银行卡项目风险管理

银行卡项目风险管理（共12篇）

银行卡项目风险管理 篇1

摘要：随着经济全球化的进程, 2007年起我国的银行已向国外全面开放, 现今外资银行享有的各项权利已与我国商业银行相持。面对外资银行的丰富经验与卓越管理, 我国商业银行内各种问题逐渐暴露出来, 因此商业银行的风险管理问题越来越受到高层领导的重视。本文首先简述商业银行风险管理的其特殊性, 后针对其银行卡项目的风险管理给予具体分析, 为提高我国商业银行的国际竞争力提出了符合我国实际情况的风险管理方法与对策。

关键词：商业银行,银行卡项目,风险管理

随着金融服务全球化时代的来临, 金融技术不断发展, 国家的金融监管制度也有所放松, 在商业银行经营活动中控制和防范风险问题日益复杂化和多元化的今天增强识别风险、抵御风险的能力显得尤为重要。

一、我国商业银行风险管理简述

(一) 商业银行风险管理的内涵

银行是从事货币资金交易的场所, 其风险的主体是无形的货币资金。商业银行是经营货币资金的特殊企业, 是一种依靠存款和借入资金来开展经营的特殊企业, 由于其并不直接从事产业活动, 所以自有资金占总资产的比例远远低于一般企业。在不断变化的市场环境之中商业银行的风险管理必须是动态的, 动态的管理是需要通过实时评估, 不断地监督和检查工作效果, 进行连续的再评价来完成。

商业银行风险管理广义上是通过研究风险发生的规律来预测风险、分析风险、回避、排除或转移经营中的风险, 以达到控制风险、降低商业银行蒙受经济损失的可能性和保证经营资金的安全的目的。

(二) 商业银行风险的特点及风险类型

银行面临的各种风险都直接表现为货币资金的损失, 因此商业银行风险的最大特点是资金涉及面广、涉及金额大。从吸收存款到发放贷款, 以及后续的贷款收回等一系列经营过程中银行都承担着风险。银行风险的分类方法有多种, 与经济主体的行为目标、决策方式和经济环境相联系可以把商业银行的风险分为信用风险、市场风险、流动性风险、外汇风险、利率风险、操作风险和投资风险。不同类型的风险有其不同的风险管理策略, 现今商业银行的风险管理已步入全面风险管理阶段。

二、银行卡项目的风险管理

银行卡项目的风险是指发卡银行或ATM网点在发行及受理银行卡业务, 特约商户及持卡人在使用银行卡等环节上出现非正常情况而造成经济损失。通常情况下此类风险可以通过银行卡项目的风险管理来控制和避免。

(一) 银行卡项目风险管理的基本要求

商业银行中银行卡项目的风险管理具体包括风险识别、风险估计、风险评价、风险处理四个方面。风险管理的基本要求有三点:一是研究风险产生的可能性, 正视风险存在的客观事实, 从银行内部经营环境到外部纷杂的环境中识别风险因素, 作为度量、分析风险的方向, 初步确定风险评价的范围;二是根据不同业务风险发生的概率做系统的分析与归类, 以决定业务的规模, 适度地确定业务比例以保证银行的风险承受能力, 做到有效地分散风险;三是对已有的风险找出引起这些风险的原因, 加以控制、降低、转移与消除, 最终优化结果使风险成为促进银行的盈利机遇。商业银行中银行卡项目的风险管理都需要在这几点基本要求下进行。

(二) 风险管理的模式

银行卡项目风险管理模式大体分为三种:一是客户经理负责开拓业务、撰写客户基本信息和业务情况, , 并与风险经理共同管理客户风险, 风险经理主要是对风险进行定量分析;二是客户经理全面负责银行的开拓业务和风险管理。风险经理从风险的角度出发分析风险事项, 辅助客户经理的工作;三是客户经理只负责开拓业务、维护客户关系, 不参与风险管理。

我国商业银行对于银行卡项目的风险管理通常采取第三种风险管理模式。具体风险管理模式的结构框架如图1所示。这种模式配合精细化管理理念对于授信业务的要求较高只有做到标准化、专业化、自动化和流程化才能在“客户细分”的基础上和“以客户为中心”业务理念下为目标客户提供高要求的银行卡项目风险管理增值服务。

三、银行卡项目的风险管理中存在的问题及对策分析

由于我国商业银行风险管控起步晚、对于风险防范意识不强, 导致对全面风险管理的认识不到位, 银行风险管理战略与业务发展战略两者间常存在对立, 例如因为风险管理不当阻碍业务发展, 或是由于害怕承担风险而放弃好的业务发展机遇, 导致银行的整体抗风险能力下降。现阶段我国商业银行对信用卡项目的风险管理中也存在着很多问题。为提高我国商业银行的国际竞争力, 对于银行卡风险管理方面的具体问题和薄弱环节需要积极研究对策进行改善。

(一) 银行卡项目的风险管理中存在的问题

1. 个人信用体系不够完善, 导致持卡人信用风险高。

根据之前商业银行中出现的信用卡欺诈申请现象分析, 多数案例都是持卡人利用虚假资料申请办卡, 利用信用卡可以透支功能欺诈消费或支取现金, 造成银行风险损失。造成这种状况的内因很大程度上是由于金融机制不健全, 银行缺乏信用评级体系, 对于办卡人个人信用体系不完善。

2. 风险管理人才缺乏, 风险管理方法单一。

国内商业银行在信用卡项目的风险管理方面, 缺乏精通风险管理理论和计量技术的专业人才, 现有风险管理人员经验尚浅导致项目风险管理难度大。在风险控制方法上主要采用风险规避, 没有考虑多样化管理、通过迎接风险并研究风险管理与控制经营风险从中获利。

3. 银行卡项目法律体系弱, 地区间协作机制不健全。

银行卡项目法律体系滞后是我国商业银行面对的无法争议的事实。由于法律体系弱导致银行卡发卡行、受理行、商家与持卡人之间的权利、义务与责任常有出现交叉和模糊现象, 增加了银行卡风险管理的困难。当发生银行卡业务跨地区犯罪案件后, 未实现地区间协作来减少、转移风险机制。

(二) 加强银行卡项目风险控制的有效措施

1. 加强监管, 建立客户信息档案库。

完善的金融机制和信用评级体系。可以通过建立客户信息档案库来提升信用卡欺诈信息交换速度和效率, 实现风险信息共享, 实施银行卡风险事件联络人机制, 进一步防范银行卡违法犯罪行为。

2. 培养自己的职能风险专家, 采用多样化管理方法。

我国商业银行最大的难题是跨越机构改革和流程标准化阶段, 细化业务岗位设置, 避免岗位交叉, 从多个环节加强风险防范。尽快培养专业化职能风险经理, 引入国外先进的风险量化模型对不同类型银行卡项目采取差别化、针对性的风险管理。

3. 健全行内法制体系, 建立跨地区风险管理协作。

四、小结

除此以上所说之外, 笔者认为商业银行对于银行卡项目的管理上应建立合理的成本预算体系, 科学地设置组织架构和管理程序, 加大对银行卡业务风险管理的资源投入和宣传, 加强民众对银行卡风险的防范意识, 以全面提高我国商业银行的整体素质, 增强国际竞争力。

参考文献

[1]郭颖.从次贷危机看中国商业银行风险管理[D].北京语言大学, 2009.14-16.

[2]刘晓刚.现代商业银行全面风险管理模式浅析[D].山东大学, 2008.20.

银行卡项目风险管理 篇2

〔摘要〕：银行的建设项目为银行经营办公场所，对于银行经营发展、形象树立有着至关重要的作用。但是由于银行的经营需要和安全保密性，对于基建项目有着一些独特需求。在目前城市经济中心外移、城市范围扩大的形势下，银行急需研究出新的建设项目管理模式。

〔关键字〕：银行，基建项目，资金，效益

随着我国经济的飞速发展，银行作为国家经济的血管，发挥出日益重要的作用。银行也随着业务范围的不断扩大，客户需求的不断提升，需要从质量和数量上加大基建项目的投入。基建设施不仅作为银行的自有办公场所，给从业人员提供日常营业办公的场地，也作为银行的门面，承担着向全社会树立银行品牌的功能。

一、银行基建项目的重要性：

首先，建设项目不论是自建还是购置改造，资金投入都会很大，一旦启动，会占用银行大量成本，其意义重大，必然是银行重点审核的项目。同时基建项目作为银行重要的固定资产，具有着较高的保值能力。在自有资产中，房产作为投资额高、占比较重的一项，选址好、质量好、性价比高的房产在一个较长的使用时期中会有较好的保值水平。

其次，基建项目是为银行员工营业办公或者业务需求而服务的。银行的房屋选址与建设有着很高的效益性和安全性考虑。选址好的营业网点、经营部门会因周围较好的经营环境、较多的潜在客户而给银行提供一个更好的收益。而房屋设计好、建设质量优良，装修设备先进的营运用房则能给员工提供更好的工作环境，能给外部更好的企业形象，也能给客户提供更好的服务环境。

再次，银行作为一类以品牌立足、以效益保身的企业，需要在经济效益好、潜在客户多、社会关注度大的区域建立自己的营业、办公房屋。而随着国内房地产行业的发展和城市用地的不断减少，好地段商业用房租售价格会不断上升。考虑成本效应及租赁期限的限制，银行需要尽力以自建或购置改造的方式取得自有资产，进一步调整自己的营销范围，确立企业位于城市中的品牌地位。

二、银行基建工程特点及难点：

1、选址严苛、立项过程复杂：

从银行的经营和安全角度考虑，银行对建设项目有着特殊的要求，需要较高品质、较好地段房屋的同时，投资额度又会限制较紧。而好地段的房屋或土地作为稀缺资源，需要较高的资金投入。好的建筑品质也需要有较高的设计、施工及运营成本。这样一来，项目的审核批复部门会设置严格的投资、选址条件，项目的各个方面情况也会细致研究，逐层汇报，致使项目很难在短期内得到批复；其次分支行作为项目使用者会很难选择到合适的房址，一旦申报项目意向，短期内无法得到实质性的批复，这样项目有着较高的流产风险。此外各地房产土地价格差异较大，土地出让、房产交易方面的规章制度也有所差异，造成银行项目审批部门很难对比判断，难以把控项目是否可行，这也间接导致银行立项困难。

2、需求特殊、多专业协作

银行设施需在经营性和安全性上，对不同功能的房屋有着不同的要求。例如网点项目需要有较高的安全性、较好的经济氛围；办公项目又要求形象好、实用性强、简约大方；机房及灾备建设对信息、电力、暖通等设备要求很高。银行设施投资额高、周期较长、专业性强，这些特点都给项目选址及设计实施提出了很大的挑战。不仅需要可研及设计方按照银行需求，严格评估、严格设计，而且也需要多个专业协作，确保工程在投入使用后发挥出应有作用。

3、建设方式特殊、前期需求不全

银行项目建设主要是为了使用单位能够更好的开展业务、更好的开展工作。而大部分使用单位刚接触施工建设时，往往无法在前期基于以上目的提出完整的需求，对于设计图纸及施工方案无法提出非常专业的意见，在施工过程中又会随着新的需求不断提出变更要求，导致设计标准化无法实施。同时银行作为金融财务单位，对于建设费用的要求相当严格，但过于重视报价，容易导致设计、施工单位产生恶意竞争行为，从而无法保证建设项目的进度和质量，施工标准化就更难以实施。

4、专业人员不足、管理难度较大

银行在人员储备中，很难细致考虑到基建管理人员。因建设工程涉及资金巨大、技术专业性强，很难在短期内掌握如何很好的管控一个项目。在协作勘探、设计、监理、施工等单位的具体工作时，也很难提高各单位的工作积极性，无法使其为项目提出更好的服务。而且银行建设项目往往涉及使用单位（省、市、县分支行）、经办部门（办公室、工程、安保、科技等）及监管部门（财务、法规、纪检）。如何应对这些管理部门，安全通过各层级的检查，也是银行建设项目管理的一大难点和重点。

5、资金管控严谨、采购招标控制力强

银行作为金融单位，具有较高的资金管控意识。在项目申请、立项时往往会严格限制住投资额度。从而在设计、施工等过程中逐步按照资金限制，掌握住房屋的规模和投资。此外，银行作为一个专业的、集约型很强的经营单位，对于采购和招标有着很强的控制力度，大量的集中采购会使银行尽可能的缩小成本，而严谨的招标可以让银行尽可能的减小合同风险。但也正因为对资金及合同很强的控制力度，使得项目的变通性降低，一旦需要变更方案，会使银行项目陷入被动，限制住项目的实施。而对投资额的过分考虑也会降低合同对方的生产积极性。

三、加强基建管理的措施与建议：

由于银行基建项目投入高、周期长，基建质量和投资管理要求严格，责任风险大，参考人民银行和几家国内银行的基建管理工作经验，针对以上问题给出一些措施和建议：

1、制定制度、完善立项流程

银行需要制定出完善的基建管理制度，确定出明确的项目申报条件，来要求地方单位按照约定条件申报项目。审批部门需要根据机构人员、效益情况、现有办公面积、房产新旧程度等客观因素和实际需要，来审核新建、购置、改造类房屋的建设必要性。立项批复时，要针对建设项目的具体情况尽可能一次核准建设规模，减少多次追加批复，避免挤占审批流程和建设资金的情况发生。

同时要明确立项流程，确定项目研究的程序和措施。项目使用单位需要积极落实项目的土地、房产情况，确保项目前期条件真实准确，且适合本单位使用。项目实施单位要积极申报项目，确保建设项目无风险，确保可以顺利实施。审核单位需要积极研究项目可行性，定期进行项目考察、审核批复，加快项目立项进程。

2、加强人员培训、提升管理水平

银行企业要加强基建管理人员配备，组织基建工程部门，加强地方基建管理人员培训，给建设单位提供基建管理全过程的专业咨询和指导，并实施对建设项目监督和检查，提出改进基建管理的意见和建议。专业团队的日常办事机构可设在上级管辖机构，加强系统内直属单位基建管理和指导工作，充分发挥专业团队的积极作用。

同时要确保建设单位基建管理人员及相关管理人员熟悉国家有关法律法规和基建管理专业知识和工作程序，增强相关人员的责任意识、维权意识、大局意识和执行法规制度自律意识，进一步提高基建管理水平。管理人员在落实基建管理工作中，要能够明确项目实施的目标，确保建设项目能够满足使用单位需求；能够熟悉相关制度，组织各参与单位积极投入建设工作，给项目工期和质量提供保证；要能够把控项目，落实好项目的投资管理、进度管理、质量管理。

3、执行全过程管理、加大指导和监督检查

目前建设项目前期大都呈现人员不足、形势多变的情况。银行企业需要做到对基建工作的指导、检查和审计监督应实行“全过程管理监督”，贯穿于基建项目立项、开工建设到竣工等各个阶段，并对工程招投标、合同签订、设计变更、隐蔽工程验收、暂定材料认价、竣工决算等环节进行重点监督审计。早介入、早审计可以使监督关口前移，减少能发现漏洞但已来不及整改、查处了浪费但已无法挽回的情况。通过事前、事中、事后的全过程审计监督与评价，有效控制防范风险，减少或避免违规问题和损失浪费问题的发生，确保工程质量。

4、探索新方法、促进建设项目健康运行

在基建管理中，建设单位自筹自建的建设方式往往无法满足实际需求。一些单位往往为解决基建管理人员和经验不足的矛盾，在征得有关部门同意的情况下，采取置换委托建设、定向购置等方式进行基本建设。随着基本建设模式的发展和实践，委托代建、定向购置等建设方式不失为一种新的尝试。因此，建议对有关单位定向开发、置换委托建设和整体购置营业办公用房的做法进行调查研究和分析论证，研究、探索基本建设管理的新方法。

世界银行贷款项目管理研究 篇3

【关键词】 世界银行贷款项目管理水平

近几年来，我们不断的扩大对外开放的力度和对外资的利用程度，最能体现这种情况的就是我国对世界银行资金的利用。世界银行向发展中国家提供低息贷款、无息信贷和赠款。 它是一个国际组织，其一开始的使命是帮助在第二次世界大战中被破坏的国家的重建。今天它的任务是资助国家克服穷困，各机构在减轻贫困和提高生活水平的使命中发挥独特的作用。使用世界银行贷款项目可以解决我国资金不足的问题，促进我国经济和社会更快发展。但是我国在资金的管理过程中仍然存在很多问题，这些问题严重制约了我国对世界银行贷款项目的利用效率，不利于我国各项事业的发展。接下来，我们就来分析一下在管理世界银行贷款项目时存在的问题，并且介绍一下具体的解决措施。

1. 我国管理世界银行货款项目时存在的主要问题

1.1管理部门数量过多，内部管理制度存在缺陷

现在，我国对世界银行贷款项目的管理主要分四个级别，即国家管理机构、省级管理机构、地级管理机构和县级管理机构。其中地级管理机构主要是由地方政府带头组织建立起的项目管理领导小组。在这个领导小组中，投资计划的申报工作、投资计划的审批工作、地方配套资金的拨付以及项目贷款的偿还和管理工作都是由地方政府、财政等部门负责的。而省级项目管理机构和省级计划部门主要负责引进工程项目所需要的设备和物资的供应工作。

经过实践表明，这种管理制度存在很多缺陷，严重制约着世界银行贷款项目的管理。在具体工作中这些问题主要体现在，各个管理部门之间没有制定明确的职权责任，没有建立起完善的内部管理制度。比如说，某地区世界银行贷款水利项目存在着项目供应材料时间滞后，钢材规格、标号不对，引进的大型挖掘设备质量、性能均未达到规定要求等问题。造成这种问题的原因有很多。第一是，由于我国对世界银行贷款项目的管理部门数量过多，而且各个部门之间没有明确的职责划分，一旦遇到问题，各个部门就相互推脱责任，使问题得不到及时的解决；第二是，没有建立起完善的内部管理规章制度，这样就会导致管理政策存在漏洞。一些人就可以在这些漏洞中钻空子获得不义之财，这样就会导致项目实施过程中使用的设备、物资达不到实际需求的标准，存在质量和规格上的问题，使大量资源遭到浪费。

1.2管理机构之间关系不够理顺，项目配套资金未能如期到位。除了管理部门过多以外，我国各个管理机构之间也存在关系不顺的问题。比如，某地区世界银行贷款结核病控制项目，存在所需药品、设备的供应时间较迟（收到时已近失效期）及搭配供应问题。尽管项目实施单位多次与省级管理部门协调，但此问题至今未得到解决。究其原因，主要是管理机构之间关系不顺，管理中工程设备招标和物资供应等环节相互脱节。另外，地方配套资金拨付不及时，也严重制约着项目效益的发挥。例如，我国世界银行贷款师范教育发展项目，1994年计划应拨付地方配套资金122万元，实际没有到位，因而项目工程未能实施。这个问题会

严重制约我国对世界银行资金的利用效率，不利于我国经济和社会的发展。

1.3项目管理缺乏科学预测，造成偿债困难。

科学的预测对世界银行贷款的利用十分重要，尤其是对汇率变动等指标的预测。世行贷款项目评估、立项阶段，由于缺乏对于汇率变动的科学预测，加之项目自身管理不严格，造成项目还贷比较困难。例如，某地区世界银行贷款农业综合开发项目，1994年12月到期应还贷款4997万元，实际偿还2621万元，逾期债务2376万元。因为没有科学的预测，导致我国在还款时存在极大的损失，所以，我们必须要完善预测机制，做到及时预测各方面发生的变化，使我国能更好的利用世界银行的贷款。

1.4管理方式较落后，效益不够理想。

多年来，政府管理部门习惯于用行政手段直接管理经济，项目管理上忙于搞审批，分钱物，未能从根本上转变职能，项目管理缺乏宏观调控意识与手段，导致项目实施后，监督检查工作不配套。具体执行单位遇到资金困难等问题长期解决不了，影响了项目投产效益。例如，某县世界银行贷款农业综合开发果品加工项目，项目投产后，因项目管理部门负责招标、引进的两条流水线主要部件不合格，项目效益未达到设计要求，至1994年底已累计亏损40多万元。

2. 强化世界银行贷款项目管理的措施

目前我国利用世界银行贷款项目日益增多，如何减少或避免因管理不善带来的各种弊端，的确是一个值得重视的问题。笔者认为，根本措施是转变政府职能，由管项目审批、资金拨付、设备、物资供应，变为指导、协调、服务，定期监督内控制度的执行情况，进而促进达到项目总目标。具体地说，提出如下几条改进措施：

2.1加强宏观管理，建立综合的项目管理机构，完善各项规章制度。

宏观管理对于世界银行贷款项目的管理是十分必要的，它可以进行宏观的指导，完善各部们的职责。在管理过程中应建立综合性的项目管理机构，解决项目管理中出现的政府部门过多，职责不清，监督不力等问题，减少项目投资的盲目性。政府管理部门应增强服务意识与法制观念，建立健全有效的规章制度，制定必要的奖惩措施，以确保制度的正常执行。这样才能及时解决在管理过程中出现的各种问题，使资金得到更好的利用。

2.2理顺部门关系，切实保证配套资金的按期到位。

理顺关系，主要是指政府应当为项目实施创造良好的环境，即政府管理部门应加大宏观调控力度，工作中搞好各有关部门的协调，充分发挥各方面的作用。一是部门之间做到职责分明，加强内部约束机制，学会用经济、法律手段管理经济，特别要搞好物资、设备的招标、供应工作，促进廉政建设。二是统筹兼顾，确保配套资金按期到位，避免资金拨付中的“寅吃卯粮”现象。

2.3对利用世界银行贷款项目进行科学的预测。

对世界银行贷款的管理是通过目标决策、程序安排、目的要求、奖惩措施等对组织参与者产生刺激，并以必要的监督形成诸制约因素，从而形成管理与被管理的关系。其中的目标决策离不开预测。世界银行贷款项目的评估、立项应搞好预测，严格管理，以减少各种风险，提高项目成功率。

2.4转变政府职能，提高项目效益。

政府是管理世界银行贷款项目的主要负责部门，所以要想更好的利用世界银行的资金就要转变政府职能。各级管理部门要改变旧的管理体制，提高管理工作水平，实实在在地为项目实施解决一些实际困难。并从发挥项目效益出发，搞好综合平衡，真正管好、用好世界银行资金，努力提高效益，促进经济发展。

结语

世界银行对我国的贷款可以促进我国各个项目的发展，但是在我国，对世界银行贷款的利用效率很低，存在很多问题，比如说管理部门数量过多，管理方式落后等等。这些问题严重制约了我国各项事业发展对世界银行资金的利用效率，所以必须要起到足够的重视，并且采取相应的措施解决。这样才能真正合理的利用这些资金，使我国得到更好的发展。

银行信贷项目风险控制研究 篇4

如果将整个贷款的发放过程中的信贷风险控制管理过程作为一个完整的项目面对项目风险管理, 根据项目管理的经验和流程, 可以制定几项简单的步骤。

第1步:识别风险。项目成员需要对项目风险进行全面评估, 这一步的目的是要尽可能的挖掘可能发生的潜在风险。

第2步:风险分析。风险分析包括评估已识别风险的风险概率分析、风险影响分析和风险严重性分析。一般来说, 风险管理的重点是概率高且影响大的风险, 概率高而影响很小或影响很大而概率很低的风险可以做备案处理, 但不可忽视小概率事件。

第3步:风险规划。针对风险分析结果, 项目经理需要制订风险解决方案, 包括缓解方案、触发器方案和应急方案。

第4步:风险跟踪。风险跟踪的定义是追踪监控风险的变化, 撰写和提交风险状态报告, 为续后的决策和行动提供信息支持。

第5步:风险控制。风险控制的主要任务是按计划对变化做出反应。描述完项目风险管理的步骤, 可以根据这个步骤制作一个简单的管理模型。

这个模型建立的目的是控制信贷项目风险。控制风险的前提是发现和预测风险, 因此第一步即是项目成员需要对项目风险进行全面评估, 尽可能发现可能发生的潜在风险。首先要分析风险来源, 然后识别出过时风险、一般风险和关键风险 (或顶级风险) , 确保最重要的风险得以重点关注。基于目前我国信用评级行业尚处于起步阶段, 整体上难以达到国际认可的技术和管理标准, 且外部评级所覆盖的企业较小, 因此, 各商业银行应该严格遵守高级IRB内部评级法则, 以尽可能地识别风险。识别风险后, 对于发现的潜在风险, 项目成员需要对风险进行分析, 这包括评估已识别风险的风险概率分析、风险影响分析和风险严重性分析。针对风险分析结果, 项目经理需要制订风险解决方案, 包括缓解方案、触发器方案和应急方案。如模型图中所标注的, 尤其针对风险分析中所发现的每个高风险隐患都应创建一个缓解方案以确保能够进行成功管理。分析风险并提出解决方案后, 无论信贷贷款是否发放, 都要执行对风险进行跟踪, 追踪监控风险的变化, 撰写和提交风险状态报告, 为续后的决策和行动提供信息支持。通过风险跟踪, 项目成员就能执行风险控制, 这主要是按计划对下述变化作出反应:如果触发器值变为正, 则执行应急规划;如果风险变得不相关, 则使该风险变为过时风险;如果条件或结果改变了, 则需重新执行确定步骤并重新评估该元素;如果概率或影响改变, 则重新执行分析步骤来更新分析;如果缓解规划不再适用, 则需重新执行规划步骤来检查和修正该规划。

总而言之, 这个模型的目的就是建立一套完整的风险控制方案, 找出潜在风险并制订解决方案, 在项目进行的过程中确保发生的风险被发现和识别, 并按照事先制订的方案对风险进行处理, 从而最终达到控制风险的目的。同时, 以项目管理的经验不难发现, 项目管理和操作不能依赖项目经理一个人, 而需要团队的配合和协作。完善的风险管理组织能为风险管理提供科学有效的基础控制环境, 一方面, 风险管理系统应该与企业内部的组织结构相符合;另一方面, 风险管理系统也需要完善的组织结构作为支撑, 否则无法得到有效实施。最后, 本文的观点是信贷风险是不可避免的, 但如何尽可能避免可预见的风险、及时发现风险并将损失减少到最低, 这就是这个风险模型的核心目的。

摘要：建立有效的风险防范和控制机制, 对商业银行而言有着更为重要的意义, 本文试图以项目管理角度为银行信贷风险控制建立合理的模型。

关键词：银行,信贷风险,模型

参考文献

[1]巴曙松.巴塞尔新资本协议研究[M].北京:中国金融出版社, 2003:70-80.

[2]顾功耘.金融市场运行与法律监管[M].上海:世界图书出版社, 1999:120-130.

银行卡项目风险管理 篇5

1、A银行信用卡催款系统建设项目简介

A银行的信用卡发行已有十多年的历史，信用卡客户总人数突破八百万大关。为解决信用卡催款人力消耗过大的情况，银行拟设置一套新的信用卡催款系统。在催款系统建设的过程中，银行、软件设计公司内部、外部都会出现一些不可预知的变动，这给项目的建设带来一定的风险。本文以此为基础，研究A银行信用卡催款系统建设过程中可能出现的主要风险，并提出了相应的预防措施。

2、风险管理概念

商业银行风险指的是在银行经营管理的过程中因各种不确定因素所造成的实际收益和目标收益之间的偏差。它具有不确定性、可能性、危害性、损失性以及偏离性等特点。

风险管理则是指商业银行在面临各种风险时所采取的各种措施、程序、政策等的综合，风险管理的目的是通过风险分析、风险预测、风险控制等方法来预防、回避、转移、排除经营过程中所遇到的风险，从而减少银行的经济损失，保证银行正常运营。

3、A银行建立信用卡催款系统项目中的风险管理

①A银行信用卡催款系统项目建设中可能存在的风险

一是人员变动风险。人员变动风险可能同时存在于银行内部和软件开发公司中；二是项目预算费用风险。预算是项目开始前期可能花费的估算，所以它存在不确定性。在项目开发的过程中，随着市场的变化，原材料等各项消耗都可能会出现一些增长，最终导致项目预算过低，实际花费过高的情况；三是项目延期风险。在项目实施的过程中，可能会存在一些意外因素、人为因素等原因造成的项目到期未交付等问题；四是系统的安全性。项目设计时可能未考虑全面，使系统存在一定的漏洞。也可能是系统实际操作环境与测试时不完全相同，环境的变化使系统内部的一些不安全因素逐渐暴露出来；五是需求变更。一方面可能项目需求分析时存在漏洞，考虑不全面，致使后期发现有些需求需要变更，另一方面是随着客户需求的改变，系统在使用过程中，客户对其需求发生了变更。

②A银行采取的风险应对措施

银行卡项目风险管理 篇6

第二条 项目旨在通过改造中低产田，建设高标准农田，加强农业基础设施和生态建设，改善农业基本生产条件，提高农业综合生产能力；通过引进亚行项目管理的先进理念和管理经验，提高农业综合开发项目管理水平。

第三条 本办法适用于亚行贷款农业综合开发项目的实施管理。

第四条 国家农业综合开发办公室（以下简称国家农发办）作为项目管理机构，负责日常管理工作，会同亚行组织项目检查工作。

第五条 地方农业综合开发办事机构（以下简称农发机构）具体负责项目实施管理工作，配备满足工作需要的专职人员，并保持相对稳定。

第六条 各级农发机构应当加强与有关业务部门的协调和配合，共同做好项目实施工作。

第七条 项目年度计划依据项目可行性研究报告、总体实施计划和上级农发办下达的年度投资控制指标编制。

第八条 项目年度计划按程序逐级上报，经国家农发办同意后执行。

第九条 项目计划进行调整、变更和终止的，按亚行和国家农业综合开发项目管理有关规定执行。

第十条 亚行贷款由财政部统借统还，执行国家农业综合开发相关政策。

第十一条 各级财政部门负责配套资金筹措、资金拨付、会计核算、提款报账和资金使用监督检查等工作。亚行贷款及地方财政配套资金实行专户存储、专账核算、专人管理、专款专用。

第十二条 各省（自治区）按项目财政资金（含亚行贷款）的3.5%从省级财政配套资金中统一安排项目管理费，由省（自治区）农发机构统筹使用，用于省（自治区）、市、县（市、区）项目管理支出，市、县（市、区）不得重复安排。已按《国际金融组织贷款项目中央项目协调机构项目管理费申请及使用管理暂行办法》（财际字[2007]50号）有关规定在财政预算中列支项目管理费的，同级农发机构不得在项目财政资金中（含亚行贷款）重复安排项目管理费。

第十三条 各级财政部门和农发机构应及时完成年度财务决算工作，并接受审计部门审计。

第十四条 各级农发机构负责项目招标采购工作，严格按照《亚洲开发银行贷款采购指南》组织项目采购活动，各级财政部门参与招标采购管理工作。

第十五条 地方各级农发机构应根据项目年度计划，编制采购计划，经国家农发办报亚行审查同意。

第十六条 各级农发机构应加强采购货物管理，定期检查、监督采购货物使用情况，严禁挪用、倒卖等弄虚作假行为。

第十七条 项目工程建设应当推行项目法人制、招投标制、工程监理制、资金和项目公示制。

第十八条 各级农发机构负责项目实施的日常检查工作。

第十九条 地方各级农发机构应按照国家农发办规定实行项目竣工验收制度。

第二十条 工程竣工验收后必须及时办理移交手续，落实管护主体，健全管护制度，保证工程持续发挥效益。

第二十一条 各级农发机构应做好项目监测评价和统计工作，提供相应经费和工作条件，加强业务培训。

第二十二条 各级农发机构可选聘专业机构和人员，对项目实施进度、经济、社会和环境影响等进行监测评价，编写专项监测评价报告。

第二十三条 各级农发机构应按国家农业综合开发统计工作有关规定和要求，及时编报统计报表。

第二十四条 国家农发办依据本办法，制定采购管理、财务管理、会计核算、提款报账管理等办法。

第二十五条 本办法自2013年6月6日起执行。

银行卡项目风险管理 篇7

1 国内外银行软件项目风险管理应用的现状

银行在不断发展和演变的过程中, 所涉及的义务变得越来越广, 商业银行为了提高市场竞争力、适应国际市场发展的需要, 逐渐的在IT项目方面提出了以客户和科技为重点的发展思想。在这种理念的指导下, 各大商业银行开始大刀阔斧的进行网络化服务系统的建设, 并加强银行业务平台的整合。在国际市场上, 花旗银行加强了IT化的建设, 将美国工Interwoven公司的协同式文件管理系统导入到软件项目的使用中, 这就大大的提高了银行软件项目的管理能力, 节约了成本。而国内的光大银行也在这种市场背景下, 采用先进的国际化IT系统架构设计理念, 成功的推出了相关的信息化管理项目, 取得了非常满意的效果。与此同时, 国内的中国工商银行、中国农业银行、中国建设银行等纷纷的进行了银行软件项目的建设, 取得了较为满意的效果。但是, 只有非常少量的银行在软件开发的过程中使用风险管理的方法, 风险管理没有得到有效的应用。在银行IT项目不断发展的情况下, 要有效的实现商业银行软件项目的管理, 就必须加强风险管理, 从而进一步提高商业银行的核心竞争力。

2 风险应对的主要措施

在进行对商业银行的风险管理上, 可以从风险后果的性质、风险后果的大小以及风险发生的概率进行相应的改变, 从而改变风险的属性, 有效的应对风险。在具体的措施上, 进行风险应对的主要措施有以下几点。

2.1 预防风险的发生

在进行对商业银行的风险预防上, 主要有两种手段, 分别是有形的手段和无形的手段, 这两种手段共同形成了风险预防的策略。

首先, 采用有形的手段, 主要是消除物质性的风险威胁。这种手段如工程法, 就是在工程开始之前, 采取一定的措施减少可能发生的和已经存在的风险因素, 并将这些因素同人、财、物等实现合理的隔离。但是, 这种方法由于需要花费大量的资金投入, 在使用的时候应当结合其他的措施。

再次, 采用无形的手段, 主要是有教育法和程序法。这是两种从根本上解决风险管理问题的有效措施, 因为只有员工的思想形成了风险的意识, 就能够有效的加强风险的管理, 将风险的程度降到最低。在具体的措施上, 教育法主要是对相关人员进行风险和风险管理教育, 使他们能够了解和使用风险管理的方法。而程序法主要是以制度化的方式进行风险管理, 确保各项项目活动的进行, 从而减少商业银行的损失。

2.2 实现风险的转移

风险的转移在实际的操作过程中, 又可称为风险的合伙分担, 主要是将风险损失的一部分通过合同或者协议转移到项目之外的第三方, 由第三方来承担一部分的责任。这种方法的使用一般只有在损失较大的情况下或者具有潜在的损失时, 才能够使用。实现风险的转移, 主要有以下几点。

首先, 采用外包的方式, 将风险转移到项目执行组织外部。这种方式的存在, 主要是由于软件项目开发组织由于技术的限制和相关的开发组织人员的短缺, 一些技术和项目模块需要通过外包公司才能够有效的完成。这样的情况下, 当风险发生时, 就能够成功的实现风险的转移。

其次, 通过保险的方式, 实现风险的成功转移。在风险转移的方法中, 这是一种最为常见的转移方式, 主要应用于传统的建设项目。当风险发生时, 保险公司在项目开发组织缴纳了一定的保险费的基础上承担一定的风险, 从而将分先转移到保险公司的身上。

再次, 采用出售的方式, 将风险转移到其他的单位。这种方式在使用的过程中, 主要依靠买卖契约, 在进行有关项目所有权的同时也将一定的风险转移到了所接受的单位。

3 结语

综上所述, 要成功的实现商业银行软件项目建设, 就要加强进行全面、细致、严谨的风险管理, 采用预防、转移等相关的措施进行管理, 从而最大限度的降低风险。但是, 仅仅的依靠商业银行自身的力量是远远不够的, 还要求相关的监管部门也应当加强对风险的管理, 不断的建立和完善相应的法规, 从侧面对项目风险管理的全面性和严谨性进行有效的管理, 从而保证更多优质的银行软件项目的产生。

参考文献

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银行卡项目风险管理 篇8

一、中国民生银行的发展现状

民生银行是我国首家主要由非公有制企业入股的全国性股份制商业银行。受到国内外经济界、金融界的关注是因为中国民生银行的多种经济成分和规范的现代企业制度。中国民生银行成立16年来,业务不断地拓展,规模不断地扩大,效益逐年递增,并保持了良好的资产质量。同时,民生银行的企业文化发展更为重视“服务大众,情系民生”,这是民生银行一直秉行的经营理念,银行总资产已经突破1万4千亿,比成立之初的85.9亿增长了160多倍。中国民生银行在中国金融领域里的非凡表现,可以用生猛、活力、创新、速度、规范来形容,作为中国第一家民营资本入股为主的全国性股份制民营企业银行,不俗的表现和市场业绩给中国金融业吹进了一缕新鲜空气,中国民生银行改革的方向或许就是中国金融体制改革的方向。民生银行在企业文化发展的道路上还特别重视人才培养力度,例如:“3130”人才选拔培养战略规划从新员工委托培养、派遣制员工晋升、目标考核项目选拔、运营人员五型通道、1+1部室挂职锻炼、1+N中层后备培养、专业人员引进管理、岗位轮值接班人计划等八个层面分别实施,全面覆盖分行前中后台各个条线,打破了分行内部员工流动壁垒,创造性地开辟了基层员工新的上升通道,不拘一格发掘、培养、使用青年优秀人才。在“1+1”部室人员挂职锻炼方面,分行鼓励部室人员采用自荐方式到一线机构学习业务,丰富基层工作经验、市场一线工作经验,丰富多岗位领导经历,提高其在不同环境下熟悉业务开拓市场的本领和能力,培养全方位的管理人才,提升管理部门的综合效能。

二、中国民生银行商业信贷风险管理存在的问题

中国民生银行商业信贷风险管理仍然存在很多问题,具体表现在:

(一)预警能力较弱。

第一,信贷和社会融资总量在规模上不会增长太快;第二,信贷结构的改善和整个中长期资金的增长将在四季度得以持续;第三,尽管总量难以获得放松,但是结构的改善将会带来资金效率的持续提升。但是民生银行的发展仍然有着风险预期的控制不利表现,例如:一是人民币升值预期改善,外币贷款自身需求加强;二是人民币贷款额度控制下,资金需求的部分转移;三是同业代付叫停,部分资金需求转至外币贷款,但是全部同业代付入表的影响不超过3,000 亿,其中外币部分占比有限,而9、10 两月新增外币贷款已达3,000 亿,可见同业代付并非主要原因。通过这些发展情况可以看出,加强贷款风险的预警制度管理仍然是民生银行发展的关键。

(二)人才培养问题。

民生银行的人才培养制度可以说是比较完善的,但是仍然缺乏其他行业人才的网络和运用,使得贷款存在风险。

(三)审计制度问题。

民生银行的审计管理工作对企业发展至关重要,但是其审计管理制度仍然存在缺陷。审计过程中没有考虑到贷款前的相关问题,使得贷款处理没有法律保护,容易出现纠纷,甚至付之公堂。

三、中国民生银行商业信贷风险管理措施分析

基于民生银行出现的商业贷款风险问题,中国民生银行也采取了相应的管理措施,为企业发展奠定良好的风险保障基础。

(一)完善审计管理制度。

第一,民生银行开展了审计管理体系的构建。设立专业审计工作室,指导全行专业审计。2003年,民生银行按业务条线成立了五个专业稽核工作室, 业务指导各级审计师和审计检查,深入研究专业问题,提出问题整改和改善管理的意见和建议,并逐步实施的专项审计,专业审计的道路奠定了基础。其中,IT和新产品的专业审计工作室是专门的审计机构,国家首次设立专门针对IT和新产品的审计机构。后来,在总部设置强大的非现场审计,加强技术支持的专业化审计。然后,提高了专项审计管理系统,审计中心和现场审计中心的建立。有效的审计程序,加强审计资源的配置效率,建立一个合理的,有效的审计程序,以提高效益审计工作的前提,也是提高审计资源利用效率的重要途径。例如,在2010年,民生银行推出商贷通,动产融资的新业务和新产品,加强新产品新业务的合理性和内控审计风险管理过程的有效性。在2011年,政府融资平台业务的风险防范,开展全行政府融资平台贷款管理专项审计。确保审计资源投资在重点领域和关键环节,并促进审计系统的高效运作。第二,进行了“前台监控、中台检查、后台治理”的流程化审计模式改造。银行内部形成了风险点的控制。前瞻性研究的风险点,业务管理系统,方法,措施,程序的尽快总结,逐步完善内部控制的制度。隐蔽性,突发性和破坏性是银行风险点的主要特征。为了掌握银行的风险分布点有效地解决风险点需要加强风险点的一个前瞻性研究,定期查找业务的风险点,熟知可能发生风险点,找出隐患,制定适当的措施加以防范。重新整合现有系统,加强调查研究的基础上,建立了科学的分类,完善的内部控制制度。同时形成了框架式的管理,对内部控制和风险识别制度进行了全面的管理,确保了总行和分行的管理流程能够在统一的网络管理体系下开展。

(二)完善人才管理制度。

民生银行的人才管理制度为了更好地培养专业人才,建立了“三三一”工程青年人才选拔制度。面对经济全球化竞争,银行同业间的竞争,人力资本已经远远超过物质资本,竞争的重点已经发生转移,人力资源已经成为财富增长的新增长点。因此,树立人力资源管理的新观念,有利于提高人力资源的管理水平,促进人力资源管理的创新改革。“三三一”青年人才培养工程就是人力资源管理转型的重大创新。一是树立人力资源管理的新观念,把人力资源管理与民生银行的发展战略紧密相连。二是改变人力资源管理的模式,由传统的“人尽其能”的管理方式向“以人为本”人力资源管理新模式转变。三是激发员工积极性,提高员工的协作精神、创新能力和自身形象,增强他们的归属感和忠诚度,使员工融入企业文化。另外,特别重视对其他相关行业人才的招揽,为了确保人才全面性,与高校形成联合发展模式,在进行大型贷款业务时,聘请高校人才进行行业分析和评估,确保对贷款制度的有效保障。例如:天津财经大学与中国民生银行天津分行举行合作培养人才签约暨“民生班”开班仪式,宣告一项崭新的校企合作办学项目正式启动。合作是校企双方强强联合的结果,是一项学校、企业和学生“三赢”的合作,校企双方将尽全力做好这项工作,将“民生班”的模式做成品牌。学生不仅要完成专业教学课程,还要参加职业教育课程,并进行为期半年的银行业务实习,最终通过考核的毕业生走上工作岗位。

(三)完善风险预警制度。

完善风险预警制度,民生银行要求各事业部和各分行对授信质量展开“逐户分析”,以审慎判断授信在年底前发生五级分类变动的可能性,做到“早发现、早预警、早控制”。其中,重点核查的领域包括关注类贷款、五级分类为正常的逾期贷款和预警贷款,总行要求排查这些贷款是否存在降为不良的可能。总行要求追查各笔授信的抵质押物是否存在法律权属风险、押品价值下降是否导致不足值、以及押品是否存在二次抵押或重复抵押现象;保证人方面,总行也要求关注保证人的担保意愿变化、以及担保能力是否仍然具备。但是,对于抵押贷款而言也有一定的灵活性,采用人性化的管理模式,对于信誉较好的企业采用了宽松的管理模式。例如:因为没有合格的抵质押物,部分小微企业难以向银行申请到贷款。2012年民生银行武汉分行宣布,在小微原有品种基础上,将新推出畅易贷、流水贷、季节贷、超短贷等一系列免抵押信用贷款新品。民生银行为此专门安排了500亿元的信贷规模,用于满足年底前小微企业的贷款需求,在武汉地区,将新增贷款20亿元,专门用于支持小微企业。“畅易贷”是面向小微客户群体给予的小额、短期信用贷款,主要满足客户因季节性、节日性备货和零时性经营资金周转需要,放贷期限为7天~6个月:可根据经营需要给予最高150万元的信用贷款额度;新贷款2~3个工作日完成,续授信一天放贷,企业可随借随还。“流水贷”,则是针对在该行有结算往来小微客户而专门制定的以结算流水作为主要贷款依据的授信产品。该产品申请简便、可给予高至150万元的信用贷款额度、无需提供其他抵质押担保,灵活简便地解决客户的融资问题。同时,为了保证预警管理,民生总行主要对全行房地产开发贷款、经营性物业抵押贷款、土地储备贷款和房地产作为抵押物的贷款作了重点风险排查部署,其中押品价值的变动情况均被列入重点关注条目。总行要求排查房地产开发贷所涉开发项目的建设和销售状况、还款资金安排情况,关注其年内到期资金的还款落实;对经营性物业抵押贷款,则要求关注经营性收入是否能够覆盖本行贷款本息;对土地储备贷款,则主要排查土地储备项目的进展及土地出让情况。例如:2012年10月份,全国100个城市住宅平均价格环比上涨0.17%;2012年前十个月,全国住宅开发投资额同比增长10.8%,增速比1~9月份提高了0.3个百分点,为近年来首次加快。国家统计局的数据表明,2012年前三季度,我国住宅面积占竣工面积80.31%,商业营业房占10.51%,办公楼占2.02%,其他类占7.16%。对比香港2011年的数据,包括商住两用在内的住宅面积,只占总建筑完工面积的60%左右。民生银行中报显示:其房地产贷款余额较年初增加176亿元至1473.45亿元,在贷款中的占比较年初提升0.55个百分点至11.31%。在以上的数据分析下,民生银行为了确保风险控制,在房地产调控背景下,对房地产贷款规模进行了较大的压缩。

面对现在的金融市场,信贷业务依旧是商业银行收益的主要来源,因此信贷风险也是商业银行需要面对的最重要风险之一,直接影响金融行业的稳定健康发展。目前在我国的金融管理体制下,民生银行在信贷业务中创造利润的同时,通过完善审计管理制度,完善人才管理制度和完善风险预警制度,加强了信贷风险管理,为其他商业作出榜样。

摘要：民生银行是我国首家主要由非公有制企业入股的全国性股份制商业银行。近年来,民生银行凭借其规范的现代企业制度和较低的不良贷款率受到经济界、金融界的关注。

银行卡项目风险管理 篇9

我国房地产业的发展现状可以通过2009年公布的中国统计年鉴中的2000-2009年我国建筑业总产值、2000-2009年我国房地产业投资增长速度等几项数据说明:我国2000-2009年九年期间我国房地产建筑业每年的总产值是逐年呈上升趋势的, 受2007年美国次贷危机的影响, 我国在2008年和2009年房地产业的投资增长速度是明显下降的。

展望10年代, 房地产业的发展空间依然很大, 中国的城市化比率和国外相差甚远, 房地产业仍然可以成为我国经济增长的重要动力。

二、房地产开发贷款风险的来源

(一) 宏观环境的风险

美国的次贷危机引发的全球金融危机, 足以证明宏观经济环境对金融的影响力。我国目前的现状是, 房地产业与金融业共生共荣, 房地产业一旦出现问题, 必定会影响到银行。

(二) 房地产开发企业的风险

首先, 信用风险。商业银行的贷款参与了房地产开发的整个过程, 从土地一级开发阶段到房地产开发阶段, 再到房地产销售阶段。商业银行房地产贷款资金在不断循环流动中回收、增值, 在三个阶段的循环中, 任何一个阶段的资金链循环出现障碍, 都可能导致商业银行贷款资金风险转化为商业银业房地产贷款的预期损失或未预期损失, 因此商业银行房地产贷款信用风险将在三阶段间进行传导。

其次, 企业经营风险。房地产项目开发是一个需要大量资金、较高技术水平的高风险的经营运作。房地产项目开发具有周期长、一次性、不可重复性的特点和过程中太多的不确定因素, 构成了房地产项目开发过程具有较大的风险。

(三) 银行内部的操作风险

银行自身操作风险主要包括两种:一种是银行房地产信贷审批管理制度的不完善;第二种是银行房地产信贷操作不遵循相关的规章制度。随着我国商业银行股份制改造成功, 我国银行业信贷审批管理体制己有较大完善, 房地产信贷作为国家宏观调控的重点, 已建立起比较完整的一套操作规范。

各大商业银行为了争夺房地产客户, 或为了完成短期的营销目标, 往往将房地产企业列为优质客户, 并对这些客户言听计从, 对其贷款违规发放、管理, 这样就对银行的房地产贷款埋下了隐患。

三、我国商业银行内部的管理流程

由于房地产项目开发贷款的大额性和风险性, 我国的商业银行对其都有其各自规定的专门的风险管理流程, 有利于对房地产项目开发贷款进行更好的风险控制与管理。

房地产项目开发贷款风险管理流程:项目贷款申请 (提供相应的资料文件) →项目调查申请 (报总行公司业务部) →贷款审议审批 (总行贷审委统一审批、审议) →项目贷款备案 (上报省联社) →办理借款合同和抵押担保手续 (经办人与借款人签订合同) →贷款监督支付 (按工程进度监督使用) →项目贷后检查信贷员要常深入施工现场) →按期收回→总结评价 (支行写出《项目总结评价》报告报总行备案) 。

四、我国商业银行房地产项目开发贷款风险管理现行管理办法

我国的商业银行为了对房地产项目开发贷款进行有效的风险管理, 各大行均有各自所规定的相应的风险控制措施, 即风险管理要求。主要从四个方面进行规定的设置, 即开发企业信贷准入条件的规定、房地产项目开发的选择标准、项目的评估和开发贷款的管理要求。

(一) 房地产开发企业信贷准入条件

房地产开发企业信贷准入的条件主要包括:1.具有独立的法人资格;2.信用等级 (内部评级) 在AA级以上 (含AA级) ;3企业开发资质在二级以上 (或二级资质处于申报阶段) ;4.从事房地产开发三年以上或该行认定实际房产开发经验比较充足的企业, 业务经营正常等条件。

在信贷准入条件的具体操作中由信贷人员采用指标评分法对各栏目进行定性分析、定量比较、逐项评分、综合评分。房地产企业的信用等级越高, 银行面临的信贷风险越小;反之风险越大。同时, 在贷款期内, 房地产企业的信用等级的变化也会影响到银行面临的信贷风险;房地产企业信用等级上升, 银行面临的信贷风险将下降;反之, 则上升。

(二) 房地产项目开发的选择标准

商业银行在对房地产项目开发贷款的选择中, 基本标准包括:

1.项目必须已经取得国有土地使用权证、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、建筑工程施工许可证。

2.有较强的自有资金实力。项目资本金比例原则上达到40%以上, 不得低于35%, 企业净资产原则上达到整个项目投资总额的40%以上, 不得低于35%, 房地产项目开发贷款必须在项目资本金全部到位的情况下才能发放。

3.必须有出让土地或其他便于主张债权的物品或权利进行抵 (质) 押, 且抵押物的折率不得高于50%, 办理抵押时要充分考虑建筑工程款优于抵押权受偿等潜在的法律风险;对空置3年以上的商品房 (含商铺房) 不得接受其作为贷款抵押物, 不得发放纯粹的保证担保贷款。

4.项目市场销售前景看好、效益良好。

5.法人信用良好, 愿意与银行合作。

6.房地产项目开发贷款的额度一般控制在项目总投资的40%以内;在本地进行房地产开发的异地房地产企业, 其贷款额度一般控制在项目总投资的30%以内。

7.对经查实具有囤积土地、囤积房源行为的房地产开发企业, 不得发放贷款;严禁向高档宾馆、高级写字楼等国家限制的房地产项目发放贷款。

(三) 房地产项目评估

房地产项目评估主要围绕项目的合法性、可行性进行。具体把握以下四个方面:

1.合法性评估, 主要包括: (1) 企业相关资料齐全, 如:企业法人营业执照复印件、企业代码复印件、经会计师事务的审计的近三年度及近期财务报表等; (2) 项目立项有权部门批文、项目可行性研究报告; (3) 项目必备的批准证书。

2.市场分析评估, 主要包括三个方面, 即项目所处地段、房型和销售趋势的分析。

3.资金筹措评估, 首先对项目预算 (总投资) 逐项进行核实与评估, 防止项目投资留有缺口, 并与批准的总投资核对, 应保持基本一致;然后核实项目建设的资金来源: (1) 项目资本金是否真实可靠, 原则上达到项目总投资的40%, 但不低于35%; (2) 其他自筹资金是否落实, 如预售房款收入, 其他借款, 工程结算可以拖欠的款项等是否落实; (3) 该行贷款的安排, 必须在项目资本金筹措到位的前提下, 贷款额度控制在项目总投资的40%以内。

4.项目效益评估, 在确定合理的房价后, 测算项目销售总额, 扣除销售成本、销售税金、销售费用、管理费用及财务费用后, 计算出利润总额。

与此同时, 由于贷款方式的不同, 对贷款安全的保障形式和贷款安全的保障程度不同。因此, 商业银行房地产项目开发贷款业务操作中特别重视担保的足额及有效性, 针对不同种类担保形式来区别贷款风险。

(四) 房地产项目开发贷款管理要求

1.坚持准入标准, 建立项目责任信贷员制度。建立贷款的评审、决策、发放、回收等各环节的工作责任制, 落实各岗位责任人, 建立和完善贷款质量考核、监测制度, 对贷款业务进行全过程的监控, 并对信贷资产质量的变化趋势作出预警, 及时发现问题, 采取防范措施。

2.做好贷前调查、贷时审查、贷后检查和贷后回收与总结工作;根据项目各个时期不同任务, 加强监督, 发现问题, 及时提出整改措施, 确保项目按期峻工, 确保信贷资金安全。

3.房地产项目贷款原则上要实行抵 (质) 押担保方式, 抵 (质) 押率必须控制在50%以下, 责任信贷员对抵 (质) 押物必须实地考察, 办妥合法有效的抵 (质) 押手续后才能发放贷款, 贷款发放后要经常性的对抵 (质) 押物品情况进行检查;对空置3年以上的商品房不得接受其作为贷款的抵押物。

4.房地产项目开发贷款原则上只能用于本地区的房地产开发项目, 不得跨地区使用。

5.对房地产开发企业发放的贷款只能通过房地产项目开发贷款科目发放, 严禁以房地产开发流动资金贷款或其他贷款科目发放。

6.必须建立资金专户。切实做好项目资金的支出和收入管理, 做到资金封闭运行, 确保贷款的按期回收。

7.建立项目档案, 做好房地产开发企业资料信息归集整理工作。

8.如国家及监管部门新出台的政策与原条款有冲突, 以新政策为准。

随着世界经济的发展, 未来将会有越来越多的国外银行进入中国的市场。应该充分借鉴国际信用风险管理的经验, 结合我国商业银行信用风险管理的现状, 提高其管理风险及抵御风险的能力, 努力走出一条适合我国商业银行风险管理的特色之路。

参考文献

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[4]聂允.中国商业银行信用风险管理研究.硕士学位论文.河南:河南大学, 2010.

银行卡项目风险管理 篇10

在信息技术飞速发展的当前, 商业银行对信息系统的依赖性越来越强, 因而对信息化项目风险管理的需求也越来越迫切。数据大集中是国内商业银行信息化的发展趋势, 所谓数据大集中, 是指商业银行的业务系统与数据管理采用集中管理架构, 实现技术的高度集成, 营销的高度集约和管理的高度集中。在这一趋势下, 各商业银行信息化系统架构可以划分为两大块, 其中, 核心业务由总行统一推行, 地方特色业务、中间业务由各分行自行开发 (如图1所示) 。由于银行业务竞争激烈, 要求信息系统功能强、交易安全、性能稳定、开发周期短, 同时兼顾投入产出, 这对项目管理者提出了很高的要求, 需要一套系统而实用的理论实现对信息化项目风险的识别和应对。

项目风险管理是对影响项目、过程或产品的风险进行估计和控制的实践过程, 也是为了解决影响项目、过程或产品的风险而制定的准则。本文分析了商业银行信息化项目风险管理的主要问题, 并探讨了在数据大集中背景下, 商业银行对业务系统风险的评估策略与评估方法, 并进一步讨论了如何对风险进行有效的控制和管理, 便于项目管理者在项目生命周期过程中及时应对风险。

二、商业银行信息化项目的风险特点

作为现代商业体系中的一个特殊行业, 虽然商业银行的信息化项目存在着现代信息化项目的很多共同特性, 但也由于其在业务、环境、目标、政策导向等方面具有很多特殊需求, 使得商业银行信息化项目具有特有的风险因素。

首先, 商业银行信息化项目之间具有强关联性, 需要考虑项目引起的关联风险。在银行实行数据大集中模式后, 核心业务系统承担了对全国范围内核心交易的处理任务。随着银行业务的快速发展, 必然会产生核心业务系统无法处理的新业务或交易, 为了处理新的业务, 需要对核心业务系统进行改造升级, 或者在核心业务系统之外搭建新的系统。然而, 由于银行业务之间的联系非常紧密, 无论是搭建新系统还是改造核心业务系统, 都必然影响到原有的系统。因此, 对于银行业务系统、特别是涉及核心业务的系统, 信息化项目管理者不仅要考虑项目自身的风险, 还要考虑是否可能影响其他业务, 这对管理者提出了很大挑战。

其次, 商业银行信息化项目具有高时效性, 具有较高的项目进度风险。对于商业银行来说, 为新的业务开发软件产品, 是为了使银行尽早进入相关市场, 满足客户的需求, 提供特色的服务。在国内银行业日趋激烈的竞争氛围中, 谁把握了先机, 谁就占据主动。因此, 商业银行信息化项目往往有比较严格的时间约束, 对于项目管理者而言, 必须严格控制项目进度, 确保项目按时完成。

再次, 商业银行信息化项目的需求变化快, 具有一定的需求风险。随着银行业务的不断发展和经营环境的不断变化, 项目需求将会产生变更, 导致项目的不确定性。商业银行软件项目由于牵涉的单位和部门比较多, 环境相对复杂, 加之市场变化迅速, 往往在一个项目周期内出现多次需求变更, 给项目控制带来难度。

最后, 商业银行信息化项目具有较强的专业性, 存在项目开发者技能不足的风险。商业银行信息化项目融合了银行业务与信息技术领域两方面的专业知识, 对项目开发人员具有很高的专业要求, 在任一方面缺少经验都可能导致项目开发失败。因此, 项目管理者必须事先对项目在专业技术上的需求进行充分评估, 建立具备相应技术能力的开发团队, 确保项目在技术上可以实现。

三、商业银行信息化项目的风险评估

银行信息化项目具有特有的生命周期, 每个生命周期中项目面临的风险也不相同。一般来说, 商业银行信息化项目的生命周期管理包括需求管理、预研管理、立项管理、实施管理、结项和变更等几个阶段。其中, 需求管理、预研管理、实施管理是涉及软件需求分析、系统设计、开发测试等的关键阶段, 也是最容易产生项目风险的阶段。

据前文所述, 商业银行信息化项目具有强关联性、高时效性、需求灵活性和业务专业性4大特点。因此, 可以考虑从这4个角度对商业银行信息化项目进行评估, 建立多维度的项目风险评估模型。定义项目风险评估指标如下:

关联风险因子 (cp) :用以评估当前项目受到其他项目或外部因素影响而存在的风险。取值由低到高表示项目受到外部因素影响越来越大。

时间风险因子 (tp) :用以评估项目能否在预期时间内完成, 即是否存在进度上的风险。取值低时, 表示项目可以在计划时间内完成, 不存在进度风险;取值高时, 表示项目很可能无法按照预期计划完成。

需求风险因子 (rp) :用以评估项目需求变动对项目实施造成的风险。取值由低到高表示项目需求的变化越来越多、越来越频繁。

业务风险因子 (bp) :用以评估项目在业务专业性上存在的风险大小, 例如业务专业性的强弱。取值由低到高表示降低风险所需的业务专业性越来越强。

可以根据上述风险评估指标对当前项目的实际情况进行评估, 得出风险评估结论。通过建立风险指标维度, 风险分析人员可以更细致地了解项目风险的来源和风险的大小, 从而得出更有针对性的风险应对策略或风险改进建议。

在使用上述评估指标时, 应当特别注意上述4类指标的独立性。在对某一类指标进行评估时, 应当仅关注这类指标本身, 尽量不要将多个维度的评估指标混淆起来评估。表1列举了需求管理、预研管理、实施管理3个阶段项目可能出现的一些典型事件, 并根据上述风险指标对每个典型事件进行了风险评估, 得出了评估参考值 (取值区间为0-1) , 可供参考。

四、如何应对信息化项目风险

(一) 风险应对原则

信息化项目风险应与项目的具体情况联系起来, 没有固定的范式可以使用, 有效的风险应对应当注意把握如下几个原则。

1.目标性原则

风险应对的目的就是以最妥当的方式消除项目过程中存在的风险, 所以实际应对的行动必须以此为导向, 不能偏离目标。

2.灵机应变原则

事物都是发展变化的, 风险应对行动不能孤立于项目进程之外, 不能呆板地依据教科书上的风险行动计划去执行应对措施, 而要实事求是地参考当前环境, 作出合理可行的风险应对实施方案。

3.沟通协作原则

降低不确定性、获取知识和增加成功机会的最好方法之一就是沟通, 对于商业银行信息系统开发这种多部门协同工作的项目更是如此。只有进行良好的沟通, 集思广益, 风险应对方案和措施才会取得更好的效果。沟通的另一方面, 就是认真做好行动记录, 并分类保存, 以供日后参考。

(二) 风险应对策略

风险应对是指执行风险行动计划, 以求将风险降至可接受程度的过程。风险应对策略通常有以下几种。

1.避免风险

采取这种方法一般是当风险潜在威胁发生可能性大, 不利后果也很严重, 通过改变项目计划或主动放弃项目, 消除项目风险或保护项目目标不受风险影响。例如在项目早期可以采用澄清需求、听取专家意见、改善交流的方式来避免风险, 也可以降低项目目标, 增加资源或时间等来避免风险。

2.缓解风险

该方法是寻求降低一个比例风险事件的发生概率或使它产生的后果达到一个可接受的水平。可以通过执行一个新的行动过程来缓解风险, 比如采取更有效的算法、增加资源和延长进度时间等。

3.转移风险

风险转移不是减低风险发生的概率和不利后果的大小, 而是借用合同, 把风险从一方转移给另一方, 它并没有消除风险。通常采取的风险转移方式是外包, 例如应对人力资源不足的风险。

4.接受风险

在项目风险管理者找不出任何风险的应对策略时, 有意识的选择风险, 承担风险后果, 比如项目开发人员的流动带来的风险, 这是无法避免的, 因此只有接受这种风险, 采取应急措施, 更换一个技术人员。

五、总结

世界银行在华教育贷款项目述评 篇11

[关键词] 世界银行 教育贷款项目 中国教育

中国在1981年恢复世行席位后实施的第一个贷款项目为大学发展项目,这也是中国教育系统利用的第一个外资项目。十年动乱,刚结束不久,中国教育事业遭到严重破坏,各级各类学校都急需恢复重建。在这个时刻,世行和中国政府决定把第一笔贷款投向教育领域,这足以表明双方拥有共同的远见和魄力。世行大学发展项目的顺利实施和它所产生的积极影响和极高效益,充分展示了当时中国利用世行贷款支持中国教育发展的必要性和可行性。但是,从1999年7月1日开始,世行以我国人均国民生产总值超过800美元为由,停止向中国施放无息贷款。改革开放30年来,随着我国政治、经济和金融形势的不断发展和变化,中国教育利用世行贷款从贷款规模、投向到管理模式等方面都发生了一系列变化。特别是近几年,由于国内贷款利率下调、国家财政体制改革、国家教育体制的改革等原因,教育利用世行贷款逐步走入低潮。面对国内教育投资依然相对匮乏、教育发展对外资仍有需求的局面,如何创新机制,继续充分有效地利用世行等国际金融机构贷款,是一个亟待研究的重要课题。

一、世行对中国教育贷款的特点

1981年开始执行的第一个世行贷款项目——大学发展项目揭开了中国教育利用世行贷款的序幕。到2008年底,世行共向中国提供了20个教育贷款项目,协议金额达20.3亿美元。这些项目遍及除台湾、西藏以外的所有省市,涉及基础教育、师范教育、职业教育、高等教育、广播电视教育和教材建设等多个领域。30年来,伴随着社会经济的发展,我国教育领域利用世行贷款大体上经历了起步阶段—调整与巩固阶段—稳步发展阶段。期间,贷款的规模、投向和布局、贷款条件等都发生了很大的变化(见图1、图2和图3)。

1. 投资规模变化

1980~1989年是中国利用世行贷款的起步阶段,一般年签约项目1个,年贷款额在1亿美元左右。这一阶段贷款项目少、投资规模小的主要原因是利用世行贷款需要有一个相当长的准备阶段,而1985年之前准备工作成熟的项目不多。另外,此时也处于改革开放初期,中国教育部门和地方政府对利用世行贷款的认识和认知度都非常有限。

1989~1992年是调整与巩固阶段。国际政治经济格局发生重大变化,苏联解体和东欧剧变,西方一些国家以“人权”为借口干挠世行对我国提供贷款。如1990财年世行对华年教育贷款一度跌至0.5亿美元,是历年来世行对华投入的教育贷款最低值。但是,在中国和世行的积极努力下,双方迅速恢复了良好的合作关系。1992财年世行对华教育贷款增至1.3亿美元,大大超过了第一阶段末的贷款水平。

1993年至今为稳步发展阶段。从1993财年开始,中国利用世行贷款进入了稳步发展时期,以加强教育基础设施建设和贫困地区基础教育为重点的项目等全面铺开。此间年均签约项目1~2个,年均贷款额1.1亿美元。

2. 条件的变化

截至2000年,世行对中国教育贷款总额达到16.97亿美元,其中软贷款15.12亿美元,占教育贷款总额的89.10%;硬贷款1.85亿美元,占教育贷款总额的10.90%①。由于教育贷款项目的社会效益远远大于经济效益,世行教育贷款往往以软贷款为主。随着中国经济的发展,综合国力显著增强,人均国民收入水平迅速提高。1999年,中国人均GDP超过世行界定的使用软贷款的标准(人均GDP765美元)。从2000年起,世行不再向中国提供软贷款,而全部为硬贷款,贷款利率是伦敦同业银行拆借浮动利率加上0.6%~1.0%的利差,贷款的期限为15~20年,包括5年宽限期。另外,自2000年起,世行对所有贷款项目开始收取相当于贷款总额1%的前征费。这些都使世行贷款条件越来越硬化。

3. 投向教育结构的变化

30年来,随着国家教育建设重点的变化和教育投资政策的调整,世行在中国的教育贷款项目在区域和结构类别分布方面也发生了一些变化。就教育行业内部来说,自1980年中国政府恢复在世行的合法席位后至今,世行共支持了中国20多个教育项目。1980年到1989年之间,我国共与世行签订了6个教育贷款协定,总额达6.3亿美元,其中有4个属于高等教育,2个属于基础教育,分别占总贷款金额的83%和17%②。因此,20世纪80年代世行项目主要集中在高等教育方面,基础教育项目只是刚刚起步。

进入20世纪90 年代以来,中国政府确定了至本世纪末基本实现普及九年义务教育和基本扫除青壮年文盲的教育发展目标,同时制定了促进贫困地区基础教育发展的政策。在此形势下,世行贷款重点也开始转向农村贫困地区的基础教育项目,如“第一个贫困地区基础教育发展”项目( 简称“贫一”项目) 、“贫二”、“贫三”、“贫四”、“贫五”项目、贫困省教育发展项目、西部地区基础教育发展项目等,项目覆盖了西部的12个省( 区) 。

4. 教育贷款区域布局发生变化

就区域布局而言,1980年到1989年之间,中国共与世行签订了6个教育贷款协定,总额达6.3亿美元,其中中东部和西部,分别占总贷款金额的87.5%和12.5%;1990年至今,中国共与世行签订了14个教育贷款协定,总额达14.0亿美元,其中中东部和西部,分别占总贷款金额的37.1%和62.9%,早期项目投入到中东部教育省较多。随着中国西部大开发政策,项目投入开始侧重于西部。

二、关于世行教育贷款项目对中国教育发展的评价

迄今为止,中国从世行得到的教育贷款项目共20个,贷款金额达20.3亿美元,受益领域遍及基础教育、师范教育、职业技术教育、广播电视教育、高等教育和教材建设等;受益高校463所、中等职业学校156所、中等师范学校124所、中小学10万余所,教材印刷厂57家。世行贷款主要用于购买设备、培训人员、聘请专家以及校舍基本建设等。中国政府对所实施的项目给予了高度评价。前国务院副总理李岚清评价:“世行和外国政府优惠贷款,对中国的教育事业和人才培养、基础设施建设、企业技术改造等,都发挥了积极的作用。”①

1. “种子”作用——改善中国教育总投入的不足

改革开放以来,中国确立并坚持了以经济建设为中心的发展道路。但是改革开放之初,当时的中国可以说是百废待兴、百业待举,急需大量的经济建设资金。单靠自身的资金积累非常有限,而且教育、基础设施等领域是私人资金没有能力或不愿意介入的。世行的资金主要就投入在这些部门和领域,例如大学项目、贫困及少数民族基础教育项目等。据统计,截至2004 年1月1日,我国在世行各类项目的贷款中,教育项目贷款金额达17.3亿美元,世行援助贷款对于弥补中国教育发展资金缺口,特别是贫困地区的基础教育事业发展起到了重要作用。

2. “催化作用”——加快了中国义务教育的普及与均衡发展,加强了中国教育制度和教育规划的建设

地区间经济与社会发展的不平衡是中国国情的一个极其重要的特征。改革开放30年来,中国各地区的教育事业都发生了巨大的变化。无论东部、中部还是西部地区,各级各类教育都比改革开放前有了长足的进步,取得了举世瞩目的成就。但是,我们也必须看到,在各地区教育事业持续快速发展的过程中,存在着地区间发展不平衡的问题,中国西部地区由于经济水平低下、自然条件恶劣、宗教文化影响等方面的原因,基础教育普及和发展程度低于全国平均水平,短期内很难高质量地普及基础教育。通过利用世行教育贷款,中国西部地区的基础教育缓和了当地经济状况对其发展的困扰,取得了显著的变化,加速了西部基础教育事业的进程,使部分西部地区在2000年实现了普及六年义务教育,部分地区实现了普及九年义务教育。反映在具体指标上,如“贫困教育发展项目”中,以广西为例,12个项目县的适龄儿童入学率达到98.27%,比项目实施前提高5.19%。其中巴马县提高20.7%,女童入学率达到96.28%;三江县提高23.04%,辍学率大幅度下降,由项目实施前的8%降到1.36%。项目县接受学前教育的比例由18.6%提高到33.8%,12个项目县中已有3个县实现基本普及九年义务教育,其余9个县全部实现基本普及六年义务教育,所有项目县完全实现项目总目标②。

在中国,西部贫困地区女童在教育机会、专业选择、学业成绩、教材等方面与男童存在性别差异,基础教育方面尤其明显,很多地区影响九年义务教育普及率的关键就是女童。据统计,1993年我国超过90%的地区普及了初等教育,但在未入学的260万儿童中,女童占66.4%,绝大多数集中在贫困地区尤其是西部贫困地区和少数民族地区。世行教育贷款项目绝大多数用来普及我国西部贫困地区的义务教育,提高了儿童入学率和巩固率,降低了辍学率,特别是提高了女童的入学率,促进了西部女童教育的发展。

与此同时,世行项目也加强了中国教育制度和教育规划的建设。以世行教育贷款“贫二”项目和高等教育发展项目为例,开展了上百个教育改革课题研究,项目学校的校长和教师都有机会参加到课题研究中去。这大大提高了校长办学和教师教学的积极性与水平。由于大部分课题都能与本校实际情况相结合,因而具有实际应用价值。世行教育贷款对教育的体制改革起到了巨大的作用。这在我国的职业教育体制改革上尤为明显。我国职业教育在体制上存在的主要问题是办学主体单一、政府包揽过多、管理层次较多及职业教育体系不完备等。世行项目就职业学校的办学规模、生师比、设备设施利用率、如何做到优势互补资源共享、充分发挥项目院校的辐射功能等方面提出一系列考核指标。所以,在项目执行期间,不少项目学校对原来的办学模式进行了较大的改革,短短几年内,就在学校内部形成了多层次、多形式、多方位的办学格局。一些学校主管部门还在本地区、本行业内实行并校的办法,调整和优化教育资源的配置,以集中有限的人力、物力、财力办好骨干示范学校。更多学校则根据经济社会发展的需要和市场需求,对学校的运行机制和专业设置进行革新改造,提高了学校的活力和办学效益。

3. “示范作用”——提升了中国人力资源的水平

在世行项目中,大多数项目都列有关于中小学校长和教师培训内容。其效益主要表现为:第一,举办国家级、省市区级、县级培训,约150万名校长和教师受益,其中专业教师约20万人,并且初步形成了多级校长教师培训网络和培训基地;第二,在中国西部地区重点培训中小学校里的民办教师,为改变民办教师身份,提高他们的学历水平和业务水平,起到了重大作用;第三,在中国西部地区培训中小学校长和教师工作中,建立起了一套培训质量检测指标体系,为提高培训质量起到保证作用,也为中国在培训中小学校长、教师及保证培训质量方面,提供了十分重要的参考依据和宝贵经验。世行官员曾做出这样的评价,中国是世行借贷国中项目执行结果最好的国家,而中国的教育项目又是中国世行贷款项目中执行质量最高的,尤其是教育项目培训为项目的顺利执行起到了基础性作用。在利用世行贷款的工作实践中,各级教育管理部门的工作人员认真学习国际上项目管理的先进经验,在优化教育资源配置,提高资金使用效益方面取得了长足的进步。目前,中国各级教育部门已建立起具有中国特色的外资贷款管理体系,锻炼出一支自上而下、素质较高的项目管理队伍。

三、思考与建议

1. 中国应充分重视世行对华教育贷款项目

近年来,中国在引资工作中的基本思想是坚持全方位、多层次、宽领域的对外开放方针,充分利用国内外的资源,促进中国教育持续快速发展。根据世行对华教育贷款的调整,中国应相应地做好各方面的工作,加强与世界银行的联系,有效利用世行的贷款资金,树立中国与世行合作的良好形象,为我国尽量争取世行较多的优惠贷款,加快我国中西部地区的教育发展。实施世行贷款教育发展项目不仅为我国教育发展提供了资金支持,而且将带来项目受益地区人们观念的变化和更新,缩小与发达地区的差距。因此,采取积极的措施继续与世行在教育领域开展合作是必要的。

2. 中国应加大教育资金投入,解决世行教育贷款项目配套资金问题

教育财政转移支付是解决教育发展区域失衡问题的有效手段。世行资金的使用,就是由中央政府利用国际组织的援助性贷款向贫困地区进行转移支付的一种形式。对于我国来说,现在世行对我们的教育贷款主要集中在西部基础教育方面。为了使每一个贷款项目效益最大化,我们自己可以加强对西部教育的投入,充分调动东部发达地区对西部的帮扶,为申请世行教育贷款做好前期准备,做到与世行的贷款相结合。

3. 增强还贷意识,依法落实还款责任

国外贷款属于外债,不可能豁免,必须偿还。项目主管部门单位要坚决纠正“只借不还”、“重贷轻还”的思想意识。要按照贷款协议和转贷协议的要求,明确还款责任,制定还款计划,落实还款资金来源。只有明确了还款责任,并按时还本付息,才能实现外资项目的可持续发展。

4. 提高管理水平

对世行教育贷款的管理水平的高低,决定着世行教育贷款使用的效率和效能,不仅直接影响我国利用外资的声誉,而且对我国与世行的关系、获得世行的教育贷款的可能性等多方面产生巨大的影响。提高项目的管理水平应注意以下几点:加强世行教育贷款项目前期的准备工作,从项目目标的制定、项目的理念、项目的内容、项目的实施策略等各方面都要尽量与中国的教育改革过程相融合;建立健全教育贷款管理制度;建立多方有效分工合作的项目管理系统;建立一支高水平的管理队伍。

5. 应注重世行在华的教育贷款项目的后续管理

很多项目在实施时基本达到了预期的效果,但有的项目周期短,如果项目地区的经济条件、教育经费和办学条件等还没有进入良性循环的轨道,也就是说必要的资源投入机制没有形成,那么一旦项目结束,项目周期内取得的成效很有可能会得而复失。为了促进西部教育可持续发展,缩小与东部发达地区的差距,各地区政府要把握与教育发达国家交流的契机,深入考虑和积极建立加强西部教育领域投资的机制。除此之外,世行教育贷款项目与其他国际合作项目一样,都有一定的周期。周期的完结不能视作教育活动的完结,应成立“项目后督导机构”,专门在项目结束后对项目的后续工作进行督导,做到即便项目结束了,各项工作还要继续,如加强项目的总结和宣传,扩大项目的参与性等,目的是要形成一个良好的循环机制。另外,在项目周期结束后,要充分发挥原有项目学校的示范作用,有效监督和利用示范学校,让这些学校为今后的中国教育作出更大的贡献。

参考文献:

[1] 世界银行网站:http://www.worldbank.org.

[2] 何满青等.世界银行集团[M].北京:社会科学出版社.

[3] 周玲.教育投资项目管理研究[M].成都:四川教育出版社,2001.

[4] 靳希斌等.国际教育援助研究[M].福建:福建教育出版社,2008.

[5] 唐之享,喻志松.教育系统利用外资的回顾与展望[J].当代教育论坛,2007(7).

[6] 世界银行业务评价局.中国国别援助评价报告[R].2006-10-2.

[7] 世界银行文件第25141号.世界银行集团对华国别援助战略备忘录[R].2003-1.

[8] 杨淑媛等.我国教育系统利用外资贷款的规模研究[J].中南林业科技大学学报(社会科学),2008(04).

[9] 靳希斌.利用外资发展西部基础教育[J].教育发展研究,2006,(5).

[10] 王根顺,崔艳丽. 我国西部基础教育境外项目实施中存在的问题及对策分析[J].河北师范大学学报(教科学版),2008(9).

[11] 王根顺,崔艳丽.浅析世界银行教育贷款对我国西部基础教育的作用[J].中国农业教育,2008(1).

(作者单位:华东师范大学教育学系)

责任编辑 熊建辉

注:

① 中国教育年鉴编辑部.中国教育年鉴2000 年[M].北京:人民教育出版社,2000.

② 中国教育年鉴编辑部.中国教育年鉴1993 年[M].北京:人民教育出版社,1993.

① 李岚清.李岚清教育访谈录[M].北京:人民教育出版社,2003.

银行卡项目风险管理 篇12

关键词：高速公路,BOT项目,信贷风险

长期以来, 中国高速公路项目主要由省级交通主管部门或国有交通企业投资、建设和经营管理, 民营企业难以涉足。

2001年1月开工建设的湖北省襄荆高速公路是中国第一条BOT高速公路项目, 该项目已于2004年6月建成试运行通车, 2006年6月正式验收通过。项目由葛洲坝股份有限公司等五家企业组成的联合体竞标获得特许经营权, 特许经营期为三十年。但该项目并不是完全意义的BOT项目, 行业主管部门在项目融资中承担担保责任。

2004年12月, 四川省政府以川办发[2004]34号文转发《省交通厅关于进一步加大开放力度吸引民间资金进入交通基础设施领域的实施意见和四川省高速公路建设项目实施BOT方式管理办法 (试行) 的通知》, 明确了民间资金进入交通基础设施领域可采取BOT、TOT、BT、投资参股和利用国内外资本市场融资等五种方式 (其中最主要的是BOT) , 并在征地拆迁、税收、收费标准和收费年限等方面明确了相关优惠政策。根据已经公布的信息, “十一五”期间, 四川省已有15条高速公路实行BOT的建设经营模式, 大型国有交通企业、大型施工企业、民营企业进入省内高速公路建设经营领域。

一、BOT模式中主要参与者的利益及行为分析

高速公路BOT模式中涉及的利益主体包括交通主管部门、地方政府和中标人。省交通厅为省政府授权的招标人, 地方政府为省政府授权的具体签署和履行BOT特许权协议的实施者, 中标人为BOT项目的业主。

(一) 省级交通主管部门

投资主体的多元化可减轻交通部门公路建设的资金压力, 通过利用社会资金, 在较短的时期内实现区域内公路建设的跨越式发展, 迅速形成高速公路网, 带动区域内收费公路经济效益的提升。而且, 交通部门仍可依法对特许经营项目建设经营实施行业管理和监督。因此, 省交通厅非常欢迎其他投资主体参与高速公路建设, 特别是参与投资偏大的项目, 相应地在其职权范围内给予中标人一些优惠政策, 如给予部分经济效益相对较差项目经营期限和通行费收费标准等方面的倾斜, 促使项目的成功推进。

(二) 项目所在地地方政府

在当前政府考核体制下, 为体现政绩, 地方政府需要保持地方经济的快速发展, 高速公路建设投资巨大, 有利于拉动地方经济在一定时期内快速发展, 并能极大地改善投资环境。通过高速公路BOT模式还能引入外地有实力的投资者, 有利于双方在多方面进一步的合作, 促进地方经济的持续发展。因此, 地方政府在高速公路招商引资中表现较为积极, 在项目征地、税收等方面给予积极支持。

(三) 中标人 (业主)

1. 高速公路线路作为一种资源, 在一定时期内具有垄断

性, 虽然其投资巨大, 但收费期限长, 在车流量、收费标准达到预期的情况下, 投资回报稳定, 所以是一些寻求稳定收益的大资金的重要选择。

2. 在高速公路建设经营的过程中, 项目业主实现收益的

渠道也是多方面的:如在项目建设期, 通过项目总承包、分包及施工获取相应利润, 这部分收益一般能够达到项目总投资的15%~20%, 一些大型施工企业中标人由于建设管理经验丰富, 能够十分有把握地取得这部份收益。在项目经营期, 除取得项目经营收益外, 还可通过股权的转让提前实现超额效益, 一些有资本运作背景的民营企业更看重转让的超额收益。此外, 虽然一些项目直接经济效益并不明显, 但以此为牵引, 通过与当地政府建立战略合作关系, 可以以优惠条件取得当地资源 (如煤炭、房地产、港口码头等) 的优先开发权, 从而获取超额收益。

3. 通行费收费标准的审批权限在省级政府, 中标人一般

利用政府引资建设、推动地方经济快速发展的心理, 通过与政府协商达成有利于自己的BOT条款, 达到预期的盈利水平。

基于以上的因素, 目前国内高速公路BOT招标进展较为顺利, 大型国有交通企业、大型施工企业、民营企业等都积极参与项目投资建设。但由于中标人投资建设高速公路项目的真实目的各不相同、建设管理经验的差异明显, BOT项目实际建设经营情况参差不齐, 项目信贷风险差异较大, 需认真甄别。

二、银行营销高速公路BOT项目应关注的主要风险因素

1.中标人为大型国有交通企业或施工企业。大型国有交通企业和施工企业具有丰富的高速公路建设管理经验, 运作相对规范。由其中标的高速公路项目建设期风险较小, 银行贷款风险更多地集中在项目经营期: (1) 部分中标人注重公路建设期盈利, 忽视公路经营期效益。 (2) 部分中标人到处投标, 中标项目较多, 资金紧张, 资本金不能到位, 项目建设受到影响。 (3) 部分中标人由集团统一进行资金管理, 项目贷款管理难度大。

因此, 银行应对项目效益进行认真分析, 并择优积极关注、区别对待:对于项目经营效益一般的项目原则上应由母公司或有实力的公司提供第三方担保;对于目前中标项目较多的企业, 应重点分析资本金到位的能力, 设置风险控制措施;对于集团统一资金管理的项目, 应与借款人签订项目资金封闭管理协议, 加强贷款管理。

2.中标人为民营企业。大多数民营企业基本不具备高速公路建设管理经验, 且部分民营企业背景复杂, 银行难以全面掌握。由其中标的高速公路项目建设期和经营风险都不能忽视。 (1) 部分中标人实力不济, 资本金难以到位, 致使项目难以实施, 项目建设可能延期, 甚至由政府收回。 (2) 中标人缺乏高速公路建设管理经验, 总投资超概可能性较大, 成本收入比高, 在项目的车流量、收费标准难以达到预期增长目标的情况下, 贷款面临较大风险。 (3) 部分中标人故意虚增投资, 达到多贷款、少出资本金的目的。 (4) 项目贷款还款来源全部为通行费收入或其他特许经营收入, 民营企业中标的BOT项目普遍缺乏有力的第二还款来源。 (5) 部分中标人与政府的谈判能力较弱, 经营期短或收费标准低, 投资回报难以保证。

因此, 对于民营企业中标的高速公路项目, 要保持谨慎, 除认真评估项目效益外, 还要重点分析企业的资金实力、知名度、资信状况、建设管理能力, 综合判断项目信贷风险大小, 严格把握贷款条件:一是项目本身效益较好, 能够覆盖风险。二是企业具备建设、经营管理能力。三是设置可行的个性化的风险控制措施。

三、银行高速公路BOT项目信贷风险控制措施

1.科学评估高速公路BOT项目的财务效益, 优先支持股东实力强、国家、省规划的骨干路网中财务效益明显的项目。

2.严把项目合规合法性审查关口, 落实项目土地、环保、核准等相关手续, 审查项目资本金比例是否达到国家和银行的规定标准, 资本金来源是否真实可靠。

3.审查项目BOT协议、招投标相关文件和施工合同等, 掌握项目前期约定的双方权利义务关系, 核实项目总投资, 合理确定项目银行贷款额度。

4.合理设置担保条件, 强化第二来源还款。 (1) 对所有项目设置特许经营权质押及收费权质押。 (2) 力争追加股东或实际控制人等第三方连带责任担保。1) 全程担保。2) 附解除条件的全程担保:若借款人能连续若干年以项目收益按特定还款方式测算的本息金额偿还贷款, 就可以免除担保人的担保责任。 (3) 对项目效益有保障、投资人实力强的项目, 在无法落实第三方担保的情形下, 力争取得股东或实际控制人出具的有法律效力的还款承诺函。

5.严格执行资金的封闭管理。 (1) 账户设置:根据项目资金链, 要求借款人、施工企业、材料供应商等在贷款银行开立账户, 延长各项建设资金在银行流转的时间。 (2) 资金支付:严格按照施工、材料采购等合同, 建立支付台账, 并根据项目监理单位签署的计量支付单据逐笔审核一致后办理支付。根据银监部门“三办法一指引”的要求, 严格执行贷款资金的受托支付, 严防贷款资金挪用。 (3) 收入归集:项目进入经营期后, 通行费收入按照收支两条线的原则, 必须在贷款银行进行归集, 并报经贷款银行同意后方能进行使用。