网络运营部部门职能

网络运营部部门职能（共10篇）

网络运营部部门职能 篇1

市场运营部部门职能

一、招商管理

1)项目的前期调研、分析，掌握项目同商圈、类似商圈、类似项目的信息；

2)建立招商目标和计划，拟定招商租赁合约，确定项目租赁条件及政策； 3)招商计划的具体实施； 4)招商过程的监控、评估；

5)根据公司下达的招商目标，完成招商任务； 6)洽谈客户及合同签订，变更，执行，终止； 7)开发客户资源，建立健全品牌库；

8)做好市场调研，及时掌握竞争对手、重要商家和相关行业的信息，并向上级反馈；

9)配合项目整体运营，完成清退商铺的调整、补充招商； 10)已租赁商户应缴款的催缴工作；

11)负责项目公共区域及建筑物附添广告位的招商； 12)运营风险监控及应对措施；

二、运营管理

1)负责商户展示形象及商户员工礼仪形象的监督和提醒，必要时根据《商户管理手册》 规定给予相应处罚； 2)制定经营目标与经营策略并达成；

3)制定商场日常工作的流程及运营管理制度并执行； 4)根据经营情况进行经营分析，对运营中出现的问题提出意见及建议；

5)参与商业的整体的运营成本费用，拟定店铺整体租金收取及租金预算；

6)协助商户办理进场、撤场手续，督促商户服从各项管理制度；

7)配合制定全年营销大纲，促销计划，执行各项促销活动，配合促销布置，参与讨论促销活动之推广计划及实施； 8)负责现有商户续租工作；

9)负责场内广告位出租及维护监管工作；

10)对现场管理人员进行培训，如日常工作程序，商户沟通技巧等，对店铺销售人员进行基础培训，如顾客服务技巧，商品信息，安全意识等；

11)负责广播室的播音监管，按照公司既定程序，审批播音稿，及时录播；

12)负责有关物业信息的咨询工作，配合客服处理商户、消费者有关物业服务的投诉接待和跟进回馈； 13)负责商户的证照性文件资料的备存及运营部与商户之间往来信函的存档和管理；

14)配合工程部、防损部处理突发事件，负责解决商户、消费者的善后工作；

三、策划管理

1)项目调研、定位、规划及相关大型报告的撰写； 2)项目策划、包装、市场推广；

3)招商期间各类市场推广、发布会的方案撰写、落地执行及效果评估；

4)开业筹备方案撰写及落地执行；

5)制定营销活动大纲及广告推广计划，并根据市场竞争情况拟定具体实施方案及成本预算、落地执行、效果评估； 6)做好市场调研，及时掌握竞争对手和相关行业信息，并向上级反馈，为经营提供决策依据； 7)负责项目内外各类环境及美陈建设；

8)项目线上渠道及线下渠道建设，项目品牌建设； 9)按照公司经营理念的要求，负责对外宣传文字的编撰和整理；

10)项目重大事件的图片拍摄与影像资料记录留存工作；

四、营销管理

1、销售管理

（1）负责项目案场日常管理工作；（2）负责组织开展营销部销售工作；

（3）负责客户接待、签约、合同签订等销售活动，并对销售合同及客户资料进行整理归档和管理；（4）负责按揭组件和销售款催缴；（5）负责营销部人员绩效考核工作。

2、营销策划管理

（1）根据集团的发展战略及拓展需求制定营销策略，提交项目营销策划报告、推广策划方案和项目销售方案，并上报上级部门审核；

（2）负责制定事业部各阶段营销策划方案，经审核批准后执行；

（3）负责事业部各项目销售说辞、销售问答、住宅使用说明书、住宅产品质量保证书的制定与相关的培训工作；（4）负责组织策划项目的大型公关活动；

（5）负责组织拓客，建立拓展渠道，组织与维护圈层；（6）负责营销推广活动的落地执行；

（7）负责事业部微信营销推广平台的维护与管理。

3、客户关系管理

（1）负责为客户办理土地及房屋产权手续；

（2）负责接管已回全款客户资料，入伙后移交物业公司；（3）负责建立项目业主、客户的信息档案，并适时更新与维护；

（4）负责项目售后客户关系的维护和保养；（5）负责定期策划组织业主及客户活动；（6）负责开展项目准业主、来访客户、已入伙业主、联盟商户等的客户满意度调查活动。（7）负责组织客户公共关系活动。

网络运营部部门职能 篇2

一、职能单位的构建

(一) 内部会计控制单据制作的职能单位具有组织结构的基本特征

本文主张将业务循环产生的每一份内部会计控制单据的制作单位定义为一个职能单位, 这样既不会割裂业务的连贯性, 又能使不相容职能单位相互分离, 必要时还可以将相容职能单位进行归并以节约成本、提高业务执行效率。

内部会计控制单据制作的职能单位是指完成某项业务并负责制作相关内部会计控制单据的单位, 它处在业务循环中, 自启动职能开始至业务完成并形成内部会计控制单据时构成一个内部业务循环。

内部会计控制单据制作的职能单位具有组织结构的基本特征: (1) 工作专门化。工作专门化是指组织中任务被划分为各项专门工作的程度, 其实质是将任务细分为若干个步骤, 每一个步骤由单独的人来完成。内部会计控制单据制作的职能单位内部按不相容职责设置岗位, 内部会计控制单据制作的职能单位之间按分工不同负责不同的单据制作, 内部会计控制单据制作的职能单位具有明显的工作专门化特征。 (2) 部门化。部门化是指将若干岗位组合在一起的依据和方式。内部会计控制单据制作的职能单位是以该内部会计控制单据的形成为依据, 将与形成这份内部会计控制单据有直接关系的各岗位组合在一起形成的, 具有部门化特征, 可将之部门化。 (3) 指挥链。指挥链是指从组织高层延伸到基层的持续的职权线。 (4) 管理跨度。管理跨度反映职能单位内部岗位的数量。内部会计控制单据制作的职能单位的管理跨度是指, 职能单位内部自启动作业程序至单据制作完成这一过程中所需要的既相互合作又相互牵制的岗位的数量。 (5) 集权与分权。除特殊授权业务外, 内部会计控制单据制作的职能单位被授予了制作相应的内部会计控制单据及执行相关作业的权限。 (6) 正规化。正规化指组织中各项工作标准化以及员工行为受规则和程序约束的程度, 反映在内部会计控制单据制作层面, 就是书面规定每个工作岗位的职权、职责并于工作完成之后形成相应的内部会计控制单据。内部会计控制单据是正规化在内部会计控制层面的必然反映。

(二) 业务循环内部会计控制流程图的绘制

绘制业务循环内部会计控制流程图, 反映每个内部会计控制职能单位的业务执行过程和记录这一过程的内部会计控制单据, 是职能化的组织结构构建的基础。由于绘制流程图的目的是将职能划归某一部门, 因此这里的业务执行过程是概括性而非明细化的。

绘制业务循环内部会计控制流程图应遵循下列原则: (1) 常规业务 (循环) 原则。内部会计控制的对象是常规业务。根据成本效益原则, 只有业务发生频率超过一定程度使得控制挽回的损失大于控制成本时, 才有可能对这些业务进行内部会计控制。这种重复发生的常规业务构成业务循环。业务循环不同, 内部会计控制流程图也不同, 从而应分别绘制。 (2) 一份内部会计控制单据对应一个职能单位的原则。在业务循环过程中, 每一份内部会计控制单据都由一个职能单位制作完成。内部会计控制单据的制作过程在流程图中用子流程来表示。 (3) 内部会计控制单据制作职能需要外部具有内在逻辑性的会计控制单据启动。业务循环中职能单位不能自动启动作业程序, 流程图必须反映具有逻辑性的启动 (内部会计控制) 文件。 (4) 信息反馈原则。处于业务循环上游的职能单位需要下游职能单位业务执行情况的反馈信息, 有必要将下游职能单位制作的单据传递给上游的相关职能单位。 (5) 流程图按制作职能单位依次横向排列, 以便进行部门设置。

(三) 职能单位构建的案例分析

1. 采购循环职能单位构建。

订单型装配制造业的采购业务包括: (1) 业务部门接受订单, 启动接单流程, 确定是否接受, 若不接受, 婉拒客户;若接受, 制作物料清单 (BOM) 。 (2) 在确定业务是否可接受时, 企业应启动排产流程, 依据企业实际能力确定能否接受订单, 若可接受, 制订排产计划。 (3) 企业若有可用的BOM上列示的材料, 启动减量采购流程, 制定减量采购单。 (4) 根据BOM和减量采购单, 启动采购流程, 制作订货单。 (5) 根据订货单, 启动合同制作流程, 制作采购合同。 (6) 供应商按订货单和采购合同备货。 (7) 供应商送货进厂, 启动进厂流程, 制作进厂单。 (8) 供应商持进厂单到采购部门, 采购部门启动单据确认流程, 制作进厂确认单。 (9) 供应商持进厂确认单到物流部门办理货物验收手续, 物流部门和品保部门启动材料进仓流程, 根据验收合格的材料制作材料进仓单。 (10) 所有的内部会计控制单据皆传递给财务部门, 财务部门启动财务处理流程。

2. 生产循环职能单位构建。

主要包括: (1) 核对BOM、减量采购单和材料进仓单等, 按照排产计划, 启动生产指令 (制作) 流程, 制作生产指令单; (2) 根据生产指令单启动材料出仓流程, 制作材料出仓单; (3) 根据生产指令单接收材料, 启动生产流程, 生产出的合格产品送交仓库时制作成品进仓单; (4) 启动检验流程对制程和成品进行检验, 如果产品不合格, 制作责任书; (5) 根据责任书启动异常采购流程, 制作异常采购单; (6) 采购部门根据异常采购单进行采购, 进入采购循环流程。

二、职能单位部门化组织结构的构建

(一) 同一业务循环职能单位部门化的规律

业务循环中不相容的内部会计控制单据制作职能相互分离的原则包括: (1) 业务执行职能与授权审批职能相分离; (2) 业务执行职能与会计记录职能相分离; (3) 业务执行职能与财产保管职能相分离; (4) 会计记录职能与财产保管职能相分离; (5) 业务经办职能与审核监督职能相分离。不相容的内部会计控制单据制作的职能单位是同一业务循环中的不同控制点, 其职权地位是相同的, 对任何职能单位的“矮化”或“推崇”都会损害其独立性, 减弱相关内部会计控制的效果, 因此必须授予其同级别的职权地位, 将其部门化。

(二) 从属内部会计控制单据制作的职能单位归并

从属内部会计控制单据制作的职能单位归并主要包括: (1) 修正性从属内部会计控制单据制作的职能单位的归并。修正性从属内部会计控制单据制作的职能单位的归并应根据技术可能性归属执行单位以外的职能单位。 (2) 确认性从属内部会计控制单据制作的职能单位的归并。确认性从属内部会计控制单据制作的职能单位的归并应归属被确认内部会计控制单据的制作部门。 (3) 保证性从属内部会计控制单据制作的职能单位的归并。保证其他内部会计控制单据权益的单据制作职能单位, 归属其被保证的内部会计控制单据制作部门。其他内部会计控制单位根据实际情况归并相关职能单位。

(三) 不同业务循环内部会计控制单据制作的职能单位归并

1. 业务循环财务部门以外的经办职能单位归并。

(1) 授权审批、业务执行、财产保管职能单位的归并。不同业务循环内部会计控制单据制作的职能单位可按单据之间的逻辑关系进行归并, 单据之间的逻辑关系有:一是两种单据反映同一对象而需要将这两种单据的制作职能归并;二是两种单据的制作职能单位因管理对象具有类似特征和管理要求而需要进行职能归并。

(2) “大”业务监督职能单位构建。正规企业运营需要“大”业务监督职能单位进行业务规划、监督。根据经办与审核监督分离原则, 业务监督部门不能兼有业务执行、财产保管和会计记录职能, 但可兼有授权审批职能, 是否将业务监督职能与授权职能归并取决于两个职能单位业务性质和所需专业技能是否相同。相关联业务循环中的监督职能单位需要归并成业务监督部门。

2. 财务部门职能单位设置。

(1) 财产保管与会计记录职能分离。根据财产保管与会计记录职能相分离的原则, 财产保管职能单位应独立于会计记录、监督职能单位。

(2) 会计核算职能单位设置。主要包括: (1) 报税职能单位和报表编制职能单位的设置; (2) 先按业务循环业务经办职能单位相应设置会计核算职能单位, 再进行必要的归并。

(四) 职能单位部门化的案例分析

1. 采购循环职能单位部门化。

(1) 不相容职能单位部门化。采购业务流程中不相容内部会计控制单据包括产品BOM、订货单、材料进仓单, 将这些单据的制作职能单位部门化, 分别形成业务及产品定案中心以及采购、物流和会计等部门。采购循环中还包括计划职能单位即排产计划的制作单位, 其归属于生产管理部门。

(2) 从属内部会计控制单据制作的职能单位归并于主内部会计控制单据职能单位。减量采购单即产品BOM的采购量的抵减文件的制作单位, 可按实际情况归属于业务及产品定案中心或物流部门;采购合同、保证订货单的制作单位归属于采购部门; (采购) 确认单等确认供应商身份的单据的制作单位归属于采购部门。

(3) 其他内部会计控制单据的制作单位分别归属生产管理部门、行政部门和采购部门。

2. 生产循环职能单位部门化。

(1) 不相容职能单位部门化。生产业务循环中不相容内部会计控制单据包括生产指令单、材料出仓单、成品进仓单以及生产会计记录。生产指令单与排产计划密切相关, 可将其制作职能单位与排产职能单位合并, 组成生产管理部门;由于材料出仓单和材料进仓单的对象皆为原材料, 因此将这两者的制作职能单位合并形成物流部门 (材料管理单位) ;成品进仓单与材料进仓单的对象皆为实物, 管理类似, 将其制作职能单位归并于物流部门下的成品管理部门, 将生产执行单位组成生产部门, 将会计记录单位组成成本核算部门。

(2) 其他内部会计控制单据还包括 (品质) 责任书, (品质) 责任书由品保部门制作。

摘要：本文阐述了如何利用业务循环与内部会计控制单据构建职能单位, 进而揭示了构建职能单位部门化组织结构的规律, 以期为企业更有效地实施内部会计控制提供参考。

关键词：业务循环,内部会计控制单据,职能单位部门化

参考文献

[1].中国注册会计师协会.2005年度注册会计师全国统一考试辅导教材——审计.北京:经济科学出版社, 2005

网络运营部部门职能 篇3

关键词：高校；网络工作日志系统；行政效能

中图分类号：TP311文献标识码：B文章编号：1673-8454(2012)15-0048-04

工作日志最早出现在航海行业，是一种工作人员如实客观、定期定向对日常工作内容所做的记录文本。现代企事业在一定范围内使用工作日志形式，作为员工工作行为表现评估的主要依据，由于主要沿用基于纸质文本记录形式，实施难度比较大，效果不佳。[1]新型网络工作日志系统很大程度上避免了传统日志记录的缺陷，一些政府部门尝试并逐渐推广网络工作日志平台，取得积极进展。[2]但还需要进一步构建和完善日志功能模块，使之形成强大的具有系统性和集成性的行政效能建设平台。

为进一步贯彻落实《国家中长期教育改革和发展规划纲要（2010-2020年）》对信息化建设的要求，本文运用战略人力资源管理理论，结合高校行政运行机制，构建网络工作日志系统（daily network records system，DNRS），主要依托信息化平台，将传统工作日志“记录内容”转化为结构化、模块化的日志登录、传递、发布、反馈和评价以及信息集成为一体的内部综合管理平台，适用于高校职能部门行政效能建设，作为高校战略性人力资源管理信息系统建设的重要支撑，也可以为其他行业效能建设与内部管理提供借鉴。[3]

一、网络工作日志系统主要特点

DNRS与传统纸质工作日志分析存在本质差异，主要表现在由静态性转变为动态性、延时性转变为实时性、单向性转变为交互性、分散性转变为集成性，体现出新时期高校无纸化、高效、简捷办公理念，有效克服工作懈怠，提升高校行政效能。

1.动态性。传统工作日志一般按照自然时间记录事件发生发展，较少对历史记录进行回顾，缺乏对现有任务的阶段性分析与总结。DNRS能够随时与任务进度表进行核对，评估任务进展状况，根据发展需要适时调整工作要求，并能对发展情况做出判断和预测。

2.实时性。传统工作日志通常按月、季度或年度呈交相关部门查阅，员工的业务心得、工作感想往往不能及时与上级沟通。DNRS能够保证员工实时将工作进展、存在问题、改进意见以及业务体会登录系统。上级即使处于非办公环境，也能够动态查询员工工作状态，即时给予指导意见和建议。

3.交互性。传统工作日志仅限于员工与直接上级之间的交流，对其他同事的工作业务情况不甚了解，更谈不上跨部门任务交流。DNRS提供查询功能和公共讨论空间，为跨岗位、跨部门工作交流、典型业务分析提供强大的互动平台；通过优秀日志模块，分享成功或失败经验，促进员工之间相互交流、理解和支持。

4.集成性。传统工作日志主要供员工本人记录工作状况和体会，缺乏结构化、条理性和提炼度。DNRS有助于员工按照规定要求详细整理工作情况，有助于部门整合所属员工的工作日志，系统分析本部门工作成效、经验教训和改进意见；有助于学校集合各部门的工作日志，全面分析战略实现程度、重要工作进展状态、协同任务执行情况等，为学校重大工作决策和部署提供重要参考。

二、网络工作日志系统主要架构与模块功能设计

主要包括部门任务子系统、员工任务子系统和管理者任务子系统以及任务交互子系统。

1.部门任务子系统

高校职能部门紧紧围绕学校发展大局推进工作，代表学校履行行政职能，是学校工作的具体践行者和落实者。

（1）学校任务模块。主要包括发展战略规划和年度工作要点，也可以呈现学校日常重要动态信息。发展战略规划是一所大学的行动纲领，可以分为长期、中期和短期目标。长期规划主要展现学校发展的使命和宏伟蓝图，表达学校发展的基本路线、原则与纲领；中期规划是学校制定的阶段性目标，是长期规划的具体反映，一般为五年，通常和国家每五年规划编制保持一致；短期目标通常为一年或者稍长一段时间，主要为年度工作计划或者解决某项重大专题任务。学校任务模块主要向各个部门传递方向性思路，起到指导工作作用，便于各职能部门查阅、了解和落实相关要求。

（2）部门任务模块。主要包括部门工作职能、工作计划和岗位设置等情况。部门工作职能比较详细地界定工作边界和范围，明确其责权利，具体落实学校各项任务；部门工作计划通常为年度工作要点，主要是本部门分解学校年度要点并采取相应行动措施；部门岗位设置主要为各岗位的主要职责、承办业务、办事流程和人员简介等。

（3）部门协同模块。主要包括跨部门职能查询和任务协同部门工作分解等。跨部门职能查询有助于快速了解业务相关部门的工作计划、岗位设置和工作进展等，了解学校整体工作分解和落实情况；任务协同部门工作分解主要查询某项重大任务的牵头部门、参与部门的工作进展情况，有利于推进本部门工作，实时分享任务协同进展状况和相关信息。

2.员工任务子系统

员工是学校、部门各项任务的直接实施者和执行者，直接和广大师生员工发生工作联系的人员，需要强化任务导向，总结工作业务，改进工作方式，提高工作能力和服务质量。

（1）个人任务模块。主要包括岗位工作职责和岗位工作要点。岗位工作职责主要根据部门工作职能进行分解和确定，包括岗位主要职责、工作方式、联系部门、素质要求等。岗位工作要点主要是对部门年度工作要点的细化和落实，明确承担的具体工作业务内容。

（2）工作日志模块。主要包括日志撰写、周志分析和上级反馈等，是DNRS原始资料储存和关键数据库，是系统的核心要件。日志撰写主要为员工整理当天工作情况，主要做了哪些工作、完成程度怎样、与哪些人发生工作联系、存在哪些问题、有哪些建议以及提前完成的、未完成的、延期的任务情况说明等。同时，网络工作日志还可以记录典型业务案例的分析与处理过程，甚至还可以记录读书、讲座和生活中的感悟与体会等。周志分析主要为回顾本周工作内容、重要工作阶段性进展、反思工作存在问题以及工作展望等。上级反馈主要指员工的直接负责人对其工作表现行为进行综合评价，肯定成绩、指出工作不足，并提出改进意见和建议等。上级反馈根据任务进度要求，可以当天反馈或者阶段性反馈，及时给予指导，建立建全工作动态监控与实时反馈机制。另外，员工还可以查询同事的优秀工作日志，学习和借鉴先进工作经验、问题解决方式以及提出合理建议等。

3.管理者任务子系统

管理者是部门的领导者和组织者，也是部门业务的直接推动者和实践者；同时，承担跨部门相关业务合作与交流，协同推进学校重大工作任务。

（1）日志处理模块。主要包括员工日志（周志）查询、员工日志（周志）反馈和优秀日志（周志）报送等。日志查询主要指管理者根据工作需要，实时查询员工工作进展情况、了解工作动态信息以及工作困难，便于及时解决业务难点。日志反馈与员工任务子系统中的上级反馈内容相同，管理者督促工作推进，并录入相关意见和建议，便于员工及时了解工作质量评估意见。优秀日志报送主要为管理者结合本单位工作实际，选择具有典型性、示范性、可推广的工作日志，传递至公共系统，由DNRS建设的主管部门进行审核、筛选和评估。

（2）分析安排模块。主要包括分管（主管）业务周志分析和业务工作安排等。周志分析主要为管理者根据分管岗位员工的业务进展情况进行总结，检查各岗位员工任务落实情况，总结业务取得的进展、存在的问题和改进工作的思路等。业务工作安排主要为管理者根据学校、部门近期工作计划，结合自己的分管业务，将分解的工作计划和工作要求传递至相关岗位员工。业务工作安排一般每周布置一次，也可以根据临时任务要求及时布置。

4.任务交互子系统

设计该系统有两个因素：一是DNRS需要实时进行数据交换处理，涉及管理权限、公共互动等内容；二是提升多业务并行加工能力。高校处于快速发展阶段，许多固有的工作业务和流程逐渐精简、合并和重组，传统串行处理的工作流程逐渐减少，新的协同任务大量增加，比如学科群建设、队伍建设、教学改革、社会服务重大项目等，需要多部门共同参与合作。通过任务交互系统，有助于降低会议协商的时间成本，避免多源信息传递冲突，实时全面掌握交互任务最新进展。

（1）公共互动模块。主要分为三个层面：学校、部门和员工。学校层面主要是制定网络工作日志管理制度，包括审核制度、评估制度和应用制度等，并将工作日志运行状况与评估结果定期公布。部门层面主要为部门工作日志集成，总结部门工作的进展、思路与问题等。员工层面主要为员工优秀工作日志共享，这部分与员工任务子系统中日志共享内容相同，可以发表工作业务讨论主题、分享学习体会和经验等。

（2）部门协同模块。该模块功能与部门任务子系统中的部门协同模块内容类似，不仅包含业务相关部门情况，还包括全校各单位部门协同任务整体状况，尤其是学校当前重点工作任务的进度跟踪、状况分析以及未来展望等。

（3）权限管理模块。主要包括查阅、审核、反馈、评估等权限层级，如学校领导能够通过系统实时了解各单位工作总体状态，知晓工作新进展、新问题和新对策；系统主管部门有权查询各部门工作日志，整理、分析和撰写工作任务进展报告，为学校制定相关政策提供参考和依据；某些部门由于业务的需要，也可以向主管部门申请高级权限等。

（4）任务交互功能。员工任务子系统、部门任务子系统和管理者任务子系统之间的信息需要实时并行加工、多任务协同处理，保障各任务系统之间无障碍协作，实现实时动态互动。

三、网络工作日志系统与高校行政效能建设的关系

DNRS是集学校行政事务、工作方式、动态评估与学习成长于一体的平台，充分利用系统功能，能够有效分析行政投入与产出之间关系，切实改进职能部门工作作风、提升工作质量、服务学校发展。

1.健全行政系统立体沟通机制

DNRS有效实现“自上而下”和“自下而上”以及“纵横协同”的多向加工方式，形成“员工—部门—学校”的全方位立体沟通网络。“自上而下”是学校工作计划逐级分解，通过DNRS具体传递至相关职能部门；职能部门根据岗位性质，细化到具体岗位和经办人员。“自下而上”是每位员工的工作完成情况与部门工作总体状况以及跨部门协同任务进展情况，通过DNRS进行信息互动和传递，有利于学校直接掌握各项工作的整体推进状况。“纵横协同”是学校对相关职能部门的工作要求，通过DNRS分解到牵头单位和协作单位，提出具体工作内容和时间进度要求；各单位根据统一工作安排，通过DNRS系统交互沟通，提交阶段性进展和任务总体报告。

2.促进人力资源职能动态匹配

岗位分析是现代人力资源管理的基石，但职能部门的岗位分析一直是管理工作的难点。基于DNRS能够极大改进职能部门的岗位分析质量，促进岗位管理、招聘选用、培养培训以及绩效管理之间的动态匹配。

（1）提高岗位管理效益。分析各位员工和部门一年或一周期的DNRS，可以较为合理地测算出每位员工的工作总量、工作压力和素质要求以及部门工作总量等，确定合理岗位职数、岗位职责以及岗位负荷，完善编制管理，促进各岗位协调、规范、有序，发挥最佳的岗位管理效益。

（2）提高招聘选用质量。员工配置要做到员工特征与岗位特征匹配，实现按需设岗、因岗选人、人尽其才。通过分析DNRS，了解员工应具备分析问题和解决问题的综合能力，明确胜任该岗位的关键素质特征，或者核心能力要求，为岗位的人才招聘、内部聘任提供依据，优化人力资源配置。

（3）提升培养培训效果。通过分析DNRS，可以发现员工的业务知识、工作技能和综合素质等方面存在的不足，明确员工改进的方向，为员工培养培训需求分析提供充分依据，有利于实施分层次分类别培训，提高培训针对性，并通过实践中的工作行为表现检验培训效果。

（4）完善绩效管理体系。绩效计划、绩效考核、绩效反馈与结果运用是绩效管理体系的主要环节。通过分析DNRS，能够直观反映高校绩效管理的全过程，改变以往学校仅仅关注结果导向的绩效考核模式，缺乏绩效过程管理。学校通过DNRS分解绩效计划，并由部门落实到相应岗位；根据DNRS记录情况进行绩效考核与评估；部门负责人根据员工工作取得的进展和不足，及时反馈；结果运用方面，充分运用DNRS记录情况，结合员工需求，采取分类激励措施，如设计工作贡献、工作进步和经典工作案例以及最佳执行力等奖项。

3.推进学习型组织建设

以构建共同愿景为基础，团队学习为特征，扁平化管理系统为要素的“学习型组织”，是现代高校组织建设的重要内容。高校行政管理包括人才人事、教学科研、学生工作、财务审计、国有资产管理、后勤服务以及对外关系等诸多要素，借助DNRS的共享展示平台，使多源信息从单纯纵向转为纵横融合，有利于集思广益、群策群力，分享工作经验，研讨工作难题，培育学习氛围；有利于有机整合员工与员工之间、员工与部门之间、部门与部门之间工作目标与内容；有利于促进员工站在学校发展大局来整体思考工作、前瞻性设计思路，避免所在岗位、部门因素的制约，促进员工素质与学校行政效能同步提升。

四、结束语

网络工作日志系统是在传统工作日志功能基础上，以信息化平台为载体，形成模块化的日志登录、传递、发布、反馈和评价以及集成等为一体的内部行政效能管理平台。该系统主要表现出动态性、实时性、交互性和集成性等特点，结合高校行政运行体系，提出系统的主要架构与模块功能设计，即部门任务子系统、员工任务子系统和管理者任务子系统以及任务交互子系统。该系统在健全职能部门沟通机制、促进人力资源职能动态匹配和推进学习型组织建设中将发挥重要作用。?

参考文献：

[1]孙绍然,田庆军,王哲.高等学校辅导员工作日志制度建设探析[J].沈阳农业大学学报(社会科学版), 2010(5).

[2]李林松,王雨.政务内网应用需求的突破——国家外国专家局内网工作日志系统[J].办公自动化,2008(14).

[3]崔斌,张天文.高校人力资源管理信息系统的战略发展与系统设计[J].中国教育信息化,2007(9).

网络运营总监工作职责职能 篇4

2、在公司经营战略指导下，进行网络市场调查与分析，组织网站整体定位、架构设置、风格设计、业务方向等的综合策划，确立网站定位与发展方向;

3、进行市场分析与评述，策划网站运营、对外推广平台及线上客服的综合推广措施;

4、与其他相关网站、媒体、行业协会及其它相关单位建立良好的业务合作关系，发展与培养合作伙伴，提高有效访问量，保证网络运营项目的顺利执行与业务目标的达成;

5、协调网站编辑、策划、技术、线上客服团队工作，建立有效的团队协作机制;

6、监测网站流量、点击量以及网站来源，分析及评估网络平台与网络活动的效果，及时调整宣传策略，把控市场节奏，做到稳步有升;

7、监控网站的关键字的排名，并研究竞争对手相关做法，并及时调整宣传策略;

8、制定网推各平台的推广营销任务，并量化细化，责任到人，从而使每项线上活动落实到位;

9、协调部门内部各个网推平台之间的工作衔接，提高团队协作性;

部门职能 篇5

信息工作部工作职能:负责学院各种活动的图像采集及后期制作，学院文件的编辑及打印，学院网站文件的编辑和上传.办公室电脑的日常维护。

团宣部工作职能:负责学院各项活动的活动计划,总结的整理及部分的编辑工作。组织完成学院里的征文活动，完成学院活动中所需稿件的撰写及活动记录，配合学宣布完成宣传板报的文字部分。

秘书处工作职能:协助主席团工作；负责学生会各项活动的考勤及会议记录工作；协助主席健全学生会各项规章制度；负责学院学工办值日的安排；定期向团委、老师汇报有关工作,及时向各部门传达老师及主席的有关工作部署。

办公室工作职责:学工办的值班工作,帮助老师处理办公室的日常工作；协调老师与各个部门、各个学院间的工作；办公室档案、材料与工作总结的搜集、整理及管理工作；完成各项会议的会议记录,及整理。

生活部工作职能：主要负责向院里有关部门反映同学们对食堂伙食，寝室等意见和要求，为学院成绩优异的贫困同学发放助学奖学金，负责学院国家奖学金、政府奖学金的评定及发放，为学院师生取送包裹，信件等。

贫困生工作部工作职能:做好贫困生的调查摸底工作,确定贫困生名单。建立完善的贫困生档案,做好国家助学金及贷款,国家励志奖学金的申报、评定和发放等工作。

舍务部工作职能: 舍务部本着为同学服务的态度,负责市政学院男生寝室的卫生和纪律管理工作，配合公寓做好对寝室的各项检查评比，深入开展寝室文化建设工作以及对突发事件的信息反馈。

学宣部工作职能:负责贯彻和落实学校及学生会的各项方针政策以及各项具体措施。用宣传栏、海报、条幅、板报等多种形式的宣传方法，传达上级的重要指示，负责重大节日，重大活动及其它活动的宣传工作，加强学生会内部各部门的信息交流。用良好的形象展示着市政院的风采，传播着学生会的活动信息及学生会的精神，架起了广大同学与学生会的桥梁。

学习部工作职能：协助团委老师以市政学院学风建设为工作重心，为市政学院师生服务。负责统计大一晚自习的出勤情况，保证晚自习质量，并考察各年级上课出勤率。通过组织多种形式的系列活动营造良好的学习氛围，提高学生学习的积极性和主动性，加强学生专业技能，为全学院创造一个优良的学习环境。

体育部工作职能: 协助学校管理与检查院系早操出勤情况；组织和策划各种有意义的体育活动；内设篮球队,足球队,男、女子排球队, 为学院储备优秀的体育人才。

文艺部工作职能:组织和开展全院各项文艺活动；主办学院计划内的大型文艺活动如迎新晚会,毕业生欢送会，舞蹈比赛等；发现和培养艺术骨干及文艺活跃分子，挖掘院内文艺特长人才，同时为大型文艺活动及对校推荐文艺节目做准备。组建有特色的学院文艺精英队伍，配合校及院系各部门组织各类大型比赛演出.，搞好文艺普及工作,倡导校园文化，营造文雅,活泼,丰富的校园文化氛围。

女工部工作职能:主要管理女生寝室的人员安全,寝室的卫生及文化建；协助寝室老师管理寝室,服务同学.辅助老师管理学生,在老师与同学之间做好沟通.并组织完成学校及学院里交给的活动。

社团部工作职能:负责协助学院内各社团有计划、有目的、有步骤的开展工作，指导和监督各社团开展的活动。并对下属各社团工作计划和工作总结进行审核，及时提出合理化建议，使我院各社团正规化、良性化发展。

治保部工作职能:负责协助保卫部做好校园安全保卫，及时反映学生有关生活安全方面的意见和要求，定期做好宿舍、教室等场所的安全检查，排除隐患并定期组织法治教育和宣传，提高同学们的法律意识，减少校园安全事故的发生频率。

外联部工作职能: 主要以对外沟通交流增进合作为工作重点，全面负责我院学生会的对外联络及公共关系，为我院与其他院系和企业组织搭建沟通合作的桥梁。为学生会各不工作展开提供积极的配合和物资需求，为各项活动的顺利展开，提供有力保障。

心理健康部工作职能:协助心理教师做好学生心理健康状况调查，建立、完善学生心理档案，积极开展心理健康知识的宣传与普及研究，组织心理咨询培训，探索心理健康教育的有效途径和方法。

学生就业工作部工作职能：主要负责掌握毕业生去向，统计毕业生的信息和就业率，在大型和专场招聘会中协助招生与就业工作处完成会场布置，维持会场秩序，查询并统计用人单位信息并协助应聘者完成投递简历，参加面试以及最后签约工作，更好的为学院及学院毕业生争取更多的发展空间。

部门工作职能 篇6

1、执行团委例会制度，定期召开组织部门会议，传达学院党委和团委的文件精神，布置落实组织工作。

2、制定每学期团的组织生活计划，指导各级团组织过好团的组织生活，做好考核并及时组织交流总结。

3、负责对院团委主要团干的考核与管理，加强对全院各级团干部的培养、指导和考察，定期办好团干培训班（团校），提高基层团干部及院级学生干部的政治素质和工作能力。（尤其是大一团支书，要做好相关的培训工作）

4、抓好团内奖惩工作，及时掌握团员中的先进典型并做好评优表彰工作；对违纪团员及时进行批评教育及处理，受理团员申诉。

5、全面掌握学院共青团组织的情况，定期做好发展新团员工作，及时进行团员登记和团员及团干部变动情况的调查统计工作。（统计航天学院各级团组织团干部基本信息，并及时更新）

6、参与研究和制定团的组织建设方面的规章制度，收缴团费，接转团组织关系，协助做好团籍档案管理工作。

7、加强与基层团组织的联系，经常了解基层团支部的组织建设情况，对各团支部理论学习、团日活动的开展进行指导、监督、检查与帮助；

8、按有关规定和院党委要求，负责优秀团组织、优秀团干部、优秀团员的评选表彰工作以及推优入党工作。

9、协助团委书记做好团员代表大会的组织工作，协助做好暑期社会实践、青年志愿者等团的相关活动。

10、协助团委老师处理团委办公室的日常事务，完成院党委、院团委交办的其它工作。

航天学院团委宣传部职责

1、配合院团委中心工作，积极开展学生思想教育工作，在宣传、教育工作中团结、引导和服务团员青年。

2、相关活动根据要求制作视频，绘制海报，印发传单，便于信息更迅速、准确、广泛的向广大学生传播。

3、根据要求制作团委工作简报，及时更新并创新院墙内容。

4、建设好人人网“航院”平台，及时发布有关信息，努力扩大影响。（账号hangtianstudent@163.com）

5、负责团员青年的思想教育工作，调查、掌握、分析研究团员与青年的思想动态和状况，提出进行思想教育的措施和意见；

6、开展团员青年的宣传教育工作，报道团员青年的先进事迹，引导团员青年用“邓小平理论”和“三个代表”重要思想构筑青年学生强大的精神支柱；

7、规范、监督、审核全院有关学生活动的宣传报道工作；

8、完成书记交办的其他任务。

航天学院团委秘书部职责

1、协助学院学生会主席团处理学生会日常事务，协调各部门的关系，促进学生会各项工作的顺利开展；

2、安排人员到办公室值班；

3、做好各项会议的通知、记录和考勤登记；

4、管理学生会各种文件、信函、报纸等，并对文件、信函登记，存档；

5、协助主席团调配人手、传达通知、撰写有关文件等；

6、做好活动经费的支出、收入登记；

7、负责学生各项大型活动的通讯报道工作，及时撰写活动通讯稿；

8、负责学生会的调研工作，积极配合学院老师、主席团了解学生会各部门出现的一些问题；

9、监督各部门及时把相应的工作计划、工作总结上交；

10、于每个学期初把上一学期的资料进行归类分档；

中央企业内部审计部门职能探讨 篇7

关键词：部审计；职能探讨

2004年8月国务院国有资产监督管理委员会第8号令发布《中央企业内部审计管理暂行办法》(以下简称《办法》)，将中央企业内部审计定义为：指企业内部审计机构依据国家有关法律法规、财务会计制度和企业内部管理规定，对本企业及子企业(单位)财务收支、财务预算、财务决算、资产质量、经营绩效，以及建设项目或者有关经济活动的真实性、合法性和效益性进行监督和评价工作。纵观内部审计几年来的发展，内部审计没有发挥出《办法》规定的应有的作用，所以应其原因进行分析，原因如下。

首先，内部审计部门作为企业的一个部门，先天不具备独立性。独立性是审计本质特征的体现，内部审计作为审计的一种形式，独立性仍然是其灵魂。而内部审计部门在审计过程中，不可避免地会受本企业的利益限制，是服务于企业管理当局的管理工具。鉴于此，企业的内部审计很难站在客观、公允的立场上对企业的财务状况做出客观、公正、合理合法的评价。特别是当面对领导参与或法人违纪时，内部审计往往无能为力。

其次，因内部审计部门发挥不了《办法》中所规定的作用，所以其地位在企业中往往不受重视，其建设更得不到重视，人员素质往往也不高。就形成一种恶性循环，使得内部审计部门在企业变成一个可有可无的鸡肋部门。

鉴于上述情况，应重新定义内部审计，并对内部审计部门的职能重新进行定位。本文认为应对中央企业内部审计部门进行如下调整：

第一，将原由内部审计部门负责“对本企业及子企业(单位)财务收支、财务预算、财务决算、资产质量、经营绩效，以及建设项目或者有关经济活动的真实性、合法性和效益性进行监督和评价工作”委托具有资质的外部审计师来进行。因外部审计师具有内部审计部门所不具备的相对独立性、专业性，所以外部审计师提供评价将更为公允、客观。内部审计部门在审计过程中只负责协调企业与外部审计师之间的关系。

第二，将内部审计部门作为企业内部控制与风险管理部门。企业风险管理日益受到企业的重视，特别近期的金融风暴引发的一系列企业的破产，为疏于风险管理的企业敲响了警钟。将于2009年7月1日在上市公司范围内施行《企业内部控制基本规范》，使得许多公司开始把内部控制建设与风险管理作为一项重要工作要做。企业也应由专门机构来执行上述工作，内部审计部门对企业情况较为了解，并积累了一些经验，因其内部审计职能分解出去，可将其作为作为执行内控与风险管理的企业管理部门。

第三，在机构设置上将纪检部门与内部审计部门合并。许多中央企业设置了在党组领导下的纪检部门来执行企业在党风廉政建设方面的职能。纪检部门往往有部分职能与内部审计部门交叉重叠。防范个别人员违反党纪及公司有关政策，也是企业风险管理的一个方面，所以将上述部门合并有得于整合资源，精简机构设置。因纪检部门法律专业较多，内部审计人员财务背景比较普遍，所以两个部门的整合有利于加强企业风险管理部门的力量。

第四，内部审计部门应由董事会直接领导。要想使内部审计部门在内部控制、风险管理方面发挥作用，就必须将内部审计部门独立于经营管理层，而应由董事会直接领导，只对董事会负责，增强内部审计部门的权威性、独立性。

第五，加强内部审计部门建设，切实发挥内部审计部门在风险管理、内部控制方面的作用。企业的风险管理及内部控制涉及企业的方方面面，所以应加强内部审计部门的人员配备，除了财务、审计、法律等专业的人员外，还应有了解企业情况的相关技术人员。对内部审计人员资格认证制度，并定期进行相关专业知识培训。

社联部门职能（共） 篇8

一、办公室

1、负责社联的文件印发，编号，立卷归档工作，起草各项规章制度；

2、负责社联物资领取及管理，做好社联办公用品在各部门之间的调配工作；

3、负责各社团资料的整理与保存；

4、负责社联各项活动所需场地、器材申请和借用以及为社团活动所需场 地、器材的借用提供适当帮助；

5、协助社联其他各部门开展工作、定期向主席团汇报有关工作；

6、将各部门相关文档信息归类、存档；

7、建立、更新、保存社联各委员档案；

8、对每个部门安排的值班人员进行登记统计，制定值班表，负责值班签到；并在每次活动结束之后组织各部门签到；

9、奖状、聘书收集及盖章。

二、社团发展部

1、指导新社团和社团分会的成立，负责社团换届的相关工作；

2、社团信息收集与汇总；

3、会员证的收发；

4、为了进一步发挥出社联与社团之间的桥梁作用，定期召开社团发展论坛，协助主席团开好社团代表大会、社团负责人大会；

5、负责社团巡礼节的相关事宜；

6、定期举办社团会长素质拓展活动；

7、主导社联“百团大战”活动的开展。

三、宣传部

1、活动登记、过程拍摄以及活动结束后的推送；

2、负责社团联合会官方QQ、微信、微博的运营工作；

3、负责将社团、社联活动新闻稿件上传至团委网、校园网；

4、活动照片、视频整理；

5、协助社团、社联做好宣传工作，制作相应电子宣传海报、宣传视频在网络平台进行线上平台宣传；

6、每月编写社团联合会工作简报，记录存档；

7、帮助社团建立线上宣传平台，为社联人员提供技术指导培训。

四、财务部

1、规范各社团的财务行为，各社团在经费方面遵循“自筹、自立、自主”原则；

2、定期收集整理各社团的财务报表，并监督检查各社团的活动经费与账目；

3、各社团举办大型活动需要到团委报销时，必须先到财务部申请、审批，另外需要携带好任何一笔支出的发票或收据，否则，该项内容不予以报销；

4、协会招新负责印发发票，收取会费。

5、财务部作为社联5大部门之一，一般主要负责大型活动的预算决算，物资采购，布置现场等一系列工作；

6、日常活动报销。

五、策划部、审批协会的各项活动的策划书，确定其活动的可行性和实施意义，及时给与答复，并对各协会的策划给予必要的支持和协助；

2、负责会员的素质拓展，加强学习管理、培训工作；

3、策划部作为社联五大部门之一，主要负责社联所承办的大型活动的主题构思，活动策划；

4、在协会或社联活动中随时能够提供帮助。

六、组织监察部（拟筹建）

1、对社团、社联人员变动申请进行审核，并提交主席团讨论决定，有权对现任社团、社联干部任用提出质疑并发表建议；

2、监督、考核社联人员工作情况、思想情况（会议出席情况、遵纪情况、工作成绩、责任心），进行“社联之星”等荣誉的评定工作；

3、负责社团评估，常务工作督促，社团及社团负责人的奖励评定工作；

4、对社团各活动现场进行监督并进行详细记录由社联备案；

5、制定社联各种规章、制度、条例，严格监察各部门职能完成情况；

6、广泛征求同学们对社联的意见和建议，定期调查，对社团和社联的大型活动跟踪调研，及时反馈信息和同学需求；

7、接受学生社团会员投诉，并对处理结果进行记录；

8、负责新社团成立资料审核以及社团注销工作；

9、负责十佳社团与星级社团的评比工作。

七、综合事务部（拟筹建）

1、平时深入社团，与社团负责人密切交流，整理记录社团发展的历史；

2、负责团委属下所有物资、场地的看护、登记、管理和借取；

3、负责淮阴工学院社团之家的管理与文化建设工作；

4、积极开展校外调研，与江苏各高校保持密切联系；及时了解和收集外校社联的各项信息，代表我校社联积极参与外校社联活动，取长补短，相互学习。

5、负责组织社团、社联的联谊活动；

部门职能(新) 篇9

团支部：团支部主要负责协会团务建设，积极响应学院团委的号召，组织协会进行一些校级的活动建设，协助拓展部开展好协会内部会员的精神文明建设，代管组织部和宣传部。秘书处：秘书处是协会职能部门之一，以“协调协会事务，促进协会发展”为工作宗旨，主要协助秘书长、副秘书长做好各项工作；完成协会日常文件拟写，服务于各部门；完成协会整体档案的归整；协会调研、科研项目的组织与运行；筹备志愿者交流活动和协会日常会议等相关事宜。

外联部：外联部是协会的平台部门之一，是协会向社会延伸、扩展的触角。以“联系校际内外，整合社会资源，扩大青协影响，拓宽服务渠道”为工作目标和重心，为协会提供可靠的物资保障和后盾支持。致力于与各大企业、媒体、兄弟院校、基金会建立合作关系，树立协会良好形象，提高院青协在社会各界当中的影响力。努力为协会建立社会信息系统与网络，争取赞助支持。

拓展部：拓展部以内部培训为基础，以拓展训练、团队熔炼为依托，以着重开拓协会人力资源工作，努力提高志愿者的综合素质与服务水平，增进志愿者之间的沟通和 情感，锻炼志愿者队伍工作能力，深入挖掘志愿者潜力，充分发挥协会人力资源优势，增强各部门协作交流的默契程度及协会内部战斗力凝聚力为目标。最终实现服 务青协，培训技能，增进感情，提升素质的目标。其工作主要包括内部培训、外部拓展团队熔炼、开拓人力资源工作增强协会内部的沟通互动与默契程度、组织展示志愿者风采增强协会志愿者工作能力与凝聚力的活动四个部分。

宣传部：宣传部记录协会志愿服务历程，传递志愿奉献精神。通过多渠道、立体化、有效率的宣传彰显志愿者工作的光辉意义，扩大志愿行动的影响，展现青年志愿者的风采，同时推动学校志愿服务事业的发展。宣传部致力于打造以微博、网络为主要媒介，图片、通讯等多种方式相结合，多角度全方位展示协会各项志愿服务活动的宣传格局。同时促进协会与外界的交流与合作，借助社会信息平台，向外展示协会的活动成果，扩大其社会影响。此外，还尽一部之力，积极参与各项志愿服务活动，协助协会各部门办好活动，努力扮演好“志愿者的志愿者”这一角色。

活动规划部:活动规划部是协会的中枢部门，负责制定每次活动的相关策划，并且做好前期的各项准备工作，协会每次活动的开展，都将以该部门制定的相关策划为主，活动内容事先都将有其安排妥当。

试论企业风险管理职能部门设置 篇10

摘要:自上世纪90年代，企业所面临来自各个方面的风险数量和负责性在增大，企业风险管理被越来越多的组织所重视和接受，COSO组织2004年发布了《企业风险管理——整合框架》，本文通过在对COSO企业风险管理要素的讨论基础上，分析企业风险管理的职能，对我国企业构建风险管理部门提出建议。

关键词:风险 风险要素 企业风险管理

0 引言

随着科技水平的发展、经济全球化、企业金融环境的改变和风险的种类和复杂性的增加，公司董事会和高级管理人员更加关注来自企业各个方面的风险管理，企业风险管理(enterprise risk management ERM)被越来越多的企业采用。风险管理作为现代企业管理的一个重要部分，也具有管理的四大职能：既计划、组织、领导和控制[1]。通过对企业风险管理概念及要素的讨论，可以使我们对企业风险管理及其职能有更深的理解，以便指导企业在实践中设置风险管理部门，实施有效的风险管理政策。

1 现代企业风险管理要素

企业风险管理不同与传统“竖井”式风险管理方法，是从战略上考虑企业所面临的各种风险之间的相互作用，通过全企业视角来管理和协调各个风险，渗透于企业各项活动中，自上到下的、一体化地有效管理企业风险，以达到保护和增加股东和企业价值的目的，使的企业的风险符合股东的风险偏好。2004年COSO发布了著名的《企业风险管理——整合框架》中把企业风险管理要素分为内部环境、目标指定、事项识别、风险评估、风险反应、控制活动、信息和沟通、控制等八个相互关联的要素，各个要素贯穿于企业风险管理的整个过程之中。COSO框架并没有对企业设置风险管理部门提出建议。

1.1 风险管理环境 企业的风险管理环境是进行所有风险管理活动的基础，包括COSO强调的内部环境，还应包括企业所处的外部环境。企业的内部环境包括企业的公司治理、战略目标、风险管理理念、风险容量、董事会的监督和企业核心人员的人格品性以及全体员工的的风险意识。在企业风险管理中，倡议建立公司控制体系并强调董事会和高级管理层在风险管理中的责任，从“高层”强调并培养企业的风险文化，并通过激励机制使每个阶层管理者与员工理解自己所做的工作与风险责任之间的关系。企业风险管理也应考虑企业所处的外部环境，理解外部股东的价值，建立与外部各方的沟通政策对风险管理的有效实施极其重要。

1.2 建立目标 目标设定是有效的事项识别、风险评估和风险应对的前提。企业首先制定高层次的目标的战略目标，董事会和管理层要对各个战略目标与其所承受的风险之间的衡量，企业主体的风险容量是战略目标制定的指向标,根据选定的战略目标，建立企业整体上的相关目标：经营目标、报告目标、合规目标等等。根据战略目标制定的具体目标贯穿于整个组织，细化为针对诸如研究、生产和销售等各项活动和基础职能机构所能确立的次级目标。

1.3 事项识别 COSO框架中强调对具有负面事项的识别和管理，而忽视了对企业有正面效应的事项，风险管理活动是减少企业活动的不确定性，企业风险管理的重要职能就是降低负面事项对企业的影响以及确保和增加正面事项的顺利实现。管理者根据风险事项的不同影响因素将事项归入不同的类别，并识别事项彼此之间的相互关系，通过对风险事项进行归类分级和危害性排序，以确定它们在企业风险管理活动中的重要性和相应的应对方法。

1.4 风险分析 风险分析使管理者了解潜在事项对企业目标实现的影响，对风险的评估从两个方面进行——风险发生的可能性和给企业带来的影响程度。在风险评估时，既要考虑在没有采取任何措施来改变风险的可能性或者影响的情况下的固有风险，也要关注在管理者做出风险应对之后所残余的风险，还应注意风险事项之间的相关性。同时，在风险评估中，管理者还要考虑重大非预期事项对企业可能给企业带来的风险。

1.5 风险应对 COSO框架中提出风险应对方法包括风险回避、降低风险、共担风险和接受风险单独管理方法，但企业风险管理要求从整个组织范围或组合的角度去考虑风险，我们也应该同时强调管理层拥有建立在企业整体层面上的组合风险管理观。它不应当仅仅是完全独立进行的业务交易的累积效应，相反，管理者应当“像基金经理一样行动”并且设立组合目标和风险限制以确保适当的分散化以及最佳的风险管理效果。应从企业总体层面上考虑相互关联的风险和企业的总体风险。

1.6 控制活动 控制活动是帮助确保企业的风险应对方案得以实施的政策和程序。控制活动贯穿于整个组织，涉及到企业的各个管理层次和各个职能机构。控制活动通常包括两个要素：确定要做什么样的政策和与该政策相关的相应程序。在选择控制活动的过程中，需要考虑控制活动之间的关联性，如：一项单独的控制活动实现对多项风险应对；对个控制活动应对一项风险；或者执行一个控制组合来处理相关的风险应对方法。

1.7 信息与沟通 充分、及时、准确、有效的信息是进行有效风险管理的基础之一。风险管理部门对组织的信息应有充分的接触权，与会计部门、数据处理中心、人事部门、法律部门和生产部门沟通合作，以取得风险管理所需要的相关信息。风险管理不仅是一个内部管理过程，它也应当用来改善对主要权益方的透明度，在沟通中应加入与外部客户、供应商、相关债券人、行政管理部门和股东的沟通等等，相关权益方可以为企业提供关键的风险信息。

1.8 监控和回顾 企业处在变化中的经济环境中，曾经有效的风险应对手段和控制活动可能不太有效；企业的目标也可能发生变化，监控风险管理过程的所有步骤是很必要的，这对于风险管理方法的持续改进很重要。通过持续的监控活动以评价风险管理活动的执行质量和执行情况。通过监控，风险管理的缺陷被报告给负责所涉及的职能或活动人员以及上级人员，以确保采取适当的措施。

2 企业风险管理职能

2.1 风险管理的计划职能 企业风险管理强调从战略上、全企业视角考虑企业的风险，企业在分析自身内部与外部的环境基础上，分析企业所面临所有风险，制定适合自身的风险管理计划。风险管理计划本身就是企业计划的一部分，“企业风险管理”计划旨在为整个企业增加实质性价值。风险管理计划定义在组织中风险管理的实施过程，包括具体的风险分析方法和应对计划，风险报告具体要求等，以及具体到部门在特定区域的风险应对计划和过程。企业风险管理强调风险管理活动只有融入企业的日常活动才能达到最佳效果。

2.2 风险管理组织职能 并不是所有的企业利益方都直接对风险管理活动施加影响，由于所有权与经营权的分离，使风险管理计划落实可能遇到诸多困难。可以通过有效的公司治理结构来实现对高级管理层的监督和指导。良好的公司治理结构有助于推动企业风险管理的运用和执行。企业风险管理计划需要得到董事会和高级管理层等的支持，因此需要在组织中建立一个向董事会报告并负责的风险管理委员会作为风险管理计划的有形保证。风险管理委员会必须明确规定其角色和职责。

2.3 风险管理领导职能 在企业风险管理中，董事会是企业风险管理的重要组成部分，有效的董事会能确保管理当局保持有效的风险管理，倡议建立公司控制体系并强调懂事会和高级管理层在风险管理中的责任，董事会和高层管理者对组织的风险管理负最后责任。组织中所有人对在他们控制内的风险负责并向董事会定期承交风险管理报告，并通过激励机制来强化这种投入,使每个阶层管理者与员工更好理解自己所做的工作与风险责任之间的关系。在风险管理实施过程中，风险管理部门与其他部门必须有良好的信息沟通，同时也应该处理好他们之间的关系，要注意到风险管理部门与其他部门比不是领导与被领导、监督与被监督关系，而是合作关系。

2.4 风险管理控制职能 风险管理控制活动确保企业的风险应对方案得以实施。控制活动贯穿于整个组织，涉及到企业的各个管理层次和各个职能机构。控制活动通常包括两个要素：确定要做什么样的政策以及相应程序。企业需要根据风险管理计划设定风险管理的控制目标，通过风险管理使的企业风险控制在企业所能接受的风险偏好和风险容量内，通过对风险管理过程的所有步骤进行监控和回顾，衡量和分析各部门的风险管理执行情况，进行差异分析，对不再适合企业的风险管理方法进行持续的改进，对随时可能出现的新风险进行评价和监管。

3 企业风险管理职能部门设置建议

企业风险管理对风险管理部门的设置提出更高的要求，由于ERM对能力、独立性以及客观性的要求，人们开始意识到组织结构和报告渠道在实现风险管理有效性的过程中扮演重要角色，国资委风险管理指引要求企业建立风险管理组织体系、风险管理信息系统和风险管理文化，对企业设立风险管理组织提出非常清晰和明确的要求。恰当的风险管理组织与企业战略、业务运作、文化等保持一致，因此我们对风险管理职能部门提出以下几点建议：

3.1 成立了风险管理委员会（Enterprise risk council ERC） 在组织中成立风险管理委员会已经达成共识。ERC一般包括：董事会成员、投资部门主管、财务总监、信息部门、法律和商务部门等高级管理人员，董事会在企业风险管理中处于核心地位,风险管理委员会的设置保证了企业风险管理计划可以得到来自董事会和企业高层的支持，同时也强调了董事会在风险管理过程中的责任和义务[5]。ERC主要职责包括：建立企业的风险文化；定义企业的风险倾向和风险容量；确保公司拥有业务战略的风险管理技巧和风险吸纳能力；建立合理的风险管理组织结构，确定风险管理人员（包括CRO）的作用和职能；根据风险管理部门提供的信息，作出经营和战略方面的决策并付诸实施，并向董事会提供定期的风险管理报告。

3.2 风险管理委员会下设立ERM工作小组 有效的风险管理部门必须具备两个准则：必须具备高度的独立性，以提供客观的风险管理策略；风险管理部门不具有或只具有非常有限的风险管理策略执行权。风险管理部门规模取决于公司规模以及风险的规模、复杂程度及不同风险类别的差异性而定。风险管理部门对企业的信息有全面的接触权利，具有明确的报告路线，以及与业务部门很好的沟通和合作，而非管理与被管理的关系。

ERM工作小组成员通常由风险管理专家和来自各个部门风险管理代表组成，工作小组核心职能是风险信息的收集、分析和报告，根据董事会和风险管理委员会的风险管理政策设计企业活动中具体风险管理结构；风险管理政策的陈述；明确各部门在风险管理过程中的责任和义务；风险管理方法的开发和风险控制实行的监控；风险文化的教育和普及；企业内部风险管理咨询顾问，分析和解决业务和管理人员提出的风险管理相关问题；组织企业内部各职能部门和业务单位识别、评估风险，就特定和关键风险推荐相应的对策；定期向风险管理委员会和董事会做出风险报告。

参考文献：

[1]陈红.现代管理学[M].北京：国防工业出版社.2007.

[2]杜杰.风险管理智慧——企业风险管理实务[M].机械工业出版社.2008.

[3]方红星，王宏.企业风险管理——整合框架[M].东北财经大学出版社.2005.

[4]黄长全.企业全面风险管理[M].中国金融出版社.2006.