小额贷款信贷风险论文

小额贷款信贷风险论文（共12篇）

小额贷款信贷风险论文 篇1

摘要：湖北省农村小额贷款公司为数量众多、资信能力较差的农村群体提供普惠金融服务, 面临着较大的信贷违约风险。目前, 针对信贷违约风险的法律防范主要有完善担保制度、建立违约风险补偿基金和健全农业保险法律体系三种值得研究的思路。在整合这三种思路的基础上, 可以将农民组织组建动态联保降低风险、由政府出资建立风险补偿基金补偿风险和健全农业保险法律体系转移信贷风险三种措施有机结合, 共同防范农村小贷公司的信贷风险。

关键词：小额贷款公司,信贷风险,担保,农村保险

一、湖北省农村小额贷款公司信贷风险问题分析

(一) 湖北省小额贷款公司信贷风险的现状

自2008年湖北省人民政府发布《湖北省小额贷款公司试点暂行管理办法》正式在全省范围内开始试点以来, 湖北省农村小额贷款公司一直坚持“小额、分散”的原则, 为“三农”提供低成本和便捷的小额贷款服务, 以满足“三农”发展的融资需求。但是, 借款人的违约风险作为资金借贷市场普遍存在的非系统性风险, 在面向数量众多、资信能力较差的农村群体提供普惠金融服务的小额贷款领域尤其明显。至2014年3月底, 湖北省有小额贷款公司366家, 去年累计投放贷款740.3亿元, 但全省小额贷款公司贷款余额占注册资本比例为92.73%, 资金高位运营。 (1) 根据中联信、华创和融通等几家小额贷款公司的数据显示, 小额贷款公司的贷款回收率大多只在50%左右, 并且存在着骗贷的现象。这也促使部分小额贷款公司为满足经营需要铤而走险, 采取非法集资、高息放贷及暴力收贷等非法行为。正是由于这种现象的存在, 2014年7月湖北省小额贷款公司试点联席会议办公室要求各市 (州) 政府组织针对辖内小额贷款公司非法集资、高息放贷及暴力收贷行为逐一进行现场检查, 及时查处小额贷款公司的违法行为 (2) , 以规范小额贷款公司的运营。

(二) 湖北省小额贷款公司信贷风险的成因

1. 农村经济的风险性。

湖北省小额贷款公司贷款的主要用于“三农”建设, 其信贷风险与农村经济休戚相关。我国农村集体经济组织实行家庭承包为基础、统分结合的双层经营体制, 具有明显的季节性, 生产项目的自然风险和市场风险比较大, 缺乏必要的抵押品, 这就决定了农村小额贷款公司信贷业务的高风险和高成本。 (3) 另外, 2008年中国人民银行和银监会共同发布的《关于小额贷款公司试点的指导意见》规定将小额贷款公司纳入信贷征信体系, 但是缺乏具体的方法和途径的规定, 使得湖北省农村小额贷款公司难以实现对农村信用体系的信用征集和评级, 不能对农村经济风险做好及时的防范。

2. 缺乏贷款损失补偿制度。

小额贷款公司本质上是普惠性金融体系理念的实践, 普惠金融体系认同的是使所有需要金融服务的人, 包括过去难以得到金融服务的更贫困和更偏远的群体都能得到各种应有的金融服务。 (4) 农村小额贷款公司作为农村普惠金融的典型代表, 发挥着公益金融的作用, 应该得到引导性专项扶持资金的支持, 为农村小额贷款公司的贷款损失进行适当的补偿。但在实践中, 除了浙江省等部分的省市出台地方性法规和地方政府规章将小额贷款公司纳入政府“三农”贷款风险补偿的范围以外, 包括湖北省在内的大部分省市还没有出台相关的文件将农村小额贷款公司纳入到农业贷款风险补偿范围中。

3. 农业保险不完善。

农业既是我国的基础产业, 也是弱质产业, 具有区别于工业和第三产业的特殊风险。目前, 我国农业保险的法律保障体系薄弱、风险分散机制不健全和财政支持不足的问题使得我国农业保险业发展严重滞后, 不能满足现代农业的发展需要, 无法有效化解农业生产中的风险。这一形势也使得农村小额贷款公司的信贷风险无法通过农业保险实现转移, 导致风险积聚。

二、湖北省农村小额贷款公司信贷风险法律防范思路

(一) 完善担保制度

1. 物权担保制度。

担保物权制度在现代经济交往中, 对于维护交易安全, 降低交易风险, 满足融资与投资需求, 发挥着其他制度所不容替代的作用。 (5) 完善物权担保的思路着眼于充分利用农户所有经济资源的交换价值, 用以担保借贷债务人履行还款义务。根据我国《物权法》的规定, 除法律另有规定外, 耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权不得抵押。由于缺乏有效的土地流转机制和流转市场, 农户所有的大部分经济资源不得用于抵押, 典型的物权担保难以实现。另外, 农业生产收益权浮动抵押作为以农户现有的未来的生产资料与生产收益权进行抵押获得贷款的担保方式, 具有风险难以预测和控制的特点, 有待于实践的进一步检验。 (6)

2. 信用担保制度。

信用担保, 又称人的担保, 是指债务人以外的第三人以其财产和信用为债务人提供的担保。 (7) 国际上在农村小额贷款公司信用担保方面的成功经验是孟加拉乡村银行模式中的联保、互保机制, 通过利用农村“熟人社会”的特点, 利用农村人缘地缘和血缘等因素约束借款人的还贷。 (8) 目前这种制度在湖北省以及全国其他各省市的农村小额贷款公司已经被广泛运用以防范信贷风险。

(二) 健全农业保险体系

农业保险是WTO《农业协议》的“绿箱政策”, 不需要做削减承诺, 是支持和保护本国和地区农业发展的重要政策手段, 农业保险理应成为农业保护制度的主要形式。 (9) 农业小额贷款的主要投放领域是农业生产, 风险主要来自农业生产过程中可能出现的各种风险。而农业保险以农业生产中的各种风险为保险对象, 通过加快农业保险立法, 构建完整的农业保险制度可以把小额贷款公司的部分风险转移到农业保险, 从而降低小额贷款公司的信贷风险。

(三) 建立违约风险补偿基金

风险违约补偿金是一项政府鼓励和促进银行业金融机构增加特定方向的贷款的引导性专项扶持资金, 主要用于银行业金融机构的信贷风险补偿和信贷风险控制奖励。根据《指导意见》, 小额贷款公司是由自然人、企业法人和其他社会组织依法设立的不吸收公众存款、经营小额贷款业务的有限责任公司或者股份有限公司并不属于银行业金融机构, 不能纳入政府小额“三农”贷款风险补偿的范围。但是, 这样的规定与小额贷款公司的设立宗旨和业务方向不相称的, 应该将涉农小额贷款纳入政府小额“三农”贷款风险补偿的范围。

三、湖北省农村小额贷款公司信贷风险法律防范措施

(一) 农民组织组建动态联保降低风险

湖北省农村小额贷款公司的贷款具有灵活性高、方便快捷的特点, 不同于商业银行以物权担保为主的授信方式, 在授信模式的选择上以信用担保为主。因而, 在完善担保制度思路的引导下, 具体措施创新的重点应该放在信用担保方面。借鉴孟加拉乡村银行动态联保机制的先进经验, 结合我国农村村民自治组织的实际国情, 可以采取由农民组织组建动态联保的方式, 将农村小额贷款公司和农民组织相结合, 在形成信用担保的基础上, 实现小额贷款的充分有效利用, 实现互利共赢。

首先, 要通过小额贷款实现农民的组织化, 实现稳定保证和互助合作。我国的农村经济以小农经济为主, 具有分散性, 农户个体的资信能力较差, 难以达到农村小额贷款的担保要求。通过小额贷款的发放, 可以使申请同类或者相关用途的农户个体形成以血缘和地缘为基础的, 具有一定合作基础和担保能力的动态联保组织。对于农民动态联保组织的组织形式可以采取法人、合伙或者其他组织等多种形式。这样既实现了“熟人担保”的定型化, 也有利于充分利用小额贷款的使用价值和担保价值。

其次, 要建立可靠的农村信用体系, 准确对农民组织和单个农户进行资信评级。由于申请小额贷款的单个农户通常不具备向商业银行申请贷款的资信能力或者没有向商业银行申请贷款的经验, 信用档案的建立可以通过县一级和镇一级地方政府的协助对申请贷款的农户的经济状况和信用状况进行调查, 建立资信档案, 并通过全面对小额贷款的贷中和贷后管理掌握单个农户的生产信息, 及时对资信档案进行更新。在进行授信过程中可以参照商业银行的个人信用评级方式进行, 针对单一信用风险敞口设定授信限额。而对于农户组织的资信评级则根据农民组织的组织形式和紧密程度而参照相应的商业银行信用评级方式对农民组织进行信用评级和信用档案管理。

最后, 要加强贷后管理, 将农村小额贷款公司贷后的贷款用途审查和农民组织充分利用资金相结合。农户组建动态联保组织虽然形成了较为稳定的担保组织, 但动态联保组织的功能并不限于担保功能, 还具有自主创业、共同经营、创造财富的经营功能。农村小额贷款公司在进行贷后审查的过程中, 可以充分利用自身的资金和客户资源优势引导农民组织将资金用于生产技术培训、拓展销售途径等业务, 并为农民组织提供必要的帮助。这既有利于贷后贷款用途的监控, 防范信贷违约风险, 也有利于农民组织的经营和发展。

(二) 政府出资建立风险补偿基金补偿风险

目前, 湖北省尚未将省内农村小额贷款公司的“三农”贷款纳入到政府“三农”贷款风险补偿的范围。根据走在农村小额贷款公司法律规制前列的浙江省2008年出台的《浙江省实施意见》, 虽然“三农”贷款风险补偿金推出时面向的是银行业金融机构, 但是政府应该将小额贷款公司纳入政府“三农”贷款风险补偿范围, 由各地财政安排一定比例的资金, 按照“专款专用、结余留成、滚动使用、超支不补”的原则, 用来鼓励和引导农村小额贷款公司加大对“三农”信贷的支持力度。

根据农村小额贷款公司“三农”贷款普惠性、高风险性的特点和国家鼓励和支持“三农”发展的政策和法律, 湖北省应该将农村小额贷款公司的“三农”贷款纳入到政府“三农”贷款风险补偿的范围, 由省内各级地方政府财政部门为农村小额贷款公司提供专项的配套资金, 建立风险补偿基金。作为一项重要的风险补偿机制, 政府出资建立风险补偿基金可以有效填补小额贷款公司贷款违约带来的部分损失, 保持湖北省小额贷款公司的运营持续性, 避免湖北省农村小额贷款公司因为信贷违约导致小额贷款公司资金链断裂, 出现经营困难, 甚至破产的情况。

(三) 健全农业保险制度转移风险

农业保险作为一种分摊农业生产风险, 消化农业生产损失的一种经济制度和通过农业保险合同建立的一种保险法律关系, 对于转移湖北省农村小额贷款公司信贷风险具有重要的意义。健全我国农业保险的关键在于建立和健全农业保险立法, 用以指导和规范农业保险的具体运作。在保险立法上, 应该借鉴发达国家的农业保险立法的成功经验, 加快农业保险立法, 明确农业保险的实施范围、保险费率和税收, 区分政策性农业保险和商业性农业保险, 从法律上明确政府、投保人、保险人和被保险人之间在保险法上的权利义务关系。要通过立法发展政策性农业保险机构, 通过社会保险对农业生产损失给以必要的补偿, 并增强农业生产的抗风险能力。同时, 要鼓励商业性保险机构拓展农业保险业务, 引导商业保险业务向农业生产领域延伸。有条件的省市和地区还可以建立由国家独资经营的保险公司和合作经营的农业保险公司, 从事农业保险业务。

参考文献

[1]杜晓山等著.《中国公益小额信贷》.社会科学文献出版社2008年第1版.

[2]岳彩申主编.《中国农村金融法制创新研究》.群众出版社2011年版.

[3]谢玉梅, 郭建伟, 朱芳群.《小额信贷发展比较研究》.高等教育出版社2012年版.

[4]吴晓灵, 焦谨璞等著.《中国小额信贷蓝皮书》.经济科学出版社, 2011年版.

[5]罗一涵, 王立.《小额贷款公司法律问题研究》.载《法制与社会》2009年10期.

[6]罗丹.《农村小额贷款公司风险控制法律分析——以湖北省为切入点》.载《现代商贸工业》2011年第3期.

[7]李炳灿.《农村小额贷款公司的法律制度研究》.载《湖北经济学院学报》2011年, 第3期.

小额贷款信贷风险论文 篇2

第一章 总则

第一条根据《公司法》、《中华人民共和国担保法》、《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国物权法》、《贷款通则》、《省政府办公厅关于开展农村小额贷款组织试点工作意见（试行）》等国家有关经济金融法律法规规定，结合本公司实际，特制定本制度。

第二条本制度是本公司建立信贷业务内部管理相互制约机制、实行对公司业务规范运作及程序化管理的基本管理制度。

第三条本公司实行审贷分离、分级审批的制度。在办理信贷业务的过程中，将调查、审查、审批、贷后管理等环节的工作职责分解，由不同经营层次和不同部门承担，实现其相互监督和制约。

第四条本公司信贷人员应严格遵守本制度，做到讲究道德，廉洁奉公、钻研业务、爱岗敬业。

第二章贷款对象及条件

第五条贷款对象应当是本公司服务辖区内经公司行政管理机关（或主管机关）核准登记的中、小、微型企业法人（包括农业企业）、其他经济组织、个体工商户、农户或本公司服务辖区内具有中华人民共和国国籍的具有完全民事行为能力的自然人。

第六条贷款条件另行确定。

第三章贷款业务种类

第七条贷款按有无担保分为信用贷款和担保贷款。担保贷款包括保证贷款、抵押贷款、质押贷款。

第八条信用贷款是指以客户的信誉发放的贷款。

第九条保证贷款是指按《中华人民共和国担保法》规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或连带责任而发放的贷款。本公司发放的保证贷款都为连带责任保证贷款。

第十条办理保证贷款，应当对保证人保证资格、资信情况及其还款记录进行审查，并签订保证合同。

第十一条保证人是指具有代为清偿能力的法人、其他组织或者公民。下列单位不能作为保证人：

1、国家机关，学校、幼儿园、医院等以公益目的的事业单位、社会团体。

2、企业法人的分支机构、职能部门，但企业法人的分支机构有法人书面授权的，可以在授权范围内提供保证。

第十二条10万元（含）以上的保证贷款原则上实行一户多保；所以自然人贷款夫妻一方提出借款的，另一方必须提供保证。

第十三条公司制企业作为第三人为借款人提供保证的，须提供董事会同意担保决议书；合伙制企业作为第三人为借款人提供保证的，需提供全体合伙人签字同意的保证意见书。

第十四条抵押贷款是指《中华人民共和国担保法》规定的抵押方式以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。

第十五条个人住房及集镇临街营业用房抵押，办理该项抵押贷款时，信贷人员首先必须实地查看，掌握商品房的变现能力，查实是否有纠纷，已出租的，查看租凭合同，并书面告知承租人，然后由商品房抵押财产共有人（如夫妻双方，父母子女等）到场签章，填写房屋抵押贷款申请书，办理贷款手续。

第十六条企业房地产抵押价格在资质的评估单位评估基础上，对照内部参考价格，如评估价高于参考价按参考价执行，如评估价低于参考价按评估价执行。

有房产证、土地证且土地证注明使用权属出让的，房屋抵押率掌握在80%以内。

有房产证、土地证但土地证注明是行政划拨或集体土地使用权的，房屋抵押率掌握在40%以内。

只有土地证，土地证注明使用权属出让的，土地使用权证抵押率掌握在土地评估价的70%以内。

尚未办妥房产证、土地证的厂方不得抵押。

第十七条以共同共有的财产抵押的，还应用全体共有人同意以该财产设定抵押的书面文件，抵押人为全体共有人。

第十八条以乡（镇）、村企业的厂房及其占用范围内的集体土地使用权抵押的，还应有乡（镇）、村出具并经村民大会或村民代表大会审议通过的载明同意以该集体土地使用权抵押、同意在实现抵押权时按照法律规定的土地征用标准转为国有土地使用权等内容的书面文件。

第十九条以有限责任公司、股份有限公司的财产抵押的，还应有该公司董事会或者股东大会依公司章程作出的同意抵押的书面决议。

第二十条以房地产抵押的，还应有国有土地使用权证、房屋所有权证或房地产权证及证明建设工程价款预、决算及拖欠情况的书面材料。

第二十一条以在建工程抵押的，还应有国有土地使用权证、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、建设许可证、开工许可证、建筑工程规划图纸；证明以缴纳的土地使用权出让金或需交纳的相当于土地使用权出让金的款项、已投入在建工程的工程款、施工进度及工程竣工日期、已完成的工作量和工程等事项的书面材料；建设工程承包合同及证明建设工程价款预、决算及拖欠情况的书面材料。

第二十二条质押贷款是指按《中华人民共和国担保法》规定的质押的合法性进行审查，与出质人签订质押合同，并办理相关的登记或移交手续的贷款。

第二十三条质押率的确定

国家政策性银行、国有商业银行、全国性股份制商业银行出具的银行承兑汇票的质押率不得超过面额的80%。

仓单、提单的质押率不得超过仓单、提单项下货物总金额的60%。

个人存单的质押率不得超过存单面值的90%，贷款到期日不得超过存单到期日。信贷人员核实好借款人和出质人（包括预留印鉴或密码）后填制并办妥有价证劵质押贷款质物登记冻结止付通知书，然后与开立存单的金融机构签订

协议止付协议书，办理质押贷款手续，存单由主办会计纳入表外科目管理，并由出纳保管，信贷档案中保留复印件。

第二十四条单位定期存款的质押率不得超过存单面值的90%，单位定期存款证实书不能直接办理质押贷款。需要办理质押贷款的首先开具单位定期存单，然后按照《单位定期存单质押贷款管理规定》办理。

第四章贷款期限和利率

第二十五条信贷人员根据客户贷款用途、生产周期、还款能力，合理确定每笔贷款的期限，最长期限不能超过一年，以短期、流动为主。自然人及个体工商户贷款实行按季（月）结息、利随本清，企业贷款实行按季（月）结息。

第二十六条为真实反应资产形态，一般不办理贷款延期手续。如个别贷户贷款到期归还确有困难，且有正当理由的，必须在贷款到期日起按申请要求办理展期，一笔贷款展期只准办理一次，短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限，办理展期贷款手续需经保证人或抵押物产权共有人、出质人书面同意，并到场签名盖章，否则一律不得办理，贷款展期的审批权限与原贷款审批权限相同。

第二十七条逾期贷款和挤占挪用贷款应按规定计收罚息。

第二十八条贴息贷款，应根据利息补贴方法，按规定计收利息。除国家法律法规另有规定外，任何单位和个人无权决定停息、减息、缓息和免息。

第二十九条按照“成本效益、择优限劣、风险覆盖、有力竞争”的贷款利率定为原则，综合考虑资金成本和供求状况，及借款人的信用等级、担保方式、信贷投向和合作满意度等因素确定贷款利率，实行浮动利率。

第五章信贷业务操作流程

第三十条为确保贷款的安全性、流动性和效益性，办理信贷业务要按权限、按程序运作。

第三十一条 借款申请和受理：凡向本公司申请借款，应有借款人提出书面申请。并在申请书中填明借款金额、币种、期限、用途、贷款方式、还款来源等基本情况。

借款人应向贷款行提供以下资料：

借款人（自然人）贷款，凭有效身份证办理，验证后身份证复印件存档。并提供家庭成员情况，家庭成员有效身份证明、详细居住地址、生产经营内容（项目），家庭年经济收入情况、借款用途、经济效益情况、担保落实情况及担保人（单位）的担保能力情况、人行个人征息系统查询授权书、其他资料。

借款人（企业）的基本情况。包括借款人有效营业执照、代码证、税务登记证、法人代表（负责人）身份证和复印件、法人代表证明书或法定代表人签署的授权委托及复印件、公司章程，经信贷员核对、验证。复印件留贷款行存档。如担保贷款还需提供保证人的有效营业执照、身份证和复印件、法人代表证明书或法定代表人签署的授权委托及复印件，经信贷员核对、验证，复印件存档。

与借款人生产经营相匹配的证明材料。自然人贷款用于私营企业的，属业主贷款的，需提供营业执照，非业主但是事实股东贷款的，必须提供股东合伙协议。

第三十二条贷前调查：贷前调查是整个贷款运作过程的基础和关键环节，将直接影响信贷资产的质量。客户经理对材料齐全的申请受理后，要对借款人的主体资格、资信等级、偿债能力、经营效益以及贷款的安全性、流动性、效益性等情况进行分析，核实担保情况，并在此基础上预测贷款风险程度，并在规定时间内完成申请材料的调查审核工作，最后形成调查报告并填制客户调查表。

第三十三条贷时审查（核）：信贷人员调查完成后将所有规定资料提交本公司到款审核人员按规定程序进行审查（核）。

第三十四条贷款审批：应建立审贷分离、分级审批的贷款审批管理制度。

第三十五条贷款发放：本公司财务部根据经董事长签字的同意发放贷款的审批书发放贷款。借款双方应按照有关规定签订借款合同。合同签订有董事长或授权人签字生效，借款合同生效后，按借款合同生效时间办理贷款发放手续。发放的贷款必须通过转账或银行卡等结算渠道全额转入借款人的账户内。

不得发放未经审查（核）、审批的贷款，未经审查（核）、审批而发放的贷款以违规贷款处理，并追究相关责任人的责任。

第三十六条本公司按规定使用统一制式的合同文本，借款合同与担保合同要正确使用。签订合同要保证合同文本之间的法律衔接，保证合同的合法、有效。主合同从合同、贷款金额及大写金额、还款时间、借款用途等必须一致。借款合同要素不得涂改。

第三十七条贷后管理：之信贷业务发生后对贷款的管理。贷后管理的内容另行确定。

第三十八条贷款收回：贷款要按照借贷双方约定的贷款期限收回，贷款到期前，客户经理应发出贷款到期通知书，通知借款人和担保还贷，借款人偿还贷款应打印还贷凭证。

第三十九条经公司同意，客户可以提前归还贷款。

高校学生小额信贷风险与控制研究 篇3

网络小额贷款这一方式在大学生中已经十分普及。许多学生利用网络借贷平台满足日常消费需求，如购买电脑、手机等电子产品。现在学校里有很多学生都有过网络贷款的经历。这种借款方式很方便，只需要身份证和学生证。相比之下，去银行办理贷款手续反而很麻烦。凭借申请便利、手续简单、放款迅速的优势，校园网络借贷平台瞄准大学生日常生活开销的需求迅速发展起来。调查发现，网络借贷平台很受学生欢迎，但部分贷款存在信息审核不严、高利率、高违约金的特点，而学生在增长的消费欲和侥幸心理之下可能“连环贷”，坠入财务“陷阱”。

在网络上搜索“大学生贷款”，页面上即显示数十个平台官网，并有不少这样“诱人”的广告语：“1 分钟申请，10分钟审核，快至1天放款，0抵押0担保，最高额度达50万元。”“大专及以上学历可申请大学生贷款，无需抵押，比信用卡便宜50%，100 元～5万元额度等你来！”

专家表示，部分网贷平台还要收取贷款金额约10%的“服务费”。在对借款人的信用审核上也并不严格。不需要任何抵押，不看信用记录，仅强调贷款便利性和低门槛。贷款看起来容易，但一旦消费欲膨胀，就可能陷入连环债务之中。学生还没有独立的经济来源，也就没有偿还能力，最终还是要父母兜底，自己也会承担很大的精神压力和法律责任。

目前，信用体系还不完善，网贷平台在推广的过程中会有漏洞。有关部门应对平台加强监管，平台要对大学生贷款资质进行一定的审核，对虚假信息审核不实的，平台也要承担责任。学校也应强化校园管理，同时引导、教育学生具有正确的消费观。而家长需要及时和孩子沟通，注意学生的言行，防患于未然。

1 高校学生小额信贷研究基础

1.1 研究背景与实践基础

高校学生的小额信用贷款业务处于银行贷款业务的边缘，并不是银行业务发展的重点。但是近年来借助于互联网金融的发展与国家政策的扶持，高校学生除了能够获得助学贷款以外，在其他项目上能够获得的信贷项目较少。

据国家统计局发布的《2016年国民经济和调查》及教育部发布的《中国高等教育质量报告》，目前，我国在校大学生共计2625.3万人，应届大学毕业生共计765万人，普通本专科招生737.8万人，位居世界首位。

如此庞大的高校学生（高校在校学生以及应届学生）数量，蕴藏着对消费信贷与创业信贷等小额信贷产品的强烈需求。但是，有专家指出，学生群体的主要责任是学习，而不是消费和创业，如果在学生时期就牵涉到债务往来之中，将会严重影响学业，也不利于学生毕业后的发展。所以，研究高校学生小额信贷的风险及其控制势在必行，在此基础上为各方提供支援。

1.2 理论基础

张洁珣、石沙（2006）提出开展大学生信贷业务有助于提高大学生的财经管理能力与情感，利于其学习与生活。蒋勇、张秀群（2009）指出开展大学生小额信贷业务有助于改变学生消费观念，并促成学生健康消费观念以及理财结构的培养。章云峰、束燕（2014）分析了日本高校助学贷款的模式、风险与控制，为我国高校学生小额信贷提供范本。孙艳春、薛冬（2016）提出为培养大学生的创新创业能力，大力发展风险投资市场，规范小额贷款行市场。

2 高校学生小额信贷的风险及其特点

目前，中国高校内存在的针对学生的小额信贷产品主要有针对贫困学生的国家助学贷款、各类消费类贷款（如佰仟金融公司、京东金融公司、苏宁易购金融服务等公司提供的）及各类分期付款产品。由于学生群体并无稳定的消费收入，故学生手中没有自己联名的信用卡，并且国家助学贷款并不具备普遍性，且其花销具备定向性特点。鉴于此，本研究的研究对象界定于各类消费类小额贷款，其去向主要是学生群体购买电子产品、各类考试及培训费、情感消费、时尚消费和旅游消费。

2.1 信贷产品本身固有风险

信贷产品包含贷款对象、贷款利率和还款期限。

（1）贷款主体存在的风险。现存高校学生小额信贷产品的贷款主体是全部在校学生，贷款“门槛”较低，只需具备学生证、身份证和商业银行借记卡即可。这里不存在高校学生贷前检测，也不存在高校学生的信用资质调查，故存在较大风险。

（2）贷款利率存在的风险。贷款利率是高校学生小额信用贷款的重要组成部分，是信用贷款分期的成本。但是实际上，佰仟金融公司、阿里巴巴金融很多分期机构和平台并不能直观地向学生展示其贷款利率，尤其是分期利率，往往只宣传分期产品或小额贷款的零首付、零利息或免利息等方面，并不展示其高利息、高违约金等方面的要求。这使得不了解金融信贷产品的高校学生存在认知方面的风险，这是重点部分。

（3）还款期限存在的风险。现存高校学生小额信用贷款的还款期限一般从一个月到一年不等，而学生并没有稳定的收入，无疑增加了学生的还款压力。

2.2 信贷流程存在风险

当前，国内高校学生信贷流程极其不完善，相关的操作流程与手续有待规范，这与目前我国消费型小额信贷法律法规不完善、不健全有着直接的关系。此类风险具体体现在：

（1）学生资信制度和相关法律法规并未完全建立起来，正处于初建与发展初期。

（2）学生信贷风险管理体系不完善，对于学生贷前检查、贷中检测、贷后完善缺乏相关的管理制度。

2.3 出现信贷恶性行为

在高校学生小额信贷市场，信息不对称以及信贷主体（学生群体）信用的缺失，导致学生群体恶性行为的发生，这也成为高校学生小额信贷风险的具体体现。具体表现为：

（1）高校学生的消费结构不健康。学生难以合理规划自己的生活消费计划，对于透支行为并未有过多的感觉，易滋生腐败主义和享乐主义。

（2）学生过度相信广告宣传，风险辨别意识淡薄。

3 高校学生小额信贷风险防范与控制

为了防范高校学生小额信贷风险、规范高校学生小额信贷市场，同时为了防止校园悲剧再度发生，需要从多方面进行信贷风险防范与控制。

3.1 健全高校学生小额信贷法律法规

健全高校学生小额信贷法律法规是高校学生小额信贷市场健康发展的必要保证，同时也是高校学生信用建设的前提和基础。具体而言有两方面：

（1）产品设计。高校学生小额信贷产品的利率与还款期限是极为重要的部分，需要有相关的制度进行规定，谨防风险发生。

（2）制度安排。当前，最为迫切的是要针对高校学生群体，从学生信用状况、资信调查、贷款资格审查、过程检查以及事后监督等方面建立健全相关法律法规；并且，要从小额信贷公司的贷款安排、市场机制的设计以及相关监督部门做出详细的规定。

3.2 提升信用主体（学生群体）的资信条件

提倡高校学生树立健康的消费观，倡导不相互攀比、不享乐消费，消费量力而行。通过金融常识解说强化学生的金融意识，以防陷入信贷陷阱；同时，学生也要培养自己的理财能力，合理规划生活收支。

收稿日期：2016-10-19

小额贷款信贷风险论文 篇4

在过去的30年, 我国成功地转型为市场活跃的现代经济。在我国现在的金融体系内, 传统的贷款工具和产品尽管对大中型企业或者中高收入家庭能够产生积极的作用, 但是, 对小型企业和微型企业以及大部分中低收入者仍然没有达到理想的效果。小额贷款在现有国有银行体系中尚缺乏一定的竞争了, 其并不能满足大量小额贷款的需求, 因此, 市场的这一需求也产生很多像城市商业银行等银行大力发展这一供给, 渐渐形成了产业, 为我国的中小民营企业带来了福音。

二、我国小额贷款运行情况与存在问题分析

1. 我国小额贷款公司的发展情况

我国小额贷款公司市场发展不均衡。2012年, 内蒙古自治区和辽宁省以452家和434家位居榜首位置。而贷款余额最多的则是江苏省和浙江省, 并且远高于其他省份。

从贷款余额和实收资本两个整体实力指标来看, 大体划分成3个集团。江苏省、浙江省和内蒙古稳居第一集团, 合计小额贷款公司1187家, 占全国的20%, 合计实收资本占全国的32.3%。山东省、安徽省等10个省份位居第二集团, 合计小额贷款公司占全国的44.98%, 合计实收资本占全国的39.30%。其他省份列为第三集团。

2. 我国小额贷款发展过程中存在问题的分析

我国的中小民营企业的迅速发展带动了我国小额贷款业务急剧增加, 但是在这一过程中, 对于小额贷款的金融企业而言也面临着很多问题, 这些都是构成了我国中小贷款发展的障碍, 笔者对此的分析如下:

(1) 资金来源渠道单一, 呈现短期化趋势

本文所指的小额贷款公司是由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立的, 不以吸收公众存款为目的的, 从事小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司。我国小额贷款公司的资金来源主要有自有资金、捐赠资金、批发资金和融入资金。据统计, 目前我国的小额贷款公司80%以上不能持续运营, 要考外部不断注入资金。

我国从2010年初至今, 金融市场的资金面并不是很宽泛, 反而有一种缩小的趋势, 月度平均利率也呈现出明显的上升趋势, 这一趋势使得小额贷款公司对于贷款的期限避长就短, 整体贷款期限短期化倾向明显上升。在我国江浙一带的民营企业, 大部分都承受着高于银行基准利率的4倍的贷款利率, 这对于他们而言是一种巨大的负担, 而这一负担也会被他们转移到市场中去, 如此一来, 市场上原本资金面不宽泛的情况将会加剧, 从而会触发市场危机。在浙江温州一带, 拆东墙补西墙的情形也普遍存在, 近期的温州老板群体性跑路也在客观上印证了这一危机的可怕性。

(2) 农户和小微企业主风险难以评估, 融资难

市场经济同样离不开小微企业, 中国现在有6000多万小微企业主, 是经济发展和社会稳定的及时。但是, 直至今日, 他们依然面临许多偏见和困境, 最大的威胁就是融资难。传统的金融机构更喜欢贷款给大中型企业, 因为他们往往享受政府保护的高利润。小微企业不但由于自身的高度不确定性, 风险难以评估, 且缺少可抵押物, 无法获得贷款。在传统金融机构贷款模式下, 对实物资产的要求和申请材料的要求非常严格。由于农户和小微企业往往不能提供规范的申请材料和实物资产, 这个群体的融资需求多年未被满足, 严重缺血, 贫富差距日益严重, 农户融资渠道匮乏依然存在, 小微企业主融资难问题始终没解决。

从下表中我们可以发现:小微企业发展过程中存在众多制约因素, 尤其突出的问题便是竞争的激烈现状, 以及筹资扩展的困难, 这些都是现在小微企业存在的问题, 我们应当正视这些问题, 只有对症下药才可根治这一问题。

数据来源:宜信小微企业经营与融资调研报告分析

(3) 自身风险控制能力弱, 缺乏最基本的防火墙

金融行业应当担当起最为基本的防火墙作用。我国的大部分小额贷款公司都存在内控制度不完善的问题, 尤其是监督执行力的力度不够, 直接导致了经营的瓶颈产生。小额贷款公司应当重视风险控制, 尽管与大型金融机构相比存在不小的差距, 但是, 公司内部制度的建设并不主要受规模、资金的约束。因此, 对于小额贷款公司而言, 在风险控制建设上应当下大功夫, 同时以制度促管理, 以管理强执行, 如此才能将风险扼杀在摇篮里面。在当下的金融市场中, 处理上市公司在一定程度上具有透明性, 能够在一定程度上享受信息资源。但是小额贷款公司往往不能与正规金融机构共享信息资源, 例如不能进入人民银行的征信系统查询、不能利用小额支付系统进行通存通兑结算等。这一信息极其不畅状态直接导致了小额贷款公司一旦出现风险, 其股东和其他注资机构将面临难以回转的危机。

三、宜信公司针对我国小额贷款发展的对策研究

宜信公司是一家集信用风险评估与管理、财富管理、信用数据整合服务、小微借款咨询服务与交易促成、小额贷款行业投资、小额信贷助农平台服务等业务于一体的综合性现代服务业企业。截止2013年初, 已经在全国60多个城市和20多个农村建立了强大的全国协同服务网络, 更好的为客户提供服务, 以小额贷款为主要服务方向, 主要服务群体便是中小民营企业, 为其提供全方位、个性化的财富管理服务。

刚过去的两会上, 小微企业成为最热门的提案之一, 据宜信调研报告显示, 在2013年中, 困扰小微企业或者说中小民营企业的重大问题包含了同业竞争、销售困难、筹资扩张困难、人才缺乏等。其中, 除了竞争激烈占所有因素的54%之外, 筹资困难占到了44%。

1. 小微企业资金缺口较小

数据来源:宜信小微企业经营与融资调研报告分析。

小微企业融资困难是多年来困扰政府部门、金融机构和小微企业的“老大难”问题。由图3.1可以看出, 从融资金额需求来看, 多数小微企业的资金缺口较小, 受访者中有64%表示其日常资金短缺额度在10万之内, 94%的企业短缺额度不超过50万。

2. 小微企业未申请贷款原因主要是缺少抵押物和担保

由下图可以看出, 从融资渠道来看, 手续麻烦、缺少抵押物或担保是主要限制因素。

数据来源:宜信小微企业经营与融资调研报告分析。

究其本质, 我国金融业的现状中存在的贷款模式门槛过高, 尤其是对于资质的审查非常严格, 然而对于中小民营企业或者小微企业而言, 管理模式、人才引进等都相对落后, 尤其在创业阶段, 要想满足一般国有银行的贷款要求难于上青天。因此, 在现实中也存在了一些这样的城市商业银行, 如泰隆商业银行推出的“三三”计划, 也有像宜信的个性化贷款等都是在为这一传统贷款模式的弊端提出新的解决方式。

3. 融资强调时效, 认可较高成本

融资强调时效, 因为对于融资者而言正是因为遇到了现金流难以周转的情形, 拆东墙补西墙的问题才会逐渐形成。这一时效性直接决定了所带款项的效用, 不仅仅是财务人士所言的时间成本, 更多的是金融人士所言的机会成本。目前以银行为代表的传统贷款渠道审批期限往往较长, 虽然很多金融机构已经做出较大努力简化流程、提高审批时效, 但原有操作模式和风险控制理念很难再短期内得到根本改变。

4. 针对小微企业融资难的对策分析

第一, 破解小微企业融资难困境, 需要民间金融渠道更多参与。笔者以为破解小微企业融资难问题的根本途径是依靠国家政策和创通金融机构改变服务理念。也就是说, 国家作为金融业的管理者也是服务者, 应当为了市场更好更健康的发展提供一个良好的平台。在构建一般的融资平台的同时, 也应当看到, 民间金融渠道不畅通的现状。应当为证劵交易所等一般融资平台构建配套或者说相对的补充融资平台。另一方面, 国家应当对于民间金融要采取大力的鼓励和支持态度, 引导民间金融阳光化、规范化运作, 从而形成多层次适应不同需求的服务体系。

第二, 发展适合小微企业特点的信用评价机制及相应贷款产品。调查研究表现, 小微企业特点突出, 例如资质不全、缺乏有效抵押物、短期融资特征明显等等。宜信P2P模式有审慎强大的信用甄别。宜信拥有一整套贯穿于前期咨询、贷前审核、贷后跟进、回款管理的全面而严密的服务流程, 平台对借款人进行严格的信用审核, 进行全程贷前、贷中、贷后的风险控制。同时, 宜信还设立了专门的还款风险金, 当出借的资金出现回收问题时, 出借者可以选择用其补偿出借人本金及利息的损失。宜信有专业健全的信用管理和信贷服务体系, 从国外引入了完备的信用审查与风险控制机制, 经过长期摸索将其完善并依据国情调整, 最终形成了一整套贯穿于前期咨询、贷前审核、贷后跟进、回款管理的全面而严密的服务流程。

第三, 应用风险定价模型, 破解小微企业融资困境。传统金融体系中对小微企业而言最大的障碍莫过于对于风险定价的认识、风险定价的核心就是收益覆盖风险, 不同风险差异定价。对比小微企业的经营规模, 大多数企业都可以通过企业正常经营消化资金成本。对于法定基准贷款利率4倍的融资成本, 很多小微企业难以承受, 研究显示, 小微企业固然融资风险相对较高, 服务成本相对较高, 但只要依据风险定价, 即使较高的融资成本小微企业是完全有能力承担的, 当然定价必须在一个合理范围之内, 过高的成本无异于竭泽而渔。因此风险定价模式可有效破解小微企业融资难困境, 实现双赢。

四、结束语

小额贷款公司要制定经营战略, 创新信贷产品。小额贷款公司要想和传统大型商业银行相抗衡或者寻找发展机遇就必须将目标客户群体定位为小企业和农村地区市场上, 也就是说怎么样的需求提供什么样的产品, 唯一的问题便是经营风险。在经营绩效目标上, 必须通过稳健的业务, 避免经营商的短期行为, 将眼光放远, 如此便会有一个良好的发展平台。

摘要：小额贷款经过近20年的发展后已经成为我国贫困农户和小微企业主融资最好的工具之一, 但是仍然存在风险难以评估、融资难的问题。本文在此基础上, 以宜信公司为例, 对贫困农户和小微企业融资难的原因进行分析, 并提出对策。

关键词：小额贷款,信贷模式创新,信用价值

参考文献

[1]尤努斯.穷人的银行家[M].吴仕宏译, 生活.读书.新知三联书店, 2006.

[2]中国人民银行小额信贷专题组.小额贷款公司指导手册[M].中国金融出版社.2006.

[3]杜晓山.小额信贷的发展和模式——演讲摘要[J].金融与经济, 2007 (8) .

小额贷款信贷风险论文 篇5

**镇至小额信贷扶贫贷款管理使用情况汇报

一、基本情况

(一)实施新办法以来小额信贷扶贫资金管理、使用的情况

为了加快我镇贫困地区人民群众的脱贫步伐，尽快解决贫困地区群众的温饱问题、解决贫困地区群众自我发展缺乏资金和产业的问题，在各级党委、政府和上级相关部门的关心支持下，**镇于20起开始在全镇范围内开展财政贴息小额信贷扶贫工作，在党委、政府的高度重视下，在县扶贫办的正确领导下，以及小额信贷站工作人员的努力下，经过四年的工作，取得了较好的成效。年以来,我镇按照上级的要求，积极推行“以镇统贷、承贷承还、结合产业、扶持重点、财政贴息、一次借款、 一年还款、层层担保、干部帮扶”的小额信贷扶贫新办法,严格执行县扶贫开发领导小组下发的“财政贴息小额信贷扶贫资金管理实施办法”和“小额信贷扶贫产业示范村实施意见”，坚持 “放得出、收得回、有效益” 的原则，坚持与农业产业结构调整相结合的原则，确保小额信贷扶贫工作的.健康稳步发展。一是组织机构健全。建立了小额信贷扶贫工作领导小组，成立了由分管扶贫工作的副镇长兼任站长，会计、出纳专职的小额信贷扶贫工作站。二是认真开展政策、业务培训。几年以来，在发放每批小额信贷扶贫资金之前，我镇结合实际对中心主任和互贷小组长进行进行了小额信贷扶贫政策、业务等方面的培训。三是严格按规操作。2002 年以来，我镇严格执行县扶贫开发领导小组下发的“财政贴息小额信贷扶贫资金管理实施办法”和“小额信贷扶贫产业示范村实施意见”。每发放一批贷款，都参与签订《小额信贷扶贫资金风险金经济责任合同》，向县农行出据《小额信贷扶贫资金借款申请》，签订《小额信贷扶贫资金管理委托协议》、《借款合同》，向县农行提交成立“小额信贷扶贫工作领导小组”、“小额信贷扶贫工作站”和“任命小额信贷扶贫工作站人员”等文件资料，并办理相关手续。县农行把资金发到工作站小额信贷扶贫资金专户;由农户提交书面申请，自愿组成3～5户为一组的互保联保小组，工作站和信贷工作中心入户调查，镇小额信贷扶贫工作领导小组讨论审批，工作站发放贷款。四是加强跟踪问效。贷款发放后，小额信贷工作站定期不定期地深入农户对贷款使用、效益产生情况进行跟踪调查。

2002年至20,我镇按照小额信贷扶贫新办法使用小额信贷扶贫资金共计300万元(其中: 2002年100万元，50万元，100万元，年50万元)。资金覆盖全镇15个村委会，累计扶持农户2155户。

(二)实施新办法以来小额信贷扶贫资金回收的情况

2002年至2005年，我镇按照小额信贷扶贫新办法实施的小额信贷扶贫资金共计300万元，按时归还农行300万元，归还率100%。其中： 2002年发放100万元，归还100万元，归还率100%; 20发放50万元，归还50万元，归还率100%;20发放100万元，归还100万元，归还率100%;2005年发放50万元，归还50万元，归还率100%。

(三)实施新办法以来小额信贷扶贫资金拖欠的情况

2002年至2005年我镇拖欠县财政风险保证金1.06万元。具体情况是：我镇2002年10月贷出的小额信贷资金中，有2万元到期未还，其中1万元于今年7月追回归还县财政局，还未追回本金1万元，逾期利息583.60元。此笔贷款清收难度较大，目前已于政府性债务的形式上报，工作站还将克服困难，加大清收力度，努力追回逾期贷款。

(四)实施新办法以来小额信贷扶贫资金扶持特色优势产业、帮助农民增加收入的情况

2002年以来，我镇把小额信贷扶贫作为全镇解决温饱，增加农民收入，促进产业结构调整，壮大农村支柱产业的有效措施来抓，集中资金发展仔猪产业，建设小额信贷扶贫仔猪养殖示范村5个，小额信贷扶贫工作扎实稳步推进。2002年至2005年全镇累计发放小额信贷扶贫资金300万元，贷款覆盖全镇15个村委会，组建信贷小组433个，扶持贫困户2155户8836人。扶持了上马厂、大秋树、麦冲、盐柴河、大坡等仔猪(母猪)养殖示范村，并在全镇范围内依靠示范村的示范作用，发展仔猪(母猪)养殖。同时，根据各地的条件，因地制宜，还发展了渔业养殖、牛羊养殖、蔬菜种植和双孢菇种植、加工业及其它产业，增加了贫困地区农民的经济收入，有效引导群众在农业产业结构调整中找准发展路子，自我发展奔小康，真正发挥了小额信贷扶贫资金的作用。

受小额信贷扶贫资金扶持的农户,2002年人均增收317元，年人均增收268元，年人均增收354元，2005年人均增收200元。

二、存在的问题

一是我镇在充分利用小额信贷扶贫资金选择扶持项目上效果不理想、特色小产业的建设方面着力不大，产业单一，农业产业结构调整难度大。

二是围绕建立农民增收长效机制，在发展贫困地区特色优势产业上着力不够，可持续脱贫还存在困难。

三是在认真做好贷前调查上发展不平衡，个别地方存在贷后效果不明显、资金运作不安全的问题。

四是在结合全县产业发展规划、搞好调查研究选择好扶持项目方面还需进一步加强。

五是小额信贷站工作人员少、业务量大，工作经费缺乏，跟踪问效不能及时到位。

三、下步工作意见

针对存在的问题，本着发现问题，解决问题，促进工作的原则，下步的工作意见是 :

1、继续把小额信贷扶贫当作增加农民收入、脱贫致富的重要措施抓紧、抓好、抓实。

2、进一步加大对拖欠资金的清收力度，降低资金风险。

3、进一步加强小额信贷扶贫政策、业务知识培训，确保小额信贷扶贫工作健康、稳步发展。

4、进一步加强小额信贷扶贫资金使用的监控和管理，加大对农户诚信意识和观念的宣传，教育广大贷款农户遵守合同，讲诚信、讲信誉，按时归还贷款，保证我镇的小额信贷扶贫工作健康、稳步发展，为我镇经济、社会发展贡献力量。

**镇小额信贷站

小额贷款公司的风险防范 篇6

在中国经济高速发展和建设普惠金融体系的进程中，非政府（非金融）机构小额贷款以小额贷款帮助贫困地区的贫困者从事各种小型经济活动，是帮助贫困人口脱贫致富的一项有效措施，为中国农村金融制度的创新和改革提供了有益的补充，小额贷款作出的积极探索和贡献得到了越来越多的社会认可和肯定。而国际上，小额贷款也逐步融入主流的金融体系，无论是规模、形态还是实践都取得了长足的发展。

小额贷款公司的发展

小额贷款的含义。目前尚无公认的定义，比较普遍认可的定义是：利用小额度的信用贷款为低收入贫困人群和微型企业提供的金融服务。但是，由于商业性小额贷款的兴起，致使小额贷款在额度、利率和服务对象上产生了重大歧义，使小额贷款的定义复杂化了。小额贷款是金融行业的一部分，也是一种发展工具。小额贷款的含义可以包括金融服务和社会服务。它满足了那些从未或很少得到正规金融服务的家庭和企业的金融和社会的需求。因此，小额贷款的主要目标是中低收入家庭和微小企业。

小额贷款公司的产生背景、意义和发展现状。近年来，随着建设社会主义新农村各项政策措施的落实，农村建设取得了可喜的成绩。但随着建设进程的推进，在资金的供应方面也暴露出一些问题，尤其以农民贷款难、审批复杂导致的资金链断裂问题，严重制约着我国农村地区经济的蓬勃发展。为了应对这种局面，我国农村出现了实施小额贷款的一些公司，为农村经济发展提供贷款服务。为了规范小额贷款公司业务，中国银监会和中国人民银行在2008年5月制定并下发了《关于小额贷款公司试点的指导意见》，从而明确了小额贷款公司地位和性质。小额贷款公司是由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立，不吸收社会公众存款，仅经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司。

小额贷款公司经营发展的风险

作为新型的小额贷款组织，小额贷款公司成立几年来有效地支持了城乡个体工商户及微型企业的发展，弥补了我国金融市场空缺。但不可否认的是，小额贷款公司在我国建立的时间较短，各项业务的开展均处于摸索和尝试的阶段，内部规章制度和风险控制手段还有一定的欠缺，人员素质还有待完善和提高，在监管制度设计上的先天不足以及市场定位错位等。

对于小额贷款经营发展的风险问题，学者存在着不同的看法。

经营中存在的问题：市场认知度低，业务开展困难，收入来源单一。作为新生事物小额贷款公司被社会公众熟悉并接收仍需时日。市场认知度低使得小贷公司业务开展困难，对于小贷公司这样一个新型的金融服务组织，信誉的建立需要一定时期经营的积累。对于有贷款需求的目标群体来说，选择小贷公司存在一定的信誉风险，即使想通过小贷公司贷款，获得相关信息及服务的渠道也很有限。目前来说，小贷公司开展业务大部分都是通过熟人、朋友来进行，还没有形成一个稳定、成熟的市场。目前小额贷款公司收入的主要来源是利息收入，占其全部营业收入的八成以上，收入来源比较单一。资金来源有限，管理人员经验欠缺，业务开展缓慢。目前小贷公司放贷的资金来源主要是资本金，一旦发生坏帐，损失极大，为有效应对市场风险，小贷公司普遍审慎经营，管理人员怕承担责任，宁可少贷而不敢错贷。因此小额贷款公司发放的贷款多以抵押、质押和保证贷款为主。

监管层面的问题：监管不到位，制度约束性差。目前国家出台的各项规章制度中尚未有明确的金融部门对小额贷款公司实施监管。政府金融办虽有监管之权，但其侧重于抓小额贷款公司的发展，缺乏对公司的治理结构、股本金变动、贷款对象、贷款用途、贷款额度、贷款利率等合规性方面的监管。小额贷款公司的各项业务运作完全处于自我约束的状态。信息透明度差，风险难监测。由于小额贷款公司业务完全靠自我约束，并未按时对贷款发放情况、贷款投向、利率监测等业务真实信息进行报告，信息透明度不强，相关部门很难把握其业务运作的规范性。小额贷款公司游离于金融监管系列之外，对贯彻落实货币政策、维护金融稳定、优化金融生态环境有负面影响。国家明确银监会派出机构和人民银行分支机构均不参与小额贷款公司的监管，而只负责政策宣传和相关业务的培训工作，银行业监管机构的缺位易引发诸如信贷风险、暴力收贷、变相集资等社会问题，容易导致小额贷款公司的无序发展，对地区贯彻落实货币政策、维护金融稳定、优化金融生态环境带来负面影响。[1]

法律风险：试点初期，小额贷款公司的设立和发展更多依靠国家优惠政策，但随着小额贷款公司纳入金融机构范畴，健全的市场机制和制度体系不可或缺。然而，目前规制小额贷款公司的相关规定只有银监会与中国人民银行联合发布的《关于小额贷款公司试点的指导意见》、银监会发布的《小额贷款公司改制设立村镇银行暂行规定》、中国人民银行发布的《金融机构编码规范》以及各地方政府制定的政策性文件等，缺乏完整、系统的法律规制体系，严重制约了小额贷款公司的规范和持续发展。相比而言，國外小额贷款业务的法律规制更为成熟：孟加拉国的《乡村银行法》、印尼的《小额信贷法》、印度的《小额信贷促进法》等都是规范小额信贷的法律规章。没有专门的法律规定必然会导致小额贷款公司发展举步维艰，造成金融风险隐患。

小额贷款公司的风险防范措施

赋予小额贷款公司金融企业的法律地位，明确小额贷款公司的市场定位作为一种新生事物，小额贷款的发展前景十分广阔。目前我国的《小额贷款公司指导意见》并没有明确小额贷款公司的金融企业性质，只是规定小额贷款公司是不吸收存款、只发放贷款的有限责任公司或股份有限公司，因此在性质上小额贷款公司仅属于一般的工商企业。而从小额贷款公司的经营业务来看，除了不能吸收存款以外，其他的业务与金融企业没有什么区别。实质上的业务完全相同，性质却不同，矛盾显而易见。因此我国应尽快制定《小额贷款法》，赋予小额贷款公司金融企业的法律地位。

积极推动小额贷款公司加强内部控制制度建设，完善公司治理结构，提高抗风险能力。一是要建立健全贷款管理制度，明确贷前调查、贷时审查和贷后检查的业务流程和操作规范。除了要充分利用其他商业银行共有的客户信用信息外，还要积极参与当地人民银行征信系统，从而实现信息资源共享，切实防范信贷风险。对贷款质量劣变及时反馈，对贷款呆账充分计提准备金，增强对贷款风险的抵补能力，从而有效地防范、控制、化解经营风险。二是要加强对从业人员的金融知识培训和职业道德、风险教育，努力提高从业人员的业务素质和风险识别能力，积极防范信贷人员的道德风险。三是完善内部管理制度，小额贷款公司要加强内部管理，切实按照《公司法》规定建立健全公司治理结构，确保合法、稳健、有序进行。

明确小额贷款公司的监管主体，明确相关部门的监管职责。目前各地的小额贷款公司监管主体各异，但总的来看，较多地是由金融办负责监管事宜。但各地金融办的监管权责并不统一，由于缺少法律依据，金融办的监管职能受到了极大的限制。这种监管模式从长远来看弊大于利，将严重制约小额贷款公司的发展。为了更好地实现监管职能、统一监管行为，应当以法律的形式明确政府金融办的监管主体地位，由政府金融办负责对小额贷款公司进行监管，实行非现场监管与现场检查相结合的监管模式。非现场监管主要是在采集和分析小额贷款公司相关信息的基础上，监测小额贷款公司资金来源、贷款流向、贷款利率等经营情况，采取相应的风险预警、限期整改、分类监管等措施。同时，鉴于农民、个体工商户、中小企业等贷款对象的融资成本承受力较弱，“高利贷”将不利于实现资金的运转效率，也有悖于鼓励农村经济发展的初衷。因此，政府也应对小额贷款的利率进行一定地监管，对背离市场发展规律的高利率予以及时纠正。

小额信贷风险论述 篇7

2005年被联合国定为小额信贷年, 2006年, “小额信贷之父”尤努斯获得诺贝尔和平奖, 寓意着小额信贷经过多年发展, 迎来了其发展的高潮期, 然而, 时隔七年, 2012年5月12日, 尤努斯由于经营不善, 涉嫌挪用资金等原因被迫辞职, 包括印度尼西亚商业银行、孟加拉乡村银行、印度SKS在内的国际知名小额信贷公司都相继曝出盈利能力低下, 甚至于巨额亏损, 抑或是扶贫作用薄弱等负面消息, 一时间小额信贷被拉下神坛, 仅2010年, 印度安德拉邦67亿美元的小额信贷市场就已经崩溃, 数以百计的小额信贷公司相继宣告破产, SKS股价直线下跌。

由于外界对于小额信贷产业过高的期望, 导致国际热钱的涌入, 从一级市场开始进行行业的爆炸式发展, 从而导致了小额信贷的过快发展, 然而在这个过程中, 企业内部管理信息系统建设落后, 对于没有接入征信系统的小贷公司, 自建系统落后, 现金流管理缺陷, 资本比例失衡, 农村商业银行“官办气息”重, 内部欺诈现象频现, 都充分暴露出小额信贷远远落后于市场规模的内部管理问题, 正因为此, 带来了小额信贷本地化现象严重, 扶贫与盈利难以兼顾, 福利性小贷组织难以可持续发展等问题。

在全国大部分小额信贷企业甚至于没有内部审计部门, 缺少相应的内部控制制度, 必将带来相关风险的升高, 然而, 照搬商业银行标准进行内部审计、风险控制对于小额信贷而言亦不可取, 小额信贷的企业特征决定了其内部审计需要按照扶贫、盈利的维度去思考, 这是区别于传统商业银行的最大不同点, 同时也要思考其交易额度小、操作成本大、不可存款、资本比例等特点。

2 主要风险论述

2.1 经营目标及其相关的内部控制问题

企业的经营目标体现了企业使命, 是其生产经营活动目的性的反映与体现, 并制约着企业行为;同时, 其也是企业内部控制系统设计的出发点, 决定了其内部控制系统的框架、权重以及衡量标准, 企业内部控制系统能否保证企业经营目标的实现是评价其内部控制系统的重要标准。

迄今为止, 依据小额信贷的现状拓展出了两个重要理念, 一是联合国在2005年提出普惠金融的基本含义是能有效、全方位地为社会所有阶层和群体提供服务的金融体系;二是“社会企业”, 尽管其目前没有明确的定义, 但是其基本特征体现为:社会企业不是纯粹的企业, 亦不是一般的社会服务, 社会企业透过商业手法运作, 赚取利润用以贡献社会。它们所得盈余用于扶助弱势社群、促进小区发展及社会企业本身的投资。它们重视社会价值, 多于追求最大的企业盈利。

而在笔者的调查中, 小额信贷公司, 尤其是国有资本持有的小额信贷公司, 受国家政策补贴, 供其进行定位于三农的业务, 从国家层面来说, 具有重要的扶贫支农作用, 然而在实际情况中, 类似于农商行的国资小额信贷公司却没有负起相关扶贫支农的责任;而另一方面, 经过笔者的调查, 即使是这部分农民与个体户也大多数是与该银行职员较熟悉的人员, 为了应付上面的三农帮扶指标而进行的贷款, 也就是说, 在当地, 实际受惠的农民寥寥无几, 这与其应具备的非经济性目标——扶贫支农的实现存在较大差距。这也充分说明了在农村商业银行实行严格的内部控制以确保企业经营目的的实现十分必要。

一方面是企业内部控制措施的有效性值得商榷, 另一方面也体现了农村商业银行行政化管理僵化带来的问题。笔者在访谈中了解到:农村商业银行替代内部审计的方式主要是由上级银行的稽查完成, 并且其分派指标的方式, 方法单一, 缺乏配套措施, 难以引起执行单位的工作热情;从成本上考量, 农民小额信贷业务的开展, 由于客户数量多, 对应单笔贷款额度小, 造成各类成本的大大提升, 自负盈亏的商业银行由于不再是农信社的产权结构, 盈利水平在绩效工资中占有重大占比, 所以实际情况下会更注重经济性目标, 很难对于小额信贷有更大的兴趣;地区间产业差异严重, 吴江地区之所以能在小额信贷上同时实现其经济性与非经济性的经营目的, 很大程度上由于其深刻发掘本地市场, 在笔者的调查中发现许多前来借贷的客户是依托本地优势产业——纺织发展起来的个体与农民, 整个产业从上游的桑叶—养蚕到加工成品都有很大的资金需求, 而高邮尽管说在个体经济上没有表现出如此明显的产业特征, 但也包括鸭、鹅养殖及咸鸭蛋等特色产业, 只是该商业银行的市场发掘做得不够深入;最后一方面本文认为是国家资金补贴的管理不到位, 没有突出资金补贴的目的性, 只是简单的发放模式, 没有与三农业务相结合, 形成有效的配套措施。

总之, 对于小额信贷企业而言, 需要从经营目标体现出普惠金融与社会企业的概念, 其扶贫支农的经营目标是该类型公司目标的一部分, 也是区别于其他金融行业的重要特征, 不过由于资本持有、经营理念的各不相同, 其权重有所不同而已。本文认为特别是国有资本持有的以及福利性小额信贷公司尤其应该提高扶贫支农这一非经济性目标的权重, 并设计科学的内部控制制度以确保这一经营目标的实现。

2.2 心理风险

心理风险是指与人的心理状态有关的无形的因素, 它指由于人的不注意、不关心、侥幸或存在依赖保险的心理, 以致增加风险事故发生的概率和损失幅度的因素。本文认为中国的小额信贷面临较高的心理风险主要是三个方面的原因造成的。

第一, 国家扶贫政策方面的原因, 在小贷兴起之前, 国家对于扶贫的政策主要是补贴为主, 直到近几年才转变为以小额信贷模式为主, 所以农民与低收入者对于小贷仍然存有不正确的认知, 把小贷与补贴相互混淆, 即使明确区分了小贷与补贴的区别, 但是许多人先入为主地认为这是国家补贴政策, 即使不还也没有关系, 导致还款积极性也不高, 从而引起坏账。

第二, 小额信贷企业面临的严重的熟人化现象, 导致业务人员在执行的过程中没有展现出足够的职业性, 整个借贷过程与客户的主要接触者是业务人员, 如果业务人员的态度不够严肃, 没有表现出足够的职业性, 体现公司借贷审批及贷后措施的严谨、严肃, 那么很容易给客户造成公司制度松懈的印象, 从而降低还款积极性。

第三, 小额信贷由于规模原因, 还有许多没有接入银行征信系统的公司存在, 且内部也没有完善的信用系统, 这也是导致心理风险偏高的主要原因之一。

2.3 内部欺诈与道德的综合风险

内部欺诈风险是指由于有问题的内部人员出于欺诈动机而导致的间接或直接的损失, 道德风险是指从事经济活动的人在最大限度地增进自身效用的同时作出不利于他人的行动。2011年, 中农合信管理层就曾对媒体表示“内部欺诈风险与道德风险是小额信贷面临的最严重的风险”, 而农商银行这类的带有较强政策色彩的机构的风险更高, 对于微观企业来讲, 员工通过自身权利的使用, 通过一些政策, 譬如更改客户身份、贷款目的, 将商业用途的贷款改成三农贷款, 隐瞒顾客真实经济情况之类的方式, 达到为顾客提供不正当便利的目的, 这是内部欺诈与道德综合风险最主要的表现, 同时, 也有情况恶劣, 通过客户信息粉饰, 相互合作达到私吞贷款目的的行为。总而言之, 其基本手段都是通过自身工作权利, 对真实信息的修改, 以达到目的。

本文认为造成这块风险的原因主要应从企业内外部两个方面考虑:从企业外部考虑, 首先社会整体缺失诚信, 我国的诚信度调查的结果历来在全球属于较低的水准;其次, 传统征信系统与小额信贷信用体系有所出入, 基于传统金融行业发展起来的征信系统的客户定位、服务方向、信用理解都与小额信贷有所差别, 导致不少小贷公司即使拥有接入征信系统的权利也会选择自建系统或者采用第三方专门提供给小额信贷的征信系统;最后, 国内各阶层间尤其是小额信贷较发达的地区, 与印度各阶层间泾渭分明不同, 国内各阶层间有较多交叉关系, 又由于熟人化情况严重, 导致内部欺诈与道德的综合风险偏高。从企业内部考虑, 第一, 职工权利缺乏独立监管, 事实证明, 内部审计部门的设立对于公司舞弊现象的减少有明显作用, 而很多公司都没有设置内部审计部门, 导致员工权利缺乏监管, 而如果将监管权力放置于部门主管上, 由于部门内部的交叉关系, 监管权力缺乏独立性很容易造成流于形式;第二, 职权范围缺乏科学分割, 很多公司的业务办理只需要2~3人经手即可完成流程, 据笔者的了解, 一人完成整体业务操作的也不在少数, 而且人员缺乏流动性, 易形成团体, 进行不正当行动十分容易操作且不易被察觉, 导致这块风险相应地升高;第三, 绩效考评依据过于注重眼前利益。放款最重要的两个指标, 放款量和收益, 有将两个指标分开在进行不同业务的人员身上分别考量的, 也有总体按照收益率进行考量的。但是都有一个特点, 结合中国小贷公司本身就具有的还款周期短的特点, 其指标考量周期也较短, 这就容易使职工产生急功近利的浮躁心态, 为了保证贷款量指标的完成, 可能导致坏账率的升高, 为了保证收益, 从而收紧本应放贷的款项, 为了保证短期内收益率, 主动帮助客户修改信息, 提供诸如降低利息、延长还款时间等便利。

2.4 流动性风险

流动性风险是指企业资金的供给无法满足资金的需求而导致财务困境的可能性。流动性风险是金融机构所面临的伴随性问题, 由金融机构本身特点所引起, 小额信贷作为金融机构的一种, 不可避免地也具有一定的流动性风险。但与其他金融机构不同的是, 由于其资金来源通常来源于股东出资, 且所能提供的金融产品种类单一, 小额信贷的流动性远低于一般金融机构, 同时不良的现金管理也导致其流动性风险远大于其他金融机构。

小额信贷单向的资金流动, 即资金来源少, 且流动性差, 而另一端, 输出端则要求与普通商业银行一样的流动性, 甚至于由于其贷款周期较短导致对流动性要求更高, 双方的不对称导致资金难以管理, 不良好的资产管理导致容易发生资金链断裂, 从而引发更多衍生问题。

2.5 公共关系风险

公共关系风险目前尚没有统一的定义, 本文认为这一名词代表了由于公共关系引起企业遭受损失的不确定性, 是一种非直接可衡量的风险。小额信贷企业作为民间资本的代表之一, 从一开始其公共形象就面临着巨大的挑战, 一方面, 民众更加倾向于国有银行进行资金处置, 另一方面也容易将小额信贷与高利贷混为一谈, 这对于小额信贷的业务规模和坏账率都具有较大的负面影响。然而, 公共关系风险与上述其他风险的独特之处在于其是一种行业风险, 不仅仅由行业特色决定, 相比之下, 受行业整体影响更大, 大多数小额信贷公司很难在降低公共关系风险中起决定作用, 其更加依靠整个行业的良好运行、优良剩余、政府的行政管理、社会观念的开放等外部因素。

小额信贷的高公共关系风险, 本文认为是由以下三点构成:第一, 在中国历史上, 资本发展一路困难重重, 重农抑商政策几千年来导致民间对于民间资本的坏印象积重难改, 小额信贷作为民间资本的重要代表, 自然不可避免地具有较高公共关系风险。第二, 很多民众由于所接触的资讯有限, 对于小额信贷的印象仍然停留在高利贷或者扶贫项目的地步, 给小额信贷的工作开展带来很大困难。第三, 大多数小额信贷企业并没有公共关系部门, 在形象营销方面投入不足。

2.6 人力资源风险

人力资源风险是一个相对宽泛的概念, 其主要包括以下三个内容:劳动力资源供给不足的风险、劳动力成本大幅度上升的成本、员工队伍稳定的风险。在小额信贷行业中最为突出的是劳动力供给不足和劳动力缺失, 造成小额信贷的招聘目标人群与实际应聘人群之间的矛盾十分突出, 由于小额信贷本地化特征明显, 人才流失更造成了公司机密面临较大风险, 带来更大的损失。

本文认为主要是以下三个原因导致的:

第一, 与同行业整体水准相比, 人才竞争力薄弱, 小额信贷的就业吸引力尽管呈现出逐年增加的态势, 但是总体上仍然远逊于证券、银行、保险等传统金融机构。

第二, 小额信贷面临的招聘要求高, 作为金融机构, 金融行业向来是人才高地, 这不仅仅是由于金融行业本身的吸引力, 更是由于金融行业本身特点决定, 小额信贷作为金融机构对于人才招聘的要求也必然高于普通劳动力水准。

第三是由小额信贷的业务地域特点所决定, 小额信贷业务集中区域主要是在二线城市及以下, 而且作为金融行业对于人才要求相对较高, 这些城市本身就面临着较高的人才流失率。而其中人才较集中的南京、成都、杭州、无锡、常州等二三线城市, 小额信贷的人才吸引力也远逊于同行, 而在四线城市及以下, 由于本地年轻的高素质劳动力的高流失率又难以找到合适的人才, 所以造成了人才供给不足。

2.7 利率风险

利率风险是指市场利率的变动对金融机构造成损失的可能性。巴塞尔银行监管委员会将利率风险分为重新定价风险、基差风险、收益率曲线风险和选择权风险四类。而在小额信贷行业中较为突出的是重新定价风险、基差风险和选择权风险三类。

由于小额信贷行业本身利率具有较强的市场化特征, 根据央行规定, 可以在基准利率的四倍之内浮动, 所以其定价过程复杂, 而相对又缺乏专业人才, 利率定价具有明显滞后性, 所以重新定价风险较高;小额信贷相对的基差风险与传统银行不同, 主要体现在基准利率与小额信贷贷款利率的调整幅度不一致。本文认为高基差风险主要由三个原因导致:首先, 由于小额信贷贷款利率可调整范围远比商业银行大, 而专业人才不足, 造成调整不当可能性更大。其次, 由于小额信贷资金规模小, 边际操作成本高, 为了维持收支平衡, 贷款利率居高不下。最后, 当贷款利率上升超过一定限度时, 金融机构收益率反而会下降, 所以小额信贷的基差利率远高于其他金融机构;同时, 由于小额信贷公司规模较小, 资金抗风险能力薄弱, 并且很多小贷公司未接入征信系统, 增加了还款的随意性, 增加了选择权风险。

2.8 信息风险

信息风险是指在共享信息的过程中, 由于信息的不对称和严重的信息污染现象导致的信息不准确性、滞后性和其他一些不良后果, 从而给组织造成损失的不确定性。以本地化的小额信贷为代表的企业的高信息风险表现在员工的信息搜集、处理工作不科学, 信用评级不合规或制度不合理, 而以P2P平台为代表的网络化操作企业则主要存在客户信息易于伪造、还款约束力小等现象。

小额信贷行业中各公司的管理技术不尽相同, 但是按照技术方式主要可以分为两类:一类是本地化的小额信贷公司, 其特点是在当地拥有较大影响力, 往往对于本地业务精耕细作, 业务开展更多依靠于人际关系, 公司理念和管理方式并不新颖但是对于本地业务具有很深了解;另一类是以P2P平台为代表的小额信贷公司, 其特点是公司管理技术主要基于网络方式, 从资金获得到资金处理到形成可发放贷款到回收款项的一条龙都以网络手段为主, 人际关系网为辅, 往往具备先进的公司理念和管理方式, 但是本地竞争力并不高。这两类公司各自的特点决定了各自都具有较高的信息风险。

参考文献

[1]王增民.小额信贷公司内部审计研究[A].西北农林科技大学学报 (社会科学版) , 2012 (5) .

[2]谢欣.微型金融组织对农村金融难题的纾解——从国际经验到国内案例[J].农村金融研究, 2011 (1) .

小额信贷信用风险管理研究 篇8

1 现阶段小额信贷信用风险状况阐述

众所周知, 小额信贷属于我国新型的金融制度, 它的贯彻与落实同样推动了地区性的经济与金融行业的发展。然而, 同世界其他区域进行对比, 始终存在一定的不足之处。根据实践统计调查结果表明, 不良贷款率并不高, 然而, 小额贷款本身就属于信用型的一种放款方式, 所以, 如果信用体系不健全, 那么必然会增加信用贷款实际的风险[1]。

现阶段, 对于国内小额信贷信用风险而言, 贷款客户的行为失范是最主要的。而这种风险具体表现在:首先, 对借款的用途进行随意修改。其中, 小型企业的贷款很容易被应用在资本市场投资方面, 而对于农户贷款, 一般都会应用在房屋建设及子女上学等方面。其次, 大部分青年劳动力选择外出打工的方式提高实际的生活质量, 所以, 在贷款申请下来以后, 就会受工作性质的影响而漂泊在外。在这种情况下, 金融机构要想在短时间内找到借款人具有极大的难度。最后, 贷款方面经常出现顶名与冒名的情况。

2 对小额信贷信用风险形成原因的分析

2.1 经济变化与自然灾害的风险

小型企业与农户都是小额贷款最主要的对象。其中, 小型企业一般所从事的都是个体经济, 所以, 如果经济环境有所改变, 或者是出于周期性的低谷时期, 那么小型企业自身的盈利状况也会受到直接的影响, 最终导致其受诸多原因的影响而无法按照规定时间归还欠款[2]。

而农户则主要受季节性的影响, 因为其对于自然灾害的抵御能力不强, 所以, 如果出现自然灾害, 那么农业的生产变化因此而受到不利的影响, 最终的损失也会转变成风险, 导致农户难以在规定的时间内规划贷款。

2.2 抵押物可选择性不多

在国内, 小额信贷客户并不具备银行所能够接受的抵押物品, 所以, 一般都是使用个人信用来对贷款本金与利息偿还的担保。在这种形势之下所形成的债务链就十分脆弱。在此基础上, 受征信制度不完善情况的影响, 最终形成了债务连锁反应。

2.3 信息不对称问题明显

当下, 我国的社会征信体系不成熟, 所以, 借贷活动历史信息在约束方面与惩罚方面都不严格。不管是借款方借贷次数是多少, 金融机构也同样都会将其作为初次行为来对其信用进行判断[3]。正是因为信息的不对称性过于明显, 所以, 也同样会引发借款方的风险行为。

3 防范小额信贷信用风险的有效措施

3.1 加大政府支持力度

第一, 全面建设社会征信体系。在对小额信贷信用风险进行防范的过程中, 国家的政策一定要更偏向于微型企业与农村信用体系的构建, 并且基于微型与中小型企业的信用档案, 不断增强企业自身的信用意识, 最终构建完善的财务管理体系, 增强实际运用过程的透明度, 进而实现企业与金融机构建立长期信用合作的关系, 并对信用环境及融资环境予以全面改善。在此基础上, 需要构建农村信用体系, 这样一来, 不仅能够保证金融机构通过农户信息历史来筛选人员, 使信息不对称的问题减少, 并且增加调查的力度。与此同时, 还会提高违约的成本, 进而针对农户能够产生潜在的信用约束[4]。另外, 政府需要重视农村社会信用体系的建设指导和服务的力度, 将维护金融经济秩序的工作纳入到政府管理的目标当中。针对恶意拖欠贷款或者是逃避借债等不良行为应当予以严厉惩罚, 进而完善农村的信用环境, 进一步推动农村小额信贷工作的发展。

第二, 确保信用担保的跟进速度。针对小额信贷的担保组织模式而言, 应当将资金的主要来源选择为中央财政与省级财政, 而地方的财政也应当充分发挥辅助性作用。与此同时, 应当对社会资本进行积极吸引, 并且通过股份合作的方式来创立小额信贷的担保基金公司[5]。另外, 针对不同县乡小额信贷的实际需求状况, 合理地分配基金, 并下发到各个分支机构。针对小额信贷的安全体系, 最好应构建小额信贷担保基金。通过担保基金能够为借款人提供帮助, 并在短时间内获得贷款。此外, 担保基金的方式还能够减小金融机构贷款的风险系数, 使其能够通过规范性的金融机构融入到小额信贷领域当中。而针对经营管理方面, 需要保证小额信贷担保基金自主经营, 并承担盈利与亏空的风险。并且通过贷款额度与具体时间期限来征收担保的服务费用。在此基础上, 应当积极贯彻并落实赔付制度, 一旦借款人无法在规定期限范围内归还贷款的本金与利息, 那么金融机构有权利启动催收这一程序。如果该程序失败, 那么担保基金就可以根据事先所约定的代偿比率进行赔付, 并且具备向农户欠款的追索权力。对于监督管理工作而言, 政府的相关部门最好制定出具体的规则与条例, 并且在法律方面确保小额信贷的担保基金公司运行稳定。其中, 可以组织人民银行、财政部门与银监会等多个机构, 形成基金管理的委员会, 并在下方设置管理机构, 确保其独立性, 全面展开担保基金运作的管理工作。

3.2 全面完善金融机构制度内容

第一, 加强对于借款人的信息管理力度。首先, 应对借款人的信息进行全面获取。其中, 借款人的信息内容主要涉及到软信息与财务信息。而软信息所指的就是借款人本身与家庭生活的实际情况、信用记录与教育背景等, 能够充分反映出客户自身返还贷款的意愿[6]。而财务信息具体指的就是客户经营的历史及具体情况, 能够充分反映出客户自身的还款能力。为了能够更全面地获取客户信息, 最佳的方式就是现场调查。当客户在申请贷款以后, 信贷工作人员需要进入到客户的经营场所或者是家庭当中, 展开全面地现场调查。对营业场所进行考查, 能够对贷款申请人的经营状况予以深入地了解, 而对贷款人员家庭成员及财产具体情况的考察, 则能够保证现金流量预测的正确性, 更好地对违约问题进行判断。其次, 应当对信息进行深入分析, 并开展交叉检验。针对所获取的信息内容, 信贷工作人员一定要进行全面地评估, 将数据内容和自身观察结果相对比, 最终获取正确地结论, 更进一步地掌握企业的经营状况, 对客户提供的信息内容予以一定的补充[7]。另外, 交叉检验工作可以概括成信贷工作人员以多样化的渠道获取信息并展开比较, 进而对信息的真实性进行全面评价的分析方法, 一定程度上能够解决信息不对称这一问题。而交叉检验主要是对客户现场所提供的材料进行合理运用, 其中主要有贷款经验与信息的来源等。而信贷工作人员则能够通过不同类型的交叉检验来验证客户所提供的信息, 进而得到客户实际盈利的能力, 以规避信息不对称问题而引发的贷款风险。

第二, 对信贷管理机制进行不断完善。首先, 应当重视贷款流程的规范性, 并构建内部防控机制。其中, 金融机构需要重视信贷原则, 并且遵循贷款决策的程序, 在贷款前的调查至贷款审委的决策都需要受到制度作为保障, 以免出现感情用事的情况。其次, 重视贷后管理工作。相关金融机构需要对调查制度进行积极地贯彻与落实, 并且严格核实已经发放的贷款用途, 坚决不允许改变申请的使用用途, 或者是在获取贷款以后不考虑风险而随意使用[8]。相反, 应当严格把握审批关, 在发放贷款以后需要及时跟踪并对贷款的用途进行深入了解, 对借款人进行监督, 确保其能够应用在生产活动当中。

第三, 对信用风险控制技术予以深入研发及推广。首先是贷款承诺的正向激励, 大部分小额信贷对于借款人授信额度需要采取相应的手段, 而从本质上来讲, 也是贷款承诺, 其吸引力也十分明显。而借款人的贷款成功几率一般都是自己掌握, 所以, 需要保证选择的理性化。另外, 应当针对具备提前还贷能力的借款人, 给予相应的利率优惠, 也可以不断累积授信的额度。针对在规定期限内完整返还借款的借款人, 应当予以表彰或者是对信用等级进行升级, 最终构成连续性的正向激励。其次是额度控制与弹性联保, 因为小额信贷绝大部分都是将借款人的信用当作重要基础, 而额度的控制则是最关键的变量。如果额度过小, 对于借款人生产能力提升的作用并不明显, 而如果额度过大, 那么则会超过借款人资金掌控的能力, 所以, 很容易形成道德风险。针对大户型的借款需求, 如果信用工程开展效果理想, 则可以全面推行并落实弹性联保制度, 也就是通过成员之间的联保对资金抵押担保的缺失问题进行解决[9]。而自愿组合的户数并不确定, 但是必须要超过4户, 如果小组内的户数较多, 且每一户的经济实力足够强, 就能够保证每户的额度核定越高。对于联保制度而言, 这种自由选择小组成员的过程也是进行信息甄别的过程, 在筛选与监督以后, 确保贷款小组的借款者类型相同。其实际的经营规模越大, 那么贷款的需求也会随之提高, 并具备更强大的偿债能力。而在联保范围扩大的背景下, 同样可以增强内部的约束力。

4 结语

综上所述, 当前我国对于小型企业与农村经济的扶持力度不断增加, 而对于信用风险来讲, 则需要对其传播进行严格地控制与防范, 这同样对小额信贷的发展具有一定的现实意义。

参考文献

[1]曾之明.后危机时代小额信贷信用风险优化管理探讨[J].征信, 2010 (2) .

[2]陈艳娇, 吕萍.商业银行小额信贷信用风险管理研究[J].中国内部审计, 2013 (10) .

[3]魏建伟.试论农村小额信贷信用风险的产生及降低措施[J].金融经济 (理论版) , 2010 (9) .

[4]张庆, 许志刚, 杨涛, 等.农村小额信贷信用风险管理策略探析[J].大观周刊, 2011 (6) .

[5]王珺勤, 李绍.浅谈城镇小额信贷的信用风险管理[J].企业文化 (下旬刊) , 2012 (10) .

[6]韦淑琴.小额信贷中信用风险的防范管理[J].现代商业, 2010 (15) .

[7]唐佳佳.农户小额信贷信用风险的影响因素分析[J].吉林农业C版, 2013 (1) .

[8]陈雪梦.农信社小额信贷信用风险管理研究[J].现代商业, 2013 (5) .

农村小额信贷风险防范法律对策 篇9

关键词：农村小额信贷,风险,法律对策

一、农村小额信贷发展现状及存在的问题

我国20世纪90年代引入小额信贷制度到现在经历了二十多年的时间, 农村小额信贷经营模式为农户开辟了一条新的融资渠道, 有力地促进了农民增收和农村经济的发展, 在一定程度上缓解了不断扩大的城乡差距。但是小额信贷在发展过程中也暴露出以下问题:

(一) 还款率低。

根据对保定周边市县的实地调研数据统计, 贷款者在规定期限内还清贷款的概率仅为38.5%, 不及贷款人数的一半;11.5%的贷款者没有能力偿还贷款;剩余50%的贷款者有能力偿还贷款却没有在规定的时间内偿还, 存在比较严重的信用问题。 (图1)

(二) 融资困难。

目前, 国际上的小额信贷组织普遍采用的融资形式是吸收存款、购买基金、代收罚金以及吸收入股。在我国, 农村信用社小额信贷的主要资金来自于中央银行提供的支农再贷款;非政府性质的扶贫基金会主要资金来源是社会公众的捐赠;小额信贷公司主要靠企业股东的资金投入。我国小额信贷资金来源单一、渠道有限, 一旦资金断裂, 我国农村小额信贷的发展必将受阻。

(三) 管理滞后。

根据调研数据统计显示, 大部分小额信贷公司没有统一完善的管理制度和应对风险的具体措施, 人员素质普遍较低, 如图2显示, 17.2%小额信贷从业人员为高中学历;51.7%为大专学历或者中专学历;23%为本科学历;研究生及以上学历仅占8%, 专业程度不高, 业务知识和技能存在欠缺。 (图2)

(四) 贷款利率水平偏低。

我国小额信贷的服务对象范围广泛, 贷款额度小, 小额信贷机构在进行项目时面临着操作成本高和管理费用高的“两高”问题。国际上发放的小额信用贷款的利率大概在16%~18%范围内, 在所调研的徐水地区, 小额信贷的贷款利率只有6%~8%左右。低利率与高费用之间的差距长期造成的结果就是小额信贷机构积极性下降, 纷纷退出农村小额信贷领域, 农村小额信贷发展严重受挫。

(五) 小额信贷公司客户量小。

如图3显示, 当农民出现资金不足时, 50%的农民都会选择去银行贷款, 只有25%的人会选择到小额信贷公司贷款, 剩下的25%则是向农村信用社申请借贷。基于政策和市场环境的影响, 小额信贷公司的资金少、营业网点少、贷款相应的配套服务不完备, 抗风险能力不足, 对客户的吸引力小。 (图3)

二、农村小额信贷存在的风险及成因

(一) 农村小额信贷存在的风险

1、自然风险。

农村小额信贷本身产生于农村地区, 除了面向个体工商户和小企业主外, 更多的资金会投向对自然依赖性较强但是却没有抵抗力的种植业和养殖业。自然灾害发生后, 农业生产必定遭到重创, 对农户来说, 亏损是不可避免的, 而其中的亏损有些会转化为信贷资金风险。

2、市场风险。

市场风险主要指小额信贷公司在经营过程中因为金融市场因素的波动而产生的信贷资金受损的可能性。我国小额信贷机构面临的最大的市场风险是利率风险。小额信贷公司在签订贷款合同时, 一般按照当时的利率来规定, 但是因为金融市场的不断变换, 利率也是不断变化的, 当信贷合同规定的利率低于市场利率时, 小额信贷公司的成本将会增加, 容易造成信贷资金的损失。

3、信用风险。

信用风险, 主要指贷款者信用意识淡薄无法履行贷款合同, 造成小额信贷组织资金亏损而产生的风险, 其实质就是道德风险。根据农村地区的现有情况而言, 信用体制不健全, 信用宣传不到位, 小额信贷又没有保证人或者抵押物, 农民的信用意识又淡薄, 赖账、逃债的情况时有发生, 贷款届期无法偿还的现象更是屡见不鲜。

4、操作风险。

操作风险指由于小额信贷机构内部管理体系不完善, 人员操作不到位而产生的风险。信用贷款关系到小额信贷组织的资金安全问题, 应该严格规范的按照操作程序进行, 但是在实际工作中, 小额信贷组织面向的对象范围广、工作量大, 而小额信贷组织人员短缺, 以至于很多重要的基础工作都是由村委会干部帮助完成的, 这样的行为偏离了原有的信用贷款规则。此外, 信贷员学历水平不高, 专业能力较低, 操作时的熟练程度不达标, 随机应变能力不足的情况下, 操作风险也大大增加。

(二) 农村小额信贷存在风险的成因

1、法律地位不明确, 外部监管不到位。

对于小额信贷公司而言我国一直没有明确的法律予以管理, 也就无法明确其法律主体资格。虽然其从事金融业务但却不是金融机构, 在经营过程中也不能吸收存款以扩大资金来源, 一定程度上造成其融资困难, 且因为没有明确的法律地位, 农户对小额信贷公司不甚信任, 客户资源大大流失。

2、农村小额信贷的信用制度不健全。

第一, 贷款者信贷资料记录不完善。在我国大多数的农村地区, 小额信贷公司的成立时间短, 信贷队伍力量单薄, 资源有限。又因为小额信贷公司面向的对象分布广泛、数量众多且贷款额度相对较小, 小额信贷公司采取的是手工操作完成信用档案建设, 信贷业务量大。之间的矛盾使农村小额信贷信息记录不完善, 一些小额信贷公司为了避免过多的工作量, 对农户的信誉、还款记录等情况都没有详尽的记录;第二, 信用等级评价更新不及时。贷款者的信用等级是根据其自身的经济活动而定的, 但是在农户拿到贷款以后, 小额信贷公司对其的信用评价跟进不及时导致更新不及时, 当农户的信用等级下降幅度较大时, 小额信贷公司不能及时发现问题, 极容易造成信贷资金亏损;第三, 农户信用意识差。在农村地区信用宣传范围小, 农户对信用的了解程度低, 没有意识到信用的重要性, 赖账、逃债现象严重。

3、小额信贷业务运作机制不完善。

首先, 内部制约监督机制不完善。小额信贷组织内部缺乏有效的制约监督机制, 业务员的工资与业务量紧密联系, 但是仅在数量上作出了要求, 对于业务的规范性、准确性没有严格的规定, 也没有制度或者部门来监督业务员完成业务的安全性。由于监督机制不完善, 一些信贷员往往为了自身的利益而隐瞒一些可能会对公司造成损失的信息, 如贷款人的信用问题、资金状况等;其次, 人员管理存在漏洞。根据调查显示, 除农村信用社等国有性质银行从业人员的学历为本科或以上, 大多数的小额信贷组织从业人员的学历都为专科, 甚至是高中学历。学历与工作人员的专业素质具有直接的联系, 小额信贷的所有工作都极具严谨性, 任何一个环节出现极小的错误都可能对企业或者个人产生巨大的损失。然而, 现实生活中, 有资金来源、有人脉才是能够进入小额信贷组织工作的用人标准, 这在很大程度上决定了小额信贷从业人员不高的专业素质。

三、我国农村小额信贷风险防范的法律对策

(一) 出台专项立法和优惠政策

1、对农村小额信贷进行专项立法。

从国际农村小额信贷的发展来看, 大多数的国家都对小额信贷进行了立法, 通过法律来监管小额信贷的发展。我国也应该对农村小额信贷进行立法, 明确小额信贷组织在市场经营中的主体地位, 规定小额信贷组织的监管机构、监管内容和监管方法。在立法中给予小额信贷组织一定的自由, 允许其在不损害金融市场安全性的前提下自主地调整贷款利率, 以保证其能够盈利并实现可持续性发展。

2、政府出台优惠政策支持农村小额信贷发展。

首先, 对小额信贷组织采取税收优惠政策, 对其具有扶贫性质的小额信贷采取税收减免的政策, 鼓励小额信贷组织进行具有扶贫性质的贷款活动。由于小额信贷组织一直面临着费用高盈利少的矛盾, 为了减少两者之间的差距, 在企业所得税和营业税方面要采取优惠政策;其次, 利用财政政策加大对农村小额信贷组织的资金支持, 对于小额信贷组织发放贷款时产生的合理亏损, 政府财政部门对其进行补贴, 减少小额信贷组织发放贷款时费用高和盈利少的差距。

(二) 完善农村小额信贷监管机制。

由于小额信贷组织的特点各不相同, 因此要采取分类监管的措施, 针对不同种类的小额信贷机构制定符合其自身条件的监管方法。首先, 对只贷不存的小额信贷公司而言, 要由中国人民银行和各地方政府按照非审慎性监管原则, 制定符合当地实际情况以及农村小额信贷公司的监管政策, 在非审慎性监管原则的基础上实行自愿注册、信息披露等相关制度;对于农村信用合作社一类的金融机构而言, 要由中国人民银行和银行监督管理委员会按照审慎性监管原则对其进行监督和管理, 由于该类金融机构能够进行吸收公众存款的业务行为, 交易规模较大, 影响力大, 对其监管措施也要更加严格。农村小额信贷作为一种新颖的金融项目不同于传统的金融项目, 在传统金融项目的基础上, 科学的制定农村小额信贷项目的资本金、资本充足率、流动要求、报告要求等标准, 制定符合小额信贷特点的监管方案。

(三) 优化农村小额信贷业务运作机制

1、建立有效的内部制约监督机制与激励机制。

小额信贷组织在信贷员进行业务办理时要根据实际情况确定信贷员应承担的责任, 通过承担责任规范信贷员的行为。设立监督部门或小组, 对信贷员的业务行为进行监督以及指导, 利用部门之间的制约性和合作性降低操作风险。在规定信贷员责任的同时, 建立同步的激励机制以提高业务员的工作积极性。

2、加强人员管理, 提高员工职业素养。

小额信贷组织要定期开展业务培训, 通过模拟实践等形式, 逐步提高员工的专业能力;进行人员招聘时, 要提高应聘人员的学历要求, 从整体上提高员工的学历, 以减少实际操作中可能的风险。

3、因地制宜创新小额信贷产品。

针对不同的行业种类、不同地区设置小额贷款种类。例如受自然灾害影响较小的室内种植业, 可以适当的提高放贷金额;相对的室外种植业则要降低放贷金额, 提高贷款利率;在农业基础设施较为完善的地区, 可以扩大投入放贷资金额度, 设立多种样式的信贷产品;在农业基础设施薄弱的地区, 同样要设立多种形式的小额信贷产品, 但是要控制贷款额度。同时, 小额信贷公司在发放贷款时可以鼓励农户购买小额信贷保险。

(四) 建立完善的农村小额信贷信用制度

1、利用互联网金融的优势完善农户信贷信息记录。

在互联网金融迅速发展的大背景下, 小额信贷公司可通过进入全国范围的个人信用信息数据库, 充分掌握农户信用信息。小额信贷组织在向农户提供贷款前, 农户提出贷款请求后, 可在数据库内搜寻农户的信用信息, 完善信用记录。同时, 还要对农户进行实地走访调查, 全方位的了解和监督, 包括了解农户的家庭人口数量、收入支出情况、资金状况以及信用等级, 以确保农户自身信息的准确性。

2、及时更新信用评价等级系统。

小额信贷组织向农户提供贷款后, 要进行实时的监督和检查, 定期走访客户, 了解客户的资金状况和信用情况及时更新信用评级等级系统。同时, 要对风险进行实时分析, 当贷款人的违约风险超过可控制的范围时, 要采取有效措施加以防范。如, 当出现农户不按规定使用贷款时, 小额信贷组织可采取降低贷款资金数额、提高贷款利率、缩短贷款时限等措施来降低风险。

3、加强信用宣传, 提高信用意识。

小额信贷组织要加强信用宣传, 提高广大农户对信用的关注度, 使其认识到信用的重要性, 建立“诚信至上”的社会氛围。加大法律宣传, 使农户能够自我约束, 做一名诚信至上的人。从意识层面提高农户的信用, 以保证农户在获得贷款后, 严格按照贷款合同行事, 降低信用风险。

参考文献

[1]张权辉.农村小额信贷存在的风险、问题及对策研究.生产力研究, 2013.2.

[2]王智杰, 左停.国外小额信贷扶贫实践、问题及对中国的启示.世界农业, 2011.12.

小额信贷风险防范机制之国际经验 篇10

所谓团体贷款制度, 就是贷款机构银为了保证本金的安全和减少违约率, 让多个贷款者组成一个团体, 团体成员之间实行连带责任、联合担保。在团体贷款制度下, 在借贷合约签署前, 那些互相之间比较了解且风险水平相近的借款人必须自动组合成联保小组, 并把风险较高的潜在借款人排除在小组之外。

贷款机构发放贷款面临着许多风险, 主要源于由于信息不对称所导致的逆向选择和道德风险。农村小额信贷的服务对象一般只限于穷人, 贷款仅资助生产性项目主要是小手工业和副业。但是, 穷人或小企业主缺乏资产作抵押, 也没有人能够为他们提供担保, 同时, 银行也缺乏他们的个人信用记录, 所以他们无法从正式的金融机构获得贷款, 这一问题被称为“信贷市场失灵”。多户联保的团体贷款制度, 其连带责任设计可以诱导自我选择, 使同类贷款者相互激励, 运用当地信息降低“逆向选择”, 这种多户联保的信贷模式在很大程度上解决了“信贷市场失灵”的问题, 从而大大提高了小额贷款的还款率, 也有助于减轻贷款机构承担的高昂的交易成本。在借贷合约签署后, 贷款机构实际上面临的道德风险有两种情况:一是借款人也许不十分努力地进行投资和工作, 或者将资金投资到那些具有更高风险的项目上去, 这使投资项目失败的概率变得更大;二是即使借款人投资成功却隐瞒获得利润的事实而抵赖还款。基于了解和选择基础上的多户联保的团体贷款制度, 使团体成员之间的监督成为可能, 能有效地防止道德风险的发生。

孟加拉乡村银行首次实行多户联保的团体贷款制度。孟加拉是近代小额信贷的发源地, 其小额信贷的基本框架, 属于典型模式。孟加拉小额信贷机构的成功典范是格莱珉银行, 属于非政府组织, 其贷款对象是最为贫困的农户, 特别是贫困妇女, 其基本运行框架是采用无抵押、无担保、小组联保、分批贷放、分期偿还的方式。孟加拉乡村银行首次实行多户联保的团体贷款, 随后, 印尼、泰国、印度等国都纷纷模仿这种信贷模式, 在很大程度上促进了农村小额扶贫贷款的发展。

二、动态激励机制的作用

所谓动态激励机制是指在多期重复博弈的环境中, 将借贷双方对未来的预期和对历史记录的考察纳入合约框架而设计的能够促进借款人改善还款行为的机制。动态激励机制的一个显著特征是, 以较小的贷款额度来进行尝试, 在多期重复的借贷过程中, 逐步发现和了解借款者的经营能力和个人道德信用水平, 在长期的重复博弈中发展借贷双方的业务关系, 逐步淘汰不合格或不满意的客户, 发展满意客户并建立长期的合作关系。随着操作的不断推进, 优质客户的比例不断增加, 劣质客户不断减少, 客户质量不断提高。在操作过程中, 面临的风险是极少数客户可能会存在小额度贷款讲信用, 当取得信任后, 在大额贷款的归还上不讲信用, 所以, 在操作中尤其需要注意对客户道德诚信的考察。

三、分期还款制度的作用机制

所谓分期还款制度, 就是要求借款人在借款和进行投资后不久, 就开始在每周 (或每两周、每月) 进行一次还款, 每次的还款额根据贷款本金和全部利息之和除以总的还款次数来确定。

分期还款制度是一种基于“现金流”理念的贷款管理技术, 贷款机构在注重自身现金流管理的同时, 对借款人的现金流入也提出了较高要求。要求借款人经营的项目要不断的有现金回流, 以满足还款的需要, 如果不能做到, 则要求借款人具有某种形式的自有资产, 并以该资产产生的收入或现金流入作为贷款的担保。通过分期还款的制度设计, 贷款机构就能动态的掌握客户的基本经营情况, 减少信息的不对称。如果客户不能按要求及时还款, 就说明客户资金运转或经营出现了某种问题, 因而, 分期还款制度具有一种“早期预警”功能, 能提早发现那些具有较大潜在风险的贷款, 从而避免所有的信贷风险在期末的时候集中暴露, 这可以为小额信贷机构赢得更多的时间尽量减少损失。

此外, 分期还款制度还有一个显著特征, 当客户的实际贷款额随着还款过程的进行逐次减少的时候, 小额信贷的“实际利率”将大大高于合同上载明的水平。如拉丁美洲小额信贷机构, 信贷对象为低收入的微型企业主和处于初级阶段的家庭企业, 信贷模式的基本特征是:无需抵押担保和正规贷款文件, 根据借款人的人品和现金流量对借款人授信, 贷款额微小、利率高、期限短、每周或隔周分期偿还。经营情况良好, 但拉丁美洲的小额信贷机构面临着资金供给不足, 无法满足小额信贷市场需求的矛盾。

四、担保替代的作用机制

所谓担保替代作用机制, 指的是国际上大多数小额信贷机构虽然不明确要求客户提供担保 (抵押) 品, 但一般都有相应的机制发挥着担保或抵押的作用。

在国际小额信贷的实践中, 各种替代性担保 (抵押) 却广泛存在着。这种替代性的担保 (抵押) 品可以是其中的:某种形式的“小组共同基金” (如孟加拉乡村银行传统模式下的小组基金) ;强制储蓄;或者一般商业银行不愿接受或者在正规金融市场不受法律保护的某种动产;可以预期的未来收入和现金流等。如印度小额信贷运作, 其授信方式主要有自助连锁方式和连带责任方式。自助连锁方式是通过建立自助小组来实现的, 自助小组一般由l5人-20人组成。组员无力偿还银行贷款时, 依靠小组内部融资方式来解决。小组的成员依据小组的规模大小来决定每个月储蓄额为多少, 一般每人每月20卢比-100卢比不等。因此, 银行根据小组的储蓄情况对其进行信用评级而给予授信。连带责任方式是通过建立联合负债小组来实现的。联合负债小组一般由4人-5人组成, 每个人都对组员的银行债务承担连带保证责任。

小额贷款信贷风险论文 篇11

【关键词】农村信用社；信贷；风险；控制策略

一、前言

所谓小额信贷，是指为贫困家庭、低收入家庭以及微型企业（个体工商户）等社会中低收入阶层的群体提供小额度的信用贷款服务，其基本特征是非抵押的信用贷款。由于小额信贷可以提高社会效益和经济效益，而风险管理的水平决定着小额信贷的额度，所以有必要对社会绩效、财务绩效进行有效的管理。农村信用社的小额信贷业务对农村经济的发展具有很大程度上的影响，既能调整农业的产业结构，又能维护良好的农村金融秩序。因此，规避农村信用社的小额信贷风险，提高信贷风险的管理水平，对农村经济的发展具有重要的指导意义。

二、农村信用社小额信贷业务的内、外风险分析

1.内部风险

农村信用社的小额信贷业务存在内部风险问题，内部风险主要分为管理风险和利率风险。其中管理风险指农村信用社出现信息披露不够及时、产权分配不够明细以及相应的机制不够健全等，使得农村信用社工作人员的积极性和责任感大大降低，从而削弱他们对信贷风险的防范意识，也加剧了信用社的信贷资金损失。目前，不少农村信用社都采用利率优惠的政策，这一政策使信用社放贷的利率和信贷风险不协调，由于害怕承担风险，部分信用社不愿向外放贷，导致小额信贷满足不了农户对资金的需求。

2.外部风险

外部风险主要包含三个方面，分别为自然风险、信用风险以及市场风险。其中自然风险是指农户办理小额信贷业务过后一般都会用来发展农业产业，而农业产业受自然条件的影响很大，经过调查研究得知，经济条件越落后的地区受自然条件影响的程度会越大，如果遇到自然灾害，那么农户的收益就会降低甚至亏本，导致无法按时给信用社还贷。在市场风险问题上，受市场条件的制约，一些农产品的价格波动较大，而农户在短时间内无法调整农产品的生产结构，使之不得已降低了农产品的价格，收益下降，还贷能力也会随之降低，这是农村信用社在小额信贷上面临的市场风险。另外，在信用风险问题上，由于小额信贷的借贷方式是以个人的信用作为还款保障的，因此存在着比较大的不确定因素，而农户文化水平不高等原因也增加了信贷的风险。

三、农村信用社的小额信贷在风险管理中存在的问题

1.信贷风险管理意识薄弱

我在国大部分农村地区，农村信用社的信贷业务管理人员大多缺乏很强的风险管理意识，这对信用社的长远发展带来了极大的潜在危害。在经济发展缓慢的农村地区，农村信用社员工的文化水平相对来说比较低，专业能力也不是很强，通常是“接班”上岗，过分追求业务量而忽视放贷所带来的风险，加上缺乏及时有效规避风险的措施，因而增加了信贷的风险。

2.信贷风险实施监管不到位

首先，信贷管理制度不够完善。在一些信用社制定的风险管理制度中，明显缺乏实践性和针对性，无法正确指导信贷业务的有效开展。在风险管理的贷前、贷中、贷后等流程的实施中也比较混乱，甚至存在一人多职的现象。

其次，在信用评级中存在着很大的缺陷。贷前调查可以有效防范信用风险，然而一些信用社却对此不予重视，直接影响着信贷申请人评级的准确性。由于小额信贷具有明显的季节性特征，信贷发放也较为集中，因此增加了贷前信用调查的工作难度。

再次，在贷中检查管理不到位。一是贷中的检查工作和贷前的调查工作内容界限模糊，工作内容中有交叉重复出现的情况，降低了贷中检查的效率；二是贷中检查的方法不够科学，容易受主观条件的制约。

最后，贷后的检查机制不够完善。贷后检查可以有效地降低风险，提高资金流动的安全性和效益性，由于农村信用社在人员的配比上相对较少，对农户的贷款运用过程情况监督不全。此外，信贷档案中相关内容记录不详细也致使信用社错失最佳的收款时机。

3.信贷风险的补偿机制不够完善

完善的信贷风险补偿机制在农村信用社的信贷风险管理工作中具有十分重要的作用，理应受到农村信用社的高度重视。然而目前我国农信社的信贷补偿机制并不健全，导致达不到资本充足率，因而无法及时核销损失的小额信贷。

四、农村信用社小额信贷风险的控制策略

1.加强对农村信用社小额信贷内部风险的控制

控制小额信贷的内部风险，是小额信贷业务得以健康发展的重要保障。因此农村信用社要优化风险评估方法，完善相关监督检查的制度，确保信息交流渠道的畅通。建立一个包括员工在内的内部监控制度，提高风险管理意识，对小额信贷业务工作的各个流程进行严格的监控，及时发现、处理各种问题，做到从根本上对小额信贷的风险进行把控。

2.优化农村信用社法人治理的结构

通过改革企业法人治理结构来健全农村信用社的产权制度，可以合理分配农信社的各方利益与责权。首先，健全组织的各种规章制度，用制度来约束各组织部门领导的权责范围，在内部建立民主的决策体系和权力体系，规范小额信贷的相关制度。其次，通过对组织内部的权力架构和权力控制者进行权责的分工，实现决策与执行及监督这三个环节的有效区分，以降低因为权力滥用和决策不民主造成的小额信贷决策失败率。最后，强化内部成员的激励机制、优化内部风险的管理控制制度、制定相应的奖惩措施，以降低农村信用社小额信贷业务的制度性风险。

3.完善农村信用社小额信贷的风险评估体系与补偿机制

首先，建立一个统一的征信信息系统，有助于规避较弱势的农业产业内生性风险，提高农村信用社对农村经济弱势群体信贷风险的管理控制能力，完善的征信信息系统数据库可以使农村信用社小额信贷健康发展。

其次，正确合理地利用央行和各级商业银行的现有农户信用信息数据库，在保证联网信息安全的基础下进行金融机构的信用信息联网，给农村信用社提供客观的小额信贷客户信用情况。

再次，完善农村信用社信贷风险的各种补偿机制。第一步要建立风险补偿来源的可持续扩充机制：一是建立农村信用社小额信贷风险补偿专项储备基金；二是合理运用内生的金融资源。第二步要实行财政金融政策的直接补偿机制，建立用于支持农业发展以及农民增收方面的税收补偿，对欠发达地区和受灾严重地区的农村信用社小额信贷提供税收补偿。第三步要健全农业保险及担保的间接补偿机制：建立一套完善的农业保险和担保补偿机制以及小额信贷的担保体系，以降低小额信贷风险。

最后，农信社应该针对小额信贷违约率较高的情况，在金融产品方面进行创新，通过采取小额信贷风险互换产品的途径吸引投资人，从而把农信社所要承担的小额信贷风险部分转移到互换产品投资人身上。另外，相关部门要给这项金融创新业务制定一个相应的政策，从制度上保护债权人的合法权益。

五、总结

农村信用社小额信贷业务的发展，在一定程度上给农村经济的发展提供了强有力的保证和支持。但是在小额信贷管理中存在工作人员的信贷风险管理意识薄弱、信贷风险实施监管不到位、信贷风险的补偿机制不够完善等问题，因此需要制定一个有效的农村信用社小额信贷风险控制策略，通过加强对农村信用社小额信贷内部风险的控制、优化农村信用社法人治理的结构、完善农村信用社小额信贷的风险评估体系与补偿机制等措施，有效规避风险，使农村信用社的小额信贷业务能够健康向前发展。

参考文献：

[1]韩秀兰，阚先学农村信用社“惧贷”，“惜贷”的破解思路[J].理论探索，2013（2）：72-74.

[2]申韬小额贷款信用风险评估研究述评[J].金融理论与实践，2014（9）：98-99

农户小额信贷信用风险管理浅析 篇12

目前, 中国农村主要的正规金融机构有中国发展银行、中国农业银行、农村信用合作社 (下文均简称农信社) , 而农信社是对农户直接贷款的唯一承贷者。一方面, 由于农户收入低, 又缺乏符合银行条件的抵押、担保物品, 农业活动受自然因素影响严重, 具有很大的不确定性, 导致农业贷款高风险, 低收益;另一方面, 由于农信社仍然具有商业银行趋利性的属性, 其固有的“信贷偏好”使农信社更愿意将资金投入于风险与收益相匹配的项目, 而农户贷款由于农业的弱势性和收益的不确定性背离其“信贷偏好”, 从而导致农信社以较小比例的存款份额, 支撑着中国农业发展巨大的资金需求。

农户小额信用贷款 (下文均简称农户小额信贷) , 是指农信社基于农户信誉, 在核定的额度和期限内向农户发放的不需要抵押、担保的贷款。正是由于其无抵押、担保, 授信对象的特殊性, 因此农户小额信贷具有信用风险、流动性风险、操作风险、法律风险等。其中信用风险是农信社信贷业务最主要最基本的风险。信用风险是指农户不能按期偿还贷款本息, 而使农信社遭受呆账、坏账损失的风险。造成此种风险的原因可分3种情况:“善意无能还贷”:借款农户本身并无违约意图, 但是由于农业的弱势性, 农户收入不稳定, 导致农户不能还贷或者不能按期还贷;“曲意欠贷”:中国农民受教育程度低, 法律观念薄弱, 加之农民受“小农思想”的限制, 狭隘地认为农户小额信贷就是扶贫资金是国家的资金不用还款, 因此无还款意愿, 故意欠贷;“恶意骗贷”:即知道还贷义务, 而故意拖欠不履行还贷义务, 故意骗贷给农信社带来严重损失。

风险的存在使农信社具有损失的可能性, 为了保证信用社持续地为农户提供资金, 必须加强风险管理。下文就如何加强农信社小额信贷信用风险管理给予几点理论建议。

一、防患于未然——信用风险规避

按贷款操作程序, 在借款人提出贷款申请后, 金融机构应进行相应的贷前调查、贷款审批, 实施“风险规避”策略。但是由于中国农户小额信贷模式主要是以农户信用评级制度为基础的信用证模式。一次核定农户的贷款限额, 在核定的额度和期限内, 农户随时能从农村信用社取得资金。因此, 最初的农户信用评级在现行农户小额信贷运行机制中起决定性的作用。农户信用评级现阶段采用的主要是“定性分析”方法, 信用评定小组可借用商业银行放贷审查的“5C”原则, 并结合农户小额信贷本身特征进行信用评级:

单位:亿元

资料来源:中国统计年鉴2008;中国统计摘要国家统计局编

(一) 品格 (Character)

强调农户家庭成员的为人、名誉、信誉、道德、作风等, 可以从农户代表、村党支部、村委会成员那里获取信息进行相应评定。

(二) 能力 (Capacity)

评定农民的受教育程度、才能, 包括:种植技能、养殖技能等;是否具有特殊技能, 如会木工、装修等。农民具有这些技能可以增加农民收入, 保证借贷本金的偿还。

(三) 资本 (Capital)

农民没有标准的资产负债表, 无法评定其资本金、资产结构。但评定小组可以从农户代表、村党支部、村委会成员搜集农户现有及预期收入、支出情况等。

(四) 担保品 (Collateral)

农户小额信贷无抵押、担保, 因此这一项在小额信贷信用评级中就必须改良。改为核定“国家担保”情况, “国家担保”包括:国家税收优惠, 贷款贴息, 协助坏账剥离等, 考虑这些优惠政策的强度及落实状况等, 优惠政策切实到位才能真正保证农信社的收益, 同时降低损失, 减少风险。

(五) 经营环境 (Condition)

分析宏观经济环境, 农产品市场发展, 农产品供产销等影响农户收入经济环境因素。

二、过程控制、贷后追踪

信信贷贷风风险险不不可可能能完完全全规规避避, , 过过程程控控制制必不可少。农户小额信贷具有“自主原则”, 坚持农户自愿申请, 自主使用贷款, 因而不能控制贷款的投资方向, 给过程控制造成困难。由农信社专业信贷员牵头组织特殊“一线信贷队伍”, 其成员包括:农村信用社专业信贷员、村党支部、村委会成员及农户代表。该队伍职责为:搜集农户资金运用现状信息, 投资项目经营状况信息等, 定期反馈于农信社专业信贷员, 专业信贷员将信息整理、分析并将“定性”的信息“定量化”, 形成农信社特有的“风险指示灯”, 风险系数超过警戒线时, 农信社应注意控制风险, 其可以提示农户注意项目的经营, 给予必要的建议。对于小组联保贷款, 则应严令其按期分期还款, 风险系数特大者可以遵守法律政策规定的前提下减少贷款额度或者停止贷款。

三、风险转移策略

农户小额信贷本身具有“政策”属性, 高风险低收益, 因此不能借用商业银行惯用的风险转移策略。结合其本身的特点采用“信贷保险”将农户小额信贷风险转移给保险公司, 此策略需要中国保险市场的同步发展, 保险产品创新, 即保险公司可以为农信社农户小额信贷这一资产业务提供服务。“信贷保险”既是风险转移也是防止农信社坏账损失的后续保障。

农村金融市场现状无法提供商业银行贷款“资产证券化”等风险转移策略。但随着逐渐地完善和规范农户小额信贷, 展望农村金融市场的发展, 农村金融体制的健全, 农村金融工具的创新, 等到农村金融市场可以为农户小额信贷提供“信贷转移”产品, 那时农户小额信贷已经发展成熟可以直接运用。

农户小额信贷金融创新——“山寨版银团贷款”。农信社为牵头银行, 邮政储蓄银行、村镇银行、农村资金互助社等为参与行, 组建银团为资金需求量达到一定额度的农户小组联保提供贷款。这样不仅小组联保本身已经具有降低风险的作用, 还将风险转移给其他金融机构, 可以称为“双重保险”、“双向转移”。

四、风险分散策略

农户小额信贷具有“金额小, 范围广”的特征, 授信对象多样化, 本身就具有分散风险的功能。

五、多重防范、多种保障

财政补贴呆账坏账, 根据农村信用合作社农户小额信贷的存贷比例及呆账、坏账额度给予一定补贴, 既减少农村信用合作社的损失又激励其愿意将更多的资金用于农户小额信贷, 保证支农资金的供给。

加大税收优惠、贷款贴息等策略, 更重要的是将此策略落实, 增加农村信用合作社收益, 以收益的增加补偿农户小额信贷风险, 使风险与收益相匹配, 满足农村信用合作社的“趋利性”, 增加小农户额信贷发放额。

农户小额信贷作为农村信用合作社特制的金融创新产品, 采用特殊的信用证模式及信贷评定小组评级限额的管理办法, 较为有效地解决了信息不对称问题, 有效控制了信贷风险, 有利于实现信贷资金的良性循环。它直接为农户提供贷款, 减缓农村资金供求矛盾, 发挥了正规金融机构为“三农”服务的功能。目前小额信贷依旧存在许多问题, 如何实现其可持续发展, 不仅需要完善信用风险管理, 还需要完善限额确定机制、拓宽资金供给渠道、完善农户信用评级等。

摘要：农户小额信贷作为农村信用合作社的一种信贷创新产品, 迎合国家金融支农的政策, 直接为农户提供资金;但是农村信用合作社作为具有盈利性质的金融机构, 在服务三农的同时必须保证其本身的可持续发展。文章借用商业银行贷款风险管理策略探讨如何加强农户小额信贷信用风险管理, 保证其完善与发展。

关键词：农信社,农户小额信贷,信用风险管理

参考文献

[1]、邹帆, 李明贤.农村金融学[M].中国农业出版社, 2006.

[2]、杨嫩晓.农业技术创新的金融支持研究[J].经济研究参考, 2007 (50) .