出口退税的操作明细流程

出口退税的操作明细流程（共11篇）

出口退税的操作明细流程 篇1

出口退税的明细操作流程

假设发生外销，货物已加工完成，9月12日的船期，那我们肯定要在9月10日以前在电子口岸出口收汇里备案，你备案好了，可以把相关的单证（报关单，报关委托书，装箱单，发票，核销单）送交货代了，中间的几天可以让货代有时间去报关。。船开后的一周内你可以向货代索取提单（要正式提单的时候货代一般是要你把中间所发生的费用结算的），预录入单；有了提单，你可以传给客户了，凭着预录入单你也可以先开外销发票了。

大概一个月左右的时间，也就是10月15号左右吧，你就可以拿到报关单，可以凭借报关单在电子口岸出口收汇和出口退税里做交单了；

1、核销单的交单、点击出口收汇—企业交单—输入核销单号码—条件设定—开始查找—点击核销单号码—核对一下—点击交单—点击确定—完成交单。

2、退税的报送、点击出口退税—输入报关单号，出口日期—点击条件设定—点击报关单号—核对—点击报送—点击确定—完成交单。

9月12日-10月15日之间，你可以催客户汇款，T/T的话比较快的，款到账后，你可以去银行结汇，结汇的同时可以付掉佣金，有海运费的也把海运费付了。

上面的讲完了，中间插一个在9月份出口的我们可以做免税申报的（申报期限自出口之日起90天内，申报时间每月1-10号，也就是10月的1-10号）在出口货物退免税申报系统里，（擎天的软件）今天打不开那个系统，就说一下怎么操作吧，发票部分

1、所属期，根据出口货物申报的月份填写，共6位，前四位为年份，后2位薇月份，注意申报填写时向前递减一个（本月填报上月）；

2、申报序号、系统自动生成；

3、出口发票号、即出口外销发票代码后四位+NO、发票流水号（格式0670+12345678）；

4、出口日期、根据报关单上实际出口日期填写，考虑到第一次免税申报时有可能报关单还没有下来，可以依据预录入单填写；

5、贸易性质、根据报关单上填写；

6、发票金额、出口发票的外币总额*当期汇率换成人民币；

7、记账凭证号、根据记账的凭证号码填写；

报关单部分

1、序号、系统自动生成；

2、报关单号、报关单上18位海关编码后9位+三位项号（格式123456789 001）因为打不开系统那只能记住这些了，报关单部分应该还有些的，但都是很好填的。发票和报关单部分都填好之后，要做免税申报数据处理了。

1、打印免税明晰申报表

申报数据处理—打印申报数据—免税申报（输入所属期）—打印免税申报明细表；

2、生成免税数据

免税数据处理—生成申报数据—免税申报数据—输入所属期—村委软盘或者电脑上；

3、上传免税数据文件 将生成的免税数据文件导入国税综合电子申报系统和增值税同期申报。

在你货款已结汇，报关单已收到的情况下，你可以去外管局核销了（报关单，核销单，银行水单，说明表2张）。

核销之后，进入出口收汇核销单系统，1、点击核销单信息—核销单录入—报送所属期自动生成—核销单号码——核销单金额—点击确定；

2、数据报送—上传核销单信息—所属期自动生成—选择所属期内所有—确定传输—打印上报数据。

核销单信息输入好以后，经过这个系统（同和的出口退税网上申报）上传国税。

现在可以做退税申报了（申报期限自出口之日起90天内，申报时间每月1-10号，也就是10月的1-15号）

退税申报包括预申报和正式申报：

1、退税申报数据录入——第四栏录入报关单号（格式同免税）输入回车键，系统自动带入相关的信息，第8栏录入相对应的核销单号，核对保存。

2、纳税汇总表录入 根据当期增值税申报表录入；

3、预申报数据处理—生成上报数据—预申报数据（输入所属期）—存为软盘或者电脑，讲生成的数据导入（同和的出口退税网上申报系统）这个系统，上传退税处；等待退税审核无误，打印反馈表中的5张表格；

4、打印退税数据申报表

申报数据处理—打印申报数据—退税申报—选择下一步，打印报表；3张表格，纳税汇总表，退税明细申报表，退税汇总表；

5、生成退税数据文件 申报数据处理—生成上报数据—正式申报数据—存为软盘或者电脑，将生成的数据导入（同和的出口退税网上申报）这个系统，上传退税处，同时打印上传凭证。

到现在为止，系统里的操作已经完成了，最后只剩下把在出口退税网上申报系统正式申报打印出来的张申报记录+5张反馈表+3张退税明细表+增值税申报表+出口报关单退税联+外销发票送交退税处，这样所以的就完成了，记得把这些东西备案一份。

出口退税的操作明细流程 篇2

关键词：跟单合同资料

1 跟单工作的简介

我们跟单的工作就是拿到一份已经确认了的订单，从做形式发票开始，一直到出完货收到客人的货款，这样我们的一份工作才算告一个段落。这中间，要经历很多环节，主要有：①做形式发票（PI），同时把银行资料发给客人，催客人安排付定金或开信用证。②下工厂合同（同时安排确认样或测试样）。③下包装资料。④整理包装资料，寄给验货员。⑤做出货明细单。⑥紧盯验货情况，催工厂进仓。⑦把资料存档。

2 跟单环节中的具体操作

2.1 形式发票，英文叫做PROFORMA INVOICE，简称P/I。第一，我们跟单员每一个手上的订单，在我们拿到之前，都会经过洪经理或者冯经理的手，在订单确定下来之后，她们将订单交给我们。第二，做PI之前，先要领一个PI号码，29JDBXXXX，哪里去领呢？有一个专门的本子，上面登记着所有的订单号码，我领一个号码，并在上面登记好。第三，在接收邮件方面要注意，因为我们公司是共用邮箱，大家都能收到相同的邮件，因此，邮件比较多，刚开始阶段可能不太适应，都要看一下邮件。第四，写邮件的时候，请都用STELLA的名义。不过在最后写上自己的座机号码。

2.2 下工厂合同。①工厂合同号。如果客人已经确认了P/I，工厂和价格都已经确定，就要下合同给工厂。可以参照范本，但具体的资料也要根据不同的要求进行调整。下合同之前也要领一个工厂合同号。每一个人的工厂合同号码都是独立的，自己做登记。②合同中注意的事项。下工厂合同的时候，要注意一些事项，要求要全面，比如有客人合同号的，要写上去，写清楚货号，款式描述，尺码，颜色，数量，毛绒鞋的底要重泡海绵衬EVA，每箱的配色配码，大底有没有特殊要求，写清楚价格有没有包括挂钩，布标等，注明交货港口。③写明布标，保密客人信息。如果有布标，要写在合同里面，因为料如果已经备好，工厂不知道有布标的话，会直接做下去，这样就造成后续工作很困难，拆掉重做。这里要提一个醒，在给工厂打电话、写邮件的时候，要注意保密性，不要随手把客人的名称，或客人的邮件转发给工厂。如果工厂有人来我们公司，最好不要当着他们的面做PI，下合同。④测试。测试分为两种：a我司自己寄样品/申请表格到指定的第三方公证行，有ITS，SGS，BV等，大多是客人指定地方做测试，如果没有指定，要自己联系。b客人要求我司寄测试样给客人，客人自己去做测试。这些都要弄清楚。⑤写清打样要求，尺码规定。在下工厂合同的同时，必须马上安排确认样，一般情况下，客人都会要求样品确认以后才能备料做大货，因此，早点催工厂把确认样寄过来是很关键的。没有特殊要求的话，一般每款每色打各2双，寄给客人各1只（或1双），余下的自己留样，1只要寄给验货员。下确认样单的时候，要把具体的要求都写上，注明款式，帮面/内里/中底/大底的材料，颜色，尺码，双数等，样品的尺码是有规定的，16-19码宝宝鞋，打17码；21-27码小童鞋，打24码；28-35码中童鞋，打31码；36-41码女鞋，打37码；40-45码男鞋，打41码。如果客人规定需要全套尺码样试穿，还要准备尺码样。

2.3 催样。下好了工厂合同及确认样单，接下来就要及时催工厂早点寄样，收到确认样后要仔细核对款式面料颜色尺码无误，要注意的是寄样的时候，不要用带有工厂资料的箱子，如工厂的名称电话等，尽量用公司自己的箱子。寄出样品前把鞋子整理干净，用撑纸把帮面撑起来，要拍照（照片要拍得漂亮一点，角度选好一点），把留样保留好。大约3-4天时间，快件会到达客人，因此这时间要写邮件问客人，有没有收到样品，确认的情况等等，争取早点拿到确认意见以免延误交期。

2.4 下包装资料。下工厂的包装资料要注意以下几点：第一，语句要通顺、简单、明了，使人一看就能看懂。第二，到欧洲的货，不管客人有没有写要贴成份标，都要主动写上贴EEC成份标，成份标有一份样子，发给每人各一份。第三，有些老客人不会发包装资料过来，要求和去年订单一样，那就要查以前的资料。第四，如果有些复杂的，或者语言表达不能很清楚明白的，最好能附上实例，或者图示，解说给工厂，使他们明白。如果有疑问的地方，要跟客人及工厂两边沟通。第五，有些辅料，比如吊勾，吊牌，布标，条码等，是客人提供的，及时去催客人寄过来，收到后要清点，及时分发给工厂，在里面注明是哪个合同，是如何使用。第六，有些辅料，是我司提供的，要安排辅料厂制作，要给辅料厂注明数量，要求，种类多的要附清单给辅料厂。

2.5 交付验货资料。第一，准备全套的验货资料和工厂合同，包括确认样，必要的话提供尺码样。第二，在复印工厂合同时把价格遮去。第三，如果有特别要注意的事项，要跟验货员打电话交待清楚。

2.6 制作明细单。第一，确定好体积后，在出货前15天，要将出货明细单做好，打印出来交给单证部门去配船，我们单证部有三个人，分别是方方，小郑，XXX。第二，明细单上要显示所有的有用信息，因为明细单最终是要归到财务的，其作用是很大的，要用它来配船，装运，收付款，以后的备查，因此在上面尽可能要全面写清楚详细的资料。第三，如果是做FOB条款的，要告知单证部门客人指定的哪家货代（提早要去问客人），如果是做CNF/CIF的，告知单证部门，让他们准备联系配船。第四，辅料款要在明细单上注明，是谁做，价格多少，有没有加在合同中。第五，正确的款式图片要一个一个插入放在明细单上，以便将来查询。第六，要在明细单上写上自己的名字。第七，明细单在交给单证部门的同时，要交一份给洪经理，同时要提供JPG格式的单独图片，放在网上邻居，我的电脑“明细单”中。

2.7 盯最终的验货和进仓。单证部会将进仓单发传真通知每一家工厂，得知必须进仓的具体日期后，要通知验货员进仓时间，以便其安排最终验货。

2.8 整理存档。货物发出后要对其资料进行整理，并有秩序归档，方便必要时查找。

3 在跟单过程中遇到的问题及解决办法

3.1 测试失败。有些客户要求鞋子在出货前要进行测试，测试报告大概十天才出来。有次我的测试没通过，是一款毛绒鞋。情况如下：粉色拉毛布酸碱测试结果是8.0，客人要求4.8-7.5，测试没通过；偶氮测试结果是137mg/kg，客人要求小于30，严重不达标。

3.2 工厂中途提价。我们在做大货前都会先要求工厂报价，客户同意价格才下合同。由于面料价格上涨，而且工厂工人不好找或者其他因素等，工厂大货做到一半就向我们提高价格，当然我们不可能同意，因为我们是先报价后下合同。

3.3 工厂样品没确认就做大货。做大货前客户都会先下确认样，如果确认样通过才订单。有时工厂没等我们客户确认就开始做大货，除非寄给客户的确认样通过，如果客户有一点需要修改，其一切损失由工厂自己负责。

3.4 交货期。合同中都会有确定的交货期，但有时交货期会延迟，主要因素是工厂打样材料晚到，有的工厂订单排满，导致无法按期交货。

3.5 确认样与原样不一致。客户下订单前会让我们根据原样打确认样，如果确认样通过了就有订单。可是工厂有时为了赚更多的利润就换便宜的内料。如：室内拖原样鞋的中底内里料是海绵，而工厂打过来的确认样却是塑料棉。

3.6 仓位太满，货代定不上仓 向客户交大货要先由货代代我们定仓，但是有时仓位太满，定不上仓。我们就要跟客户沟通，说服客户接受下班船期；再者跟客户商量能否接受其他的船公司，如果客户接受，就要求货代再联系其他船公司看这班船期有无空闲仓位。

4 总结

跟单员需要具有良好的沟通技巧，不仅和客户沟通，也要和工厂沟通。要有跟催能力，了解生产的整个环节，掌握主动权，使订单的生产有计划、有步骤的落实。因此在跟单过程中做好面料的跟进过程，做到按时、按质、按量完成出货，保证企业的资金周转。

参考文献：

[1]中国商业企业管理协会.国际商务跟单员教程[M].广东经济出版社，2006.

[2]童宏祥.外贸跟单实务[M].上海：上海财经大学出版社，2006.

[3]林俐，鲁丹萍，陈俊.国际贸易实务[M].北京：清华大学出版社，2006.

[4]童宏祥.外贸跟单实务[M].上海财经大学出版社，2006.

[5]李东.外贸与业务跟单实操细节[M].广东经济出版社，2007.

出口具体的操作流程如下 篇3

1.双方签代理协议;

2.外贸公司与外商签约,工厂备货;

3.工厂将装箱明细给外贸公司订仓,外贸公司安排提货或通知工厂送仓地址;

4.外贸公司出运并核销收汇,工厂开增值税发票并收款;

5.外贸公司自行操作退税等事宜.由此可见,工厂要提供装箱明细,单据报关都由外贸公司负责,CIF工厂要支付运费及保费给外贸公司.我司是一家专业外贸公司，面向全国代理个人及单位的各类进出口业务。经验足，信誉佳。欢迎访问或致电021-51028010联系咨询。

没有进出口经营权企业如何才能出口

1.找有进出口经营权外贸公司代理出口

此种方式安全方便，但是货款会打到人家的帐户，自己收不到钱，另外，代理费用也是有的工厂承受不了的！

2.找报关行买单出口

所谓买单，就是买核销单，说明一下，没有进出口经营权的企业无法向国家外汇管理局申领进出口外汇核销单。

此种方式安全方便，货款打到自己的帐号里，买单费也很低，所以现在工厂买单出口的多一些，找外贸代理出口的很少！

买单报关：当出口方没有出口权，或不想使用自己公司抬头名称的的出口单（通俗说法是出口核销单）。但出口必须要出口单证，这时候在广东地区，通常可以通过报关行，买其它有出口权公司的出口单证，（借用他人公司名称出口，当然不享有退税的权利）。用来报关。简称买单报关。

你的情况是找进出口代理，既然是代理，钱是人家收，合同自然人家签。你只要和进出口代理公司签一份相关协议就好了，相关费率啊等等。

小规模纳税人自营和委托出口的货物，一律免征增值税、消费税，其进项税额不予抵扣或退税（即享受免税不退税的政策）。

如果是外贸公司购买你的货物再出口，其退税则是退给外贸公司的。

一般外贸公司的操作模式是

1.外贸公司出具核销单，核销，退税由外贸公司完成。

2.外贸公司在收到生产企业货款，扣除佣金后（佣金大概在0.5-0.6%左右)在3个工

作日内将货款打回生产企业户头。如果货款金额较大，佣金比例可以再商谈。（我做过一票，30万美金外贸公司收取6000RMB，货款的0.2%左右。）

3.如果货款较多的情况下，要找信誉比较好的外贸公司，外贸公司可以按照你们的要求签协议还是合同。

至于信用证额，应该跟外贸公司不搭的吧，只是付款的时候让客人把货款汇到外贸

公司户头，其他都是正常操作额，我记得做信用证就是资料要求比较严。

一、买单出口和代理出口的区别

从这个意义来理解，我们不难发现，“买单出口”实际上是一种不正规的操作方法。可以解决一些没有出口权的小企业，在发货时办理出口手续的问题。这与我们平时所说的找外贸公司代理是不同的，中国的外汇管制要求谁出口，谁就收回美金，谁来核销。打个比方我用A公司的核销单出口，A公司就必需收回相对应的美金才行；但是如果你采用买单出口，根本就不会将美金汇到提供核销单的外贸公司，这就造成了外汇混乱。如果用A公司的核销单出口，美金又汇到A公司，那就挂靠（代理出口），属于正当操作。买单出口和找外贸公司代理操作之间的差别就是看你要不要退税，你不要退税，自己买核销单自己可以操作，你要退税，没出口权，最终还是要找代理。

专业买单、买单出口的问与答

1）买单出口是合法行为还是钻法律空子？

法律是死的，人是活的。你的货物出口，但是用的是第三方的核销单，算是打擦边球

（2）出口的具体操作都是货代负责吗？怎么操作？

基本上货代是万能的，几乎什么疑难问题什么都可以帮你解决！具体过程比较多程序，就不一一说明了

（3）作为出口方（工厂）除了货物之外要提供哪些东西？比如是否需要增值税发票或其他单据？

装箱单！商业发票！增值税发票通常就不用了，因为买单出口一般都是用离岸帐户来收货款，谈不上退税！

（4）货款该打到谁的帐上？货代，工厂还是其他？

货款打到哪个帐户，要开你是用哪种方式买单出口。1）是直接通过货代买单出口，则回收货款由你们自己指定帐户，例如你们开立的离岸帐户，或者是客户愿意把款项打到你们的私人帐户。你们如只有国内公司（无进出口权的公司）的帐户，是没办法收到外汇的。2）你们找的代理公司帮你们出口，那么货款就应该打到他们的帐户上。

（5）对出口单据的办理有没有影响？比如提单，发票，产地证等和正常出口是不是完全一样的？

没有影响！

（6）对出口工厂有什么风险？对货代有什么风险？对客户有什么风险？ 这是现行的一种成熟做法，基本上没有什么风险！

（7）是不是FOB和CIF都可以买单？

可以！

（8）买单货代的费用怎么计算？（如果有第三方，费用又怎么算）

费用问题，你如果吃不准，多问几家货代，比较一下，你自己就会清楚了！

（9）买单还能不能退税？

答案见问题4

“买单出口”总结

买单出口的定义其实就是简单的一句话：“没有出口权的企业买别人的核销单, 以别的进出口公司的名义出口”。但是操作过程及相关的问题，很多人不是特别的理解。所以,我整理了下,把大家都经常问到的问题做个总结:

一、首先，众所周知，任何形式的出口都需要报关（除小量低值的快递外），而报关就必须要核销单。买“单”主要就是指核销单。而提供买单出口服务的公司。提供给客人的必须是除了核销单之外，还包括与其核销单抬头一致且盖有章的报关单、报关委托书、装箱单、发票、合同、报检委托书、存仓委托书等...二、买单的公司拿到报关资料后，只需把整套报关资料交到报关行或者货代即可。只要货物报关通过，顺利放行。买单报关的过程就算是完成了。

三、注意事项：

⒈目的港清关问题。报关时用的资料可以跟给目的港客人的清关资料抬头不一致的。但是必须要求单证统一。即提单，箱单，发票。必须是同一抬头公司。（没有出口权的公司亦可用自己公司抬头，货物出口后，国外海关跟中国海关是没有联系的。不会引起什么麻烦），至于有些人说给客人清关用的产地证，熏蒸证等证书怎么...现在都有很多代理可以代办这些证书，都能做到单证统一的。

⒉外汇问题。很多客人纳闷：“我用别人的名义出口，是不是就要把外汇打到他那了..” 其实是不需要的。买单出口的话，货款外汇可以打到任意一个公司外汇帐户，个人帐户，及境外帐户！所以说，买单出口让更多没有出口权的公司、SOHO、以及有特殊要求的公司有了更方便的方式。至于核销问题，买单的公司不需要理会。卖单公司会自行解决。

出口退税的操作明细流程 篇4

一、安装、启动

二、系统维护

（1）、系统配置设置与修改

执行“系统维护系统配置系统配置设置与修改”进入编辑画面，点击“修改”对系统配置字段作如下操作（以下未列字段可不操作）：

企业代码：即本企业的10位海关注册登记编码，如3401910001； 纳税人识别号：即本企业的纳税识别号15位号码； 企业名称：本企业的工商登记全称；

计税计算方法：输入数字“2”，单票对应法； 开户银行名称：如“中国银行安徽省分行营业部” 银行帐号：与上述开户行对应的退税专用帐号； 换汇成本检查：选“T”；

进货足额检查：选“2”，同时检查增值税、消费税； 是否预申报：选“T”。此处选择对数据加工处理有影响。

是否分部门核算：不分部门核算，选“F”；分部门核算，选“T”；如果企业要分部门核算，则选“T”，并且要进入“系统维护”之“代码维护”中的“部门代码”，点击“增加”或“修改”，进行部门代码维护；并且要与退税登记表的部门代码一致。

是否分部门申报：选“F”，不分部门申报；

外贸企业出口退税申报系统是用系统配置中“分部门核算”属性来解决分部门审核，用“分部申报”属性解决分部门申报。建议规模及业务量小的企业不使用“分部门核算”和“分部门申报”。

是否财务挂钩：选“F”；

退税机关代码：输入退税机关所在地行政编码，如合肥市国税局“3401”； 退税机关名称：输入退税机关名称，如合肥市局“合肥市国税局”。

以上输入完毕后，确认正确的，点击“保存”并在提示信息中点击“是”，完成系统配置设置，按提示进行系统重入。发现错误的，继续修改。

（2）、系统参数设置与修改

多用户操作问题：网络数据路径的使用。

换汇成本上下限：上限8.0，下限5.0。超过系统设置的上下限，会出现错误提示，但不影响退税申报。企业应对有异常的数据进行检查，确认后再申报。

（3）、系统口令设置与修改

考虑系统的安全性，建议作如下操作：

在“系统维护”之系统配置----“系统口令设置与修改”点击“增加”或“修改”，作如下操作： 用户名：输入数字或字母均可； 操作人姓名：录入操作人汉字名称；

三、出口退税申报前准备事项

（一）、外贸企业在取得增值税专用发票应当自开票之日起30日内办理认证手续；在货物报关出口之日起90天后第一个增值税纳税申报截止之日收齐单证并办结退（免）税申报手续。

（二）、外贸企业应及时登录“口岸电子执法系统”出口退税子系统，核查并准确地确认和提交出口货物报关单“证明联”电子数据和核销单数据。

（三）、外贸企业必须将每一份出口货物报关单与对应的增值税专用发票的品名、数量、计量单位保持一致。

1、折算原币离岸价。

（1）成交方式为CIF时，原币离岸价=成交金额-运费-保费-杂费（2）成交方式为C&F时，原币离岸价=成交金额-运费（3）成交方式为C&I时，原币离岸价=成交金额-保费

注：当运、保、杂费币制与成交币制不同时，需要将运保杂费根据报关单数据中汇率或出口商品汇率配置中汇率转换为与成交金额币制相同的运保杂费金额。公式=运保杂费×（运保杂费汇率/成交币制汇率）

2、计算人民币离岸价。人民币离岸价 =原币离岸价* 成交币制汇率 / 100。

3、计算运、保、杂费金额。

（1）运、保、杂费标志为1（指费率）时，运、保、杂费金额=成交金额×报关单中运、保、杂费金额（实指费率）×（%、‰、其他，在参数设置中配置的比率）。

（2）运费标志为2（指运费单价）时，运费金额=折算数量（企业填写）×报关单中运费金额（实指运费单价）。保费、杂费无标志为2的情况。

（3）运、保、杂费标志为3（指总额）时，运、保、杂费金额=成交金额×（运、保、杂费金额（实指运费总价）/整张报关单的成交金额总和）。

四、出口退税申报

（一）外部数据采集

1、出口报关单信息读入读入步骤:

（电子口岸插卡器和退税系统要安装在同一台电脑上方可下载报关单信息）

1）、读入前，检查本机是否已有效连接电子口岸卡设备，并且参数设置中的电子口岸卡信息与当前连接的IC卡信息一致。

2）、打开菜单“基础数据采集-外部数据采集-出口报关单数据读入”，选取下载的报关单文件。要求选取的文件是当前电子口岸卡下载的报关单文件，否则无法读取。3）、系统会提醒用户“读入是否清空原有出口报关单数据”。4）、系统进行解密处理，读取解密后的报关单数据。

5）、读入成功，系统将提示读入的报关单张数、条数、耗用时间。

2、认证发票信息读入读入步骤: 1）基础数据采集——外部数据采集——认证发票信息读入 2）选择发票的XML文件进行读入（注意：文件类型选择xml。）

（二）申报明细数据录入（申报中最主要的工作，不仅量大而且易出错，务必详细阅读）

执行“基础数据采集-----出口/进货数据明细录入”，进入操作窗口，点击“增加”进入编辑窗口进行数据录入，具体要求如下：

1、关联号：企业按“1+2位年+2位月+2位号批次+3位顺序号”有规则编排关联号。必须保证每一个关联号下的进货和出口数量相等，并且换汇成本正常。

部门名称：系统自动生成；

申报年月：本次申报的退税所属期，如“200811”，以本次申报报关单中日期最迟的月份为申报月份，如：本次申报有3份报关单，出口日期分别为“20080915”、“20081003”、“20081119”，那么本次的申报年月为“200811”。此栏按系统进入时显示的“当前所属期”自动生成，亦可以更改，为了操作方便并保证准确录入“申报年月”，建议在每次进入系统前，应先对“当前所属期”进行更改，以并与“申报年月”保持一致。

申报批次：即本月第几次申报。如第一次输入“01”，以此类推，当月不能重复。序号：四位数字码，出口进货标志：录“0”，表示既有进货又有出口；“1”表示只有进货；“2”表示只有出口； 税种：增值税选“v”；消费税选“c”； 出口发票号：即企业出口商品的外运编号；

报关单号：21位码，由报关单右上角“海关编号”18位码＋0＋（01）商品项号组成。出口日期：输入报关单中的出口日期。美元离岸价：录入实际离岸价（FOB），计算换汇成本的依据。(若是其他币种的需换算成美元，可通过“厦门国家税务局网→出口退税”查询)核销单号：9位码，商品代码：见报关单中间左边“商品编号”①商品编码仅为8位的，录入8位商品编码后补加“00”补成10位码；

商品名称：系统自动生成，须依报关单名称修改（与报关单名称一致）；

单位：系统自动生成，不须录入（若和进项发票不一致时，需附上“出口货物单位折算表”）；

出口数量：与系统内商品代码对应计量单位的报关单上相应数量，录入的数量只能等于或小于报关单数量，如报关单数量为1000件，实际申报退税950件，则录入950件。

进货凭证号：10位发票代码+8位号码；（自动生成）分批批次：同一个月，有两单，第一单为1，第二单为2。供货方纳税号：按进货凭证的对应内容录入；

进货数量：与系统内商品代码对应计量单位的相应数量，录入的数量只能等于或小于关单数量并且与“出口数量”一致；进货凭证的计量单位与系统内商品代码对应计量单位不一致的，要按与系统内商品代码对应计量单位进行转换后，录入对应的数量；委托加工后出口的货物，录入原材料的专用税票时按加工收回的出口数量录入“进货数量”，加工费或辅料、包装物等的“进货数量”为空。如果委托加工后出口的货物，其原材料是进料加工的进口料件，则录入加工费的专用税票时按加工收回的出口数量录入“进货数量”，辅料、包装物等的“进货数量”为空。（特别说明：要在备注栏加“WT”）。

计税金额：即专用发票上的“计税金额”；

法定征税税率：录入该产品的征税率，增值税为17或13；税额：自动生成。如果生成的税额比发票上的税额大，要进行修改，小的可以不作修改，按回车进入下个字段；

退税率：系统根据商品码自动生成； 可退税额：自动生成；

申报标志：为空，则该记录处于未申报状态；为“R”，则该记录已确认需要申报。以上完毕后，点击“保存”，按提示进行确认或确认并继续追加。

“出口明细申报数据录入”“ 进货明细申报数据录入”分别录入后，点保存-筛选≤005（若有5票时）—审核认可—当前筛选条件下所有记录—确认---标志栏显示“R”-OK“E”-NG

（三）退税申报数据检查

①进货出口数量关联检查：对同一关联号，同一商品码下的进货和出口数量进行检查。

如果检查结果出现错误标志“E”或“W”，则需对错误数据进行调整。关联检查后有“E”错误，必须检查。②换汇成本关联检查

建议要求所有外贸企业均在系统配置中设置换汇成本的检查。③预申报数据一致性检查

一致性检查，主要检查一是进货号是否在发票库里，二是主要的发票的总量控制，（四）生成预申报软盘

生成预申报软盘---生成预申报数据。需保存在U盘里

（五）、预审信息处理(保存U盘递交国税局)

（六）、确认正试申报数据

正式申报：点“确认正式申报数据”。

打印明细申报表：在“出口明细申报数据查询”和“进货明细申报数据查询”中，执行“扩展功能”申报表打印，预览无误后，点击打印及可。

1、生成申报数据并打印申报表 ①、查询并打印退税申报表。

（七）、生成正式申报软盘 ①生成并打印汇总表

“退税汇总申报表录入”—新增-所属期, 回车，自动跳出本次申报汇总表数据-保存--点“扩展功能”打印到EXCEL打印出来“外贸企业出口货物退税汇总申报表”。

②、生成退税U盘：

执行“退税正式申报生成退税申报软盘”，选择路径后点“确定”。生成申报U盘共12个文件： 每一次申报按“申报年月＋批次”在硬盘建立一个文件夹进行数据备份

五、整理装订单证

按照出口明细表顺序逐票整理装订单证：

携带申报表（主要包括：汇总表三份、进货明细表一份、出口明细表一份）、申报单证和电子申报数据（U盘）到申报大厅办理退（免）税申报。

一）需装订：

1）外贸企业出口货物退税审批表 1份 2）外贸企业出口货物退税汇总表 1份 3）进项增值税专用发票（抵扣联）1套 4）出口发票（税务联）5）出口报关单（退税联）

6）出口口岸：象屿保区，需附上“海关保税区出境货物备案清单” 7）外贸企业出口退税备案申报登记表（原件）8）出口货物计量单位折算表 9）出口货物换汇成本计算表 二）回行针夹：

1）外贸企业出口货物退税汇总表2份 2）外贸企业出口退税出口明细申报表1份 3）外贸企业出口退税进货明细申报表1份

三）夹子+装订封皮（出口发票、报关单、进货发票、专用发票、收汇核销单等单证装订封皮）并按税务机关的统一要求装订。

出口操作流程 篇5

一、出口单位向海关制卡中心申办中国电子口岸IC卡。

二、向外管局申请办理出口收汇核销备案时需提供如下资料：

1、单位介绍信或申请书；

2、营业执照副本原件及复印件（由工商行政管理局盖章）；

3、组织机构代码证书原件及复印件；

4、海关注册登记证明书复印件；

5、外经部门批文复印件和资格证书原件及复印件（流通型进出口企业）；

6、资格证书原件及复印件（自营型进出口企业）。

三、外管局审核无误后，为出口单位办理登记手续。

四、网上申领出口收汇核销单。企业在网上申请时必须凭本企业操作员IC卡才能进入出口收汇系统。完成相关业务员身份验证，操作员处理的数据将自动进行电子签名、加密。网上申请其份数无限制，你在网上可输入（1——9999份）。申领工作不需等待外汇局的网上审批，即可凭本企业操作员IC卡到外汇局领新版纸质核销单。

五、首次申领时提供下列资料到外管局申领纸质出口收汇核销单：

1、核销员证；

2、IC卡；

3、出口合同复印件；

4、申领核销单的申请书；

5、外经贸部门批准经营进出口业务批准文件正本及复印件；

6、工商营业执照正本及复印件；

7、企业法人代码证书复印件；

8、海关注册登记证明复印件。企业领单后需在正式使用前填写单位名称，或加盖单位名称章并加盖单位公章。另外新版核销单上无需填写有效期，视同长期有效。

六、网上出口口岸备案。企业到海关报关出口前，必须上网向报关地海关进行核销单使用地报关前备案。一张核销单只能对应用于一张出口报关单。未进行报关前备案的新版核销单不能用于出口报关。对已进行备案而尚未使用的新版核销单，在报关地点发生变化时，企业可上网申请变更并重新向变更后的报关报关地海关备案。

七、出口报关。海关在办理出口货物报关单验放手续时，需在新版核销单的“海关核放情况”栏中加盖“验讫章”，同时向出口单位签发注有成交总价、计算机打印、盖有“验讫章”的报关单。并利用自动或手工方式对新版核销单电子底账数据进行“已用”核注。（对于因填报错误而作退回处理的报关单，海关将对应的新版核销单电子底账数据恢复国“未用”状态；对于全额退关的报关单，海关在删除报关单信息的同时，须对新版核销单电子底账数据进行“退关”核注；货

物出口后因故退货时，海关在办理其进口手续后，签发一份进口货物报关单，报关单上注明退货情况，加盖“验讫章”交出，单位向外汇局办理核销单的退货核销手续。报关出口后应及时登录网站“中国电子口岸”（网址：），进入“出口退税”子系统，进行“结关信息查询”，查询到报关单结关信息后可及时向申报地海关打印纸质出口报关单（证明联）。

八、确认出口销售收入。出口企业应在货物实际报关出口，取得提单并向银行银行办妥交单后续时，确认销售收入的实现；委托外贸企业代理出口，应以收到外贸企业代办的运单和向银行交单后作为收入的实现。生产企业应同时在当期的增值税纳税申报表上反映免抵退出口收入。出口企业必须到当地征税机关领取《XX市出口商品专用发票（出口专用）》，作为入账和申报的正式凭证。不能等取得报关单并收汇核销后才确认收入。出口销售收入的入账金额一律以离岸价为基础，以离岸价以外价格条件成交的出口货物，其发生的国外运输、保险及佣金等费用支出，均应作冲减销售收入处理。

九、网上交单。企业出口报关后，在没有收到外汇前，等拿到纸质报关单证明联后在网上“交单”，在“数据报送”菜单中查询报关单电子信息，与纸质出口货物报关单内容进行核对，核对无误后进行“数据报送”，以上数据供退税机关审核退税之用。对于预计收款日期超过报关日期90天以上（含90天）的远期收汇，企业应当在报关后60天之内进行网上交单，凭远期出口合同、核销单向外汇局备案，并应当在核销单的“收汇方式”栏注明远期收汇天数。凡未向外汇局备案的，一律视作即期出口收汇。企业如需在报关后60天之内办理出口收汇核销手续的，应当在货物实际报关离境后向外汇局进行网上交单，届时再到外汇局办理相关手续。

十、银行收结汇。收汇时银行将外汇收账通知单及出口核销专用联收汇水单出具给企业。结汇要提供报关单，核销单，出口发票，装箱单，出库单，出口装货单等。企业在收到外汇时，银行在确认后办理结汇或者进入该单位的外汇结算账户的入账手续，并出具加盖“出口收汇核销专用联章”的出口收汇核销专用联。结汇时必须用出口该笔业务领取的核销单号码填结汇通知单，填写的结汇通知单的项目一定要与实际出口的国家等项目一致。此章只能盖在核销专用联上，银行事

先会将出口收核专用联格式及出口收汇核销专用联印模送当地外汇局备案。企业结汇后应当将外汇账户转入人民币账户。

十一、办理核销。企业先在“出口收汇核销网上申报软件”报送数据，并打印报审数据清单，再备齐已出口收汇的下列单证到外管局办理核销：

1、出口收汇核销单；

2、出口发票；

3、报关单；

4、银行结（收）汇水单；

5、出口收汇核销专用联等。其中，即期出口项下，企业应当在出口报关之日起100天内；远期出口项下，企业应当在合同规定收汇日起10天内办理。出口单位出口货物应是全额收汇，如出现差额大于或小于500美元，必须向外汇局提供有效凭证说明差额产生的原因。正点收汇指银行出具的核销专用联表明的出票日期在预计收款日期之日。正点核销指出口单位办理核销的日期，应当在规定的收汇日期起三天内持核销单、报关单、出口收汇核销专用联到外汇避办理核销。

十二、取得出口收汇核销单出口退税专用联到税局办理免抵退申报。目前实行网上退税申报，申报数据都是从网上自动上传到机关退税信息管理系统，而且网上申报只能点一次，如数据错误须重新申报则需撤销申报后重新录入正确的数据，生成电子数据后报盘到退税机关人工读入。

十三、领取退税审批通知单。一般情况下，生产企业可在退税申报的当月底，分别到其主管退税机关领取退税审批通知单，并根据通知单内容，做好相关账务处理。

十四、办理出口退税。税款到账后及时到主管退税机关领取“收入退还书”。

十五、出口货物单证备案。外贸企业最迟应在申报退（免）税后15天内，将下列出口货物单证在企业财务部门备案，以备税务机关核查。

1、外贸企业购货合同，包括一笔购销合同下签定的补充合同等；

2、出口货物明细单；

3、出口货物装货单；

4、出口货物运输单据（包括：海运提单、航空运单、铁路运单、货物承运收据、邮政收据等承运人出具的货物收据）。备案单证应是原件，如无法备案原件，可备案有经办人签字声明与原件相符，并加盖企业公章的复印件。对于购销合同，属于一笔购销合同项下多次出口的货物，可在第一次出口货物时予以备案，其余出口的可在《出口货物备案单证目录》。

十六、自营出口免抵退税申报需要的材料。1.税务局提供的退税资料。2.专用档案夹，免抵退税专用退税封面。3.免抵退税系统自动生成的免抵退汇总表4份。

4.免抵退税系统自动生成的免抵退汇总附表4份5.免抵退税系统自动生成的免抵退货物出口明细表4份6.出口发票退税联。7.报关单退税联。8.当月增值税纳税

申报表主表1份。9.当月增值税纳税申报表附表

（二）1份。10.当月税负测算表1份（税务部门规定的表样）。11.农副产品加工企业动态表1份（税务部门规定的表样12.自产货物证明1份（税务部门规定的表样）。13.免抵退税额申报证明一份（税务部门规定的表样）。14.此笔出口业务的海运费运输发票复印件。15.此笔出口业务的装箱单1份。16.免抵退税申报系统本月软盘一张（A盘）。辅助说明：1.如果此月单证未收齐，装订的申报资料不需要各类单证，具体规定税务局有要求。2.按照税务部门申报资料的装订顺序：出口汇总表—出口货物明细表（当月出口）--出口货物明细表（当月收齐）---自产货物证明—核销单退税联---报关单退税联---出口发票退税联---本月增值税纳税申报表主表----本月增值税纳税申报表附表

电气试验安全技术的操作流程解析 篇6

【关键词】电气试验;分类;安全技术;操作流程;分析

电气试验工作的开展能有效预防设备损坏，保证设备运行安全与运行质量，是电气工作中不可缺少的一项工作。对电气工作来说，一次科学、有效的电气试验能在最大范围内提高电气设备的质量与性能，确保电力系统的运行可靠性、安全性。为了实现这一点，建议在电气试验中引进安全技术，全方位确保电气试验工作的有效开展。

一、电气试验的分类

如果从电气试验工作开展后造成的后果进行分类，则电气试验主要可分为两类，一是破坏性试验，二是非破坏性试验。

1、破坏性试验

破坏性试验，多指能对电气设备性能、质量造成损坏的电气试验，常见类型有直流耐压试验、交流耐压试验两种。相比非破坏性试验，破坏性试验的工作要求更高，实施时必须采用高电压，这便进一步增大了试验的危险性与危害性。在破坏性电气试验中，工作人员一定要重视安全保护工作，要注意做好人身安全和财产安全保护，以免受到试验工作的危害。

2、非破坏性试验

非破坏性试验，指低电压条件下实施，不会对电气设备基本性能产生危害的电气试验。分析该试验的特点，其最大优势在于不会破坏电气设备性能，试验危险性较低，一般不会对试验人员人身安全、财产安全产生影响。电气试验工作中常用的两种试验方法为：泄露电流试验、开关的动作特性试验。

二、电气试验工作引进安全技术的作用和意义

安全技术的引进与应用能进一步确保电气试验工作的顺利开展，能降低电气试验的危险性，提高电气试验的安全性。在电气试验工作中引进安全技术，既不违背电气试验原则，又能还保证电气设备运行安全，及时发现设备运行中的故障，发出故障预警。对电气试验引进安全技术的意义进行分析，大致表现在如下几个方面：

（1）安全技術引进之后，能为电气试验工作安全提供保障，另外还能通过掌握电气设备性能、功能差异等方式，使电气设备的应用价值与基本作用得到更大程度上的发挥。

（2）能对电气设备的运行故障进行检测，能客观的、真实的反映出电气设备的运行状态，然后找出设备发生故障的部位和原因。

三、安全技术在电气试验工作中的具体操作流程

电气工作中，安全性是工作宗旨，安全问题备受关注。一方面，安全能保证电气设备的质量、性能不受损坏，另一方面，安全能让电气设备的功能、应用价值得到充分发挥。所以不管是在电气工作中，还是在电气试验中，安全都是控制要点。为了保证电气试验工作的安全性，建议将安全技术引进其中，坚持安全性原则实施工作。电气试验中安全技术的具体应用流程如下：

1、高压试验

高压试验的对象是高压设备，试验内容为检测高压设备在高压条件下的运行状态，看设备是否存在功能受损、质量缺陷以及意外漏电等问题。在开展高压试验工作时，工作人员必须严格控制好电力系统以及高压设备的电压值;设备加压之前，要先检查设备的各类接线，看接线是否正确;另，要在试验之前通知现场人员撤离，现场人员要全退离到设备加压范围之外，等到人员全部退离之后，再实施加压。

2、保护试验

这里的保护实验主要指继电保护。在开展继电保护试验时，要结合线路流程，有序展开操作，避免线路连接错误，影响电气设备实用功能的发挥。要提及的是，保护试验中若遇到不熟悉的回路或设备，不要乱动，以免发生触电等安全事故。

3、绝缘试验

该试验的主要目的是对某一段线路的绝缘能力进行判断，试验时可采用调整电气设备运行状态这一方式来增强线路的绝缘性。正式开展绝缘试验工作时，试验人员要和值班人员取得联系，确定事故范围内无人靠近之后再实施试验，以免引发试验安全事故。

4、模拟试验

当所有试验操作完成后，对已经选定的电气安全技术方案还要经过模拟调试，以观察正式运用于电气控制系统后是否会发生异常情况。比较常用的模拟方案，把电气设备与计算机操控系统相连接，经过数字模拟信号传输以掌握设备的功能特性，指导技术人员在使用阶段控制好设备的运行。

四、电气试验的安全管理

1、实验前一定要进行细致检查

每次电气试验开始之前都应该至少安排两个人不断的检查试验准备工作，一旦发现问题必须要及时解决。在这两人检查完并确认检查结果正确无误以后，通知试验的相关人员撤离被试设备，得到了工作负责人许可之后才能升压开始试验。

2、严格遵守规章制度

电业安全规程规定，停电、装设接地线及遮拦、悬挂标示牌等操作能有效保证试验安全。由于电气试验与其他试验的不同，不仅要严格落实以上技术措施，还应认真检查试验设备的接地状态，确保其接地良好。另外为了能保证试验人员的生命安全，在试验完成后一定要对被试设备充分放电，同时也为下一个试验做好充分的预备工作。

3、做好对试验中危险点的控制分析

平常的日常工作中，应鼓励每一位员工结合各自实际的工作经验，集思广益，认真讨论可能出现在电气试验中的每一个危险点，并将其进行细分。在这样的基础之上，为每一个实验项目都制定其各自的过程控制卡，在这张控制卡中，实验前的预备工作以及试验后现场的清理工作都应被一一添加到其中，使整张卡涵括每一个试验环节，并且在控制卡中将每一个危险点都标出来。在试验开始前，所有工作人员都应将控制卡与工作票结合，认真填写相应内容，防范危险点有可能带来的安全隐患。

4、对员工加强技能培训

平时对试验人员进行培训的时候，应该以提高其业务技术水平为最主要的工作目的，培训时，要求试验人员能够根据每一次电气试验中的具体现场，具体分析其试验的现象及测试数据，能够通过试验的结果、被测试电气设备的状态以及整个电气试验的过程情况及时作出正确而有效的判定。这样培训之后，使得正式试验时的工作效率得到大幅提高，也能从技术层面上保证每一个工作人员的生命安全。

五、结束语

总而言之，电气试验对电气工作的顺利开展起帮助作用，并且能提高电气设备的运行质量与运行安全，能确保电气控制系统控制功能的充分发挥，所以在电气工作中，务必要重视并切实做好电气试验工作，将安全性原则引入其中，利用安全技术保证电气试验的安全，防止电气试验工作失效，威胁试验人员的生命安全。

参考文献

[1]赵春彦，程学稳，李豫南.从一起变压器事故看规范电气试验的重要性[J].大众用电，2011.

[2]张来敏.在电气试验中电力变压器绕组错误接线分析[J].安徽水利水电职业技术学院学报，2008（03）

关于进出口贸易的操作流程 篇7

一、出口贸易报税务流程：

1、一般贸易

1.1、商品出口后需要收齐出口报关单、出口收汇核销单、出口专用发票，进入生产企业出口退税系统进行预录入，当月出口当月申报，报关单预录单在出口当月就要交到财务，报关单、核销单超过90天将自动转为内销补征增值税，不再享受出口退税政策。

1.2、除了在退税系统里面进行录入，出口退税网上申报外，还需要进行企业出口单证备案，所需资料如下：

a)外销合同或订单（原件）必须已贴印花税

b)出口货物PACKING LIST 原件

c)出口货物装货单复印件，空运无装货单，日期与报关单是同一天

d)出口货物运输单据（包括：海运提单、航空运单、铁路运单、货物承运收据、邮政收据等承运人出具的货物收据复印件）

e)出口专用发票（退税联复印件）

f)出口报关单（收汇核销联原件）

g)涉外收入申报单（原件）

h)出口收汇核销单（存根联原件）

i)成交方式为CIF的，还需运输费、保险费、佣金发票复印件

编制出口货物备案单证目录，连同以上资料做好备案存放，等待税务机关核查。

2、来料加工登记

2.1、来料加工出口企业应在免税进口第一批料件后20个工作日内，凭以下资料向市财税三分局申请《免税证明》：

a)海关核签的来料加工登记手册（正本和加盖企业公章的复印件，税务机关杳验正本并留存复印件）

b)外经贸主管部门签发的《加工贸易业务批准证》（正本，税务机关留存一联）c)来料加工合同（正本和加盖企业公章的复印件，税务机关杳验正本并留存复印件）d)第一批进料的进口报关单（正本和加盖企业公章的复印件，税务机关杳验正本并

留存复印件）

e)填写完整的《免税证明》（一式四联）

f)《出口货物退免税认定表》（正本）

在合同执行中如果实际出口额大于合同的，来料加工出口企业应在外经贸主管部门变更《加工贸易业务批准证》，并到市财税三分局办理相应的变更手续。

3、来料加工税务核销

3.1、来料加工贸易免税证明开具以后，需在三个月内携带以下资料到时财税三分局第七财税所（陆家浜路1060号一号楼二楼）办理税务核销手续，否则将自动转为内销： a)《免税证明》（第三联）

b)经主管税务机关核定的《来料加工免税申报明细表》

c)海关核签的来料加工登记手册（复印件加盖企业公章）

d)进出口报关单（收汇核销联正本和加盖企业公章的复印件）

e)银行保证金台帐或加工贸易合同结案通知书（正本和加盖企业公章的复印件）f)外汇管理部门已核签的出口收汇核销单（出口退税专用联）

二、外汇核销报外汇管理局流程：

1、进口核销

1.1、一般贸易：预付款，在到货1个月内提供进口报关单，贸易进口付汇核销单（代申报单）及IC卡。

1.1.1、进口付汇差额核销管理办法：

1.1.1.1、本办法所称“核销差额”系指进口单位报审付汇金额与实际进口到货金额（即海关进口货物报关单中货物单价与数量乘积）间的差额。

1.1.1.2、核销差额分为多到货核销差额和少到货核销差额两种类型。实际进口到货金额大于报审付汇金额的为多到货核销差额，实际进口到货金额小于报审付汇金额的为少到货核销差额。

1.1.1.3、本办法适用以下情况的进口付汇核销报审业务：

（一）单笔合同项下一次付汇、一次到货、一次报审业务；

（二）单笔合同项下一次付汇、多次到货、一次报审业务；

（三）单笔合同项下多次付汇、一次到货、一次报审业务；

（四）单笔合同项下多次付汇、多次到货、一次报审业务。

对进口单位差额核销报审业务实行按合同管理。对于单笔合同项下多次报审的业务，只有当合同执行完毕，在最终一次报审时，进口单位方可申请办理差额核销报审手续。

a)对于单笔合同项下核销差额不超过等值5000美元（含5000美元）的，或核销差额虽超过5000美元但占合同金额的比例不超过2%（含2%）的进口付汇核销报审业务，国家外汇管理局各分支局（以下简称“外汇局”）可以直接凭企业差额核销说明函、进口合同及其他核销单证办理差额核销报审手续。

b)对于单笔合同项下核销差额超过等值5000美元且核销差额占合同金额的比例超过2%的进口付汇核销差额报审业务，进口单位应按照本办法第七条、第八条的要求提供其他相关材料，申请办理差额核销报审手续。

1.1.1.4 进口单位每月申请办理差额核销业务的累计差额（包括限额以上和限额以下的所有核销差额，多到货金额作为负数参与累加）原则上不得超过等值10万美元（含10万美元）。外汇局可以结合本地区的实际情况对限额进行适当调整。

1.1.1.5 对于单笔合同项下少到货核销差额超过等值5000美元且核销差额占合同金额的比例超过2%的进口付汇差额核销报审业务，进口单位在办理差额核销报审手续时，除需向外汇局提交相关的核销单证外，还需提供单位法人代表签字并加盖单位公章的差额核销说明函、进口合同，并视以下不同情况提供相应证明材料：

（一）因国外商品市场行情变动产生的核销差额，提供有关商会出具的证明或经有关交易所或交易所会员单位证明的行情报价材料。

（二）因进口商品质量产生的核销差额，提供与出口商的有关往来函电及商检机构证明材料。由于客观原因无法提供商检证明的，可提供相关质量证明材料、书面保函。

（三）因动物及鲜货产品变质、腐烂、非正常死亡或损耗产生的核销差额，提供与出口商的有关往来函电及商检机构证明材料。由于客观原因无法提供商检证明的，可提供相关质量证明材料、书面保函。

（四）因自然灾害、战争、国家紧急政策等不可抗力因素产生的核销差额，提供我国驻出口商所在国使领馆商务处出具的证明文件。

（五）因出口商破产、关闭、解散等原因产生的核销差额，提供新闻媒体的报道材

料或我国驻出口商所在国使领馆商务处出具的证明文件或相关法律文件。

（六）因汇率变动产生的核销差额，提供付汇银行当日牌价。

（七）因溢短装产生的核销差额，提供商品检验证明、提单或货运单等证明材料。

（八）进口合同中已约定运保费、杂费等贸易从属费用包含在合同总货款内对外支付的，因运保费、杂费等贸易从属费原因产生的核销差额，提供进口合同、税务凭证、运保费单证及有关商业单证（进口货物报关单已标明运保费、杂费金额的除外）。

（九）因金属矿砂等大宗散装货物进口项下产生的核销差额，提供进口合同、海关出具的进口货物报关单情况证明、补税证明及相应商业单证。

（十）因其他原因产生的核销差额，提供外汇局要求的有效凭证。

1.1.1.6、对于实际进口到货金额大于进口付汇金额的多到货差额核销报审业务，进口单位在办理多到货差额核销报审手续时，应在《贸易进口付汇到货核销表》中对进口货物报关单的余额情况加以注明，并在“备注”栏内标注“留用”或“核销结案”字样。

1.1.1.7、对于单笔合同项下多到货核销差额超过等值5000美元且核销差额占合同金额的比例超过2%的进口付汇差额核销报审业务，进口单位还需向外汇局提供加盖单位公章的差额核销说明函。

1.1.1.8、货到汇款结算方式项下进口付汇自动核销和转口贸易、境外工程使用物资以及进口退汇等项下凭收汇凭证办理进口付汇核销报审手续的进口付汇核销报审业务，暂不适用本办法。

2、出口核销

2.1、一般贸易：出货1个月内提供报关单、出口核销单、涉外收入申报单。

2.1.1、出口收汇差额核销操作规程

2.1.1.1、本操作规程中所称的出口收汇差额是指出口企业(以下简称“企业”货物出口后应收汇与实际收汇之间的差额。对收汇差额，企业应当向国家外汇管理局分支局（以下简称外汇局）申请办理差额核销。

a)出口单位出口后，单笔核销单对应的收汇或进口金额多于报关金额不超过等值5000美元（含5000美元），或单笔核销单对应的收汇或进口金额少于报关金额不超过等值5000美元（含5000美元）的，凭《出口收汇核销管理办法实施细则》（汇发［2003］107号）第三十八条、第三十九条规定的相关核销凭证直接办理核销手续。实行批次核销的，可按核销单每笔平均计算出口与收汇或进口差额，或者由于外汇折算率变动产生

收汇差额的，无须提供证明收汇差额真实性的有关凭证即可办理差额核销。

b)出口单位出口后，单笔核销单对应的收汇或进口金额多于报关金额超过等值5000美元（含5000美元），或单笔核销单对应的收汇或进口金额少于报关金额超过等值5000美元（含5000美元）的，在申请办理差额核销时除提供经法人代表签字并加盖单位公章的产生收汇差额原因的说明函外，还应按照产生收汇差额的不同原因，提供以下相应凭证：

（一）出口商品国外市场行情变动产生收汇差额的，需提供相关商会出具的证明

或有关交易所行情报价资料；

（二）出口商品质量原因产生收汇差额的，需提供进口国商检机构的证明；

（三）动物及鲜活产品非正常死亡或损耗产生收汇差额的，需提供进口商的有关

函件和进口国到岸商检机构的证明；

（四）自然灾害或战争等不可抗力因素产生收汇差额的，需提供报刊等官方正式

新闻媒体的报道材料或我国驻进口国使领馆商务处出具的证明；

（五）进口商倒闭产生收汇差额的，需提供报刊等官方正式新闻媒体的报道材料

或我国驻进口国使领馆商务处出具的证明；

（六）进口国汇率变动产生收汇差额的，需提供报刊等官方正式新闻媒体刊登的汇率资料；

（七）溢短装原因造成收汇差额的，需提供提单或其他正式的货运单证。

（八）由于其他原因造成收汇差额的需提供外汇局认可的有效凭证。

2.1.1.2、对上述收汇差额，由外汇局核销人员审核有关凭证的真实性，并经授权签字人审核签字后，可以办理差额核销；由于其他原因造成收汇差额的，需提供外汇局认可的有效凭证，办理差额核销。

2.1.13、外汇局办理差额核销完毕后，应在出口收汇核销单退税专用联上签注净收汇额、币种、核销日期，并加盖“已核销”章后退企业(净收汇额为零的除外)。

2.1.1.4、外汇局对差额核销的审批实行分级授权负责制，分级授权的具体操作规程由各外汇局自行制订，并报上一级外汇局备案。

2.2、来料加工：出货1个月内提供报关单、出口核销单、涉外收入申报单，收汇金额要

与报关单加工费一致，不允许有差额。

进出口贸易操作流程 篇8

出口实际操作

1，用您香港公司签署合同，但是货物直接发美国

购货合同100W 日常开销取钱

国内A厂家========您的香港B公司========结汇到个人账户 实际转账100W ↓

// 转账到其他的个人账户(多转几人分批取出)

货物发出 销货合同80W ↓ ↓ ↓ ↓ ↓ // C D E F G 美国客户

(每人最多可以取现结汇是5W美金一年，但是可以通过买房买车这样的形式您花掉)

注意的是： C D E F G需要是不一样的身份证开立的账户

香港B公司做账的时候：

需要有A公司和美国客户的购销合同

您B公司给A公司 以及 您个人给您B公司的收据或者发票

并且您的购货合同需要和厂家协商好，最好是成交价进料偏高，接近销货的价格，票据也需要和合同对应好。

此外，您还需要以防厂家直接和美国的客户进行沟通联系，把您给甩了。因此最好是中间有相关的货运公司作为中转，或者是您能够自己处理货物中转的事情，切断供货方和收货方的直接联系!

2，用您香港公司签署合同，货物也通过香港发到美国

购货合同100W

=========== 日常开销取钱

国内A厂家 货物发出 您的香港B公司========结汇到个人账户 =========== ‖ ↓

实际转账100W ‖ 转账到其他的个人账户

‖ (多转几人分批取出)

销货合同80W ↓ ↓ ↓ ↓ ↓

‖ C D E F G 美国客户

A，如果货物小的话，可以直接用到香港我们的总部，我们帮您找公司发出美国

B，要是货物占地面积大的话，就直接通过货运公司到港以后，囤积到他们的仓库，再找另外的货代方拉货运到美国

进口操作

离岸公司对于做进口的企业也是有好处的` 利用一个离岸公司进口, 一方面可以降低国内的所得税/ 关税比如在税务方面, 在进口时合法的规避关税或增值税, 如果关税比增值税高可以利用离岸公司低买高卖而减少关税的税基, 同样关税比增值税低时可以利用离岸公司高买低卖而减少增值税的税基:

另一方面, 在你进口付汇时, 离岸公司的离岸帐户是不受国家外汇管理局管制的, 你可以自由的支付货款, 海运费, 佣金等.

优势一：灵活用汇

假设您有个香港公司的帐户且里面有外币,那么当您向贸易伙伴购贷付款的时候,资金可以直接从香港公司的外币帐户上划拨,外汇进出自由，无需用人民币按当天排价购汇，无须申请外汇，这样也可避免付款时因汇率而产生的差价损失.

优势二：灵活控制交易价格，减少税负

一般进口的操作方法:您海外贸易伙伴将成本价为60万的贷物卖给您,那么您则通过L/C或T/T或D/P的方式支付贷款,在国内您以100万价格内销，那么您国内公司就要按40万利润缴纳所得税，应该说非常高.

有海外公司的操作(香港公司为例):如果您有一个香港公司的话，您可以以香港公司的名义先以60万价格把海外这批货买下来，再以一个较高价90万卖给您自己的国内公司，最终仍然以100万卖给您国内客户，这样的话您上海公司的利润变为为10万，国内应纳税就成功的降低了，而另外30万利润则通过海外利得申请可以合法地豁免税收，这样的转口操作对于您降低税务成本非常重要的。

对于一般的进口贸易主要涉及三种税负：关税、进口增值税(固定税率17%)、企业所得税，鉴于关税、进口增值税的计算与成本成正比，而企业所得税的计算中成本做为扣除项，所以在贸易流程上有两种方案可供选择：

第一：如果您的买家有免税额，可以由您的买家进行报关，合同是您的国内公司与买家签订，这样做的好处是：

○1您可以节省关税及增值税的支出。

○2可以以一个较低价卖给国内的买家，在价格方面您比较占优势。

但是这样操作有一个最大的缺点：货物必须由您的供货商将货物直接由国外运到您的买家手中，因为中国的进出口管制，提单上必然会体现您的供货商是哪家公司，这对您来说是非常不利的。

第二，仍然由您公司进行报关，合同是您的国内公司与买家签订，这样的好处是：

○1不会泄露您的供货商的信息

○2可以通过您的香港公司来抬高进口的价格来降低企业所得税，不过这样关税及进口增值

税也会相应提高，但是如果产品的关税税率在较低(低于10%-16%)的情况下，这两块税收也可忽略不计，利润可以最大程度的留存在您的香港帐户内。

缺点是：这样操作的话，您仍需要缴纳关税及增值税，但是这与您节省下来的成本相比是非常少的一部分。

出口无电子信息申报录入操作流程 篇9

无电子信息查询和申报录入操作

一、出口信息查询申请录入

打开菜单“基础数据采集出口信息情况申报录入出口信息查询申报录入”，如图：

个人建议对于企业知道是由于发票取得、发票认证或电子口岸提交不及时造成的无信息而造成的不能及时申报的情况可以直接录入操作二（出口无电子信息申报录入），不必通过操作一（出口信息查询申请录入）。

二、出口无电子信息申报录入

对于无电子信息而造成的无法正式申报的企业请及时填写附件2出口无电子信息申报具体操作如下：

更多资料下载 会计学堂官网 http://

化工品及危险品海运出口操作流程 篇10

（一）化工品及危险品海运出口操作流程

一、订舱

在订舱前，需要提前10工作日将以下3份文件传真到我司:

1、海运托书；

2、危险品包装使用鉴定结果单；包装性能结果单；

3、包装危险货物技术说明书；

4、Material Safety Data Sheet（MSDS）

注1：托书上注明中英文品名、化学分子式、箱型、危险品级别（CLASS NO.）、联合国危险品编码(UN NO.)、货物包装、以及特殊要求，以方便申请舱位和危险品申报；

注2：非危险品：化工研究院做（货物运输条件鉴定书），确定为非危险品。或者请提供MSDS和非危保函。

注3：如果涉及到转运，需要向船公司确认中转港是否有限制；

二、订舱

货运公司把货物情况提供给船公司与船公司确定价格，向船公司定舱。船公司接收定舱后，告知船名、船期、提单号。

三、提供申报资料

提前4个工作日提供货物的申报相关资料正本：

1、危险品包装使用鉴定结果单，包装性能结果单注：不同品名应一一对应；

2、包装危险货物技术说明书；

注1：根据以上单据，并按照正确的数据、品名、箱型等到海事局进行货申报，然后再根据货申报单和装箱证明书等送船公司进行船申报。

注2: 海事局签发：

1、一份箱申报单海事局留底；

2、签发3份正本货申报单；一份海事局留底； 一份货代留底；一份进行船申报；

四、做箱

1、仓库做箱货运公司把船名、提单号，通知仓库。赁介绍信去船公司集装箱堆场提箱，待货主送货后做箱。

2、厂地做箱货运公司提箱后，根据托运人提供的工厂地址做箱。

五、提供报关资料

提前3天提供出口报关相关资料正本：

1、核销单；

2、发票；

3、装箱单；

4、报关委托单；

5、出口报关单；

6、货物的情况说明书（出货人需书面介绍此货的用途，以及具有的特性等）；

注1：根据以上单据，并根据货申报单、箱封号等进行报关。

注2：暂时进出口的办理，除以上单据外还需提供针对暂时进出口货物的情况说明，如有保证金收据也需提供。

六、提单确认件将在船开前二天提供给出货人确认。

个税明细密码获取流程 篇11

登陆首页→点击办税通道下的“个税明细全员全额扣缴申报”进入个人所得税服务管理信息系统→点击页面右上角“代扣代缴单位使用”栏目下的：明细申报初始密码获取“按钮→按税务登记证副本填写企业资料 →点击确定→记住弹出的密码（此密码只出现一次）一定打印并记载下来。

２、明细申报

操作如下：进入首页→点击办税中心栏目下的 “个人所得税明细申报”进入个人所得税服务管理信息系统→点击页面左下角“个人所得税明细申报软件”进行下载并安装→登陆系统主界面→创建用户，自行设立用户名和密码，密码校验确定，弹出“创建用户成功”→点击单位信息管理，登陆单位信息管理，录入单位信息，保存，关闭→点击个人基础信息管理，录入企业人员信息，保存，关闭→点击明细申报数据管理→新增申报表→根据工资表填写→保存→向地税提交→输入计算机代码及个税明细密码→提交成功即可

3、个人所得税明细申报及缴款信息查询方法

登陆北京市地方税务局网站,点击“个人所得税明细申报”选项。点击：“申报及缴款信息查询”。在打开的个人所得税明细申报状态信息页面中查看您当月申报是否合格。

⑴当处理状态为申报合格且明细汇总金额=实际入库金额，表明申报成功无问题。

⑵当处理状态与缴款信息核对未成功时，请自行核对明细申报汇总金额与实际入库金额是否一致、当月申报征期内是否重复申报、申报所属期是否正确，若核对结果均无问题，请与专管员联系。

⑶当处理状态为没有核对中数据时，说明您未进行申报，或是没有上传成功，请重新上传提交，然后在北京市地方税务局网站http://查询。