二连浩特市审计局2005年度审计项目计划

二连浩特市审计局2005年度审计项目计划（精选10篇）

二连浩特市审计局2005年度审计项目计划 篇1

二连浩特市审计局

2005年度审计项目计划

2005年，我局以“三个代表”重要思想和指导，按照全区审计工作部署，围绕我市经济建设大局和市委、政府工作中心，继续坚持“全面审计、突出重点”的方针和“压数量、保质量、抓重点、出精品”的指导思想，牢固树立质量意识，坚持实事求是、严谨细致的工作作风，落实提高审计质量的各项措施，进一步加大审计监督力度。全面履行审计监督职责，积极探索经济效益审计，为我市经济社会发展做贡献。据此，2005年审计项目计划制定如下。

一、本级预算执行审计

（一）财政局审计

以促进我市财政进一步加强预算管理，规范财政资金分配行为。围绕预算执行主体，抓住预算批复、预算资金的划拨、专项资金的管理和预算收入上缴等环节，注重检查财政预算执行和预算外资金收支管理的合规性.3月底开始，5月底结束。

（二）地税局审计

以规范税收征管、税收政策执行和地税局部门预算执行为目标。重点核实本年度税收计划的编制是否按税种、项目

编制，有无自行调节增减税收计划等情况。3月底开始，5月底结束。

（三）国库审计

以规范国库管理为目标。重点核实本级预算收入是否严格按照财政管理体制的规定准确划分，有无因对预算收入级次审核不严造成混库，以及有无延解积压库款等情况。4月底开始，5月底结束。

二、行政事业审计

（一）、二连市工商行政管理局财务收支审计

根据自治区统一组织审计项目计划的安排，以规范管理、促进依法行政为目标，对二连市工商行政管理局2003和2004年度进行审计，审计重点是各项收费、罚没收入的核算管理和执行收支两条线政策落实情况。9月开始，10月底结束。

（二）、二连市食品药品监督管理局财务收支审计

为了掌握二连市食品药品监督管理局基本情况，揭示行政性收费、罚没收入收缴管理等财务收支活动中存在的问题，健全和完善内部控制制度，规范管理，依法行政，对二连市食品药品监督管理局2004年度财务收支情况进行审计。

三、农资审计

土地使用情况审计和审计调查

以强化国土资源管理、规范土地市场秩序，实现可持续

发展为目标，对我市2003和2004年度土地有偿使用收入等专项资金征收、管理、使用和土地使用权出让、划拨、转让的管理和政策执行情况进行审计和审计调查，对存在的问题，提出完善政策、制度和加强管理的建议。8月开始，9月底结束。

四、固定资产投资审计

（一）、三项费用审计

根据自治区统一组织审计项目计划的安排，为规范财政、税务、供电、建设等部门对城市维护建设税、城市公用事业附加和市政配套费等三项费用的使用管理，提高资金使用效益，我局将对2003和2004年度三项费用管理使用情况进行审计。分析、揭示系统财务核算、预算管理、收支两条线政策执行情况等方面存在的问题。

（二）、竣工决算审计

我局加大固定资产投资审计力度，继续对全市政府性投资的固定资产投资领域建设项目进行审计，截止11月底，将完成市政排水管道工程、医院传染病门诊、技术监督局办公楼等33个项目的竣工决算审计项目。

六、经贸审计（内蒙古烟草公司二连分公司审计）

根据自治区统一组织审计项目计划的安排，按照“摸家底、揭隐患、促发展”的总体思路，以促进国有企业加强和改善经营管理，健全内部控制和自我约束机制，完善法人治

理结构，提高企业经济效益，实现国有资产保值增值为目标，对内蒙古烟草公司二连分公司2003和2004年度资产、负债和所有者权益进行了审计进行审计。以企业资产、负债、损益真实性为基础，以管理效益为重点，揭露会计信息失真，决策失误、管理不善造成的损失浪费和国有资产流失等问题。7月开始，9月底结束。

七、外资审计项目

今年我局按照自治区审计厅统一安排，首次开展了外资审计和审计调查工作

（一）世行贷款结核病控制项目审计

为了规范外资项目的财务收支、贷款协议执行及项目实施情况，发现、揭露、纠正和处理项目执行中存在的问题，促进项目主管部门和执行单位提高管理水平，保证项目实施，按照自治区审计厅安排，对二连浩特市结核病控制项目办管理的世行贷款结核病控制项目进行审计，重点审计项目执行内容的真实性，资金的管理与使用情况。4月开始，4月中旬结束。

（二）国际赠援款项目审计

根据自治区统一组织审计项目计划的安排，对我市截止2000年12月31日执行完毕以及正在执行的国际赠援款项目进行审计调查。3月下旬开始，3月底结束。

八、经济责任审计

我局经济责任审计工作根据“积极稳妥、量力而行、提高质量、防范风险”的方针，按照二连市经济责任审计联席会议意见，加强与部门的沟通与联系。为了规范经济责任审计程序，加强质量控制，防范审计风险，确保审计结果公正，制定了《二连浩特市党政领导干部任期经济责任审计实施办法》，并且要求审计监督逐渐由事后向事前、事中监督转变，关口前移，进一步发挥审计监督作用。在审计过程中，注意把经济责任审计与财政财务收支审计结合起来，逐步扩大经济责任审计的覆盖面。审计的重点是单位财务收支是否真实、合法，及领导应负的责任。对二连市环保局、商务局、卫生局、广播局等6个单位领导的任中经济责任和离任审计项目。重点揭露违法违纪、重大决策失误、经营管理不善造成损失浪费和国有资产流失等问题。4月开始，11月底结束。

二连浩特市审计局2005年度审计项目计划 篇2

一、现阶段审计项目计划管理的新要求

在国际治理的措施之中国家审计是属于免疫系统的, 构成了国家治理的组织结构, 通过预防、提示、抵制等主要方式, 充分发挥审计的作用有效抵御经济运行机制中存在的各种病毒, 依照法律实现用权力监督制约权力, 从而积极促进经济社会的科学、持续、稳定发展。因此, 国家审计项目管理就不能只是简单的制定计划, 而是应不断重视加强建设审计项目计划管理的规范化、科学化, 创新审计项目生成的途径、办法, 从而保障审计任务按照既定程序进行, 并紧扣政府中心的工作与社会热点, 使得审计项目计划最大化的实现目标, 获得最终的认同。

二、审计项目计划管理存在的问题

作为国家治理的重点所在, 国家审计主要是利用国家权力发挥制约监督作用, 保证国家经济的良性发展, 审计项目计划管理必须加强规范化的建设, 按照科学化、规范化的要求进行, 但是当前审计项目计划管理中仍存在诸多问题。

(一) 制定审计项目计划过程存在缺陷

在审计项目计划的整个管理过程中, 制定审计项目计划是第一步, 对整个审计工作有着重大的影响, 指定的审计项目计划是否科学, 直接关系着审计工作融入经济社会发展全局的程度, 是否仅够服务大局、围绕工作中心, 对党、政府、群众在信息方面的需求满足程度以及履行法定职责的深度。但是现阶段, 在制定审计项目计划时, 思考很不成熟, 研究也不够充分, 也就难以充分发挥审计的职能, 无法更好的体现经济社会发展的实际需求。

制定审计计划是审计项目管理的先决条件, 这一计划的科学程度关系到整个国家的经济发展。当前审计项目计划管理主要存在两方面缺陷:

第一, 项目立案之前未能经过充分的调查研究。计划制定前的调查研究对制定合理科学的审计项目计划有重要影响, 在实际工作中, 审计管理多数时间专注于项目实施, 未能加强重视对项目的研究调查, 制定计划时存在“拍脑袋决定”的现象, 一直计划缺乏突出的重点, 缺乏科学长远的规划。

第二, 制定审计项目计划思考角度不够全面。从宏观角度思考问题、制定计划能力仍需提高, 当下是信息爆炸时代, 政府进行宏观管理需要搜集大量信息, 尤其在审计工作开展过程中, 需要大量及时性、有建设性的信息为审计计划制定提供依据, 但是由于实际工作中, 太过强调计划的覆盖面积, 虽然拥有一定效果, 但在宏观方面的政绩实在不尽人意, 没有很好的紧扣政府决策服务与监测经济运行工作。

(二) 执行项目计划管理过程中未能做到精细化。

作为监督部门, 审计部门最终得出的是审计信息, 这些信息的生成依赖于审计人员的智慧, 而人这种要素无法简单的用有形的东西予以衡量评定。

因此, 在执行审计项目计划的过程中坚持精细化、科学化的计划管理具有重要作用, 但是现阶段我国在执行审计计划过程中还未形成统一的管理规范和审计标准, 在这种无法可依情况下, 审计人员的实际工作存在着一定的盲目性, 整个审计项目计划的落实时间就会存在随意性, 从而也就不利于审计效率的提高, 无法对计划实施过程进行监督跟踪, 最终也会对项目评估结果造成影响。

三、提高项目审计计划管理效果策略研究

(一) 优化审计项目计划结构, 完善审计管理和监督

建立全面的审计项目计划管理的协作机制, 可以提升审计项目计划实施管理的能力, 化解存在的潜在风险。在强化国家审计的同时, 对项目计划实施过程加强监督, 强化审计项目计划创新性研究, 保证项目计划的可行性和科学性十分重要, 从战略布局的高度来关注审计项目计划运行, 及时揭示项目计划潜在问题, 以便更好加强监督和管理, 提升管理水平和效果。

(二) 加强审计需要调研, 认真分析判断编制计划的可行性

加强审计调研需要对重要信息进行整合以及评估, 全面分析我国的经济发展现状, 对国家的宏观政策加强分析, 了解国家制定的宏观发展目标, 对项目计划能够形成的社会影响、对项目的可行性加强调研分析, 找准项目计划的切入点以及侧重点, 主要保持审计工作与人民、政府的需求一致性。

加强对编制计划的判断分析, 须建立于我国实际情况符合的选项制度, 在前期审计调研过程中, 从审计机关人才储备情况、工作性质中判断分析审计情况, 逐渐建立审计项目输出库, 对重点设计问题进行持续重视和关注, 以便更好实现审计工作的目标。

(三) 加强审计项目计划的科学化、精细化管理

在项目计划管理中加强过程控制, 首先需要在对审计资源进行收集整理过程中, 建立起规范化的审计计划, 以国家的审计标准为参照, 对审计技术和组织方式进行创新, 维持审计管理高效、有效展开。其次, 整合审计项目的计划也体现了精细化管理, 加强绩效审计与合法审计、财政收支真实的结合, 加强金融审计、财政审计与责任审计的结合, 加强预算审计与决算审计的结合, 创新审计整合方式, 能在整合审计资源的基础上, 提高审计项目管理的全面性和科学性。

(四) 突出重点, 准确掌握制定审计项目计划的关键因素

从1921年开始, 美国审计发展了90余年, 在这期间经过了凭单检查、综合审计、项目评估、宏观管理等历程。而我国只有短短2、30年的发展时间, 我国现在的审计基本属于综合审计向绩效审计的发展阶段, 也就是审计员转为教练员的过渡期。因此, 我国审计项目计划应根据我国的实际情况作出有效处理, 掌握促进发展的关键因素, 充分发展审计项目计划。

为国家宏观经济与地方经济服务。制定审计项目计划要紧扣国家经济工作中心任务, 围绕党、政府工作中心, 坚决执行、落实审计机关的工作重点, 按照审计工作的总体部署与要求进行实践。准确掌握审计对象状况, 充分实现审计对象的动态管理。充分调查审计对象, 对审计对象的总体情况做到准确掌握、了解, 从而充分分析审计对象的实际状况。同时做到对审计对象的实时动态管理, 及时掌握同行业审计对象的一些状况, 如资产合计情况、人员情况, 明确不同行业审计对象在这些方面的差别, 确定审计对象在全部审计中的比重。

四、结语

不断提高审计项目计划管理效果, 应积极做好审计项目计划的结构优化工作, 加快完善审计管理和监督;积极加强审计需要调研, 认真、充分、全面地分析判断编制计划的可行性;加强审计项目计划的科学化、精细化管理;突出重点, 准确掌握制定审计项目计划的关键因素;强化管理意识, 完善审计计划管理制度

审计项目计划管理的顺利实施对实现国家治理目标意义重大。加强国家治理视角下的审计项目计划管理分析和研究, 对改进现有管理模式和方法, 保证审计质量, 充分发挥审计的监督管理作用具有重要指导意义。

摘要：作为国家治理的重要部分, 国家审计在国家治理中具有十分重要的地位, 加强审计项目计划管理的研究, 能有效提高国家审计的质量, 实现审计服务功能, 论文从国家治理的角度对审计项目计划管理进行了探讨。

关键词：国家视角,设计,项目计划管理

参考文献

[1]孙梅.“国家治理”视角下的审计项目计划管理[J].新财经 (理论版) , 2012 (7)

[2]高菲.基于国家治理视角的金融审计研究[J].商业会计, 2012 (19)

[3]宋常, 王睿, 赵懿清.国家审计在走向善治的国家治理中的若干问题[J].审计与经济研究, 2012, 27 (1)

[4]尹平, 戚振东.国家治理视角下的中国政府审计特生研究[J].国家审计理论建设, 2010 (5)

[5]高文进, 卢景佳.论政府审计本质的实现[J].中南财经政法大学学报, 2009 (6)

年度审计项目计划的制定 篇3

一、制定年度审计项目计划前的准备工作

每年在上年末和本年初,审计机关要对上年完成的全部审计项目和专项审计调查情况进行全面总结,重点是审计查出问题分类,以及此类问题发生在何单位。对那些内部控制不健全、几次审计都发生违纪问题的单位要特别关注,一般要将这样的单位再纳入本年的审计计划。除对上年的审计情况进行总结外,还可以组织调研选择有关部门、单位进行分类调研,与单位领导及财务负责人座谈调研财政财务收支情况,探讨加强财务管理、提高资金效益的措施。在认真梳理总结和调查研究的基础上,初步拟定本年度审计计划草案。从当前的审计工作来看,一般有财政预算执行审计、企业审计、专项资金审计、行政事业单位财务收支审计、金融审计和经济责任审计等审计项目。从一般意义上分析,以下情况的单位在制定审计计划时应予以关注:财政预算资金量大、有预算资金分配权和下属单位多的部门;与群众切身利益关系密切的重点专项资金,如城镇居民最低生活保障金、失业保险基金、农业综合开发资金、资源环保建设资金等;行政事业性收费多、具有罚没职能的行政执法机关;财政资金投入较多的国家重点建设项目;群众普遍关注的、与群众生活直接相关的事业单位,如医院、学校等;以前年度审计中查出问题较多、屡查屡犯的部门单位;群众反映较大、信访反映财务问题较集中的部门单位。

二、年度项目计划要与方方面面的计划相衔接

编制好年度审计项目计划要做好与各种规划计划的衔接。一是做好与审计机关内部的五年规划的衔接。编制年度审计项目计划,要做好与“十一五”审计规划的衔接。要服从五年规划的要求。五年规划是审计机关中长期发展规划,年度计划要服从服务于五年规划。二是要做好与政府年度工作计划的衔接。包括政府工作报告、国民经济和社会发展报告、财政预算执行情况报告所规划的年度工作。既要听取三个报告对审计工作的直接要求,也要从报告规划的重点工作中,探寻审计项目年度工作重点。三是要与经济责任审计计划相衔接。经济责任审计计划是由组织部门下达的。审计机关在编制年度审计项目计划时,要注意与经济责任审计项目不要重复,能结合的尽量结合,既节约审计资源,也减轻被审计单位负担。四是要与上级安排的授权审计项目相衔接。上级安排的项目要尽早下达,地方审计机关也要主动与上级审计机关联系,争取主动。五是要预留资源,以备临时交办项目。政府常有临时性工作、突击性工作交与审计部门,审计部门在安排全年工作计划时,要充分考虑到这一点。结合贯彻落实地方党委和上级审计机关工作会议精神,围绕地区确定的本年中心工作和按照上级审计机关的工作重点,充分体现围绕中心,突出重点。审计机关局务会确定的年度审计计划,要报地方政府主管领导批准,报上一级审计机关备案,然后再有条不紊地组织开展全年的审计工作。

三、年度项目审计计划安排要突出重点

年度项目审计计划应体现全面审计,突出重点。从当前来看,审计任务越来越重,政府及社会公众对审计的期望越来越高,而国家审计人力、物力资源相对薄弱,矛盾比较突出。在这种情况下,审计千万不可眉毛、胡子一把抓,如果被审计项目和单位定得过多,加之地方政府委托项目的工作任务越来越多,审计人员少与审计工作量大的矛盾越加突出,审计时间难以保证,审计质量也将难以保证,也必将加大审计成本,审计监督的职能作用就难以得到充分发挥。基于此,笔者认为:所谓“全面审计,突出重点”,凡是属于审计法定范围之内部门单位和财政性资金,审计机关在制定审计项目时都应考虑。审计项目安排既要考虑重点部门、重点领域、重点资金,抓住影响大、危害大、资金总量大的项目进行审计。审计署6号令《审计机关审计项目质量控制办法》(试行)第五条规定,审计机关制定年度审计项目计划时,应当考虑审计项目的时间、经费和人员要求,为审计项目质量控制提供保障。计划安排的项目单位少一些,审计机关通过积极整合有限审计资源,能够集中优势兵力打攻坚战,抓住重点项目,合理安排时间,注重计算机审计的应用,审深审透,力争出成果,达到事半功倍的效果。

四、项目安排上要贯彻执行“行业系统审计”新思路

通过深入总结以前年度审计工作,发现所审计的县局级单位与下属事业单位之间关系千丝万缕,如果只审计县局级单位难以发现他们之间职能划分、财务关系是否清晰,是否存在将一些违规的开支“下沉”到所属事业单位等问题。这就需要我们打破以往固有的审计思路,既要审“上”也要审“下”,形成点面结合、重心下移的“行业系统审计”的新思路,对行政事业单位进行全面、整体性审计。对一个行业、一个系统、一个主管部门开展审计和审计调查,视审计情况搞好延伸,综合分析,找出带有普遍性、典型性的问题,从宏观管理和制度管理上提出意见建议,这样可以提升审计成果层次。相对来说,审计调查比审计更具灵活性,适用面也更宽些。以县级审计机关业务为例,每年可只安排三至四个行业系统审计,视情况搞好延伸。如安排对县卫生局的财务收支审计,可延伸审计一定比例的(一般应达到60%)乡镇卫生院审计;安排对县林业局的审计,可延伸审计一定比例的乡镇林场、林管站审计;安排对县教文局的审计,可延伸审计一定比例的乡镇中小学校。也就是说,审计机关成绩的大小,不在审计的部门、单位数量多,重要的是必须审深审透。通过突出审计重点,集中优势兵力,力争审计出成果、出效益。

二连浩特市审计局2005年度审计项目计划 篇4

江安县人民政府

批转县审计局江安县2009年度

审计项目计划的通知

各乡镇人民政府，县级有关部门，县属及以上有关企事业单位：

现将县审计局《江安县2009年度审计项目计划》批转给你们，请遵照执行。

二〇〇九年四月二十二日

江安县2009年度审计项目计划

县审计局

2009年我县审计工作将围绕县委、县政府的工作中心，以促进“保增长、保民生、保稳定”为主线，集中精力对扩大内需、灾后恢复重建和民生工程项目资金及物资的筹集、分配、使用效果开展审计（调查），充分发挥审计“免疫系统”功能，严肃查处重大违法违纪违规问题和经济案件，注重从体制、机制、制度层面揭示、分析和反映问题，及时提出整改和加强管理的建议，促进我县经济社会发展。

一、财政财务收支审计

（一）财政预算执行审计（2个）。

根据《审计法》和《预算法》等相关规定，对县财政局、县地税局（含局机关经费）2008年度预算执行情况进行审计。重点审计扩大内需新增投资、灾后恢复重建等资金安排支出情况、预算收支平衡情况、部门预算制度完善情况、财政转移支付情况，以及财政出台的各种新政策执行与效果等情况。审计中，将对以前年度审计查出问题的整改落实情况进行跟踪检查。

2009年5月完成（省定）。

（二）部门预算执行审计（2个）。

对县教育局、县药监局2个部门的预算执行情况进行审计。重点核查相关单位、部门预算执行过程中是否有挤占挪用、损失浪费、管理混乱和其它违法违规问题。针对存在的问题，深入分析原-2

（二）扩大内需项目全过程跟踪审计调查（调查4个）。1．天然林资源保护工程建设项目扩大内需国债投资（2008-2009年）全过程跟踪审计调查。2009年6月、11月分2次提交调查报告。

2．农村基层计划生育服务体系建设扩大内需国债投资（2008-2009年）全过程跟踪审计调查。2009年6月、11月分2次提交调查报告。

3．农村饮水安全建设工程扩大内需国债投资（2008-2009年）全过程跟踪审计调查。2009年6月、11月分2次提交调查报告。

4．扩大内需中央预算安排廉租住房建设（2008-2009年）全过程跟踪审计调查。2009年6月、11月分2次提交调查报告。审计调查的重点：投资计划下达是否迅速；项目资金的筹集、分配、管理使用是否按照国家有关规定，有无挤占、挪用、滞留等违法违规问题；项目工程勘测设计是否规范、合理，工程监理是否到位；采购的设备材料是否符合要求，施工过程中有无偷工减料、以次充好等问题；税费优惠、金融、土地、产业等政策是否有效落实，是否体现公开、公平、公正的原则。

（三）县乡医疗服务体系建设及经费管理使用情况专项审计调查（1个）。

重点调查分析卫生医疗投入和经费保障情况，基本卫生医疗服务体系建设情况，以及医疗设施设备建设管理情况；有关部门和卫生医疗机构有无截留、坐支、隐瞒、转移收入、乱收费；有无项目建设和资产管理不善等问题。通过调查，为相关部门完善政策提供-4

重点关注与人民群众利益关系紧密的财政资金使用情况，促进提高专项资金和项目的效益、效率、效果，减少损失浪费，关注资金的安全和使用效益，维护群众利益。对江安县农业综合开发资金、农村沼气国债（2个）项目的专项资金进行审计。

主题词：审计 2009年△ 项目 计划 通知

年度审计工作计划 篇5

促进内控完善、防范经营风险，力争审计工作再上新台阶，为把公司建设成做出应有的贡献。

一、围绕一个中心，明确方向，体现价值

紧紧围绕公司发展的战略目标，以经济效益为中心，确保国有资产的保值增值。

当前的宏观经济形式严峻、复杂、多变，对公司既是挑战，也是机遇。

时代的发展就像高速行进的列车，如果我们驻足停留，很快就会被远远的抛弃，所以应当去迎接这个挑战，抓住这个机遇，在反腐倡廉的大气候下，在公司着力打造××的时机，明确审计工作开展的方向，充分发挥审计的先锋作用，使审计工作能够切实为公司的发展保驾护航。

二、突出三个重点，集中力量，攻坚克难

坚持“全面审计，突出重点”的方针，将有限的力量集中，把审计工作的重心有针对性的放在容易出现问题的财务环节、重点项目和一些容易对公司造成严重影响、重大损失的位置。

1.对容易出错的财务环节精查细审，决不疏漏。

以预算执行审计为基础，全面提高财务审计宏观效果为目标。

重点围绕推进财务部门依法理财，规范预算管理，提高预算透明度和约束力，以促进财务资金使用效益为目标，以财务资金真实性、合法性和效益性为重点，切实加大预算执行的审计力度。

在审计过程中做到全面和重点相结合，精查和细问相辅助，既要对各分、子公司，控股公司全面审计，又要对重点项目进行有针对性的重点审计，既有审计的速度，又有审计的质量。

通过审计，实现全面掌握资金运行规律和资金管理松紧度，促进增收节支，规范财务行为。

2.以重大建设项目审计为切入点，进一步深化固定资产投资审计和工程竣工决算审计，对项目工程的全过程进行跟踪审计。

重点做好××××项目等的跟踪审计，查找工程造价管理中存在的问题和不足，做到“超前预防”，“事中监督”和“事毕评价”，确保工程建设的资金安全和规范运作。

认真总结前一阶段全过程跟踪审计的经验，完善优化方案，从工程概预算、结算、竣工决算三个方面着手，进一步明确工作重点和审计内容，加强跟踪审计的科学性、规范性，遵循“一审、二帮、三促进”的作用，帮助被审计单位建立起科学高效的管理制度，确保工程项目健康、快速推进。

3.注重任期经济责任审计和资产经营责任审计。

领导任期的经济责任和资产经营责任出现了问题，往往能够给公司造成严重的影响和重大的损失，应当给予高度重视。

根据集团公司和煤业公司内部管理要求，将干部的经济责任审计和任期资产经营审计结合起来，每年审计其经济责任的完成情况，以正确评价企业领导人的经济责任;在坚持对财务收支的合法性、真实性进行监督的同时，核实企业完成年度资产经营责任考核指标的真实性和完整性。

三、实现三个到位，把审计工作做到实处

1.做到宏观建议谋到位。

充分发挥审计工作涉及领域广，技术专业强的优势，及时向公司领导提交审计报告，提高审计报告信息的准确性、科学性、建议性，为公司领导的宏观管理决策提供科学、准确的信息，帮助企业规避经营风险，促进企业加强和改善经营管理。

2.做到重大违纪查到位。

以提高审计人员业务素质为基础，不断改进审计方法和审计手段，侧重从大额支出、隐形的收入、建设项目等多角度查处各类由于决策失误、管理不善造成的严重损失和违纪行为。

既要把违纪行为查清楚，又要把违纪事实查明白，做到没有死角，没有遗漏。

3.做到增收节支促到位。

促进增收节支，规避经营风险是审计工作的重要目标。

要通过审计工作，保障经济效益，实现增收节支，不出现审计效果不明显，审计工作不到位，越审越亏、越审越难的现象。

提高资金审减率，节约审计资金。

四、做好五项重点工作，全面提高审计水平

1.完善审计制度，规范审计行为。

审计制度的完善是一个动态的、随着集团公司制度的变化和煤业本部公司的发展需要，不断修改、补充的过程。

完善规章制度，以便做到有章可依，有据可循，按制度办事。

完善制度首先是‘完’，根据财务行为中已经出现或者将会出现的新问题，项目前期建设概预算和竣工决算以及专项审计这些薄弱环节，领会集团公司会议精神，结合煤业公司现有情况对制度进行补充、添加以达到完备;其次是‘善’，善理解起来应当是高明、工巧和易辨认的意思。

年度内部审计工作计划 篇6

20_年市统计系统内部审计工作，要继续以党的十x大、十x届x中全会精神为指导，坚持以国家财经政策法规、财务管理制度为准绳和依据，以规范财务收支的真实性、合规性、效益性为前提，以转变工作作风、创新工作思路为理念，以促进财务管理、加强财务监督、防范资金风险为目的，切实做好全市统计系统的内部审计工作。同时要按照国家统计局提出的“充实审计力量，改进审计方式，增加审计频率，提高审计质量”的总体要求，采取切实措施，努力推进全市统计部门内审工作的健康持续发展。

二、20_年内部审计工作主要任务

(一)继续深化经济责任审计。认真执行《县级以下党政领导干部任期经济责任审计暂行规定》，做到凡“离”必审。同时加强任期内经济责任审计，使审计关口前移，变审计发现型为预防型。进一步规范经济责任审计行为，尝试实行经济责任审计预告制、工作联系制、情况报告制、跟踪落实制、结果公告制等。

(二)继续深入开展财务收支审计。按照《市统计局内部审计工作暂行办法》规定，20_年，要继续做好局机关及下属事业单位上一年度财务收支内部审计工作，主要是审计和检查预算执行、财务收支、内控制度及资产管理等相关情况。在内审中，着重以财务收支和内控制度为基础，重点关注财务收支的真实性、合法性、规范性等问题。

(三)强化对县区统计部门中央级统计事业费收支使用情况的内部审计工作。20_年，省统计局将对四县统计部门中央级统计事业经费收支使用情况进行内部审计，主要审计内容为：一是20_年中央级统计事业费收支使用情况;二是中央级第三次全国经济普查专项经费收支使用情况;三是有关内部控制制度的建立健全及执行情况;四是纳入中央级统计事业费管理的国有资产管理情况。

(四)认真抓好跟踪审计。以审计意见、建议的落实和审计成果的运用为重点，实行跟踪审计回访制度。督促检查单位自觉执行审计意见和建议，促进单位财务管理工作进一步规范化、制度化、法制化。

(五)进一步加强统计系统审计队伍建设。根据国家统计局《统计部门内部审计工作规范》、《省统计系统内部审计工作实施办法》、《市统计局内部审计工作暂行办法》等文件精神，各级统计部门在配备和明确内部审计人员或兼职人员的基础上，及时充实、补齐因工作需要而变动的上述岗位工作人员。建立健全内部审计制度，充分发挥审计人员的职能作用，要加强对内部审计人员的职业道德教育和业务知识培训，提升内部审计人员的职业素养，已适应新形势下内部审计工作的需要。

三、组织实施

2013 年度审计部工作计划 篇7

2013年部门的工作计划：

一、部门日常工作：

1.坚持“以生产为中心、服务生产”的指导原则，加强“事前预防和事中事后跟进监督”，做好服务工作，做好部门的日常工作；

2.改进部门工作作风，继续加强与兄弟部门的沟通工作，改善处理问题的方式方法；加强学习，不断提高部门的业务水平；走出办公室，配合相关部门进行市场调研工作，掌握第一手的数据资料，为公司领导的抉择提供更及时、科学的数据； 3.坚持公司对外地项目的定期循审，对远外地项目财务工作的规范进行指导，对外地项目外包班组合同的签订与执行、外包班组进度款支付情况和产值完成情况进行清理统计，对原材料供应商的供货情况（每月必须对账）、合同签订情况及付款情况进行审核，加大力度狠抓审计工作质量；

4.对2012年度部门工作中存在的问题进行整改；

5.除继续做好上述工作外，部门工作的重点从日常性、规范性检查向专项性、定期性清理转移，如：进行配合劳资人事部对员工工伤保险及索赔情况进行日常性清理统计、配合车队对车辆费用进行每月的清理统计、配合财务部对公司及项目应酬费用是否超标进行每月的清理统计和提示等等。

二、部门专项工作：

1.每月10日之前上报上月的材料价格的市场调查和变动情况；

2.每月5日之前上报上月的有关财务状况的专项报表，包括：班组进度及结算款支付情况统计、员工业务费用报销情况统计、项目收支情况对比统计等；

3.每季度配合商务部、成本部对公司远征项目的经营情况进行一次综合财务审计，并将审计结果和建议向公司领导和相关部门进行通报；

4.完成公司领导交办的其他工作。

审计部

二连浩特市审计局2005年度审计项目计划 篇8

一、财政审计

1、财政预算执行审计市局及各县（市区）审计局对本级财政、地税、地方金库进行审计。市局已转省厅统一授权对地税部门的机关经费进行审计。预算执行审计要紧紧围绕增收节支工作，加大监督力度，揭露问题，规范管理，推进改革，探索新路子。促进财政部门分配行为公平、透明和规范，推动部门预算的逐步完善，增强预算的约束性，重点揭露在预算执行中随意变动预算，有无预算拨款，收支数据不真实等问题；积极探索财政资金使用效益审计的路子。同时，在深入分析的基础上，围绕建立公共财政框架的要求，从标本兼治的角度提出有针对性的对策和建议，促进改革、完善制度。对税务部门的审计要加大征管工作监督力度，促进依法制税，挖掘增收潜力。2004年5月底完成。（省定）

2、财政决算审计以依法规范地方财政分配行为，市局安排对xx县人民政府2002至2003财政决算进行审计。重点检查有无严重铺张浪费和搞“形象工程”的问题；上级补助地方专款是否按预算执行，有无挤占挪用和虚报冒领问题；在处理上下级财政关系中，有无挤占上级收入以及财政收支不真实的问题。同时，注意了解地方预算执行审计工作的质量情况，进一步推动下级预算执行审计工作的深入开展。各县（市区）可根据实际情况，结合县级财力调查工作，自行安排。2004年11月上旬完成。（市定）

二、专项资金审计

3、检察院系统专项审计根据省审计厅安排，按照省审计厅、省委政法委、省公安厅、省法院、省司法厅川审发（2003）92号文件精神，在全市检察院系统开展专项审计。通过审计摸清各级检察院的财务管理状况和罚没款物、暂扣款的管理使用情况，重点揭露和查处在罚没款物、暂扣款管理使用中存在的重大违法违纪问题。针对存在的问题提出建议，促进检察院系统规范执法行为，依法履行职责。2004年7月底完成。（省定）

4、国土资金审计根据省审计厅的安排，市局直接对xx县本级2002至2003年地方政府征收、管理、使用国土资金的情况进行审计。注意摸清对各类开发区、小集镇等征用、出让土地和各级财政、国土、开发区、小集镇建设单位的征收、管理、上缴及使用的各种国土资金情况。重点审计新增建设用地和土地出让金的征收、管理及使用情况，各类建设用地是否全面纳入政府集中统一管理、经营性用地是否全面实行招标挂牌出让、出让的土地是否充分利用等问题。2004年9月底完成。（省定）

5、民政专项资金审计根据省厅安排市局和xx县审计局对民政专项资金进行审计，重点审计优抚安置、救灾救济、社会福利等民政专项资金和城镇居民最低生活保障资金管理使用的合规合法性，以及有无挤占挪用、损失浪费等。2004年5月底完成。（省定）

6、社会保障资金审计市局对xx县人民政府2003社会保障资金进行审计。其余各县（市区）根据实际情况自行安排。审计目的是促进社会保障险基金的预算安排、征缴、管理、使用符合国家的有关规定，发现社会保障制度运行过程中的不足之处，提出完善社会保障制度的建议。审计范围包括劳动和社会保障局、财政局、社保局、就业局、医疗保险中心、民政局和残联等。重点审计应由地方财政预算安排的社会保障险基金是否足额列入预算并及时足额拨付到位。社保经办机构财务管理是否规范，管理的社会保障险基金支出使用是否符合规定，有无挤占挪用，社会保障险基金是否及时足额征集。民政部门管理的各项民政专项资金是否按规定用途使用，有无挤占挪用等。市局对xx县人民政府社会保障资金审计实行计算机辅助审计。2004年11月底完成。（市定）

7、第二期农村电网建设与改造项目审计根据省审计厅的安排，全市开展第二期农村电网建设与改造工程项目审计，该项目由省厅统一组织、统一工作方案。审计范围是2003年底已完成的且未经审计的县（市区）。通过审计，监督建设资金到位及管理使用，促进项目法人合法有效地使用建设资金，提高投资效益，工作计划《xx市审计局2004审计项目计划工作计划》。审计重点是农村电网建设与改造项目在概算管理、收费管理、工程管理、工程结算、财务核算中有无不真实、不合规问题，监督建设单位和参建单位堵塞漏洞，加强管理。市局任择一区、县开展效益审计。2004年6月底完成。（省定）

8、农业综合开发资金审计市局对xx县的农业综合开发资金进行审计。重点是审计农业综合开发资金管理是否规范，是否足额拨付到位，是否用在农业综合开发资金规定的项目上，有无挤占挪用和违法违规等问题，以促进加强农发资金的管理和使用，以使其发挥更大的效益。2004年11月底完成。（市定）

9、重点建设项目审计市局对滨江大道工程；市政府一、二、三号楼工程；市政府前区广场和市政新区广场、道路；环都大道；市粮食局办公大楼；市体育场；市大剧院；（国土局）东西干道；绕城高速；建盐路等重点工程进行竣工决算审计。通过对建设项目的竣工决算审计，摸清项目建设的基本情况，资金的使用情况，工程结算情况。检查建设单位及相关单位执行招投标、监理、质量管理、材料组织供应等法律法规情况。揭露和分析决策不当、管理不严造成的损失浪费问题，依法处理违法违规问题。2004年11 月底完成。（市定）

三、财务收支审计

10、行政事业单位（项目）预算执行及财务收支审计（16个）市局对国家大型商品粮基地建设工程、市委党校、xx市中心医院、人防办、市畜牧局、水利局、xx市公路桥梁车辆通行收费站、xx收费站、xx收费站、xx财贸校、粮食局、建设局、规划局单位（项目）进行财务收支审计；水利局、粮食局、建设局同时搞预算执行审计。在审计中要注意查处行政事业单位的违法违规问题，对违法违规问题要查清原因，要从制度上、管理上深入剖析，特别是严重违法违纪问题，一定要深查严究，以切实推动行政事业单位的廉政建设。对xx市中心医院的审计进行计算机辅助审计。市局各科在实施在财务收支审计项目或经济责任审计项目中各择一个写出审计分析报告。2004年11月底完成（自定）

11、企业财务收支审计市局对xx集团财务收支进行审计，在审计中，要紧紧围绕“摸家底、揭隐患、促发展”的工作思路，重点是有无管理不善、决策失误造成的损失浪费和国有资产流失问题，揭示企业在改革发展中的变化情况，审计评价会计信息和资产质量状况以及损益的真实性，积极探索效益审计。保证国有资产的保值、增值。各县（市区）根据实际情况选择企业进行资产、负债、损益审计。2004年10月底完成。（市定）

四、金融外资审计

12、国外贷援款项目审计根据审计署的授权，市局对xx县2002年、2003年外国政府贷援款项目，xx农业综合开发项目、xx扶贫项目、基本卫生服务项目、xx高速公路进行审计。在审计中，要以提高外资利用质量，降低政府偿债风险，促进有关部门履行外资管理职责为目标。重点是有无挤占挪用外债资金和严重损失浪费、效益低下、偿债风险大的问题，督促项目单位严格执行国家法规和项目协议，规范财务管理和会计核算。对审计中发现的普遍性、倾向性问题进行重点解剖，从管理机制上分析产生问题的原因，提出加强和改进管理的建议。各项目完成的时间按专业会的时间执行。（署定）

五、经济责任审计

13、党政领导干部经济责任审计市局安排对市民政局长唐平、计生委xx、扶贫办xx、粮食局xx、文化局xx、环保局xx、外事侨办xx、人事局xx等12个县级领导干部的任期经济责任进行审计。按照《四川省、市县级党政领导干部经济责任审计暂行办法》的要求，继续搞好对地方党委、政府领导干部经济责任审计与财政决算审计结合、行政事业单位领导干部经济责任审计与财务收支审计相结合、国有企业领导人员经济责任审计与资产、负债、损益审计结合的探索。要全面贯彻党的十六届三中全会精神，充分发挥经济责任审计对加强经济监督和对领导干部权力监督，发现大要案线索，从源头上遏制腐败的作用；加强经济责任审计项目管理，各县（市区）审计局按不超过去年实际完成项目数量与有关部门协调确定计划任务。2004年11月底完成。（市定）

六、审计调查

14、开展县级财力状况专项调查根据省厅的安排，市局将在xx县、xx区人民政府2002至2003财政决算审计中根据省厅要求选择两县（区）开展县级财力状况调查。以摸清县级财力真实情况、揭露带规律性的问题和现象为目的，为政府指导县级财政改革提供决策依据。2004年10月底完成。（省定）

15、农村信用社信贷资产质量审计调查。根据省人民政府的授权和省厅安排，市局对xx；xx区审计局对本级农村信用社2003信贷资产质量进行审计调查。由省厅统一组织，统一方案，各市县区具体实施。通过审计摸清贷款规模、贷款结构、不良贷款形成的原因。提出加强信贷业务管理、提高信贷质量、防范和化解经营风险的建议和措施。2004年10月底完成。（省定）

16、退耕还林工程资金效益审计调查根据省厅的安排，市局对xx区、xx县开展退耕还林工程资金效益审计调查。重点调查1999年至2000年实施退耕还林的县区任务完成、造林成活率、退耕户粮钱兑现、生活是否得到保障、退耕户林权证发放、农业税减免及财政减收等情况。2004年8月底完成。（省定）

17、乡镇债权债务偿还情况审计调查。市局安排9县（市区）审计局，结合乡镇财务收支审计进行乡镇债权债务偿还情况审计调查。审计调查的重点是以2002年“乡村债权债务清理的最后确认数”为准，摸清乡镇债权收回、债务偿还情况，县（市区）府和乡镇政府采取了哪些措施，这些措施的效果如何？现在有无新增债务，如有新增债务表现在哪些方面，数额多大，深层次原因是什么？与此同时，还要弄清乡镇近三年财务收支情况，特别是支出主要是在哪些方面，其中哪些是必须支出的，招待费差旅费有多少，白条支付多少，租车费多少，“培训费”有多少，是否用于真正的培训，县（市区）财政对乡镇财务管理采取了什么措施，这些措施效果怎样？招待费、差旅费等资金来源于哪里？各县（市区）审计局在安排审计调查对象时一定要具有代表性，经济条件好的、较好的、中等的、差的各选其一。在审计调查中一定要注意发掘典型事例、典型经验，从政策上、制度上、机制上、法规上深入剖析，并提出科学合法合理、操作性强的审计建议。2004年7月底完成。（市定）

二连浩特市审计局2005年度审计项目计划 篇9

起草人：审核人：

批准人：编号：

被审计单位：

被审计项目名称：

审计方式：

审计时间：

一、审计目的审核项目的完成情况；规范项目质量管理监控程序；对项目预算执行、会计核算、项目绩效的合规性等做出评价。

二、审计范围

涉及该项目的所有资料、文件、以及有关经济活动的情况。

三、重点审计事项

重点审计监督内容如下：

(一)真实性、合规性。

1、2、项目预算、任务书、设计书下达情况 资金拨付情况。资金是否逐级及时、足额拨付到位，有无截留、挤占、挪用、滞拨问题；

3、项目实施情况。项目是否按批准的设计实施，有无擅自改变项目设计或不按上级批准的任务书执行的问题；

14、项目资金预算执行情况。实际发生数与预算数对比，是按预算控制使用资金，有无擅自改变预算内容问题；资金是否随意外借；

5、项目成本核算情况。各项支出是否合理、合规，有无挤占、挪用、虚列支出、虚报冒领、损失浪费等问题；有无中饱私囊、侵占财政资金和国有资产的问题；

6、项目预决算情况。项目预决算是否真实、准确、合规，有无故意多付工程款套取资金私设“小金库”问题；结余资金是否按规定反映；

7、项目完工验收情况。是否遵守规定的验收程序，验收相关资料是否齐全、有无“半截子”项目和故意扩大工作量、超预算问题；

8、9、项目质量情况。是否达到设计书规定的质量标准； 结余款项解缴。结余款项是否及时足额解缴，有无随意动用的问题；

10、项目管理情况。财务管理制度是否健全有效；对外签订的合同、协议价格是否合理，条款是否符合法律规定；需要招标、政府采购的项目是否真正履行了规定的程序；设备仪器物资管理是否合规；地质工作记录资料是否齐全、是否遵守有关质量管理控制规范；

(二)经济性和效率性。

1、重点审计是否以最低费用取得一定质量的资源，支出是

否节约。是否存在因决策失误造成财政资金和国有资产损失问题。

2、重点审计投入和产出的关系，是否以最少的投入取得一定的产出或者以一定的投入取得最大的产出，支出是否讲究效率。

四、审计人员

五、审计职责1、2、3、4、5、6、7、8、9、审计通知： 资料收集： 数据汇总及分析： 报告起草： 报告审核： 报告审定： 报告批准： 交换意见：提交报告行文主办：

审计局2005 篇10

作方针，突出对经济和社会发展的热点、难点和群众关心的问题开展审计监督，为维护财政秩序，促进廉政建设发挥了积极的作用。2004年获得市卫生先进单位、全市审计机关考核“优胜奖”、区级“文明机关”、区卫生先进单位；2005年获得全市审计机关考核“优胜奖”、区直属机关“一个支部一个特色”先进党支部和“示范基层工会”等荣誉称号。现将我局继续开展创建文明机关工作总结如下：

一、注重理论学习，领导班子坚强有力。

为了进一步提高领导班子的整体素质，提高理论水平和决策能力。

局党组始终把政治理论学习作为党组的中心工作来抓，做到有计划、有检查、有总结、有记录，完善了各项学习制度。一是认真抓好党组中心组、局机关干部理论学习，用科学的理论武装干部头脑，通过多种形式和途径，不断丰富学习内容，提高学习效果，增强干部学习理论的自觉性。坚持一月一次中心组理论学习，一月一次干部职工集中政治理论、法律法规等知识的学习，主要学习了党的十六大、十六届三中、四中、五中、六中全会精神，并系统学习了《中华人民共和国宪法》、新的《审计法》、《行政诉讼法》、《行政复议法》、《公务员法》、《国家赔偿法》、《财政违法行为处罚处分条例》、《经济法》、《预算法》以及《党章》等理论知识，坚持做到学以致用，理论联系实际，全体干部结合岗位工作实际，每年至少撰写一篇理论文章或专题调查报告，其中一名同志撰写了机关党建论文，题为：《对如何使机关效能建设进一步深入的几点思考》获得优秀论文奖；加强对学习情况的考核，把干部撰写理论文章和理论学习出勤率等作为对干部职工综合考核的主要内容，采取与岗位责任制考核相挂钩。二是根据干部思想实际和形势发展需要，深入开展集中专题教育，促进干部思想作风转变。三是认真开展了“保持共产党员先进性”教育和争创“学习型机关”活动，制定了《**区审计局保持共产党员先进性长效机制》，党员干部喊出了“我是一块砖，党和人民哪里需要就往哪里搬”口号，并能够始终保持着高昂的精神状态和党性原则。四是注重抓好党的组织建设，能根据支部建设情况，适时调整支委班子，加大组织建设的力度，认真落实“三会一课”制度，能根据实际情况制定了《**区审计局党支部学习活动计划》、《关于开展机关党支部建设达标活动的实施意见》等相关制度，开展了“五个一”和“党员先锋岗”以及“我与党龄同行”等活动，组织学习了《党章》及《两个条例》等党的理论知识，增强了学习好、遵守好、贯彻好、维护好党章的自觉性。树立了“创新意识、发展意识、公仆意识、改革意识”，充分发挥了党支部的战斗堡垒作用和党员的先锋模范作用。两年来，局党组坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真执行党的路线方针政策，能根据区委、区府的决策和部署认真开展审计工作，党组成员之间能够团结协作，加强沟通与交流，做到大事讲原则、小事讲风格，做到了勤政廉洁，在群众中树立了良好形象。

二、以创建为契机，落实审计“二十字”方针，圆满完成各项任务。

（一）认真履行审计职能，圆满完成区委、区府及上级审计机关下达的各项任务。我们始终将审计工作融于精神文明建设，以精神文明建设推动审计工作，是审计机关精神文明建设的归宿点。为此，我们始终坚持以经济建设为中心，以法律为准绳，认真履行监督职责，主动服务于社会和地方经济建设，使审计工作在地方经济建设中做到了有为、有位，达到了党委政府满意、上级审计机关满意、人民群众满意的目标，树立了良好的审计机关形象，2005-2006年市下达审计任务指标51项，区委区府下达任务指标56项，实际完成审计项目66项，分别占市、区指标的129.4和117.1,做到了“双双”超额完成。其中：财政审计9项，经济责任审计21项，政府投资项目9项，财政财务收支审计13项，审计调查14项。审计资金4943783.62万元,查处违规资金56185.49万元,管理不规范资金375052.03万元,损失浪费资金70万元。其中应上交财政资金659.21万元,应减少财政拨款5126.83万元,应归还原资金渠道2100.93万元,应自行纠正资金298512万元。

一是按照《审计法》要求，认真开展了财政预算执行审计。通过审计，摸清了我区财政家底，反映和揭露了财政收支中的不真实、不合法问题，为政府依法理财和人大加强财政监督起到了积极作用。

二是根据组织部门委托，积极开展领导干部经济责任审计。通过审计，促进了财务核算的规范和相关制度的建立和完善，加强对领导干部权力制约和监督，增强了领导干部财经法规意识和经济责任意识，为促进领导干部认真履行职责和加强廉政建设起到了积极作用，积极推行了《领导干部经济责任审计审前公告制度》、《领导干部任期经济责任审计结果运用实施意见》、《领导干部离任经济责任事项交接实施办法》，完善了《领导干部任期经济责任审计实施办

法》等制度。为区委管理、评价和考核使用干部服务。

三是坚持“立审为民，执政为公”的原则，把人民群众是否满意作为审计工作的评判标准，紧紧围绕群众关心，最直接、最现实的问题，重点加强对国有投融资机构专项审计调查、被征地农民基本生活保障资金审计调查、下岗失业人员再就业及劳动就业优惠政策专项审计调查、农村公路建设资金审计调查、城乡最低生活保障基金、水利建设资金、基础教育经费、住房公积金专项资金、区新型农村合作医疗资金、区农村二次改水工程资金、区福利彩票公益金、区台灾资金和市财政转移支付资金等与群众利益密切相关的专项资金的审计，纠正了专项资金管理使用中存在的挤占挪用、损失浪费等问题，关注资金的使用绩效，确保资金安全、完整，为提高资金使用效益、维护群众利益和社会稳定起到了积极作用；

四是加强基本建设投资项目的审计，着力关注重点领域、重点部门可能发生的商业贿赂行为。在审计中我们认真抓好跟踪审计工作，全力揭示工程的招投标、施工现场的监理签证、工程量的丈量等方面弊端，严肃查处高估冒算、虚报工程量、损失浪费等问题，对施工现场工程量签证真实性进行了严格核对。严把材料采购关，发现线索及时移交有关部门，如在今年曼哈顿商业广场建设项目竣工决算审计中，发现设备电梯采购价格偏高等线索，及时地向有关部门作了反映，并积极配合纪检监察部门查处该工程在设备采购中的商业贿赂问题。为国家挽回了大额资金损失，促进了反腐倡廉工作,有效地维护了建筑市场秩序。

五是加强内部审计工作。在对往年的内审工作进行了总结的基础上，制订了内审工作计划，2006年还成立了**区内部审计分会。建立了内审考核制度。加大内审人员的培训力度，两年来共组织内审人员进行业务后续培训和上岗培训五批50人次。通过培训，内审人员业务水平和工作能力得到了进一步的提高。建立审计档案评比制度，使基层内审工作有序地开展，进一步发挥了内部审计职能的作用，促进了行政事业单位和乡镇的财政财务管理工作。

六是积极完成了上级审计机关及区委、区府临时交办的其他各项工作任务。

（二）建立健全和完善各项制度，管理有序，服务意识强。

2005年至2006年我局注重抓好建章立制工作，进一步规范审计行为，做到了责任到人、分工明确，分别制定了局《学习和会议制度》、局《财务管理制度》、局机关《工作人员目标管理考核办法》、《党组、局长会议议事规则》《审计局“十一五”审计工作思路》、《审计工作安排意见》、《审计机关审计质量控制办法》、《审计复核制度》、《审计组长工作制度》、《审计业务会议制度》、《审计文书材料立卷归档作业规程和审计项目案卷编目装订归档规定》、《关于规范审计程序和部分文书格式的意见》、《**区审计局档案管理制度》等，全体审计人员依法行政、依法从审，服务群众、服务基层的意识明显增强。同时我们还认真做好群众来信来访处理工作，共处理来信来访三起。加强了档案规范化管理，档案管理符合上级要求，得到了市审计机关的好评。

三、加强思想道德和党风廉政建设。

一是加强对审计人员学习教育培训。组织干部、职工认真学习党的十六大以来的重要文献、各级领导同志的重要讲话，学习党的路线方针政策和国家的有关法律法规、廉政建设和审计业务等有关规定；开展以“保持共产党员先进性”教育和“三个代表”重要思想为主要内容的党性党风教育。组织干部职工参加了审计署组织的“经济责任审计及效益审计”、“计算机骨干培训”、“审计实务与案例分析”培训，参加了省审计厅组织的“计算机审计”培训，参加了市局组织的夏季审计培训和每月一期的审计论坛，参加了区组织的“计算机三级”培训以及“信息员”、“党组秘书”、“普通话”等各类培训学习，通过学习和培训，干部职工的理论水平和业务能力得到了明显提高，采取了“请进来、走出去”等多种学习教育形式，专门邀请了区纪检室主任为全体审计人员上了一堂“党风廉政教育”课，做到了学习有计划、有检查、有总结、有记录，确保参学人员到课率达90以上，两年来共参加各类学习培训达到24批次计126人次，使学习制度化、规范化。

二是思想道德建设廉政建设进一步加强。我局始终把思想道德和党风廉政建设作为一切工作的重中之重，视为审计工作的生命线。两年来，我们积极组织全体人员系统学习了中共十六届四中、五中、六中全会、中纪委五次全会精神等，制定了《**区审计局党风廉政建设责任制实施意见》、《干部职工个人重大事项报告制度》，《工作人员收受礼金礼品登记上交制度》等，开展了“廉政文化进家庭”活动，认真抓好“一完善三延伸”。一完善：就是进一步完善局党风廉政建设有关制度、规定；三延伸：一是向审计一线延伸，就是在下达审计通知书、审前公告和审计进点时，明确审计纪律“八不准”和“双四条禁令”，要求被审计单位加强对审计组人员的监督；二是向社会延伸，主要是局领导不定期走访有关单位，采取座谈会等形式，听取对审计工作的意见以及对审计人员执行党风廉政建设情况的反映；三是向家庭延伸，主要是组织开展了“家庭助廉”活动，发出“致审计机关干部职工亲人们的一封信”，有七名家属寄来了“廉政寄语”，同时还利用重大节日向各位审计人员和家属分别发出“常修为政之德、常思贪欲之害、常怀律已之心”和“当好贤内助、共守廉政关、常吹廉政风、管好身边人”等廉政寄语，拒腐防变意识得到增强。认真贯彻《干部任用条例》，在中层干部聘任中严格做到程序公开、竞聘上岗；制定了《**区审计局财务管理规定》，做到主要负责人不具体审批财务。在专业技术职务聘任中做到公开透明，让群众测评；同时我们还认真抓好思想道德的培养，做到教育、管理、监督并重，认真落实“公民道德规范”，采取定期与不定期的形式，开展谈心活动，科室之间相互协调、团结友爱、爱岗敬业的氛围进一步浓厚，在各项工作中都能做到秉公执法、文明行政、文明从审、诚实守信，两年来，在审计工作中有6人次谢绝和退回现金计5000元，礼券3560元，购物卡2000元，保持了良好的审计形象。

三是关心干部职工的身心健康，文化生活活跃。我们积极利用局域网，开设了卫生健康专栏，为干部职工提供了大量有益的卫生健康等方面知识，2005年组织全局干部职工到杭州海军疗养院进行一次专项身体检查，2006年安排了三名离退休老干部到区宗瑞医院进行身体检查，并为干部职工建立了个人健康档案。利用重大节日的机会，组织支部、工会有关人员对干部职工家属进行慰问，对个别同志身体状况不是很好的，在工作上、生活予以关心和照顾，同时还为每一位同志生日时送上生日蛋糕、贺卡及鲜花，使他们感受到大家庭的温暖。组织干部职工参观了温州改革后的发展变化，组织干部职工到九龙潭开展登山活动、下应农家乐桑果采摘比赛活动。2006年支部、工会每星期在区体艺中心进行羽毛球、乒乓球等健身活动，派员参加了市审计局组织的“游泳比赛”和“五子棋”比赛，其中有二名同志分别获得了游泳比赛第三名和“五子棋”比赛第四名。开展了“计算机审计杯摄影”比赛和审计优秀论文比赛等活动，充分发挥了支部和工会的作用，丰富了干部职工的业余文化生活，陶冶了干部职工的思想道德情操。

四、大力开展群众性爱国卫生运动，努力营造文明优美的办公环境。良好的环境可以陶冶人的思想情操，促进人的素质提高。为此，我局根据办公环境的变化，适时调整卫生管理办法，重新制定了《**区审计局卫生管理制度》，并结合我局的实际，加强卫生监督与检查，不定期地进行卫生检查，并把卫生管理工作列入科室考核内容之一，在爱卫会的帮助指导下，开展了灭“四害”活动，保持了办公环境的整洁、优美、舒适。2005年被市被市评为“卫生先进单位”称号。

五、治安状况良好、创建工作扎实有效。

一是为了加强治安管理工作，促进各项工作的有序进行，进一步加强制度建设，2005年-2006年我们分别制定了《行政执法责任实施方案》、《**区2005年普法依法治理工作实施意见》、《2006年普法教育依法治理工作实施意见》、《**区审计局2006-2007年法治建设实施意见》、《**区审计局“五五”普法教育依法治理工作实施意见》、《审计机关审计项目质量控制办法（试行）实施意见》等制度，从而使全体审计人员做到了有章可循，按章办事。根据上级的指示精神，分别派出人员参加柴桥后所村、养志村以及大榭等工作组，积极配合有关单位做好社会治安治理工作。

二是组织健全、领导重视，创建工作开展的扎实有效。局领导高度重视文明机关创建工作，把深入开展创建活动作为全面加强审计作风建设、队伍建设和精神文明建设的一项重要内容和重要载体来抓，加强领导，周密部署，摆正位置，突出重点，把创建工作与审计业务工作一起研究、一起布置、一起落实、一起督查、一起考核，切实从思想上、组织上、具体措施上全面落实。局文明机关创建工作领导小组由局党组书记、局长励龙飞任组长，严勤志、曹公明、邬静彦副局长任副组长，刘财兴、任海臣、孙亦平、金代军同志为组员；下设办公室，主任为严勤志，成员为刘财兴、金维珍、张海宁。

两年来，局党组对创建工作高度重视，特别对创建工作的重大活动，主要领导都能做到亲自组织、亲自参与、亲自过问；分管领导对创建工作更是倾心尽力，尽职尽责，亲自参与创建活动的策划、计划的制定和工作的检查，对创建工作做到经常提要求、反复抓落实；并根据形势和任务的变化，及时组织开展有效的创建活动，使创建工作既轰轰烈烈，扎实有效，齐抓共创，形成合力。在开展创建活动中，局党组、支部能充分发挥整体优势，科室之间加强协调和指导，创建工作开展了扎实有效，实现齐抓共创。

回顾两年来的创建工作，虽然我们取得了一定的成绩，但与先进单位相比仍有一定的差距，我们有信心和决心在今后的创建工作中，虚心向先进单位学习，迎头赶上，以高标准、严要求，使创建工作更上一层楼。