金融保险实务名词解释及简答

金融保险实务名词解释及简答（通用6篇）

金融保险实务名词解释及简答 篇1

金融保险实务

1:代用货币:是指政府或货币发行机构用纸张制造的代表一定成色和质量的金属商品货币的凭证，用它代替金属商品货币流通并可随时兑换金属商品货币。2:信用货币:是以国家信用作为基础的货币，它既不代表金属商品货币，也不能自由兑换金属商品货币，它是价值符号是信用凭证。3:价值尺度：又叫价值标准，是货币作为社会劳动的直接体现者，以自己为尺度去表现和徇其他一切商品社会劳动耗费的大小和多少，是货币的基本职能之一。

4:流通手段：是指货币在流通中充当交易的媒介，是货币的基本职能之一。5:贮藏手段：是指货币退出流通领域，被人们当作独立的价值形态和社会财富的一般代表保存起来的职能。6:信用：是从属于商品货币的一个经济范畴，是指人们在经济活动中发生的借贷行为。7:企业信用：是企业在资本运营，资金筹集及商品生产流通中所进行的信用活支。8:银行信用：是银行及其他各种金融机构以货币形式通过存款，货款，贴现，发行债券等业务活动提供的信用。9:国家信用：是以国家或政府为一方所取得或提供的信用。10:消费信用：是指工商企业，银行或其他金融机构以商品，货币或劳务的形式向消费者个人提供的信用。11:利息：是指债权人贷出货币资本，从债务人手中获取的报酬。12:利息率：是指用百分比表示的一定时期内利息额与本金的比率。13:原始存款：是指银行以现金形式吸收的能增加其准备金的存款。14:派生存款：是指由商业银行的贷款或投资转化而成的存款。15:货币政策：是中央银行为实现其特定的经济目标所采取的各种调节与控制货币供应量和信用规模的方针，措施的总称。16:货币政策目标：是指中央银行制定和执行货币政策所要达到和实现的某些社会经济发展的目标。17:货币政策工具：一般性政策工具，选择性政策工具和其他政策工具。18:政策性银行：是专门从事政策性金融活动，不以赢利为目的，配合宏观经济调控的金融机构。19:金融市场：是货币借贷及各种金融工具易手的场所。20:货币市场：是短期资金融通的场所，即资金的借贷期限在1年以内（含1年）的交易市场故又称短期资金市场。21:资本市场：是指期限在1年以上中长期资金交易的场所，在我国称作长期资金市场。

22:外汇市场：是外汇经营机构，中央银行以及个人等从事买卖和调剂外汇的场所。23:黄金市场：是集中进行黄金买卖和金币兑换的场所，也是国际金融市场的重要组成部分。24:证券投资：是指企业或个人通过购买证券以获得利益的行为。25:股票：是指股份公司为筹集资金而经过国家主管机关批准发行的证明股东在公司投资入股并据以取得收益的一种有份证券。26:外汇：是国际汇总的简称，它有静和动态两种概念。27:外汇汇率：是两国货币之间的折算比率。又称汇价。28:直接标价法：又称为价格标价法，它是标明一定单位的外国货币应兑换多少单位的本国货币。29:间接标价法： 又称为数量标价法，它是标明一定单位的本国货币应兑换多少单位的外国货币。30:外汇交易：是指不同货币之间，按照一定的汇率所进行的交换活动。31:即期外汇交易：是指外汇买卖双方成交后，原则上在两个营业日内进行结算的外汇交易业务。32:套汇：是指利用不同市场的汇率差异，在汇率低的市场大量买进，同时在汇率高的市场大量卖出，利用贱买贵卖，赚取差价的外汇交易方式。33:直接套汇：又称两角套汇或两地套汇，是指套汇者利用两个不同外汇市场在同一时间的汇率差异买卖外汇，赚取得病的交易行业。34:间接套汇：又称三角套汇或三地套汇，是指套汇者利用三个或三个以上不同地点的外汇市场在同一时间的汇率差异，买卖外汇，赚取利润的交易行业。35:远期外汇交易：是指外汇买卖契约成立时，买卖双方不需立即支付本国货币或外汇而是预先约定在将来某特定日期，按固定价格进行结算。36:调期交易：是指在外汇交易中，交易者在买进（或卖出）一种货币的同时，卖出（或买进）期限不同的，等额的同一种货币的交易。37:外汇期货：是指买卖双方在期货交易所以公开竞价的方式成交后，约定在未来某特定日期，以成交价格交割某种特定标准数量的货币。38:外汇期权：实质是远期外汇买卖的选择权，是指远期外汇的买方（或卖方）与对方签订购买（或出卖）远期外汇合约，并支付一定金额的保险费后，在合约的有效期内，或在规定的到期日内，有权按合约规定的协定价格，行使或放弃自己购买（或出卖）远期外汇的权力。39:外汇风险：又称汇率风险，是指经济实体或个人，以外向计价的资产或负债，因汇率变动而引起价值的上涨或下降的可能。40:交易风险：是指经济主体在运用外币进行计价收付的过程中，因外汇汇率变动而蒙受损失的可能性。41:欧式期权和美式期权：欧式期权只能在期权到期日当天的纽约时间9：30以前，向对方宣布执行期权与否：美式期权可以期权到期日之前的任何一个工作日的纽约时间9：30以前，向对方宣布执行期权与否。42:国际结算：是指在国际间办理货币收付以结清不同国家或地区当事人之间由于国际经济交易所引起的债权债务关系的活动。43:票据：是指点具有一定格式，由持票人签发的无条件约定自己或要求他人在某一日期支付一定金额，并可以经过交付和背书交付而转让的书面凭证。44:汇票：是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定的日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。45:本票：是出票人签发的，承诺自己在即期或定期或在可以确定的将来时间无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。16：支票：是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。

47：单据：

49：汇款：由债务方或付款方通过银行，使用某种结算工具，将款项汇交债权方或收款式人的一种结算方式。50：托收：是债权人提供汇票及有关单据委托本国银行向国外债务人收取款项的一种结算方式。51：跟单托收：是指委托人开立附有货运单据的汇票委托银行向付款人收款的方式。

51：海运提单：由承运人或其代理人签发给托运人的，表明接受了特定的货物或货物己装上船并将经海洋运至目的港的收据和物权凭证。52：信用证：是进口方银行根据进口商的申请和票求向出口商开立的，凭规定的单据在一定

期限内支付一定金额的书面的保证文件。53：风险因素：是指引进或增加风险事故发生的机会或严重程度的条件。54：风险事故：是指可能引起损失的偶然事件，既是造成风险损失的直接原因，又是风险因素所诱发的直接结果。55：风险管理：是指各经济单位通过对风险的识别，衡量和分析，选择经济，合理的方法，以最小成本实现最大安全保障的活动。56：保险：是保险人通过集中投何人的保险费工建立保险基金，用以补偿被保险人在保险责任内遭受的经济损失的经济补偿制度。57：保险合同：作为经济合同的一种是当事人双方意思表示一致而达成的协议。58：投保单：是投保人向保险人申请订立保险合同的书面要约，也称要保书或投保申请书，是保险人出具保险单的依据和前提。59：保险单：是投保人与保险人订立保险合同的下式书面合同。60：保险代理人：是受保险人委托代其开展业务的人，是保险人与投保人或被保险人的中间人。

61：保险经纪人：是投保人的代理人。

62：保险标的：是保险人和投标人双方权利和义务所共同指向的对象。63：可保利益：是指投保人对其所投保标的具有法律上承认的利益。64：要保：是投保的意思表示，是投保人以其要保的意思向保险人陈述并提出申请的行为。65：承保：是保险人全部接受投保人要保的意思表示的行为。66：财产保险：广义上讲，凡以财产及其相关关作为保险票的的险种即为财产保险。67：企业财产保险：指各类企业及经济组织以存放在固定地点，处于相对静止状态的企业固定资产，流动资产以及与企业经济利益相关的财产为保险标的的险种。68：家庭财产保险：是以城乡居民家庭成员的自有财产，共有财产和代他人保管的财产为保险标的的一种保险。69：国内货物运输保险：是指以国内运输过程中的各种货物作为保险标的的保险。70：人身保险：是以人的生命和身体为保险标的的一种保险。71：人寿保险：是指以人的生死为保险事故的一种保险。72：人身意外伤害保险：是指被保险人在保险期内因意外伤害 伤害伤残，死亡为给付保险条件的保险。

73：健康保险：是以被保险人在保期内因疾病，分娩致残，死亡或发生医疗费为给付条件的保险。64：责任保险：是指以被保险人的民事损害赔偿责任作为保险对象的保险，其承保标的是责任风险。75：再保险：也称分保或公保，是保险人将自己承揽的业务全部或部分转移给另一个保险人的保险。76：保险经营：是指保险企业为获得经济利益和实现特定职能的经济行为。77：保险展业：也称推销保险单，是保险展业人员启发，引导具有保险潜在需求的人参加保险的行为，也是为投保人提供投保服务的行为，是保险经营的起点。78：索赔：是指被保险人或受益人在保险标的发生保险事故后，按照保险单有关条款的规定，向保险人请求赔偿损失或给付保险金铁行为。79：理赔：是指保险人在承保的保险事故发生，被保险人提出索赔的要求以后，根据保险合同的规定，对事故的原因和损失情况进行调查并予以赔偿的行为。1：我国的货币层次是如何划分的？M0=流通中现金M1=M0+企业活期存款+机关团体部队的活期存款+农业活期存款+个人信用卡存款2：货币的发展经历了哪几种形态？当今世界几乎所有国家都采用的货币形态是什么？1：商品货币2：代用货币3：信用货币3：信用货币产生的主要原因？1：信用货币是金属货币制度崩溃的结果。2：货币的性质为信用货币的产生提供了可能性3：金属资源的有限性所决定4：国家可通过对信用货币发行和流通的立法保障及有效监管使公众对信用货币保持信心。4：我国人民币制度的基本内容？1：人民币是我国的法定货币，人民币的单位为元，辅币的名称为角和分，人民币以￥为符号。2：人民币采取不兑换银行券的形式，人民币没有含量金量的规定，也不与任何外币确定正式联系，是一种信用货币。3：人民币是我国惟一的合法通货，严格禁止外币在中国境内计价流通，严禁金银流通，严格禁止妨害人民币及其信誉。4：国家指定中国人民银行为惟一的货币发行机关，并对人民币流通进行管理。5：人民币不允许自由出入境。携带人民币出入境有数额限制。5：货币的职能是什么？1：价格尺度2：流通手段3：贮藏手段4：支付手段。6：银行信用的含义及特点？是银行及其他各种金融机构以货币形式通过存款，贷款，贴现，发行债券等业务活动提供的信用。特点：1：银行信用的借贷双方必有一方是银行或其他金融机构。2：银行信用是以货币形态提供的，它所代贷放出去的资本，是从产业资本循环中游离出来的暂时闲置的货币资本，即相对独立的借贷资本。3：银行信用的动态和产业资本的动态不相一致。7：国家信用的特点和作用？1：在国家信用关系中，债务人是国家，债权人多为银行和其他金融机构，企业和居民个人。2：国家信用是动员国民收入弥补财政赤字的重要工具。3：国家信用是筹措资金用于特定支出的重要手段。4：国家信用是调节货币流通，稳定经济发展的重要杠杆。8：消费信用的含义及种类？消费信用是指工商企业，银行或其他金融机构以商品，货币或劳务的形式向消费者个人提供的信用。1：赊销2：分期付款3：消费贷款9：决定和影响利息率的主要因素？1：平均利润率2：市场资金的供求和竞争3：物价水平4：风险程度5：国家政策，法律规定和社会习惯6：国际经济环境和国际利率水平10：原始存款与派生存款的区别？1：原始存款的增加，不会引起银行收益的增加，而派生存款的增加，则会引起银行收益的增加。2：原始存款的产生是先增加负债业务，后增加资产业务，派出所生存款的产生则恰好相反，它是先增加资产业务，后增加负债业务。3：商业银行不动用它在中央银行存款的条件下，原始存款的增减压只是引起货币供应量的开式变化，不引起货币供应量的数量变化，即不增加加社会的货币供应量，派出存款的增加则会增加社会的货币供应量。11：中央银行的职能？1：政府调控职能2：金融服务职能3：监督管理职能4：国际金融合作职能12：中央银行的负债业务有哪些？1：流通中的货币2：政府部门存款3：商业银行存款13：中央银行的资产业务有哪些？1：政府贷款2：商业银行贷款3：金银，外汇储备4：证券买卖14：中央银行货币政策的内容？稳定物价，充分就业，维持国际收支平衡，促进经济增长作业货币政策的四大内容。15：中央银行的货币政策工具有哪些？传统的货币政策工具有哪些？按性质可分为：一般性政策工具，选择性政策工具。

传统的货币政策工具：再贴现政策，存款准备金政策和公开市场业务。16：一般性货币政策工具和选择性货币政策工具各有哪些？一般性政策工具：再贴现政策，存款准备金政策和公开市场业务。选择性货币政策：1：优惠利率政策2：消费者信用控制3：证券市场信用控制4：不动产信用控制17：我国中央银行实行的货币政策工具有哪些？改革开放前：我国中央银行汇票把综合信贷计划和现金流通计划作为主要的货币政策工具。1994年在《关于金融体制改革的决定》中明确指出，我国中央银行实行的货币政策工具有：法定存款准备金率，再贴现率，中央银行贷款，公开市场业务，中央银行外汇操作，贷款限额和中央银行汇票存款利率。18：政策性银行的资金来源主要有哪几种渠道？1：财政拨付的资本金2：借款3：发行债券

19：金融市场有哪几种功能？其中最基本，最主要的功能是什么？1：融通资金的功能2：积累资金的功能3降低风险的功能4：宏观调控的功能。其中融通资金始终是金融市场的最基本，最主要的功能。20：金融市场的基本构成要素？是金融市场的主体，客体和金融市场的组织方式。21：货币市场的特点？1：参与者从多。2：融资目的是为了解决短期资金周转的需要。3：融资期限短。4：金融工具的流动性（变现能力）强5：利率多弯。6：中央银行实施货币政策的场所。22：资本市场的特点？1：融资期限长，至少在1年以上，最长可达数十年，甚至没有期限。2：融资的目的主要是解决长期投资性资金的需要3：资金交易量大4：资金流动性（变现性）较差，但收益较高。23：外汇市场的主体有哪些？1：外汇银行2：外汇经纪人3：进出口商4：外汇投机者5：中央银行24：世界主要的外汇市场有哪些？1：伦敦外汇市场2：纽约外汇市场3：东京外汇市场4：香港外汇市场

25：证券投资的特征有哪些？1：流动性2：风险性3：收益性

26：证券投资风险的防范策略？1：正确处理投资与投机的关系2：投资计划化3：投资组合化4：设立停损点5：利用各种投资方法和技巧27：股票的发行方式有哪几种？1：公开发行2：私募发行3：内部发行28：股票价格的分类？1：票面价格2：账面价值3：清算价值4：发行价格5：交易价格6：理论价格29：债券投资的技巧？1：根据各种债券收益率差异进行投资2：根据预期利率的变化进行投资3：把低收益率债券换成高收益率债券4：梯子形投资5：杠铃形投资30：外汇的功能？1：价值尺度2：支付手段3：储藏手段4：干预手段31：影响汇率变动的因素？1：国际收支状况2：通货膨胀差异3：国际利息率差因素4：经济增长率5：外汇市场上的投机活动6：政府干预。除此之外，还有其他因素也会对汇率的变动产生不同程度的影响。32：远期外汇交易的含义及主要作用？含义：是指外汇买卖契约成立时，买卖双方不需立即支付本国货币或外汇，而是预先约定在将来某特定日期，按固定价格进行结算。33：远期汇率升，贴水的原因？1：两国货币短期利率的差异2：两国货币远期外汇市场的供求关系。

34：外汇期货与远期外汇交易的异同（200-201）。相同点1：外汇期货与远期外汇交易都是通过合约形式，把购买或出卖的外汇汇率固定下来。2：外汇期货与远期外汇交易都是一定时期以后交割，而不是即期交割3：外汇期货与远期外汇交易所追求的目的相同，都是为了保值或投机获利。不同点：1：外汇期货交易在固定的期货交易所进行，人们进行远期外汇交易则不受地点限制。2：外汇期货合约对交易货币的数量，交割期，结算地点等均有标准的统一规定，而远期外汇交易则由双方自由协商决定。3：外汇期货的交易有三方参加35：调期交易的概念及作用？是指在外汇交易中，交易者在买进（或卖出）一种货币的同时，卖出（或买进）期限不同的，等额的同一种货币的交易。作用1：用于货币转换2：利用有利的汇率机会获得利润3：调期交易的类型36：套期保值的基本原理是什么？在正常的国际金融运行情况下，由于外汇期货价格与现汇价格的变化趋势是一致的，波动幅度也大致接近。所以，必然形成如果现汇市场交易发生亏损，期货市场交场就会赢利，反之，现汇交易有盈，期货币市场即亏，两者可以抵冲，以固定成本或收益。37：企业防范外汇风险的一般方法？1：选择货币法2：提前或托延收付法3：外汇交易法4：国际信贷法5：调整价格法6：平衡法38：银行在国际结算中的地位和职责？主要是以中介代理人的身份现现。职责：1：221-222

39：票据的特点？228

40：信用证的含义及特点？是进口方银行根据进口商的申请和要求向出口商开立的，凭规定的单据在一定期限内支付一定金额的书面保证文件。特点：1开证银行负第一性的付款责任。信用证是不依附于合同的独立文件。3：有关各方处理的是单据而不是货物。41：信用证的种类？1：跟单信用证和光票信用证2：不可撤销信用证和可撤销信用证。3：保兑信用证和不保兑信用证。4：可转让信用证和不可转让信用证。5：对背信用证和对开信用证6：循环信用证。42：风险的构成要素？风险因素，风险事故和损失。

43：风险是如何分类的？1：按风险导致的后果分类2：按风险产生的原因分类3：按风险损害的对象分类44：风险管理的方法有哪几种？其中最简单，最常用，最彻底的方法是什么？1：风险回避2：损失控制3：风险自留4：风险转移。风险回避是指设法回避损失发生的可能性。这是最简单，最常用最彻底的风险处理方法。45：作为可保风险需满足哪些条件？1：风险具有偶然性2：风险是意外的3：风险不是投机性的4：风险的损失要有重大性和分散性5：风险必须是最大量的，同质的和可测的。46：保险的职能有哪些？1：基本职能（分摊损失和经补偿）2：派生职能（投资，防损和积累资金）3：积累资金47：保险合同的特点是什么？1：保险合同是射幸合同2：保险合同是保障合同3：保险合同是附和性合同4：保险合同是要式合同5：保险合同是对人的合同6：保险合同是具有投保方单方可废止性48：保险合同的形式有哪些？1投保单2：保险单3：暂保单4：保险凭证5：批单49：保险合同终止的情形有哪些？1：期满终止2：履约终止3：协议终止4：违约终止5：原始无效51：保险合同的基本原则？275-2841：

最大诚信原则52：坚持可保利益原则的意义 ？1：为了防止保险赌博行为2：可以防止道德危险的发生3：可限制保险保障的最高额53：可保利益应具备哪些条件？1：必须是合法的利益2：必须是具有经济价值或可用货币估价的利益3：必须是客观存在，确定的利益54：狭义财产保险的基本内容？企业财产保险，家庭财产保险，国内货物运输保险，机动车辆保险。

55：家庭财产保险的形式？分为普通家庭财产保险，还本家庭财产保险，团体家庭财产保险和附加险。56：国内货物运输保险的特点？1：保险标的具有流动性2：保险责任具有广泛性3：保险关系人比较复杂57：人身保险的特点？1：人身保险是定额保险，保险标的有不可估价性2：人身保险金额具有给付性3：人身保险具有长期性4：人身保险按均衡费率计收保险费5：人身保险具有储蓄性6：具有计算技术的复杂性58：健康保险的特点？1：保期较短，一般为1年2：健康保险的保险金具有补偿性。3：保险单没有现金价值，如果被保险人在保险期满前退保，保险人退还保险费。59：人身保险的条款？1：不可争议条款2：宽限期条款3：保险费自动垫缴条款4：复效条款5：误报年龄条款6：自杀条款7：不丧失现金价值条款60：责任保险的赔偿责任必须具有哪些条件？1：被保险人依法应负的责任（法律责任）2：被保险人的民事责任3：被保险人的过失民事行为或法律规定的无过失民事行为责任4：被保险人的直接责任5：被保险人对第三人应负的赔偿责任61：责任保险的种类？1：公众责任保险2：产品责任保险3：雇主责任保险4：职业责任保险62：再保险的职能？1：分散保险的巨灾风险2：对特定区域内风险进行风散3：提高保险业务量，更加符合大数法则要求4：可以形成巨额联合保险基金63：再保险合同的形式主要有哪几种？1：临时再保险合同（成数临时再保险，滥额临时再保险，超额赔款临时再保险）2：固定再保险公司3：预约再保险64：保险经营业的特征？1：保险经营业以大数法则为基础2：保险经营业具有负债性3：保险经营业成本和利润计算具有特殊性4：投资在保险期限经营中占有重要地位。65：保险经营的原则？1：经济核算原则2：遵循大数法则3：风险分散原则4：风险选择原则66：保险展业的方式？1：直接展业2：保险代理人展业3：保险经纪人展业

67：保险承保的一般程序？1：接受承保2：接受业务3：缮制单证4：复核签章5：清分发送6：归档，装订，保管68：索赔的程序？1：出险通知2：采取合理的施求措施3：接受检验4：提供索赔单证5：领取保险金6：开具权益转让收69：理赔的程序？1：受理赔案2：现场查勘3：赔款审核4：支付保险金额5：损余处理6：赔案争议处理70：保险赔款审核的程序？1：核赔人员在接受报案后，冰上运动先要查抄底单，验证保险单是否有效，与报案通知书后的内容详细核对，验证保险单载明被保险人是否与受损失的人相符。2：核实保险事故是否发生在保险单有效期内，杜绝倒签单。3：审核索赔人员是否对受损标的具有保险利益4：判定近因是否属于保险责任5：判定是否存在保险人的代位求偿权6：核定损失赔款

金融保险实务名词解释及简答 篇2

文艺复兴运动是欧洲由封建社会向资本主义社会过渡时期（14－16世纪），产生的新生资产阶级的思想文化运动，起源于意大利北部，这场运动冲破了中世纪基督老文化的重重樊篱，为资产阶级登上历史舞台从观念形态上开辟了道路。文艺复兴的实质是资产阶级打着古典主义文化的旗号，创建一种以人为本的新的思想体系，是借古典文化反封建、反教会，借亡灵以解放现实中的人。它是在欧洲封建社会解体、资本主义萌芽的资产阶级反封建反教会的思想文化运动。文艺复兴开辟了欧洲历史上的新纪元，是西方近代文化的开端。

第一个代表人物是但丁，其代表作为《神曲》，另一个代表人物是彼特拉克，艺术成就最高的复兴三杰分别为：达芬奇、拉斐尔、米开朗基罗。2.人文主义

文艺复兴运动中形成的新的思想体系称为“人文主义”，它是文艺复兴运动的指导思想。人文主义的基本内容是：强调以人为本，反对神权、神性，宣扬人权、人性，对以神为中心的宗教思想进行大胆的冲击；抨击蒙昧主义，推崇理性知识，讴歌多才多艺的“巨人”式人物。它在本质上反映的是新兴资产阶级的思想感情和生活理想，强调个性与解放，把追求个人的自由与发展放在首位，体现个人主义的思想本质。代表作家与作品有薄伽丘的《十日谈》、乔叟的《坎特伯雷故事集》等。3.大学才子派

“大学才子派”是指16世纪80年代英国出现的一批受过大学教育的剧作家。他们大多受过大学教育，具有较丰富的古典文化修养。这一批作家致力于英国戏剧改革，在继承传统的基础上把戏剧艺术提升到了一个新高度，为莎士比亚的成就做了准备。该文学流派主要包括克里斯托夫·马洛、李利、基德、格林等人。马洛，是莎士比亚前英国戏剧界最重要的人物，也是英国文艺复兴戏剧的真正创始人。4.三一律原则

“三一律”是西方戏剧结构理论之一，是一种关于戏剧结构的规则。先由文艺复兴时期意大利戏剧理论家提出，后由法国古典主义戏剧家确定和推行。“三一律”规定剧本创作必须遵守时间、地点和行动的一致，即一部剧本只允许写单一的故事情节，戏剧行动必须发生在一天之内和一个地点。法国古典主义戏剧理论家布瓦洛把它解释为“要用一地、一天内完成的一个故事从开头直到末尾维持着舞台充实。” 5.启蒙运动与启蒙文学

启蒙运动（The Enlightenment）是18世纪欧洲思想的主潮，欧洲资产阶级学者往往把这个思潮称为“光明观念”运动。启蒙运动是西方资产阶级继文艺复兴之后进行的第二次反对教会神权和封建专制的文化运动，它是文艺复兴的继承和发展。它的主要任务是要清算旧时代的社会制度和封建统治阶级的文化思想，建立新时代的生活秩序和资产阶级的思想体系，为1789年法国资产阶级大革命作了必要的思想准备。

启蒙文学是启蒙运动的一个重要组成部分，密切配合了反封建的启蒙运动。启蒙文学的作家多半是启蒙运动的思想家和活动家。他们吧文学当作反封建的武器和宣传工具，因此具有鲜明的反封建的政治倾向性和战斗性。其特征是1.政论性和哲理性；2.现实主义色彩和平民精神；3.形式上的创新。6.感伤主义文学

18世纪中后期，英国出现了一个新的文学思潮和流派，感伤主义派（The Sentimentalist School）。感伤主义的出现是对理性的一个反拨。认为人性的核心是感情（sentiment）,人类的天性是慈善，即与人为善。怜悯、同情心和情感（sensibility）是社会道德的内核。从崇尚感情出发，产生了感伤主义文学思潮。感伤主义的名称由斯泰恩的小说《感伤的旅行》而来。它反映了中小资产阶级的情绪，同情下层人民的处境，注意描写平民形象，而且创造了日记体和游记体等新小说形式，如理查逊的《帕米拉》。7.狂飙突进运动

18世纪七八十年代，德国出现了“狂飙突进”运动，它是德国资产阶级发动的第一次全德性质的文学运动。这个运动的主要精神是反对封建割据，提倡个性解放和创作自由，歌颂自然，强调天才和民族风格。这一名称源于克林格尔1776年发表的同名剧本《狂飙突进》，是反封建启蒙运动的继续和发展，领袖是赫尔德尔。一大群文学青年，在英法启蒙思想（如卢梭的“返归自然”）的影响下，强烈要求摆脱封建束缚和压抑，要求个性解放。他们崇尚天才和判逆，强调民间文学和民族风格，推崇自然和自我，代表作家和作品是青年时代的歌德《少年维特的烦恼》，席勒的《强盗》《阴谋与爱情》。8.浮士德精神

浮士德是歌德诗剧《浮士德》的主人公，他是资本主义上升时期新兴资产阶级的巨人典型，是在自然原欲推动下不断寻求新的生活体验、不断追求自我生命价值、个体本位的人物形象，在他身上，复活着古希腊、文艺复兴时期的世俗的人本意识。他自强不息、永于探索、永不满足，努力探索人生的真谛和生活的意义，浮士德不断地突破自我局限，追求爱、美、和实践，浮士德在精神探求的过程中成长。现在，常常将这种永不满足、不断探求的精神称为浮士德精神。浮士德精神概括了西方三百年来知识分子的探索过程。9.湖畔派诗人

湖畔派诗人，是指十九世纪英国浪漫主义运动中较早产生的一个流派。主要代表有华兹华斯、骚塞、柯勒律治。他们同情法国大革命，对资本主义的工业文明和金钱关系感到不满，主张回到大自然，复兴宗法制。他们常隐居在英国昆布兰湖区，寄情山水，歌颂大自然，以表他们对现实社会的不满，故称“湖畔派诗人”。10.撒旦派诗人

19世纪英国早期浪漫主义运动中的又一流派。此派诗人蔑视传统、敢于斗争，故被英国绅士斥之为“撒旦派”。文学史上称拜伦、雪莱和济慈为“撒旦派”。在思想上，“撒旦派”与“湖畔派”有分歧；在艺术上，他们继承并发展了“湖畔派”开创的浪漫主义诗歌传统。11.人间喜剧

《人间喜剧》是巴尔扎克的多卷本巨著，是他以毕生精力完成的光辉创作群，他以清醒的现实主义笔触，给我们提供了一部法国社会，特别是巴黎上流社会的卓越的现实主义历史。它再现了1816-1848年，也就是“王政复辟”到七月王朝期间广阔的社会图景。《人间喜剧》是包括91部小说的庞大创作群，采取了分类整理和人物再现的方法，将它组合成有机的整体。所谓分类整理，就是将作品按其类别分为风俗研究、哲学研究、分析研究三大类，其中风俗研究最为重要，数量最多，所谓人物再现法，就是将同一个人物，让他在不同作品中连续出现。每出现一次，就展示其性格的一个侧面，最后，将这些作品情节贯穿起来，就形成了人物的思想发展轨迹，从而多角度，多层次地再现其性格的全部。《人间喜剧》展示了法国社会的整个面貌，其社会历史内容可以归纳为：贵族衰亡、资产者发迹、金钱罪恶，被称为三大主题。12.拜伦式英雄 拜伦式英雄是指拜伦在《东方叙事诗》中塑造的主人公，他们都是高傲、孤独、倔强反抗者，蔑视文明社会的宗教和道德，具有强烈的叛逆精神，但他们又脱离群众，带有明显的个人主义和浓厚的悲观绝望情绪。拜伦通过他们对社会决不妥协的反抗精神，同时反映出自己忧郁、孤独和彷徨的苦闷。这些形象具有作者本人的思想性格特征，也就被称为“拜伦式英雄”。四.简答：

1.简述古典主义文学的基本特征(具体展开见课本P73-74)1.拥护王权，有鲜明的政治倾向； 2.崇尚理性，要求克制个人欲望；

3.模仿古代，要求规范化的艺术形式，强调三一律 2.简述启蒙文学的特点（具体展开见课本P83-84）1.政论性和哲理性； 2.现实主义色彩和平民精神； 3.形式上的创新。

3.简述浪漫主义文学的特征（具体展开见课本P102-103）1.浪漫主义文学崇尚自我，具有强烈的个人主义倾向；

2.浪漫主义强调感情的抒发，偏重理想的追求，有很强的主观性；

3.浪漫主义作家反对古典主义作家只注重描写历史题材和宫廷生活，他们接受卢梭的“返归自然”主张和泛神论思想，着力于表现自然景物和乡间的淳朴生活，歌颂和赞美大自然，浪漫主义作家往往对现实社会中的封建残余不满，也不肯接受限制个性自由的资本主义文明； 4.浪漫主义善用夸张手法，追求强烈的艺术效果； 5.浪漫主义重视民间文学和民族传统。

4.简述现实主义文学的特征（具体展开见课本P131-132）

1.现实主义以人道主义为武器，对社会现象作出了广阔的描写和深刻的批判，同情下层人民的苦难，具有强烈的批判性；

2.现实主义文学追求艺术的真实模式，强调客观真实地反映生活；

3.现实主义文学重视人与社会环境的关系的描写，塑造典型环境中的典型性格； 4.现实主义以叙事文学为主，小说创作特别是长篇小说走向了成熟与繁荣。

五.论述题（仅供参考）：

1.为什么说但丁是“中世纪最后一位诗人，同时又是新时代的最初一位诗人”？ 但丁尖锐抨击封建统治者的残暴专横。他对意大利四分五裂，同室操戈，民不聊生的混乱现实深恶痛绝，诗人揭示出：横行不法的僧侣、教皇，和鲜廉寡耻的封建统治者是造成人民普遍贫困、国家日益衰落的根源。

但丁是新旧交替时期的伟大诗人。基督教神学观念、中世纪的偏见和世界观上的种种矛盾，也在《神曲》中得到表现。《神曲》的结构建立在中古时期神秘的象征意义上，情节充满寓意。诗人歌颂现世生活，但又把它看作来世生活的准备。他批判教会至上，但又把神学置于信仰之上；他认为，人类在理性和哲学的指引下得以认识邪恶，但只有依靠信仰和神学，才能达到至善之境。他谴责禁欲主义，但又把一对苦恋的青年保罗和弗兰齐斯嘉作为贪色的罪人，打入地狱接受惩戒。

但丁在《神曲》中热情歌颂现世生活的价值。他强调以人为本，人赋有“自由意志”，这是上帝“最伟大的杰作”。人应当坚定地遵循理性，战胜一切艰难险阻，去创造自己的命运，建立英雄业绩。这同中世纪一切归于神的观念，同教会宣扬的来世主义、禁欲主义针锋相对。对于中世纪的蒙昧主义，对于教会排斥古典文化的荒谬态度，但丁同样给予有力的批判。诗人赞美人的才能和智慧，呼吁发展文化，他以热忱的笔调，描叙古希腊传说中的英雄尤利西斯离开家庭，抛弃个人幸福，历尽千难万险，扬帆于天涯海角的事迹，并通过他指出，人“不能像走兽一般活着，应当追求美德和知识”。2.分析“堂吉诃德”这个可笑又可悲的人物形象。

“堂吉诃德”是西班牙作家塞万提斯《堂吉诃德》的主人公。他是一个性格复杂而矛盾的人物。首先，我们看到堂吉诃德是一个脱离现实、耽于幻想、一切从主观出发、行动盲目、行为荒唐、卤莽，不会吸取教训的这样一个人。他因读骑士小说入了迷而想入非非，丧失了基本的理性。他把骑士小说的描写当成现实生活，无视已经发生了变化的时代，企图以自己的游侠行为来复活过时的骑士制度，把单抢匹马打抱不平当做主持正义、改造社会的途径。其次，我们又可以看到堂吉诃德是一个纯粹的理想主义者。他痛恨专制残暴，同情被压迫的劳苦大众，向往自由，把保护人的正当权利与尊严，锄强扶弱，清除人世间的不平作为自己的人生理想。或许这就是他那理想化的骑士道，但他对此是如此的迷恋和执着，如此的不可思议，已完全变成偏执。再有，堂吉诃德的所作所为的出发点却有着高尚的一面，即为了奉行一种崇高的原则。他为实现理想而奋不顾身的精神令我们折服，他是一个永不妥协的斗士。堂吉诃德敢于为主持正义、清除罪恶而忘我斗争，不管碰到什么样的敌人，他都毫不怯懦，永不退缩。他在主观上是追求和维护真理，只是他所追求的是脱离实际、早已过时的“骑士道”，所以注定只能碰壁，害人害己。他可笑又可悲，可乐又可敬，在他身上将喜剧性和悲剧性奇妙地结合在一起，成为古往今来文学史上独一无二的艺术形象。总之，堂吉诃德敢用自己的行动、甚至生命来捍卫道德、正义和信仰，即使大多数情况下都以失败而告终，但他这种不屈不挠、勇于自我牺牲的精神，实在是足可令人敬佩的。3.分析莎士比亚《哈姆雷特》中哈姆雷特“延宕”的性格特征。哈姆莱特是一个处于理想与现实矛盾中的人文主义者的形象。

起初，他是一个充满人文主义理想的青年王子，对天地万物、人、社会都寄予了美好的理想。在他看来，人世间是一座美好的花园，“人类是一件多么了不起的杰作！多么高贵的理性！多么伟大的力量！多么优美的仪表，多么文雅的举动！在行为上多么像一个天使！在智慧上多么像一个天神！宇宙之精华！万物之灵长！”那时他是一个“快乐的王子”。他以人文主义观念指导他的爱情和友谊。

其次，现实的丑恶和严酷打破了他昔日的梦幻，他的人文主义理想和信念破灭了。剧本一开始，世界便已“颠倒混乱，”人们噩梦连绵，惶惶不可终日。当亡父的鬼魂告诉他他的叔父是弑君篡位的凶犯时，他再一次受到极大的震动。现实使哈姆莱特对世界的看法有了根本性的转变，“负载万物的大地，这座美好的框架，只不过是一个不毛的荒岬；这个覆盖众生的苍穹，这顶壮丽的帐幕，这个金黄色的火球点缀着的庄严的屋宇，只是一大堆污浊的瘴气的结合。”至于人，“在我看来，这个泥塑的生命算得了什么？人类不能使我产生兴趣，虽然我从你现在的微笑中，我可以看到你这样想。”正是这种理想与现实的矛盾，造成了他行为上的犹豫，这就是文学史上所说的“延宕的王子”。第三，哈姆莱特在复仇行动上的犹豫，从社会学角度上，是由于他所面对的社会邪恶势力过于强大，作为新兴资产阶级代表的哈姆莱特还不能胜任“重整乾坤”、改造社会的历史重任，因而他的复仇以及他的悲剧具有深刻的社会意义。但是，哈姆莱特形象的深刻、复杂性及艺术魅力还有待于在哲学和艺术层面上的阐释。残酷的现实使他认识到，人并不像人文主义社所颂扬的那样如神一般圣洁，相反，人的情欲在失去理性规范的制约后会产生无穷的“恶”，社会也就趋于“混乱”。在理想破灭后的哈姆莱特眼中，人的心灵是阴暗污浊的，人在本体意义上是丑恶的。这种认识虽嫌偏激悲观，却有其历史的深刻性和艺术的概括性，因为这实际上隐喻了文艺复兴时期在个性解放的口号下人们“为所欲为”、一味放纵情欲带来的罪恶。哈姆雷特的犹豫不只是找不到复仇方法时产生的矛盾心理，而且是他感悟到人的渺小，人的不完美，人生的虚无时那迷惘与忧虑心态的外线，同时也是欧洲文艺复兴晚期信仰失落时人们进退两难的矛盾心理的象征性表述。哈的形象身上所表现的关于人性复杂、人性悖谬的思想，成了近代以来欧洲文学关于人的问题思索的基本指向。4.莫里哀的《伪君子》如何体现“三一律”原则。

《达尔杜弗》是他运用古典主义创作方法写成的又一部杰作。全剧五幕,情节集中单一,只写达尔杜弗调戏艾耳密尔一事;地点只在奥尔贡家;时间不超过24 小时(从早晨白尔奈耳夫人闹着要回家到晚上国王派人来抓达尔杜弗)。它完全符合“三一律”。但是,这“三一律”在莫里哀的手中不但不是枷锁,反而成为构思全剧、安排情节、刻画人物、表现主题的有效手段,充分发挥了这种创作规则的基本精神和积极作用———集中、简练。主人公的性格是单一的,然而这恰恰更能体现出它的高度的概括性,给观众留下极其深刻的印象;时间、地点、情节的限定,使得剧本从一开演就引人入胜,而且自始至终保持着戏剧性,紧紧地抓住观众的注意力。全部剧情都发生在室内环境,莫里哀就充分利用这个环境来进行巧妙的构思。达尔杜弗的调情,艾耳密尔的巧计,大密斯藏于套间,奥尔贡躲在桌下,都是只有在这样的环境才能发生的事。第一、二两幕,作家故意不让达尔杜弗出场,以便通过其它人物的活动,介绍他的为人和他的过去,让观众初步了解他的性格,为他的出场作好准备。第三、四两幕,正面刻画达尔杜弗的形象。在这两幕里,作家通过人物自我暴露的方法,揭示伪善者的罪恶用心。第五幕,再进一步揭露他的凶恶面目和危害性。全剧的结构就这样层次分明,逐步深入,既紧凑又完整。

5.分析拜伦《唐璜》主人公唐璜的人物形象。

金融保险实务名词解释 篇3

金融保险实务

名词解释：信用货币：以国家信用作为基础的货币，既不代表金属商品货币，也不能自由兑换金属商品货币，是价值符号是信用凭证企业信用：企业在资本运营、资金筹集及商品生产流通中所进行的信用活动。银行信用：银行及其他各种金融机构以货币形式通过存款、货款、贴现、发行债券等业务活动提供的信用。消费信用：工商企业银行或其他金融机构以商品、货币或劳务的形式向消费者个人提供的信用货币政策：央行为实现其特定目标采取的各种调节与控制货币供应量和信用规模的方针、措施的总称。是宏观金融政策，包括货币政策目标和货币政策工具两大内容货币政策目标：央行制定和执行货币政策所要达到和实现的某些社会经济发展的目标 7 货币政策工具：央行在执行货币政策时，采取的措施和手段金融市场：商品货币经济发展到一定阶段的产物，它的出现推动了商品货币经济发展 9 股票：股份公司为筹集资金经国家机关批准发行的证明股东在公司投资入股并取得收益的一种有价证劵直接标价法：标明一定单位的外国货币应对换多少单位的本国货币间接标价法：标明一定单位的本国货币应对换多少单位的外国货币外汇交易：不通货币之间，按一定的汇率进行的交换活动。可以用本币兑换外币，也可用本币兑换外币，或以一种外币兑换另一种外币套汇：利用不同市场的汇率差异，在汇率低的市场大量买进，同时在汇率高的市场大量卖出，利用贱买贵卖，赚取差价的外汇交易方式调期交易：在外汇交易中，交易者在买进（或卖出）一种货币的同时，卖出（或买进）期限不同的、等额的同一种货币交易外汇期权：远期外汇的买方（或卖方）与对方签订购买（或出卖）远期外汇合约，支付一定金额的保险费后，在合约的有效期内，或在规定的到期日内，有权按合同规定的协定价格，行使或放弃自己购买（或出卖）远期外汇的权利。16 交易风险：经济主体在运用外币进行计价收付的过程中，因外汇汇率变动而蒙受损失的可能性欧式期权和美式期权：欧式：只能在期权到期日当天的纽约时间9:30以前，向对方宣布执行期权与否 美式：在期权到期之日之前的任何一个工作日的纽约时间9:30以前，相对方宣布执行期权与否。美式期权的保险费高于欧式期权 18 国际结算：在国际间办理货币收付以结清不同国家或地区当事人之间由于国际经济交易引起的债权债务关系活动 19汇票：出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定的日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据 20本票：出票人签发的，承诺自己在即期活在可以去确定的将来时间无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据 21 支票：出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据 22 跟单托收：委托人开立附有货运单据的汇票委托银行向付款人收款的方式 23 保险：保险人通过集中投保人的保险费建立的保险基金，用以补偿被保险人在保险责任内遭受的经济损失的经济补偿制度 24保险合同：保险人与投保人为实现保险保障目的，明确双方权利与义务关系签订的协议 25 保险标的：保险人和投保人双方权利和义务所共同指向的对象。它可以是物、权益、责任、信用或人的身体、健康和生命 26 责任保险：以被保险人的民事损害赔偿责任作为保险对象的保险其承保标的时责任风险 27 再保险：保险人将自己承揽的业务全部或部分转移给另一个保险人的保险 28 保险经营：保险企业为获得经济利益和实现特定职能的经济行为。一般有展业、承保、理赔和防灾防损四个阶段 29 保险展业：保险展业人员启发、引导具有保险潜在需求的人参加保险的行为，也是为投保人提供投保服务的行为，是保险经营的起点 30 索赔：被保险人或受益人再保险标的发生保障事故后，按照保险单有关条款规定，向保险人请求赔偿损失或给付保险金的行为。是被保险人或受益人实现其保险权益的体现。

金融保险实务名词解释及简答 篇4

1.金融市场 ：是资金供求双方借助金融工具进行货币资金融通与配置的市场。

2.金融工具 ：也称金融资产

3.股票 ：是股份有限公司在筹集资本金时向出资人发行的，用以证明其股东身份和权益的一种所有权凭证。

4.债券 ：市政府、金融机构、工商企业等直接向社会借债筹措资金时，向投资者出具的、承诺按约定条件支付利息和到期归还本金的债权债务凭证。

5.政府债券 ：由中央政府和地方政府发行的债券。

6.金融债券 ：发行主体是银行或非银行金融机构。

7.公司债券 ：又被称为企业债券，是由公司企业为筹集资金而发行的债券。

8.可转换债券 ：是指公司债券附加可转换条款，赋予债券持有人在一定的期限内按预先确定的比例将债券转化为该公司普通股的选择权。

9.普通股 ：目前在我国上海证券交易所和深圳债券交易所上市流通的股票都是普通股。

10.优先股 ：是股份有限公司发行的具有收益分配和剩余资产分配优先权的股票。

11.流动性 ：是指金融工具的变现能力，即转变为现实购买力货币的能力。

12.风险性 ：是指购买金融工具的本金和预定收益遭受损失肯能性的大小。

13.场内交易方式 ：交易所交易

14.场外交易方式 ：相对于交易所方式而言，凡是在交易所之外的交易都可称为场外交易。

15.发行市场 ：又称为一级市场或初级市场，是票据和证券等金融工具初次发行的市场。

16.流通市场 ：又称二级市场或次级市场，是对已发行的金融工具进行转让交易的市场。

17.现货市场 ：又称为即期交易市场，是指交易双方达成成交协议后，在1~3日内立即进行交易的市场。

18.期货市场 ：是指交易双方达成成交协议后，并不立即交割，而是在一定时间之后进行交割的市场。

19.有形市场 ：有固定交易场所的市场，一般指交易所市场。

审计名词解释简答 篇5

审计风险会计报表存在重大错报或漏报，而审计人员审计后发表不恰当审计意见的可能性。审计证据——审计人员在执行审计业务过程中，为了形成审计意见所获取的各种证据。注册会计师重大过失——注册会计师根本没有遵循专业准则或按照专业准则基本要求执行审计业务。

管理建议书——注册会计师针对在审计过程中注意到的、可能导致被审计单位会计报表产生重大错报或漏报的内部控制重大缺陷提出的书面建议。

实物证据——审计人员通过实际观察或清点所获得的，用以证实某些实物资产是否实际存在及其实际数量的证据。

审计重要性——被审计单位会计报表中存在的错报或漏报的严重 程度，这一程度在特定环境下可能会影响会计报表使用者的判断或决策。

重要性——取决于在具体环境下对错报金额和性质的判断。如果一项错报单独或连同其他错报可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则该错报是重大的。重要性水平是指用金额额度表示的会计信息错报与错弊的严重程度，该错报错弊未被揭露足以影响会计信息使用者的判断或者决策。

审计工作底稿——是审计人员对制定的审计计划、实施的审计程序、获取的相关审计证据，以及得出的审计结论所作出的全部记录。

风险评估——审计人员在了解被审计单位及其环境的基础上，对其财务报表层次以及种类交易、账户余额、列报认定层次重大错报风险的识别、评价和估计过程，以便分析错报风险的发生领域、发生的可能性以及风险是否重大。

分析程序——是指审计人员通过研究不同财务数据之间以及财务数据与非财务数据之间的内在关系，对财务信息作出评价，以获取审计证据的程序。

控制测试——是指为确定内部控制运行的有效性而实施的程序。

审计报告——是审计人员根据审计准则的要求，在实施了必要的审计程序后出具的，用于对被审计单位受托经济责任履行情况作出审计结论、发表审计意见的书面文件。审计报告是审计工作的最终成果，具有法定的证明效力。

审计目标——是基于一定的审计环境所确立的，对审计行为结果的一种期望，它用于引导审计行为的发生，是人们通过审计实践活动所期望达到的境地或最终结果。

认定是指管理层对财务报表组成要素的确认、计量、列报和披露作出的明确或隐含的表达。总体审计计划，是注册会计师从接受审计委托到出具审计整个过程基本工作内容的综合计划。

具体审计计划是依据总体审计计划制定的，对实施总体审计计划所需要的审计程序的性质、时间和范围所做的详细规划与说明。

不相容职务指那些如果由一个人担任既可能发生错误和舞弊行为，又可能掩盖七错误和舞弊行为的职务。（授权批准与业务经办；业务经办与会计记录；会计记录与财产保管；业务经办与稽核检查；授权批准与监督检查）

穿行测试是指审计师在每一类交易循环中选择某一笔或若干笔业务进行追踪审核，以验证内部控制的实际运行是否与文件上所述的内部控制一致

函证是指审计师为了获取影响财务报表或相关披露认定的项目的信息，通过直接来自第三方对有关信息和现存状况的声明，获取和评价审计证据的过程。

存货监盘是指审计师现场监督被审计单位存货的盘点，并进行适当的抽查，以查明存货实际

1结存数量的方法。

其他事项段是指审计报告中含有的一个段落，该段落提及未在财务报表中列报或披露的事项，根据注册会计师的职业判断，该事项与财务报表使用者理解审计工作、注册会计师的责任或审计报告相关

风险评估是企业及时识别、科学分析经营活动中与实现控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略，实施内部控制的重要环节。

或有收费是指收费与否或收费多少取决于交易的结果或所执行工作的结果

实物证据是指通过实际观察或清点获得，用以确认某种实物资产是否确实存在及其数量的证据。

审计工作底稿三级复核以现场审计人员、项目负责人、项目质量控制复核人对审计工作底稿所进行的逐级复核。

固有风险是指在考虑相关的内部控制之前，某类交易、账户余额或披露的某一认定易于发生错误的可能性

控制风险是指某类交易、账户余额或披露的某一认定发生错误，该报表单独或连同其他错误是重大的，但没有被内部控制及时防止或发现并纠正的可能性。

检查风险是指如果存在某一错报，该错报单独或连同其他错报可能是重大的，审计师为将审计风险降至可接受的低水平而实施程序后没有发现这种错报的风险。

客户关系和审计业务的接受与保持，考虑的主要事项：1.被审计单位的主要股东、关键管理人员和治理层是否诚信2.项目组是否具有执行审计业务的专业胜任能力以及必要的时间和资源3.事务所和项目组能否遵守职业道德要求4.在本期或以前审计中发现的重大事项，及其对保持客户关系的影响。5.项目组的工作委派6.业务执行7.监控8.审计工作底稿 注册会计师职业道德：是指对注册会计师的职业品德、执业纪律、业务能力、工作规则及所负的责任等思想方式和行为方式所做的基本规定和要求。我国注册会计是职业道德基本原则：诚信、独立性、客观和公正、专业胜任能力和应有的关注、保密、良好职业行为 职业道德概念框架：是指解决职业道德问题的思路和方法，用以指导注册会计师识别对职业道德基本原则的不利影响，评价不利影响的严重程度，必要时采取防范措施消除不利影响或将其降低至可接受水平。独立性的概念框架：独立性是注册会计师职业的本质属性。独立性包括实质上的独立性和形式上的独立性。实质上的独立性是一种内心状态，使得注册会计师在提出结论时不受损害职业判断的因素影响，诚信行事，遵循客观和公正原则，保持职业怀疑态度；形式上的独立性是一种外在表现，使得一个理性且掌握充分信息的第三方，在权衡所有相关事实和情况后，认为事务所或审计项目组成员没有损害诚信原则、客观和公正原则或职业怀疑态度。审计证据的特征：客观性、合法性、相关性、可靠性、充分性、及时性

审计工作底稿的作用

1.连接整个审计工作的纽带2.发表审计意见、出具审计报告的直接依据3.明确审计责任、评价工作业绩的依据4.为审计质量业务控制和质量检查提供了可能 审计工作底稿的内容

1.审计业务约定书或审计通知书 7.总体审计策略

2.与被审计单位有关的法律性资料 8.具体审计计划

3.与被审计单位组织机构及管理层人员9.实施具体审计程序的记录与资料

结构有关的资料 10.与被审计单位、其他审计人员、专家和

4.重要法律文件、合同、协议和会议记录其他人员的会谈记录、往来函件的摘录或副本 11.问题备忘录、重大事项概要

5.对被审计单位相关内部控制研究与评12.被审计单位声明书

价的记录 13.审计报告、管理建议书及副本

6.被审计单位未审计财务报表及审计差14.审计约定事项完成后的总结

异调整表 15.其他相关资料 内部控制五大要素

1.内部环境（治理结构 机构设置及权责分配 内部审计机制 人力资源政策 企业文化）

2.风险评估（目标设定 风险识别 风险分析 风险应对）

3.控制活动（不相容职务分离控制 授权审批控制 会计系统控制 财产保护控制 预算控制

运营分析控制 绩效考评控制）

4.信息沟通（信息收集与筛选 信息沟通与反馈 信息集成与共享）

5.内部监督（日常监督 专项监督）

对内控进行了解 1.查阅相关内部控制文件2.利用以往审计经验3.通过观察和询问4通过.穿行测试 测试内部控制执行的有效性1.控制在所审计期间的不同时点是如何运行的2.控制是否得到一贯执行3.控制由谁执行4.控制以何种方式运行 现代内部控制目标：促进遵循国家法律法规；促进维护资产安全；促进提高信息报告质量；促进提高经营效率和效果；促进实现发展战略 基本原则：全面性；重要性；制衡性；适应性；成本效益 应收账款函证对象：大额或账龄较长的项目；与债务人发生纠纷的项目；关联方项目；主要客户项目；交易频繁但期末余额较小甚至期末为零的项目；可能产生重大错报或舞弊的非常项目 应付账款 对于供货总额较大、积欠过多、长期挂账、未收到对账单的供货商，发函证。银行存款的实质性程序1.检查银行存款余额，编制银行函证结果汇总表，检查银行回函2.取得并检查银行存款余额调节表，验证其正确性3.检查银行定期存单，编制定期存点检查表，检查是否与账面金额一致，是否与被质押或限制使用，存单是否被审计单位所拥有4.检查大额银行存款的原始凭证

截止性测试 目的确定被审计单位主营业务收入的会计记录归属期间是否正确；应计入本期或下期的主营业务收入是否有被推延至下期或提前至本期的情况 日期发票开具日期或收款日期；记账日期；发货日期 审计路线账簿记录为起点；销售发票为起点；发运凭证为起点 重要性与审计风险 反比 ；重要性与审计证据 反比；审计风险与审计证据 正比 审计报告的作用1.对审计工作的全面总结2。评价被审计单位受托经济责任履行情况的重要工具3.向使用者传达所需信息的重要手段4.表明审计师完成了审计任务，承担审计责任的证明文件

需加其他事项的情形1.与使用者理解审计工作相关的情形2.与使用者理解注册会计师责任或审计报告相关的情形3.对两套以上财务，报表出具审计报告的情形4.限制审计报告分发和使用的情形 出具无法表示审计报告条件1.审计范围受到重大限制且影响具有广泛性2.存在具有互相影响的多个不确定事项 出具标准无保留意见的审计报告的条件是什么？（1）财务报表已经按照适用的会计准则和相关会计制度的规定编制，在所有重大方面公允反映了被审计单位的财务状况、经营成果和现金流量。（2）注册会计师已经按照中国注册会计师审计准则的规定，计划和实施审计工作，在审计过程中未受到限制。（3）没有必要在审计报告中附加强调事项段或任何修饰性用语。企业收银未收：虚构收入或虚假收款（动机：可以提高当期的收入和现金流量、现金比率）企付银未付：有可能是虚构成本费用而为；虚假支付未到期的负债；虚假支付可能无法支付 负债 银收企未收：收入不入账，如果等额支出不入账相结合，该款项可能被挪用或侵占；有避税要求或各会计期间平衡利润要求 银付企未付：再利用单位中央款付款后，不入计单位存款日记账，长期挪用企业资金；企业支付的成本和支出不在当期入账，即降低当期成本，调高当期利润 在编制监盘计划时应当：1.了解存货的内容、性质、各存货的重要性及其存放场所2.了解存货会计系统及其他相关的内部控制3.评估与存货相关的固有风险、控制风险和检查风险及其重要性4.实地察看金额较大或性质特殊的存货的存放场所5.考虑是否利用专家的工作 对主营业务收入实施分析程序

1.将本期与上期的主营业务收入进行比较，分析产品销售结构和价格是否的变动是否正常，并分析异常变动的原因

2.比较本期各月各种主营业务收入的波动情况，分析其变动趋势是否正常，是否符合被审计单位季节性、周期性的经营规律，并检查异常现象和重大波动的原因

3.计算本期重要产品的毛利率，分析比较本期与上期同类产品毛利率变化情况，注意收入与成本是否配合，并查清重大波动与异常情况的原因

4.计算重要客户的销售额及其毛利率，分析比较本期与上期有无异常变化

5.将上述结果与同行企业本期相关资料进行比较分析，检查是否存在异常

工程测量-名词解释、简答、计算 篇6

1.建筑测绘：对现存古建筑和现代建筑进行的测量工作。

2.施工控制网：是为工程建筑物的施工方样提供控制的控制网，其点位，密度以及精度取决于建设的性质。

3.建筑方格网：各边组成矩形或正方形且与拟建的建筑物轴线平行的施工控制网。

4.任意带：采用任意中央子午线任意带宽的投影带。

5.施工坐标系：以建筑物轴线为坐标轴建立的局部平面坐标系。

6.建筑坐标系：坐标轴与建筑物主轴线成某种几何关系的平面直角坐标系。

7.独立坐标系：当测区控制范围较小时，可不进行方向和距离的改正，直接把局部地球表面看做平面，任意选定原点和坐标轴，建立独立的坐标系。

8.准则矩阵：理想的协因数阵。

9.控制网的可靠性：是指控制网探测观测值粗差和抵抗残存粗差对平差成果影响的能力。

10.施工测量：工程开工前及施工中，根据设计图在现场进行回复道路中线，定出构造物位置等测量放样的作业。

11.施工方样：在工程施工时，把图上位置大小测设到实地的工作。

12.归化法放样：首先采用直接放样法确定实地标志，再对放样出的实地标志进行精度测量，求出实地标志位置与设计位置的偏差，然后根据偏差将其规划到设计位置的方法。

13.轴线投测：将建筑物构筑物由基线引测到上层边缘或柱子上的测量工作。

14.垂直度测量：确定结构物中心线偏离铅垂线的距离及其方向的测量工作。

0.工程测量学：研究地球空间中具体几何实体的测量描述和抽象几何实体的测设实现的理论方法和技术的一门应用性学科.15.地形图平面位置精度：可用地物点相对于邻近图根点的点位中误差来衡量；高程精度：是根据地形图按等高线所求得的任意一点高程相对于邻近图跟点的高程中误差来衡量的。DEM：是表示地面起伏形态和地表景观的一系列离散点和规则点的坐标数值集合总成。

16.地形概括误差：由于实际地面时起伏不平的，而在测图时则将相邻两个地形点间的不规则曲线视为直线由此而引起的高程误差。

17.线路测量：线路在勘测设计阶段的测量工作

18.中线测量：将纸上线路测设到实地上的工作

19.基平测量：沿线路布设水准点

20.中平测量：测定导线点及中桩高程

21.初测：提供沿线大比例尺带状地形图以及地质和水文方面的资料

22.定测：把初步设计中选定的线路中线测设到实地上

23.带状地形图：沿着线路方向具有一定宽度的地形图，突出反应沿线的地形特征。

24.水下地形测绘：测绘水体覆盖下的地形测绘工作

25.水深测量：即测深，是水下地形测量的最主要内容。

26.测深线：按预定方向进行水深测量的方向线。

27.测深定位：用测量方法确定水深测量点的位置。

28.深度基准面：为了修正测得水深中的潮高，必须确定一个起算面，把不同时刻测得的某点水深归算到这个面上，这个面就是深度基准面。

29.专题图：是指为某一部门或行业专门定制的地图。

30.地下管线：是隐蔽工程，是埋设与地下的各种管道和电缆的总称。

31.地下管线探测：使用仪器通过测量各种物理场的分布特征来确定管线的位置。

32.竣工图：反映建筑物、构筑物、官网等的实地平面位置和高程等图。

33.竣工测量：是对竣工过程中设计有所更改的的部分，直接在现场指定施工的部分，以及资料不完整无法查对的部分，根据施工控制网进行现场实测或加以补测。

34.房地产测绘：是运用测绘仪器，测绘技术，测量手段等来测定房屋、土地及某房地产的自然状况、权属状况、位置、数量、质量以及利用状况的专业测绘，为城镇规划建设、土地管理、房产管理以及保护产权人的合法权益提供准确、可靠的测量数据和资料。简答题

绪论

1.工程测量各个阶段的测量工作概述：1)工程建设的规划设计阶段的测量工作2）工程建设的施工阶段的测量工作3）工程建设的运营管理阶段的测量工作工业建设测量

2.工程测量学的内容：工业建设测量、铁路公路测量、桥梁测量、隧道及地下工程测量、水利工程建设测量、输电线路与输油管道测量、以及城市建设测量等等。

3.工程测量学与其他学科的关系:测绘工程分支 大地测量学、工程测量学、摄影测量与遥感、地图制图学、不动产测绘。

4.工程测量学的发展趋势：1）空间技术在工程测量学的应用与发展 2）数字测绘与空间信息系统技术的应用与发展 3)变形监测理论和方法的发展 4）工业测量

第一章

5.工程建设规划设计的几个阶段：工程建设的规划设计通常可分为选址、初步设计、施工设计3个阶段。哪些测量工作：1）规划设计阶段测量工作：提供各种比例尺的地形图，另外还要为工程地质勘测、水文地质勘探以及水文测量2）施工阶段测量工作: 首先将所涉及的工程建筑，按照施工的要求在现场标定出来（即定线放样），作为实地施工依据、包括施工控制网建立和定线放样工作两大部分。此外还有竣工测量、变形监测设备安装等）3）运营管理阶段：定期对其位移、沉降、倾斜以及摆动等进行观测（变形监测），对大型设备还要经常性检测和调校，保证其按设计正常运行

5.比较数字测图与模拟测图的联系:

6.影响大比例尺地形图精度的因素：分析精度因素图跟控制点高程中误差 Mk 测定地形点高程Mx 地形概括误差Mg 地形点平面位置引起的高程中误差My 内插和沟绘等高线引起的高程中误差Mh

7.工业企业设计对地形图的要求：1）平面位置精度要求a确定建筑物的位置 b确定施工坐标或建筑物的轴线c防护距离2）竖向位置（工程精度要求）a确定地面最小坡面b地坪标高c计算土方量。选择比例尺的原则：1）地形图的精度满足设计要求2）考虑总图运输设计图比例尺与测图比例尺的关系3）考虑场地现状条件和面积大小与地形图比例尺的关系4）图纸的大小便于使用。地形图的特点：1）可量性2）可定向性3）综合性4）易读性（大比例尺地形图还有经济性强、专用性、以用户需求为主要指标。）

8.大比例尺地形图在在工程建设中有哪些应用：1）按一定方向绘制剖面图2）按规定坡度进行选线3）确定会水面积及计算水库库容

9.建立数字地面模型的意义在线路测量中有哪些应用：DEM适合计算机处理，可进行各种地形特征的定量分析和自动绘制地形断面图，因此在工程建设的勘测设计中得到广泛应用带状DEM是进行计算机辅助公路设计的基础。设计人员按线路走向方案，利用带状DEM得到线路的纵断面图，在纵断面图上选定线路坡度，将公路的标准横断面放到个线路个横断面出的设计中线高度上，就可以计算个横断面的填、挖面积，即可求得填、挖石方量。经方案比较确定狭路平面和竖面的位置。根据设计路面和周围地形，利用DEM生成公路透视图，仿真车辆驾驶时的实际情况，从而使公路设计更符合车辆行驶要求

10.地形图特点：可量性，可定向性，综合性，易读性；经济性，专用性。

11.地形图比例尺选择原则：地形图的精度满足设计要求；考虑总图运输设计图比例尺与测

图比例尺关系；场地现状条件和面积大小与地形图比例尺关系；图纸的大小便于使用。

第二章

10.铁路建设中的测量工作：1）设计阶段的测量工作有草测、初测、定测2)施工阶段的测量工作：复测3）运营阶段的测量工作有改建修建复线。线路测量的特点：全线性、阶段性、渐进点。

11.线路初测定测中的内容：线路初测阶段的测量工作主要有：1）线路平面控制测量2）线路高程测量3）地形测量。线路定测阶段的工作主要有：1）中线测量2）纵横断面测量

12.GPS在线路测量中作用：GPS提高了线路工程测量的效益，改变了传统的线路测量作业模式和质量标准，成为线路测量的一种主要方法，利用GPS测量加密国家四等大地点。

13.线路走线放样分类： 比较优缺点和使用条件：1）穿线放样法：适用于地形不太复杂、且定测中线离初测导线不远的地区 2）拨角放线法：适用于不论有无初测导线的任何地区。此放线可循序渐进，比穿线法简便、工效高、但是放线误差容易累积。3）RTK法：不仅具有GPS的所有优点，而且可以实时获得观测结果及精度，大大的提高了作业效率并拓宽了GPS的应用领域。4）全站仪极坐标法：具有放样方法简单，灵活的特点，在线路中线定测中普遍使用。

14.对纵横断面测量的目的和方法：线路横断面测量的主要任务是在各中桩处测定垂直于线路中线方向的地面起伏，然后绘制横断面图。方法;1)采用经纬仪测量水平距离和高差。2）采用水准仪利用方向架找到垂直方向，用皮尺量距。3）采用全站仪测量。

15.勘测设计一体化和测绘在勘测设计一体化中的作用：勘测设计一体化是指实现地面数字采集、资料获取、数据处理、道路设计与优化直至成果输出等线路勘测设计全过程都自动传递，达到勘测与设计信息的真正共享。将形成覆盖数据采集与处理、线路初步设计、施工设计到输出设计文件的路线设计全过程一体化。

16.航测，遥感在线路测量中的优缺点 ：他把繁重的野外工作大部分变为室内工作，节省了大量的人力物力，减轻了工作强度，缩短了勘测设计周期，提高了勘测质量。采集方法：1）等高线法，2）规则格网法3）选择采样法4）渐进采样法5）剖面法6）混合采样法。线路航测的作业过程：1）准备工作2）摄影工作3）外业工作4）内业工作。

第三章

17.水下地形测量的特点（内外业工作的内容）：1)用坐标（x,y,z)表示、同时测定2）连续观测、实时观测精度较低3）进行水位观测4）内容单一5）布设测深线或测深点

18.水下地形测绘定位方法:：GPS有哪些定位系统:单点GPS定位，差分GPS定位，差分全球定位系统RBN-DGPS,广域差分GPS,GPS RTK定位。

19.水深测量的方法：1）人工测深2）单波束测深仪测量3）多波束测深仪测量。回声测深原理：是利用声波在同一介质均匀传播的特征

20.水深测量改正：水位观测的方法：1）水尺2）自动验潮仪3）水位计。

21.水位观测方法：水尺，自动验潮仪，水位计。

第四章

21.地下管线的特点及分类：1）隐蔽性大2）比较复杂3）动态变化4）信息量大。分类1）根据性能和用途的不同分：电力线路、电信线路、给水管道、排水沟管、热力管道、气体管道、空气管道、燃料管道、灰渣管道、其他管道。2）根据覆土深度不同：分为深埋浅埋3）根据输送方式不同：分为压力管道和重力自流管道4）根据材质分：金属和非金属管道

22.地下管线探测的目的：通过探测获取地下管线准确的位置，特征等信息，以建立地下管线信息系统以实现数字化管理，为用户服务。任务：1）确定管线的平面位置和埋深、走向性质、规格、材质、埋设时间和产权单位，测绘地下管线图。2）对地下各种性质的专业管线进行质量评价3）查漏探测4）建立动态的地下管线信息管理系统。方法：电磁法（直接

发、夹钳法、感应法、示踪法、探地雷达法）、磁法、地震波法、直流电法、红外辐射法。

23.竣工图测绘的目的和施测特点：1）在施工中对于设计的变根，需在竣工图上反映出来2）为改建扩建提供原有各项建筑物，构筑物的各类资料3）便与工程交付后的维修工作。特点：1）在已有控制网点上进行2）竣工图的内容复杂3）要实测很多细部特征点高程和坐标。

24.房地产测绘的目的：1）为房地产管理服务包括产权产籍管理、开发管理和搬迁管理2）为评估、征税、收费、仲裁、鉴定等活动提供基础图、表数据、资料和相关信息3）为城市规划、城市建设提供基础数据的资料4）为产权人的合法权益提供基础数据和资料。任务：就是对房屋本身以及与房屋相关的建筑物和构筑物进行测量，调查和绘图工作，对土地以及土地上人为地、天然的荷载物进行测量、调查和绘图工作，对房地产的权属、位置、质量、数量、利用状况等进行测定、调查和绘制成图的工作。内容：房产平面控制测量、房屋调查、房屋用地调查、房产图测绘、面积量算、变更测量、以及成果资料的调查、验收和上交等。

25.建筑测绘的方法：1)全站仪数据采集法2）近景摄影测量方法3）三维激光扫描测量方法。

第五章

26.工程控制网的分类：1）测图控制网2）施工控制网3）变形监测控制网。为什么要分段去布设 ：由于平面坐标是相对于几何参考面，而高程是相对于物理参考面。

27.工程控制网的布设形式及特点：布设形式，导线网、边角网。GPS网。特点：1）控制范围小、控制点密度大、精度要求高2）受施工干扰大、使用频繁3）施工控制网的点位布设和精度带有特定要求4）坐标系常采用施工坐标系5）投影面的选择与工程的平均高程面一致6）两次布网、次级网的精度高。

28.工程建筑物的放样程序：应遵循“有总体到局部”的原则，即首先在现场定出建筑物的 轴线，然后再定出建筑物的各部分。精度要求：建筑物主轴线放样要求，主要是根据建筑的 性质与已有建筑物的关系以及建筑区的地形和地质情况来决定的。细部放样要求，是根据建 筑物竣工时对于设计尺寸的容许偏差来确定的。

29.常用的坐标系统：：1)国家3°带高斯正投影平面直角坐标系2)抵偿投影面的3°带高斯 正形投影平面直角坐标系3)任意带高斯正形投影平面直角坐标系4)具有高程抵偿面的任意带高斯正形投影平面直角坐标系5)独立的平面直角坐标系

30.设计施工控制网时应该考虑哪些问题：考虑施工误差和施工测量误差，施工测量误差还包括控制网误差和放样误差。施工控制网精度设计的原则：可忽略不及原则

31控制网优化有哪些方法：模拟法有哪些优点：优点：计算简单，易于编写设计程序，灵 活性，行性，计算结果可用图形显示，有利于设计者分析判断，设计可利用“人机对话”形 式。点：计算时间较多，优化设计方案需要设计多种方案比较或逐步趋近而获得，可能漏掉 最初的设计方案。有哪些质量标准：1）精度，描述误差分布离散成度的一种度量2）可靠 性，发现和抵抗模型误差的能力大小的一种度量 3）灵敏度，监测网发现某一变形的能力大 小一种度 4）经济 建网费用

32.桥梁施工控制网的布设原则 ：1）图形要素简单有足够强度 2）桥轴线应作为控制网的一条边 3）控制网的边长都与河宽有关 4）历史最高洪水位 5）主网与辅网。

第六章

34.建筑方格网建立的方法：首先选定方格网的主轴线，建立首级控制网，然后再加密或者 扩展方格网。入锅测区范围较大时，也可直接采用GPSRTK方法放样方格点，如果建筑区 对施工控制网的精度要求较高，则必须用归化法建立方格网。

35测图，桥梁，水利，工业厂区控制网的差异：测图~在工程施工前勘测设计阶段建立为绘制地形图服务。桥梁~为桥梁的施工放样提供控制，控制网图形简单精度高，桥轴线作为控制网的边布设主辅网。水利~为水利工程的施工放样提供控制，控制网以下游为重点，坝轴线作为控制网的一条边，分级布设。工厂~为放样各个建筑物的主要轴线提供控制。

36.放样平面点位方法：极坐标法、全站仪坐标放样法、GPSRTK放样法、距离交会法、角度交会法、自由设站定位法。

37.高程放样的方法：水准仪放样、全站仪无仪器高放样、GPS RTK放样。

38.直线放样的方法 ：规划放样法。

39.铅垂线放样的方法：经纬仪+弯管目镜法、光学铅垂仪法、激光铅垂仪法。

40.角度前方归化法放样点位的步骤（归化值的计算）：角度交会法放样的放样的放样元素是 两个交会角β

1、β2，它们可按已知点的坐标和待定点的设计坐标算得，现场放样时在两个 已知点上架设两台经纬仪，分别放样相应的角度，两台经纬仪视线的交点即是待定点P的平面位置，极坐标法放样，距离<100m,点位误差<2cm时，分析测角测边精度