开红字发票情况说明

开红字发票情况说明（通用5篇）

开红字发票情况说明 篇1

说明报告

我公司系XXXXXX印刷制品有限公司，纳税人识别号：442XXXXXX806，在本年4月初收到由广州XXXXX设备有限公司开具的广东增值税专用发票一份，发票代码：440XXXXX0；发票号码：117XXXX78；价税合计金额为9049.95。我司财务人员在验收发票时，发现此发票购货单位名称、纳税人登记号、地址、电话、开户行及账号都与我司不符。故，我司拒收此发票，并要求广州XXXX机械设备有限公司重新开具正确的发票。

特此说明

附：以下是我司的正确资料

公司名称：中山XXXX制品有限公司

纳税人识别号：***

地址、电话：中山市XXXXXX一号0760-85XXXX388

开户行及账号：中山工商银行张家边支行2011XXXXXXXX606

中山XXXXXXX有限公司2010年5月5日

申请开具红字发票的情况 篇2

一、适用对象

一般纳税人开具增值税专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，视不同情况由销货方或购货方填报《开具红字增值税专用发票申请单》（以下简称《申请单》），向其主管税务机关申请开具红字增值税专用发票。

二、申请条件：

（一）、由销售方申请，填报《申请单》：

1、因开票有误购买方拒收专用发票的。

2、因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的（开票日期起180天内向主管税务机关填报申请单）。

（二）、由购买方申请，填报《申请单》：

1、发票抵扣联、发票联均无法认证。

2、发生退货或销售折让。

3、货物不属于抵扣范围，专用发票未认证。

4、发票已抵扣。

5、发票已认证未抵扣。

6、其他情况。

三、报送资料

1、销售方申请：

①、《开具红字增值税专用发票申请单》一份（盖财务章或公章），并用U盘导出。（具体操作请咨询正欣科技，咨询电话：22023599。

②、增值税专用发票三联原件（发票联、抵扣联、记账联），抵扣联复印件一份。③、销售合同（或订单）、送货单原件及复印件一份，原件查验后退还。④ 书面说明（盖公章）：

A、由销售方出具：尚未交付给购买方或开票日期起次月30日内，写明开具红字发票的详细理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料。

B、由购买方出具：购买方拒收或开票日期起次月30日后，写明开具红字发票的详细理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料。

C、由双方出具：发票中的“货物名称”、“单位”、“数量”、“单价”其中一项有误的；发票的购货单位名称有误；纳税人识别码有误；双方写明详细理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料。

2、购买方申请：

①、《开具红字增值税专用发票申请单》一份（盖财务章或公章），并用U盘导出。

②、增值税专用发票二联原件（发票联、抵扣联），抵扣联复印件一份。③、销售合同（或订单）、送货单原件及复印件一份，原件查验后退还。④、书面说明（盖公章）：

A、由购买方出具：发票抵扣联、发票联均无法认证；货物不属于抵扣范围，专用发票未认证 ；发票已抵扣 ；发票已认证未抵扣，写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料。

B、由双方出具：发生退货、销售折让或其他情况，写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料。

⑤、发生退货、已抵扣或销售折让的还需提供以下资料：发票认证结果通知书及清单、退货单。

以上资料复印件需注明“此复印件与原件相符，经办人签名、日期，并加盖公章”

四、进项税额转出的有关规定

（一）购买方申请开具《通知单》对应的蓝字发票已认证抵扣的，购买方必须依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与留存的《通知单》一并作为记帐凭证。

（二）因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的，购买方不作进项税额转出处理。

（三）购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证的，购买方不作进项税额转出处理。

六、其他规定

（一）发生销货退回或销售折让的，除按照《增值税专用发票使用规定》进行处理外，销售方还应在开具红字专用发票后将该笔业务的相应记账凭证复印件报送主管税务机关备案。

（二）税务机关为小规模纳税人代开专用发票需要开具红字专用发票的，比照一般纳税人开具红字专用发票的处理办法，通知单第二联交代开税务机关。

可参考政策：

国税发〔2007〕18号 《国家税务总局关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知》

国税函〔2006〕1279号 《国家税务总局关于纳税人折扣折让行为开具红字增值税专用发票问题的通知》

发票作废情况说明 篇3

陆家国税局:

我司3333333收到江苏华东天工投资有限公司3333333在2014年2月28日开具的增值税发票共计18张,明细如下：

发票代码3200133140,发票号码05289016,未税金额889000元,税额151130元,发票总额1040130元.发票代码3200133140,发票号码05289017,未税金额889000元,税额151130元,发票总额1040130元.发票代码3200133140,发票号码05289018,未税金额889000元,税额151130元,发票总额1040130元.发票代码3200133140,发票号码05289019,未税金额889000元,税额151130元,发票总额1040130元.发票代码3200133140,发票号码05289020,未税金额889000元,税额151130元,发票总额1040130元.发票代码3200133140,发票号码05289021,未税金额889000元,税额151130元,发票总额1040130元.发票代码3200133140,发票号码05289022,未税金额889000元,税额151130元,发票总额1040130元.发票代码3200133140,发票号码05289023,未税金额889000元,税额151130元,发票总额1040130元.发票代码3200133140,发票号码05289024,未税金额889000元,税额151130元,发票总额1040130元.发票代码3200133140,发票号码05289025,未税金额889000元,税额151130元,发票总额1040130元.发票代码3200133140,发票号码05289026,未税金额889000元,税额151130元,发票总额1040130元.发票代码3200133140,发票号码05289027,未税金额889000元,税额151130元,发票总额1040130元.发票代码3200133140,发票号码05289028,未税金额889000元,税额151130元,发票总额1040130元.发票代码3200133140,发票号码05289029,未税金额889000元,税额151130元,发票总额1040130元.发票代码3200133140,发票号码05289030,未税金额889000元,税额151130元,发票总额1040130元.发票代码3200133140,发票号码05289031,未税金额889000元,税额151130元,发票总额1040130元.发票代码3200133140,发票号码05289032,未税金额889000元,税额151130元,发票总额1040130元.发票代码3200133140,发票号码05289033,未税金额889000元,税额151130元,发票总额1040130元.因货物名称错误,我司拒收,以上发票均未认证,未抵扣。特此说明！

望贵局予以办理。

333333333

红字发票开具流程 篇4

1、专用发票已抵扣：

购方获得的专用发票认证相符且已进行了抵扣，之后因发生销货退回或销售折让需要做进项税额转出。

2、专用发票未抵扣，且未抵扣的原因为以下四种：（1）抵扣联、发票联均无法认证。（2）认证结果为纳税人识别号认证不符。（3）认证结果为发票代码、号码认证不符。

（4）购方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证。2.二、购方申请开具的流程：

1、购方开具并提交《申请单》

2、购方税务机关审核后开具《通知单》

3、购方提交纸质《通知单》给销方

4、销方开具红字专用发票。

3.第三、购方开具提交《申请单》的注意事项： 1.购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》，在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息。2.购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的，购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。

4.第四、《申请单》在系统中开具的方式：

红字发票申请单在“发票管理→红字发票申请单→申请单填开”中开具，点击菜单后显示如下图的选择界面：

5.第五、开具《申请单》情况说明：

1、只有购方开具申请单时，可以直接在商品行中输入商品信息，销方开具申请单时只能从商品编码库中选取；

2、申请单中最多可以有8行商品信息；

3、申请单中商品数量和金额必须为负数。6.第六、《申请单》导出：

【第一步】点击“红字发票申请单/申请单导出”菜单项，弹出红字发票申请单导出月份选择界面，选择导出月份后点击“确认”按钮。

【第二步】系统显示该月已开具的所有红字发票申请单的列表，选中需要导出的申请单，点击“导出”按钮，系统提示是否确认导出。

【第三步】点击“确认”按钮，选择保存路径，之后点击“确定”按钮导出电子申请单。导出情况说明：

1、导出申请单时，可以一次导出一个申请单，也可以利用“Ctrl”键和“Shift”键一次导出多个申请单。

2、每个申请单对应导出一个xml文件，文件命名规则是：‘税号’＋‘_’＋‘开票机号’＋‘_’＋‘年月’＋‘序号’。

7.第七、红字发票开具的方式：

1、直接在系统中开具；

红字发票申请 篇5

请

荥阳市国税局：

2012年9月1日我单位给湖南鑫丰合金有限责任公司开具增值税专用发票1份，发票代码为4100121140，发票号码为00650030。购货单位资料

名称: 湖南鑫丰合金有限责任公司，纳税人识别号：***，地址、电话：泸溪县武溪镇工业园

4222288，开户行及账号：建设银行湘西自治州分行泸溪支行 4300***65698

销货单位资料

名称：郑州市昌利机械制造有限公司，纳税人识别号:410***0,地址、电话：荥阳市城关乡三十里铺0371-68923456 开户行及账号：交行荥阳支行4110690000***。货物名称为搅拌机，单位 台，数量 1，单价 45982.905983，金额 45982.91，税率17 %，税额 7817.09，价税合计 53800.00。

因为我单位财务人员工作不慎，将购买方税号开错，正确的购买方税号应为***现申请《开具红字增值税专用发票申请单》，请予办理。

特此申请

郑州市昌利机械制造有限公司

2012年12月20日

张重庆简历

我叫张重庆，1973年11月11日出生，1994年7月毕业于河南省供销学校财会专业。

1994年9月-2004年2任郑州市上街区矿山商业公司主管会计。

2004年3月-2004年8月任河南金驹实业有限公司一分厂主管会计。2004年9月至今任郑州市昌利机械制造有限公司财务科科长。

郑州市昌利机械制造有限公司是一家以生产搅拌机、搅拌站为主的建筑机械设备生产厂家。公司财务科共有4人，出纳一名，内部账务会计一名，外部账务会计一名，我任科长，我主要负责公司的整体财务工作，重点做公司的融资工作。

2004年-2011年，郑州市昌利机械制造有限公司的主营业务收入从8000万元增长到2亿元，贷款金额从2005年的200万元增长到2011年的1760万，贷款银行由信用社一家增长到建设银行，交通银行，邮储银行、信用社、担保公司5家。贷款方式有信用社的机器设备抵押，建设银行的4家企业联保，交通银行的担保公司担保，邮储银行的土地抵押。

2005年至今，昌利公司的贷款是贷了还，还了再贷。每一笔贷款我都付出了辛勤的努力。从机器设备评估，到去工商部门办理抵押手续；从土地房产评估，到去土地房产管理部门办理抵押手续，我都一步一个脚印走过来。这个过程虽然辛苦，但我也从中学到了许多知识，交往了许多银行界的朋友。每当一笔笔贷款放到公司账上时，也是我感到自身价值的时候。

前几天，从大河报上看到贵公司的招聘信息，自己感觉到这份工作非常适合我。虽然我在郑州市昌利机械制造有限公司干的也不错，但是由于昌利公司位于郑州市上街区，我的女儿今年秋天要到郑州上中学，所以我也想到郑州去发展，希望贵公司能给我一个发挥才能的机会。

张重庆，邮箱***@163.com，手机***.谢谢