发现问题, 及时查找原因, 就能及时采取有效措施, 防止出现系统性金融风险或类似风险的发生, 确保将资产风险控制在最初状态。

五、结语

外贸企业成立小额贷款公司, 将为公司供应链的中小企业提供优质的金融服务, 帮助其快速解决资金链问题, 促进其业务发展。在获取金融业务效益的同时, 还可以调整产业结构, 实现自身的转型升级, 充分利用闲散的流动资金来提高资本运作, 实现盈利的新增长点, 是一种新的供应链金融模式, 也是对目前现有的供应链金融起到拓展及补充的作用。

参考文献

[1]孙曙光.中小企业供应链融资的风险控制研究[D].宁波大学, 2011.

[2]徐丽.基于供应链的中小外贸企业融资研究[J].对外经贸, 2011.

[3]谷新生.小额贷款公司实务[M].安徽师范大学出版社, 2011.

[4]贾政军.浅谈我国小额贷款公司信贷业务特点及风险控制[J].中国外资2012, (10) .

小额贷款业务发展 篇10

互联网金融是在新一代互联网技术推动下,依托于云计算、支付、社交网络以及搜索引擎等互联网工具,实现资金融通、信息中介和支付等业务的一种新兴金融业态形式。与传统金融业务相比,互联网金融具有透明度更强、操作上更便捷、协作性更好、中间成本更低、参与度更高、覆盖面更广的优势。近年来,在国家出台《关于进一步促进中小企业发展的若干意见》与《关于鼓励和引导民间投资健康发展的若干意见》文件精神的鼓舞和激励下,我国互联网金融企业得到迅速发展。2014年,我国互联网金融用户达4.12亿人,网民渗透率为63.38%;预计2015年,我国互联网金融用户将达到4.89亿人,渗透率达到71.91%。伴随“互联网+”概念的升级,2015年11月3日,《中共中央关于制定国民经济和社会发展第十三个五年规划的建议》首次将“互联网金融”纳入国家五年规划建议,将其上升为国家重点战略,这将给互联网金融行业发展带来新的契机,尤其对服务于我国1900万小微企业的互联网排头兵P2P网贷来而言意义重大,将使我国惠普金融成为可能。

互联网金融作为既区别于一般工商企业,也不同于传统金融机构的新事物,目前管理上还处于尴尬状态。将其归入金融企业,却不具有金融业务许可证,不受银监会和央行管理,其主管机关是工商管理部门;不归入金融企业,却具有放贷业务,并受银监会和央行监测。互联网金融企业的这种特殊性质,风险和监控问题首当其冲,尤其是在会计核算方面。互联网金融企业除了放贷业务外,其他会计核算业务与工商企业无异,按照我国企业会计准则进行核算即可。本文以互联网金融业巨头阿里小微金融为例,探讨P2P网贷业务的会计处理,以规范互联网金融小额放贷会计核算方法,客观、真实、准确地反映互联网金融企业小额放贷财务状况,避免因会计核算误差给互联网金融企业带来风险和监控问题。

二、阿里小微金融发展模式

近年来,阿里小微金融通过整合阿里巴巴集团所属淘宝、天猫、阿里巴巴等电子商务平台庞大客户数据资源、海量的交易数据、高效的数据处理系统以及高效率的管理团队,一跃成为我国互联网金融业巨头和佼佼者。阿里小微金融主要服务对象于活跃在阿里巴巴所属淘宝、天猫、阿里巴巴等电商平台的广大资金紧缺的中小微企业及个人,为其提供金融创新服务。依据阿里小微金融的主要经营范围和服务对象,阿里小微金融主要有两种融资贷款模式,见图1。其一,面向淘宝天猫用户抵押卖出的客户订单推出的“订单贷款”;其二,面向淘宝天猫信用资质评价较高用户发放“信用”贷款。

(一)订单贷款

阿里小微金融提供的订单贷款,仅面向阿里巴巴所属淘宝、天猫等电子电务平台中小微企业和个人提供金融服务。网商用户应提供卖出的客户订单作为抵押,在资金短缺需要融资时,凭已发出的“客户订单”在阿里小微金融贷款平台填写申请贷款人相关信息以及贷款金额,即可申请到以卖出客户订单货款为抵押的贷款金额。阿里小微金融凭借多年积累的网商信息资料,随时监测网商资金回流情况,能够及时判断网商贷款人的信用资质,买家付款时系统及时冲销贷款,确保了贷款人拥有及时返款能力和减少放贷风险。这种申请简便、返款自由、资金周转快,加速资金、货物循环流动放贷模式,不仅为我国广大中小微企业提供新的融资渠道,破解融资难题,还促进我国中小微企业快速发展。

(二)信用贷款

阿里小微金融根据客户信用不同等级,给予淘宝和天猫微商客户发放最高金额达100万元的信用贷款,自申请之日起收取贷款金额0.06%的利息。由于信用贷款期限和使用灵活,按照贷款期限长短和信用等级,将贷款期限划分为短期(一般为3个月)、随借随还(一般6个月以内)、一年等额本金等方式。除随借随还不需要手续费以外,其他都要收取手续费,贷款人在借款期限内可以循环使用贷款,自贷款使用之日起计算利息,不用不计,用多久计多久。阿里小微金融系统将客户贷款与支付宝自动绑定,系统设置每月同一天为结算日期,届时自动扣除支付宝利息,直至贷款全部还清。阿里小微金融依据网商客户多年的数据积累,建立专业的风险控制及信用评级模型,对贷款人的信用及还款能力进行评级,从源头上控制放贷风险。

三、阿里小微金融贷款的会计处理

(一)阿里小微金融放贷的会计处理

会计科目一般根据企业基本业务特点,在基本会计科目基础上进行灵活设置。依据阿里小微金融主要为小微商用户提供融资贷款服务的特点,设“贷款”一级科目,再依据客户申请不同的贷款类型设置“订单贷款”和“信用贷款”二级会计科目明细。假如是小规模、资金需求不大的淘宝网商,只需要提供卖出的客户订单金额达到申请贷款条件,填写申请人基本信息和贷款金额,即可申请到阿里小微金融的“订单贷款”。借记“贷款—订单贷款”科目,贷记“银行存款”科目;但考虑到阿里小微金融是工商企业不是金融机构,依据我国企业会计准则规定,贷方科目不能记“存放中央银行款项”明细。当阿里小微金融收到网商还款时,作相反记录。

[例1]2015年2月11日,淘宝网商—学术辉浪漫鲜花店为在“2.14”情人节期间推出商品促销活动,急需购进一批价值总额为10 000元的各种品种鲜花,但由于资金周转缓慢。于是,决定向阿里小微金融申请“订单贷款”,申请当天贷款获得批准。阿里小微金融账务处理如下:

当淘宝网商—学术辉浪漫鲜花店向阿里小微金融还款时,账务处理如下:

假如是大规模、资金需求量达几万元以上的天猫网商,阿里小微金融将依据企业开发的数据库对客户作出信用资质评级,依据其不同信用等级发放信用贷款。借记“贷款—信用贷款”科目,贷记“银行存款”科目。当阿里小微金融收到网商还款时,作相反会计记录。

[例2]2015年3月5日,天猫网商—翟狼皮革店为在“3.8”妇女节期间推出商品促销活动,急需购进一批价值总额为80000元的各种皮革女包,但由于资金周转缓慢,决定向阿里小微金融申请“信用贷款”,申请第二天贷款获得批准。阿里小微金融账务处理如下:

当天猫网商—翟狼皮革店向阿里小微金融还款时,账务处理如下:

(二)阿里小微金融放贷利息的会计处理

阿里小微金融针对网商客户资金需求小、时间短、还款快的特点,采取按日计息,随借随还,在借款时期内自由支配资金的简便原则。订单贷款日利率为0.05%,信用贷款日利率为0.06%,自申请贷款批准之日起,阿里小微金融系统自动计算利息。在利息会计处理时,借记“应收利息”科目;贷记“营业收入”,并设置“利息收入”二级科目明细。之所以不在贷方一级科目直接记“利息收入”科目,是因为阿里小微金融并非银行金融机构,其主营业务是发放贷款,利息收入是其主营业务的利润来源。当阿里小微金融收到网商支付利息时,作相反会计记录。

[例3]2015年5月28日,淘宝网商—辉辉精品玩具店为在“6.1”儿童节期间推出商品促销活动,急需购进一批价值总额为10000元的各种儿童玩具,但由于资金周转缓慢。于是,决定向阿里小微金融申请“订单贷款”,申请当天贷款获得批准,贷款期限为7天,利息为35元(10000×7×0.05%)。阿里小微金融利息账务处理如下:

当淘宝网商—辉辉精品玩具店支付利息时,阿里小微金融账务处理如下:

[例4]2015年9月6日,天猫网商—辉狼书店为在“9.10”教师节期间推出售书促销活动,急需购进一批价值总额为80 000元的各种书籍,但由于资金周转缓慢,决定向阿里小微金融申请“信用贷款”,申请当日即获批准,日利率为0.06%,贷款周期为30天,利息为1440元(80000×30×0.06%)。阿里小微金融利息账务处理如下:

当天猫网商—辉狼书店支付利息时,阿里小微金融账务处理如下:

(三)阿里小微金融贷款损失准备计提的会计处理

阿里小微金融作为融资平台,总有一些网商因为经营效益不好,不能及时归还贷款,存在一定的放贷风险。阿里小微金融可以借鉴我国企业会计准则有关资产减值规定,根据综合评估网商信用等级,按一定比率计提贷款损失准备,以防止资金链断裂。在计提减值准备时,借记“资产减值损失”科目,贷记“贷款损失准备”科目。如果网商及时补齐所拖延贷款,作相反会计记录。

[例5]沿用上例4,天猫网商—辉狼书店在“9.10”教师节期间售书推销活动遭遇寒流,促销效果不是很好,导致部分存货滞留,使20000元贷款无法及时返还。这时,就有必要计提20000元贷款损失准备,阿里小微金融账务处理如下:

当天猫网商—辉狼书店及时返还贷款,阿里小微金融账务处理如下:

四、结论

互联网金融的兴起,为我国广大中小微企业发展融资提供新的平台。目前,互联网金融放贷还未形成统一的会计和法律制度规范,基本处于企业各自进行会计核算的无序状态,这对我国现行加强金融管理构成挑战。为促进和规范我国互联网金融企业良好、有序发展,掌控其资金流动去向,监控和防范资金风险,有必要尽早制定统一会计制度,规范互联网金融企业基本放贷业务的会计核算。

摘要：近年来,互联网金融企业以成本低、覆盖广、效率高等优势得到迅速发展,为千万中小微企业破解融资难题带来新的曙光,建立一套适应我国互联网金融企业放贷业务的会计核算方法,对政府加强互联网金融监管、推进互联网金融发展和避免风险管控问题至关重要。本文通过对互联网金融巨头阿里小微金融发展模式及基本放贷业务会计处理的分析,希望为将来制定统一的小额放贷业务会计准则提供参考。

关键词：互联网金融,小额贷款,会计处理,阿里小微金融

参考文献

[1]王桐岳:《小额贷款公司会计核算方法介绍》,《财会月刊》2012年第16期。

[2]张喜梅:《小额贷款公司贷款业务核算处理的探析》,《中国证券期货》2011年第1期。

[3]王明吉、崔学贤:《小额贷款公司会计特征及主要经营业务核算》,《财会通讯》2012年第7期。

对小额贷款公司在我国发展的思考 篇11

关键词：小额贷款公司；民间借贷；台州市；民间资本

由于世界性金融危机，我国经济也受到波及，而中小企业受到的冲击更为严重，导致企业融资难问题突出，资金链频繁面临断裂危机。针对这一问题，我国出台了缓解小企业融资难的政策措施，其中小额贷款公司这一新型的组织模式最引人注目。

一、浙江省台州市小额贷款公司存在的问题

（一）小额贷款公司融资难

由于小额贷款公司“不吸收公众存款”，以及“来自不超过两个银行业金融机构的融入资金”且“不得超过资本净额的50%”的限定，决定了小额贷款公司只能用自有资金或向银行申请不超过资本金50%的贷款用于放款。因此，即便是以18%～20%的贷款利率滚动经营，也不可能有很高的杠杆经营。小额贷款行业发展必定遇到的瓶颈。

虽然政策规定小额贷款公司可以从金融机构融入资金，但实际上困难很多。一是由于小贷公司不属于金融机构，无法与银行同业拆借，只能按企业贷款执行，使得小贷公司的融资成本普遍较高。而且由于银行对风险的保守态度，不肯轻易放贷给小贷公司。即使可以从银行融入资金，经营成本以及各类费用使得小额贷款公司的盈利空间几乎没有，即使从风险角度来看不允许其吸收存款是合理的，但是限制小贷公司对外负债似乎有些极端了。

（二）小额贷款公司定位不准确

小额贷款公司并非金融机构，因此同样是经营三农贷款，但在享受的政策上却被区别对待。财政部、国家税务总局《关于农村金融有关税收政策的通知》对金融机构的小额贷款就规定了减免政策。再有就2010 年颁布的《关于农村金融有关税收政策的通知》，其中对很多涉农贷款的有税收减免政策，但是小额贷款公司却不享受这些优惠政策。这就大大制约了它支持小微企业和农户融资的积极性。其次，小额贷款公司缴纳税收过多且是按一般服务业的标准纳税，如全额营业税5.6%，企业所得税25%，20%的个人所得税，除此之外还有城市维护建设税、房产税、土地使用税、印花税等税种。据台州市黄岩区工商分局的有关资料，联科、亿邦、中业3 家小贷公司的平均税负比例为24.53%，平均资本回报率为10.91%。

（三）高额的贷款管理成本

与银行相比小贷公司没有专业的从业人员，不具备完备的风险控制体系，以至于小贷公司的的客户为高风险客户居多。因此小贷公司面临着较大的信用风险。从贷款的五级分类来看，小贷公司基本不存在正常类贷款，贷款的主要构成为关注类贷款。此外，由于其贷款以临时性资金需求为主，使得小贷公司缺乏长期、稳定的客户群，再由于上“三农”群体虽然资金需求面广泛但金额少，导致贷款管理成本较高。小额贷款公司的各项成本费用与贷款期限严重不匹配，但同时由于借款人的风险难以把握，贷款期限长的话面临的风险将更大，这也导致了小额贷款公司运行成本高。

（四）业务种类受限

目前，我国小贷公司只能从事放贷业务，其经营范围有严格规定，不许多元化的业务发展。即使现在浙江省现在开始允许小贷公司开展票据贴现、资产转让等新业务试点，为尝试扩展小贷公司的经营范围。但小贷公司的业务仍旧受到较多限制。

二、 对促进小额贷款公司进一步发展的建议

（一）减轻税务负担，提高小贷公司发展积极性

对小额贷款公司的征税标准可以参照银行业金融机构。台州市地方政府应该出台一系列配套的的政策，制定相关的扶持制度，尽量降低小额贷款公司的运营成本。致力于减少针对小额贷款公司的税收，增加主要针对小额贷款公司的补贴，以促进小额贷款公司的进一步发展。通过支持小额贷款公司的发展推动当地经济的全面协调发展。

（二）适度放松融资政策

由于小额贷款公司普遍面临后续资金问题，运用多种措施加大融资支持力度显得很有必要。一是深化与银行的合作机制。双方共同寻找共赢的合作模式，二是适度提高小贷公司向银行的融资比例。政府相关部门应该积极推进银行对小额贷款公司的资金支持，努力为小额贷款公司的融资、业务结算等业务提供便利。

（三）改变对中国小额贷款公司的定位

理论上来说以资金融通为业者即属于金融机构，小贷公司符合此项条件。小额贷款公司的主营业务是向中小企业贷款，提供的是小额、分散的营利性融资服务，和大型商业银行的具有明显的互补性。这样来讲，应该在制度上把小额贷款公司归类为金融机构，以形成我国多层次的金融机构体系，这不仅有利于小额贷款公司的成长壮大、而且对国家的监管实践和我国经济的发展都具有重要的意义。银行业非存款类公司制金融机构应该是小贷企业的定位方向。

（四）扩大经营范围

小额贷款公司的经营范围可以增加其对民间借贷的中介业务，将中介业务引入小额贷款公司的经营范围内，一方面有利于小额贷款公司的发展，扩宽其业务面，增加小额贷款公司的业务量，从而增加小额贷款公司的获利空间，防止小贷公司出现无款可贷，无事可做的现象，使之持续有限的发展。另一方面小额贷款公司作为民间借贷的中介有助于民间借贷发展的合法化趋势，让小额贷款公司引导民间借贷发展不失为解决民间资本流通的一个重要途径。（作者单位：兰州商学院）

参考文献：

[1] 李有星，郭晓梅.论我国小额贷款公司的监管定位与核心规则.中国商法年刊，2008（1）.23

[2] 杨林生，杨德才.小额贷款公司可持续发展的制度约束与对策建议[J].经济问题，2014（2）.79-81

[3] 陳时兴.小额贷款公司创新的制约因素与发展对策.国家行政学院学报2011，（4）.45

[4] 凌海波畅小额贷款公司的机构扩张与信贷服务———基于浙江的实证研究[J].经济问题，2013，（3）

注解：

小额贷款公司未来发展的思考 篇12

一、小额贷款公司诞生的

资金涌动是小额贷款公司萌芽的土壤, 民间资金充裕, 民间借贷相当活跃。从整个金融层次来说, 我国最缺的就是能够有效给那些小企业、农户在最基层提供金融服务的多元化金融机构。我国并不缺资金, 也不缺小企业和有信用的农户。我们不缺大血管, 缺的是金融的毛细血管, 缺的是能够一直深入到小企业、深入到农户的多元化金融机构。金融改革的重要任务之一就是要制造一个很好的金融毛细血管管理系统。而小额贷款公司、村镇银行就是这样的金融毛细血管。据不完全统计, 截至2009年12月, 我国小额贷款公司已达1334家, 从业人数14500多人, 资金940亿元, 各项贷款余额超过700亿元, 占银行业贷款总额比例0.19%, 除了西藏、海南、湖南等3个省区, 全国其他省区均有小额贷款公司。然而, 由于利率上限、融资受限、监管混乱、身份不清及转型受阻等问题, 小额贷款公司发展得并不那么如意。

二、小额贷款公司的困境

1.小额贷款公司利率偏高。小额贷款公司的运营成本主要来自两个方面, 即人力资源成本和行政管理成本。由于小额信贷属于劳动密集型业务, 人力资源的成本高。行政管理成本包括租金、公共费用、旅行和运输费用、办公设备及固定资产折旧费用等诸多方面。小额贷款公司的单位放贷及回收成本相当高, 回收贷款通常由贷款公司的工作人员上门收取, 这又增加了时间成本和交通费用。此外, 基础设施的不完善, 如公路、交通工具及通讯设备的欠缺等也会增加小额信贷机构的管理费用, 并在很大程度上增加其运营成本。

2.缺乏后续资金。由于企业的融资需求旺盛, 很多小额贷款公司成立两三个月后就已经把全部注册资金都贷出去了。小额贷款公司有对小企业与农户的贷款能力, 社会上也有大量的需求, 但是, 受资本金的限制, 不能扩大贷款业务。小额贷款公司是只贷不存的金融机构, 不能吸收存款, 但又没有别的途径能够从银行类金融机构得到批发贷款。这就极大地限制了小额贷款公司发挥作用。目前, 典当行等机构都能从银行得到授信。对小额贷款公司, 也应该有一个根据他们的绩效扩大其后续资金的机制。

3.税收歧视。尽管小额贷款公司从事的是金融业务, 但是却按一般的公司上税, 这就加大了小额贷款公司税务负担。例如, 银行业的所得税是按存贷利率之差来征收的, 而对小额贷款公司却是对贷款的全部利息征税。小额贷款公司打的是“短、平、快”, 贷款三个月就周转一次, 与一般的金融机构相比, 交的流转税也特别高。目前, 国家对农信社从事小企业贷款、农户贷款还有很多扶持政策, 但对同样从事小额贷款业务的小额贷款公司却没有这些优惠政策。

4.缺乏专业人才。小额贷款公司是新生儿, 它是一种微型金融机构, 但是又不同于银行等金融机构, 有些业务和银行业务还是有差别的, 所以, 小额贷款公司的高级管理人员和业务人员都在摸索中, 现在大学里还没有这方面专业的课程, 这就给小额贷款业务增加了风险程度。

5.不能参与金融机构的征信系统。小额贷款公司从事贷款业务, 需要了解贷款企业与个人的信用信息。然而, 中国人民银行的征信系统对小额贷款公司并不开放, 小额贷款公司所掌握的大量的企业与个人的信息也不能加入征信系统, 这就大大增加了小额贷款公司的风险。

6.发展前景不明。小额贷款公司完全用投资者的资本金从事贷款业务。从商业模式上看是不可持续的。作为一个过渡形式, 小额贷款公司最终或者申请批发贷款, 或者升级为村镇银行—中国人民银行与银监会的文件给小额贷款公司指出了这样的发展前景。但是小额贷款公司未来发展政策的细则一直没有出台, 市场上还不时传出很多对小额贷款公司发展前景不利的信息, 这给投资者造成了很多疑惑。

三、小额贷款公司目前应努力做好的工作

目前我们国家的小额贷款公司有两大业务模块, 一个是中小企业贷款, 一个是微小企业贷款。其中, 中小企业贷款业务政府根本不用管, 因为这是小贷公司的利润来源。但是微小企业贷款业务是小贷公司帮扶弱势群体、履行社会责任的途径, 如果小贷公司有能力把这方面经营好, 政府则可以把这方面的贷款买过去, 补偿小贷公司的人工及其他基本费用即可。这么做的目的, 就是通过小贷公司的渠道把政府的钱给农民, 不是以扶贫的方式, 而是由小贷公司进行监管、引导以及辅导, 不仅对其提供资金支持, 也提供信息及技术支持, 使这些人能够更好地自谋生路, 也能逐步地减轻国家的负担。小额贷款公司必须从以下几方面提高自身的能力。

1.推进信贷产品创新。应积极开发针对性强、便捷有效的信贷品种, 推广自助可循环贷款等信贷方式, 满足不同中小企业融资需求。推行动产抵押、股权质押、商标质押等新型抵押方式, 有效解决中小企业融资抵押、质押难题。积极拓展中小企业委托贷款业务。积极组织借鉴国内外中小企业金融信贷创新产品和工具, 丰富中小企业信贷业务产品, 为中小企业提供更多元的金融服务。

2.提高对中小企业风险管理能力。建立符合中小企业特点的评价体系。由于中小企业常常兼具公司和个人的特征, 在评价其信用等级时要将公司与领导个人捆绑评价, 除了关注财务报表等硬指标外, 还要注重诸如企业及经营者信用记录、纳税情况、个人及家庭资产、与上下游企业交易状况、订单执行情况、库存情况、应收应付情况、企业固定资产价值、水电量、原材料采购情况等非财务指标作为主要评价指标。

3.服务三农。农民工是小额贷款公司的潜在客户, 由于前两年金融危机影响, 造成大量农民工失工返乡, 可为一些信誉好的农民工提供金融服务, 帮助他们积极创业, 促进他们个人及当地的经济发展。有的农村还没有给农民上医疗等保险使得有些农民因病返贫, 大的银行没有这方面的业务, 小额贷款公司有能力帮助农民解决困难, 在农民经济好转时把贷款还回。

4.加强制度建设, 强化内部管理。按照高标准、严要求的理念, 结合商业银行和股份制银行的具体做法, 尤其是基于小额信贷的自身特点, 形成具有小额贷款公司特点的规章制度和操作流程。对信贷员进行专门的贷前调查培训, 使信贷员在这方面的能力有很大提高。小额贷款的技术有别于传统银行技术的最大特点和核心技术, 在于信贷员通过自己与客户的交流, 了解客户的长处及经营状况, 在此基础上编制一个分析表, 而传统的分析技术是靠标准的财务报表做分析。但是通常小企业、微小企业和贫困人群没有标准的财务报表。帮助客户编制出一个能够了解客户的现金流量表是小额信贷的技术, 应把这样一个技术标准化。在培训教育方面, 小额贷款在运行机制和运行方式上也有其特殊性, 需要对经营管理人员和监管人员进行研讨式的培训。小额贷款的目标客户群在金融服务的对象中是相当弱势的群体, 帮助他们获得金融服务是推动小额信贷的一项基础工作。

5.鼓励小额信贷金融市场良性及公平的发展。小额贷款公司所面对的市场依旧存在不公平竞争。一是, 村镇银行的储蓄政策对只存不贷的小额贷款公司是一种不公平的竞争, 虽然政策允许小额贷款公司转为村镇银行这种模式, 但是这种模式对小额贷款公司发展的意义很小, 可操作性也不是很大。政府为农信社提供补贴的贷款利率, 同样引起不平等的竞争。自主经营的小额贷款公司没有政府的任何补贴, 需要与有政府补贴的农信社去竞争, 这本身就是不公平的。政府补贴的贷款也不容易让人理解, 容易让农户误解政府补贴的利率, 甚可能为救济架桥。二是, 规范政策引导下扩大服务范围。在政策逐步明朗的条件下应该放松小额贷款公司的区域限制, 扩大小额贷款公司的客户覆盖面, 比如服务到市一级、省一级, 甚至全国一级。人民银行征信系统也应该对小额贷款公司开放, 需要和财政部或者税务总局来协商。

假如对小额贷款公司征信也可以出台一个管理办法, 其可以和其他银行一样公开公平地得到一些信息, 将有助于小额贷款的发展。目前, 包括邮政储蓄银行在内小额贷款公司发展势头非常迅猛, 有的客户可能在邮政储蓄银行账号贷了款, 又到小额贷款公司这边骗贷, 这种情况也是会有的。

四、小额贷款公司未来的发展

1.在政策方面给小额贷款公司创造良好的环境。政策制定者必须从可持续发展的角度来考虑, 主动寻求措施以降低小额信贷的利率水平。例如为小额信贷机构创造良好的发展环境, 鼓励不同类型的机构进入这一行业, 为更具竞争化的市场奠定基础等。这些措施涉及到改善硬件设施、软件设施以及金融基础设施等方面, 同时政府还要严格控制通货膨胀。

2.小额贷款公司对国家产业政策鼓励的中小企业和农村发展多投入资金, 帮助它们渡过资金上的难关, 在抵押物和利率方面给予一定的优惠, 为中国经济的发展和建立良好的社会氛围做出贡献。