联合操纵（共7篇）
联合操纵 篇1
1现货与期货市场联合操纵行为的类型
1.1基于行动的联合操纵
基于行动的联合操纵包括囤积、挤压、轧空等行为。囤积 (Corner) 与挤压轧空 (Squeeze) 是衍生品和现货市场间最常见的操纵行为。囤积指操纵者控制或支配可供交割的现货数量, 使卖空者被迫只能以操纵者指定的价格, 结清其卖出头寸。挤压轧空则指操纵者不采取直接控制或支配的方式, 而是通过其他原因使可供交割的现货数量减少, 造成供应不足的现象, 来迫使相对交易者接受其所要求的价格;囤积与挤压轧空的主要差别在于人为控制程度的不同。
一般而言, 操纵者都利用下列的方式来控制或影响可交割现货商品的供应:
(1) 实际取得现货的供应或与现货供货商串通, 减少或阻止现货流入市场。由操纵者直接取得现货商品或与现货供货商串通减少或阻止现货流入市场, 这种防止现货流入市场并强迫交易对手与其交易的方式效率较高, 但成本也比较高, 因此多为资金雄厚的市场操纵者所采用。
(2) 将可交割现货商品由交运地点运走。按照一般期货交易所的规定, 在到期日交割时, 应以特定的地点作为交割地点, 因此, 只要使可交割的商品远离交割地点, 就可以达到减少供应的目的, 这种方式因为比较隐蔽, 所以很难推论其有市场操纵的意图, 故市场操纵者也大多采用这种办法。
1.2基于交易的联合操纵
基于交易的操纵是指通过交易对价格进行操纵的行为, 主要有以下几种形式:
(1) 操纵衍生品市场而至现货市场获利。这种形式在期货市场较为常见。期货交易具有价格发现的功能, 这种操纵模式便是利用该特点, 事先预买 (卖) 大量的现货商品, 并约定以某特定日的期货价格作为计价依据, 然后, 在期货市场操纵该特定日的市场价格, 以打压 (拉升) 所欲买 (卖) 的现货商品价格来获致高额利润。
(2) 操纵现货市场而至期货市场获利。对于以现金结算的期货合约 (例如股指等金融期货) , 如果能够操纵现货市场的价格, 等于是控制了期货市场的结算价格, 因此可采取类似商品期货中的挤压轧空等操纵策略来获取超额利润。
2中国期货市场联合操纵
2.1联合操纵的实例
经过十余年的发展历程, 中国期货市场取得了一些令人瞩目的成绩, 但也发生了很多值得反思的风险事件。在1994- 1997年这短短的4年时间里, 风险事件频频发生。如海南棕搁油M506事件、苏州红小豆602事件、广联豆粕系列事件和1995年的国债期货风波等 。
2.2跨市场联合操纵的危害
第一, 跨市场联合操纵会损坏期货交易所的形象, 削弱投资者对期货市场的信心。第二, 跨市场联合操纵会加剧了期货公司和期交所的风险。第三, 跨市场联合操纵会导致期货市场的价格发现和套期保值的功能大大削弱, 甚至完全丧失。操纵行为使期货价格和现货价格严重扭曲, 不能反映市场的本来面目, 成为期货交易者资金实力竞争的结果。第四, 跨市场联合操纵是扰乱期货市场秩序, 引发金融危机的根源之一。大规模的市场操纵最终走向失败, 导致破产时, 引发市场短时期的大幅波动, 以至更为剧烈的金融振荡, 如国内国债期货市场的“3·27风波”, 国际上巴林银行的倒闭在亚洲、美洲、欧洲引起金融市场剧烈动荡。此外, 入世后, 中国金融市场发展面临着巨大的威胁和竞争压力, 期货市场的发展状况直接关系到金融业的国际竞争力。第五、跨市场联合操纵会扭曲资源配置, 给国民经济带来损失。这在中国表现的尤为突出: (1) 浪费大量资金。据统计, 仅1995年一年发生在胶合板期市上的操纵行为就使国家一年白白损失约1. 5亿美元的外汇。 (2) 浪费大量资源。操纵使大量交割商品集中于期货交割仓库, 这些商品长期堆积交割仓库, 不能流通到生产部门, 造成了部分商品的过期变质或等级的下降。绿豆、胶合板、咖啡和橡胶等期货品种在操纵后都发生过类似情况。
3中国现货与衍生品市场的跨市场监管对策
3.1法律法规层面
(1) 当前应加大期货行业法律建设力度, 加快期货立法步伐。
中国期货行业的法律法规还远不够健全, 现行的只有国务院颁布的《期货交易管理条例》和中国证监会颁布的一些管理办法。上述法规主要是对操纵市场的行为进行界定, 而对违法违规行为的处理规定过于模糊, 易导致对违反违规行为的监管放松。
只有进一步完善法律, 在法律中明确规定市场操纵行为的主体和法律责任, 从而真正从法律上, 给市场操纵者一种威慑力, 才能对抑制市场操纵的发生起到积极作用。
(2) 协调市场间的法令规定。
虽然我国证券市场与期货市场都属证监会统一管辖, 但两市场的部分法规和交易制度仍存在许多分歧, 其中有些差异是因为市场特点不同导致的, 因此有些规定可能会限制市场间套利交易, 从而助长跨市场操纵与内幕交易行为。因此, 建议将来加强协调现货与期货市场间的法令规定, 以增进市场效率, 理顺市场间的套利途径, 从而有效遏制市场操纵或内幕交易等不法行为发生。
(3) 及时查处并加重处罚。
近年来, 经过法律确认的操纵案例少之又少;并且, 对于确认的操纵案例处罚过轻, 并不能达到有效打击价格操纵的效果。加重处罚可以增加操纵者的风险成本, 起到一定的威慑作用。
3.2合约设计方面
(1) 合约权重设计。
按照国际惯例, 我国将推出适合所有投资者参与的指数衍生品, 如分类股价指数期货等。由于分类指数组成股票较少, 为避免因操纵成本降低而发生现货市场和衍生品市场间的操纵行为, 建议在设计合约时, 应慎重考虑指数样本股票数量和其权重分配情况。
(2) 使用现金交割。
现金交割又称价格交割, 指事先规定对在最后交易日仍未平仓的头寸, 以交易所或权威机构公布的基本反映相应品种现货市场价格的一个基准价格, 来结算合约买卖方之间的价差并进行盈亏划转和结算。从理论上讲, 在正常交易情况下, 进入交割月份的期货合约的买卖双方都会认可临近交割日期的现货市场价格。因此, 如果有一个权威报价机构, 以科学的统计方法计算出能反映现货市场的真实价格, 那么, 合约的买卖双方无论其是套期保值者或是投机者都会承认这一价格, 并接受此价格平仓, 退出实物交割。所以, 对于操纵者来说, 这一价格会使其操纵目的难以实现, 因为他不得不承认这一基本反映真实现货市场的价格。
3.3日常监管方面
(1) 采用适宜的保证金跟踪制度。
我国期货市场目前采用“逐笔盯市”风险监控模式, 一旦有效保证金不足, 计算机可自动禁止其开新仓, 只允许平仓操作。在这方面, 通过计算机实时监控远比人工控制效率更高, 反应更敏捷。“逐笔盯市”比“逐日盯市”更加符合国情, 可以有效抑制操纵者利用信用资金对一些交易不活跃或现货供给有限的期货品种进行操纵。
(2) 促进重大信息公开。
重大信息充分而及时公开, 不仅可以减少内幕交易的发生, 同时也可以保护投资人, 以防操纵者散布虚伪或不实消息操纵市场。
(3) 加强网上信息披露监管和优化。
Internet的决速发展、普及, 使没资者能方便快捷地获取各种信息。与此同时, Internet也使虚假信息的传播变得更加容易。监管部门在利用Internet建设信息披露制度的同时, 应该注意防范虚假信息在Internet上的披露和传播。
(4) 严密监控大额交易。
操纵者在现货和衍生品市场间试图通过交易行为操纵市场价格时, 通常必须以大额交易来达到目的。因此, 监控现货和期货市场中的大量买卖或持有大量头寸的交易者, 可以预先采取若干防范措施来制止跨市场间的操纵行为。
(5) 加强对将到期合约的监控。
从理论上讲, 由于指数期货的最后结算价格以股价现货指数为准, 因此在指数期货到期之前, 现货和期货价格会逐渐趋于一致, 即现货与期货价格的相关性增强。只要在其中一个市场中进行操纵, 就可显著影响另一个市场的价格, 在一个市场中所获得的内幕消息, 在另一市场中也可能发生作用。因而, 合约到期前, 现货和衍生品市场间发生操纵行为的可能性比较大。
3.4跨市场信息共享和联合监管
国际证监会组织 (IOSCO) 的调查表明, 信息共享对于监管合作具有重要的意义。目前我国各交易所和各市场之间还缺乏跨市场信息互换合作机制。就国内而言, 信息共享应该包括交易所之间的合作、交易所和监管者间的合作、监管者和其他当局者的合作。建议建立各交易所之间的信息交流系统, 以便随时跟踪整个金融市场的交易和资金情况, 当一个市场出现异常时, 其他市场可以暂停或者提高警惕, 避免跨市场间的操纵发生。
3.5跨市场危机处理程序
跨市场危机处理主要包括两个方面的内容:一方面, 当现货或者衍生品价格出现异常时, 应该停止或暂停衍生品市场交易, 甚至同时停止或暂停两个市场交易, 以降低市场风险, 给投资者重新思考的机会。另一个方面, 当市场价格或交易量出现异常时, 应该限制现货及相关衍生品的买卖数量;对于杠杆交易品种 (包括现货) , 应该采取调整杠杆比例、限制会员头寸、变更交易时间、修改交割规则等手段, 及时对市场进行疏导, 避免操纵出现。
4中国期货市场跨市场规制的最新进展
随着股指期货上市准备工作的展开, 为了应对股指期货上市以后可能出现的跨市场操纵行为, 2007年3月13日, 在中国证监会统一部署和协调下, 上海证券交易所、深圳证券交易所、中国金融期货交易所、中国证券登记结算公司和中国期货保证金监控中心公司在上海签署了股票市场和股指期货市场跨市场监管协作系列协议。此举标志着股票现货市场和期货市场的跨市场监管协作体制框架正式确立。
此次五方签署的协议包括:《股票市场与股指期货市场跨市场监管备忘录》以及《股票市场与股指期货市场跨市场监管信息交换操作规程》、《股票市场与股指期货市场跨市场监管反操纵操作规程》、《股票市场与股指期货市场跨市场监管突发事件应急预案》三个具体操作规程。
参考文献
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联合操纵 篇2
关键词：汽车操纵装置,操纵力舒适性,综合舒适度,支持向量回归机,预测
1 引言
随着汽车工业的发展,舒适性已经成为人们更高层次的追求,也已经成为各类产品不可或缺的品质要求。汽车操纵舒适性是影响汽车整体性能的重要因素之一,也是衡量汽车品质不可或缺的指标。
对于舒适性研究目前主要集中于操纵装置的空间布局、颜色搭配等,从人的主观感受出发,通过经验来评价和改善操纵装置舒适性[1,2,3,4],但是由于操纵装置的固有属性大多与操纵者的操纵力有关,同时操纵力与舒适性评价之间存在显著的相关性,因此通过操纵力预测评价舒适性的大小已成为研究的重点。
何源等[5]从踏板力和行程的角度出发,分析踏板力及力变率对汽车离合器操纵舒适性的影响,利用操纵过程中异点数量、踏板力与踏板行程线性度以及力变率对操纵舒适性进行评价,但是此方法并没有得出有效的数学模型。Kolich等[6]试图利用神经网络建立相关数学模型对汽车座椅舒适性进行评价预测,但是由于经验风险最小化准则的局限,在对小样本数据的训练过程中存在较大误差,出现了过学习现象,影响了模型的泛化能力和推广能力,同时容易使训练结果陷入局部最小点,因而降低了预测的精度。
本文以汽车操纵装置操纵力为研究对象,将操纵力以及人体生理参数映射到劳动强度和感知强度两个评价指标,建立相应的操纵力舒适性评价模型,并提出一种基于支持向量回归机的舒适性预测方法,用以解决小样本、非线性和高维识别问题,提高了操纵力舒适性的预测精度。
2 支持向量回归机原理
支持向量机是建立在统计学习理论的VC维理论和结构风险最小化原理上的[7],根据有限的样本信息在模型的复杂性和学习能力之间寻求最佳折中,以期获得最好的推广能力。它分为两类,一类是用于分类问题的支持向量分类机,另一类是用于回归问题的支持向量回归机。
对于回归问题,是在给定训练样本T={(x1,y1),…,(xl,yl)}∈(Rn×Y)l,其中xi∈Rn,yi∈Y=R,i=1,…,l,据此寻找Rn上的一个实值函数g(x),以便用y=g(x)来推断出任一输入x所对应的输出值y。线性回归是寻求一个线性函数g(x)=(ω·x)+b代替实值函数g(x)作为输出函数。假设所有训练数据可以在ε-不敏感区函数的意义下无误差的用线性函数g(x)=(ω·x)+b进行拟合,引入松弛变量ξ(*)=(ξ1,ξ1*,…,ξl,ξl*)T和惩罚参数C,其参数ω的求取可以表示如下:
而非线性回归则是通过非线性变换x→φ(x)将原输入空间的回归问题映射到高维特征空间(Hilbert空间)中,然后在该Hilbert空间进行线性回归,即g(x)=ωT·φ(x)+b,取得在原空间非线性回归的效果,得到向量ω求取式为此过程可采用合适的核函数,使函数的逼近求解绕过特征空间,以简化计算。
其算法步骤如下:
(1)已知训练集T={(x1,y1),…,(xl,yl)}∈(Rn×Y)l,其中xi∈Rn,yi∈Y=R,i=1,…,l;
(2)选取适当的核函数K(x,x′)以及适当的精度ε>0和惩罚参数C>0,构造并求解凸二次规划问题
利用Lagrange函数及Kuhn-Tucker条件,求的最优解为
(3)计算b:选取位于开区间(0,C)中的a*的分量aj或者ak*。若选到的是aj,则
若选到的是则
(4)构造决策函数
3 基于SVR的操纵力舒适性评价模型
3.1 评价指标
操纵力舒适性是指人在一定的时间内施加力于操纵对象并改变其运动状态时,操纵装置在实现其基本功能并平衡各类负反馈使系统保持稳定的基础上,使操纵者生理和心理感知系统达到最佳状态的性能。因此,本文从生理学和心理学角度分别选取劳动强度和感知强度作为评价指标。
(1)劳动强度
劳动强度是指作业者在生产或者动作过程中体力消耗及紧张程度[8]。劳动强度不同,单位时间人体所消耗的能量也不同。目前,国内外对劳动强度分级的能量消耗指标主要有两类:一类是相对指标,即相对代谢率RMR,另一类是绝对指标,如8h的能量消耗量和劳动强度指数等。本文的劳动强度主要考虑以体力劳动为主的情况,不考虑脑力劳动,因此,选取相对代谢率作为衡量劳动强度大小的唯一参数。本文中的劳动强度就特指相对代谢率。
其中:M为能量代谢率,包括作业代谢率、基础代谢率和安静代谢率,其中,作业代谢率可表示为操纵力F和操纵位移S的乘积;R为安静代谢率,即单位时间、单位表面积内,机体为保持各部分的平衡以及某种姿势所消耗的能量;B为基础代谢率,反映单位时间、单位表面积,人体处于基础状态下最基本的能量消耗量。
以变速杆为例,模拟变速杆的操纵过程,获取相关的操纵力样本数据,并映射到劳动强度指标,通过模糊聚类分析,划分出相应的舒适性等级以及评价值,如表1所示。
(2)感知强度
对人体心理感觉的度量常用感知强度这一指标进行定量描述。感知强度是一种随物理刺激大小变化产生心理感觉变化的测度[9]。感知强度的大小取决于刺激的强弱,因此,操纵力的大小直接影响感知强度的大小。1950年代,美国心理学家史蒂文斯用数量估计法研究了刺激强度与感知大小的关系。研究发现,感知强度并不随刺激量的对数的上升而上升,而是刺激量的乘方函数(或幂函数)。假设差别阈值不小于操纵力的大小,根据史蒂文斯幂定律(Stevens’Power law),感知强度和操纵力的关系可描述为
其中,ψ:感知强度;准:变速杆操纵力;准0:操纵力的差别阈值;k:常数;n:随操纵力变化,感知强度变化的比率。
同样以变速杆为例,模拟其操纵过程,获取相关的操纵力样本数据,并映射到感知强度指标,通过模糊聚类分析,划分出相应的舒适性等级以及评价值,如表2所示。
3.2 评价模型
对于操纵力舒适性的评价问题,本文分别用劳动强度和感知强度这两个参数作为指标进行定量化描述。其中劳动强度是用来度量生理指标的,将某一劳动强度所对应的主观评价值定义为生理舒适度I1,同理,感知强度是用来度量心理指标的,将某一感知强度所对应的主观评价值定义为心理舒适度I2。
由于人体发挥操纵力的大小,取决于人操作的姿势、着力部位、力的作用方向和用力方式(根据GB/T l4775-1993),然而对于同一种操纵装置可能有多种操纵方式,因此各舒适度的计算公式定义如下:
其中,I1i为第i种操纵方式的生理舒适度,I2i为第i种操纵方式的心理舒适度,n为操纵方式的种类。
由于同一操纵力值其所对应的标准是相对和独立的,采用最小化原则,本文用综合舒适度指标I来描述操纵装置的操纵力舒适性:
其中:I1是生理舒适度值,I2是心理舒适度值。此时获得的综合舒适度指标I作为预测的输出。
4 实验结果与分析
4.1 实验过程
本文以变速杆为例,利用操纵装置操纵力模拟实验平台模拟变速杆的操纵过程,采集汽车行驶过程中变速杆的各种操纵力数据以及人体生理参数(身高、体重、年龄)作为预测的输入。选取58个身体健康的驾驶员参加实验,其中43个男性和15个女性,年龄在18～45岁之间(平均年龄28.6岁,标准差是2.7),平均身高是1.706m,平均体重为66.8kg。每位测试者都是进行独立实验,以减少各测试者之间的干扰。
实验之前向各位测试者介绍实验的目的、方法和要求等,使测试者大致了解实验的情况,以减少因为对实验过程不清楚而带来的实验误差。实验过程需要人工录入测试者的年龄、性别、身高、体重、驾龄,操纵力、劳动强度和感知强度数据则通过实验平台软件系统自动获取,而主观舒适性评价值则根据劳动强度和感知强度的范围由测试者分别给出相对应区间的一个数值。
针对驾驶环境下操纵力的发生条件,要求测试者在坐姿条件下对人操纵变速杆时的作用力进行测量。实验测试者以最舒服的姿势分别从四个方向操纵变速杆,即左、右、前、后。这四个方向也分别表示胳膊平面运动的方向。四个方向操纵力的测量顺序是随机的,但是要对其进行分别记录相关实验数据,以区别四个胳膊的用力方式。每个方向从开始到结束的操纵过程大约持续0.2s,获取这一时间段的作用力平均值以及主观舒适性评价数据作为研究对象。整个实验过程避免让测试者看到实验数据,以免对测试者的心理产生影响。
4.2 实验数据分析
将采集的58组数据随机划分为两组,其中43组数据组成支持向量回归机的训练样本数据集,剩余的15组数据作为测试样本数据集。本文选取以σ为参数的Gauss径向基函数作为核函数:
选择C=100,ε=0.001。为了验证SVR模型的预测效果,实验还建立了径向基(RBF)神经网络预测模型,将各模型的输出结果作相对误差、均方差和相关系数比较,以评价回归学习的质量。通过对训练样本数据集的回归训练,预测结果如表3所示。
从15组测试数据的预测结果可以看出,SVR模型预测结果的相对误差绝大多数要低于RBF神经网络模型的预测结果,均方差也相对较低,相关系数要高于RBF神经网络预测模型,由此验证了用SVR模型预测操纵力舒适的有效性和可靠性。从图1可以直观地看出两种模型的预测效果。
5 结论
本文通过利用支持向量回归机建模预测操纵装置操纵力舒适性,将操纵力和人体生理参数分别映射到劳动强度和感知强度两个参数,作为评价指标,有效的预测了操纵装置的操纵力舒适性。通过对实验结果的分析,可以看出支持向量回归机模型的预测性能高于径向基(RBF)神经网络预测模型,为操纵力舒适性的评价预测提供了一种切实有效的新方法。
参考文献
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飞机操纵钢索损伤分析 篇3
飞行操纵系统直接控制飞机的姿态变化与姿态稳定, 直接影响飞机的性能和安全。习惯上, 将使用钢索作为传动部件的操纵系统称为软式操纵系统。由于钢索具有较高强度、耐疲劳、可传递长距离的负载等特点, 在飞机操纵系统中得到广泛应用, 特别是通航小飞机, 更是广泛使用钢索传动。在以往的飞机运行中, 不仅大飞机发生过因操纵钢索失效导致的舵面失效故障, 通航领域的小飞机也经常发生因操纵钢索严重磨损、断裂等失效导致的不安全事件, 如某公司Cessna 172飞机在降落过程中发生升降舵钢索断裂故障。故防飞行操纵失效成为航空维修领域预防性维修的重点内容之一。
1 常用的飞机操纵钢索
钢索的单体结构是钢丝, 一束钢丝按螺旋形扭织成股, 然后以一股为中心股, 其余数股绕中心股螺旋编织成钢索。根据钢丝的材质不同, 飞机操纵钢索主要有碳钢钢索和不锈钢钢索两类。为防锈, 按照美军标要求, 碳钢钢索的钢丝外面都需经过镀锌或镀锡处理。
2 常见的钢索损伤形式及分析
1) 腐蚀。腐蚀仅出现在碳钢钢索中。一方面, 钢索上的润滑脂吸附环境中的灰尘, 形成油泥, 这些灰尘颗粒会逐渐进入钢索的股与股、丝与丝之间, 随着钢索的运动, 灰尘颗粒做为磨粒, 破坏了钢丝表面的保护层;另一方面, 由于潮湿的环境或沾染了腐蚀性液体, 使得碳钢钢索上出现了腐蚀。
2) 磨损。钢索的磨损形式较多, 通过对收集的失效钢索进行分析, 可以将钢索的磨损形式分为磨粒磨损、疲劳磨损、微动磨损。磨粒磨损通常发生在钢索穿过导向器的部分、钢索穿过支撑滑轮的部分、钢索穿过气动封严的部分以及钢索的内部。在操纵舵面时, 钢索在运动的同时张力也发生着变化:宏观上, 钢索会与导向器、滑轮、气动封严等发生摩擦;微观上, 钢索内部股与股、丝与丝之间在灰尘等磨粒的作用下发生磨损。对于钢索与导向器、支撑滑轮、封严件之间的磨粒磨损, 可以在磨损部位的微观形貌上看到许多沿运动方向的磨损沟槽, 而钢索内部的磨粒磨损, 磨损部位的微观形貌则是一些杂乱的磨损沟槽或者小坑。
疲劳磨损主要发生在钢索与导向器接触的部位、钢索与变向滑轮接触的部位。通常, 在舵面处于中立位置时, 钢索与导向器接触的部位在飞机飞行中产生的中、低频振动作用下, 产生交变的撞击应力, 钢索表面由于疲劳发生材料损失;在操纵舵面时, 钢索与变向滑轮发生相对运动, 钢索与滑轮接触的部位产生交变的弯曲应力, 从而发生疲劳磨损, 而且, 由于磨损的颗粒容易在滑轮槽处聚集, 使钢索与滑轮之间产生磨粒磨损, 在两种磨损形式复合作用下, 钢索在变向滑轮处容易发生断裂, 图1即为某活塞飞机方向舵钢索在变向滑轮处发生的疲劳-磨粒复合磨损。
微动磨损主要发生在钢索的丝与丝之间, 组成钢索的钢丝普遍存在线-线接触和点-点接触, 在钢索振动时, 钢丝间亦存在微小的错动, 从而产生微动磨损。微动磨损也可以在某些位置形成微动疲劳源, 促进裂纹萌生和扩展。在钢索的定期检查中, 发现的那些内部钢丝出现的磨损和断裂即与微动磨损有关。
3) 切削损伤。钢索切削损伤的形式为钢索在振动时与邻近的薄壁金属件发生切削撞击, 逐渐在钢索上形成切削沟槽, 进而导致钢索断股直至完全破断。此种损伤主要与钢索支撑结构设计有关, 一方面, 钢索的跨度过大, 中间缺少必要的支撑, 导致在飞行中, 钢索的摆振幅度较大;另一方面, 对邻近钢索的薄壁结构缺少必要的保护, 造成摆动的钢索与薄壁结构发生直接的切削撞击。图2为典型的钢索切削撞击V形沟槽。
4) 散股。散股的形式是钢索的股与股之间呈现松散的状态, 如图3所示。这种缺陷一般是钢索捻制过程中张力不均匀或其它原因产生的质量问题。由于钢索股之间的相对位置发生了变化, 松散的股容易受到磨损。
3 减缓钢索损伤的措施
虽然腐蚀、磨损等损伤是不可避免的, 但经过实践验证、分析总结, 可以采取一些措施减缓钢索的损伤速度, 减轻钢索的损伤程度, 保证在钢索的例行检查之前不发生操纵系统性能退化或失效, 从而保证飞机飞行安全。
1) 在钢索维护时, 用干净的抹布清洁钢索和滑轮槽, 擦掉钢索上和滑轮槽内附着的灰尘等杂质, 可以减缓磨粒磨损和腐蚀等损伤。
2) 定期对碳钢钢索进行润滑, 保护钢索不受腐蚀侵害。
3) 在钢索导向器或过壁孔的位置, 增加柔性限动材料, 如柔软的胶皮。这样可以减小钢索在导向器或过壁孔处的振幅, 而且阻止钢索与导向器或过壁孔边的磨损和撞击。
4) 在邻近钢索的薄壁件边缘加装材质柔软且截面尺寸较大的保护套, 消除钢索与薄壁件之间发生的切削冲击。
5) 在钢索系统设计或改装中, 使用或改用材质柔软的导向器, 减缓钢索与导向器之间的磨损。
6) 在钢索系统设计或改装中, 减小钢索的自由跨度, 增加支撑点, 可以减小钢索的振幅, 从而减缓钢索的疲劳磨损和切削损伤。
7) 在钢索系统设计或改装中, 可以通过增大变向滑轮的直径, 这样将减小钢索的弯曲应力, 减缓钢索的疲劳磨损。
4 结语
飞机操纵钢索损伤会严重影响飞行安全, 但在飞机的日常维护中, 只要能根据钢索损伤部位和损伤形式采取对应的措施, 即可将操纵钢索的损伤控制在允许的范围内, 保证飞行性能和飞行安全。
参考文献
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我国企业利润操纵行为探析 篇4
一、企业利润操纵行为存在的原因
（一）会计准则不完备
会计准则是会计工作的指针，也是注册会计师实施审计的判断标准，而会计准则作为一种由政府出面强制制定的和约，与法律一样，必然是走在违法行为后面的，因此不可避免地具有其滞后性和空白和模糊地带，而这种会计准则与会计实践上的时滞性，使操纵者有机可乘、有空可钻，这就从根本上为会计操纵提供了可能性。
（二）企业信息不对称
现代企业的所有权者与经营者相分离,对于所有者来说,由于其将企业的经营管理委托给经营者施行,并不直接参与日常经营事务和企业管理因此也无法对企业的利润状况有直观、准确的了解,要想了解企业的经营状况,只能通过企业所披露的资料进行有限的分析,这就为经营者进行利润操纵提供了机会,经营者为了完成所有权者委托的经营任务,客观上必须竭尽全力地用各种手段去完成目标,然后才能达到或实现个人的利益目标。
（三）内部控制不严格
内部控制是整个监督活动中最基本的层次。但从我国企业的普遍情况来看，内部控制制度不健全、不完善，任人唯亲、在关键岗位安排亲信的情况也并不鲜见。独立董事是公司进行内部监督的重要手段。但现行的独立董事制度通常是由大股东或管理层向董事会提出独立董事人选，然后以董事会的名义提名。这样的制度下当然很难保证独立董事真正独立于管理层，无法保证其监督作用的发挥。
（四）外部监督力度薄弱
企业信息的外部监督者主要是税务部门、金融机构和会计师事务所等中介机构。但对于税务部门来说，可能由于税务人员素质达不到要求，无法完成本应有的监管职能，这就使企业的利润操纵失去了最有效、最具权威的外部监督;而对于金融机构，由于企业的贷款都有资产抵押或信用担保，因此事实上金融机构也无法很有效的承担起外部监督的作用;而会计师事务所等中介机构的监督，由于目前我国的会计师事务所普遍存在着责任心不强、风险意识淡薄、执业工作粗糙等问题，也无法真正有效的起到应有的监督作用。
二、企业进行利润操纵的动机
（一）争取上市
根据《公司法》的规定，股份有限公司向社会公众发行的股票不得低于公司总股本的25%，近三年必须连续盈利，股票才能上市;股票发行价格的确定也和盈利能力有关。因此，企业为了顺利地上市并募集到尽量多的资金，往往会进行利润操纵。
（二）塑造公司形象
证券市场是展现公司形象的重要舞台，上市公司为了赢得投资者的青睐，常常公布一些良好的业绩预期，以吸引投资者的关注。当实际盈利与预期目标相差甚远时，为维护公司的声誉与形象，使公司在市场竞争中处于有利地位，便利用会计的技术处理来弥补利润“缺口”。
（三）获取配股资格
上市公司取得配股资格实际上就是获得从证券市场获得再次融资的机会，通过配股既可以降低财务费用，又可以投入新项目，形成新的利润增长点。失去配股资格即在很大程度上失去了公司上市的意义。中国证监会对上市公司配股资格的要求是：“最近三年连续盈利，且平均净资产收益率在6%以上”。上市公司视此为生命线，不惜采用各种手段粉饰经营业绩，保证自己获得配股资格。
（四）避免股票被摘牌
根据《证券发行与交易管理条例》的规定，上市公司如果连续三年亏损，其股票将被停牌，限期不能扭亏为盈的公司，其股票将被摘牌，终止其在交易所的交易。上市公司，甚至包括管理当局的主管部委、地方政府都会想方设法保住其上市资格，在账务处理上使用各种花招进行利润操纵尽量避免公司出现“连续三年亏损”而被摘牌。
（五）追逐自身经济利益
企业经营者的收入除了固定工资外，很大部分是奖金。通常来说，企业的经营者在受聘于股东大会或者董事会时会以决议或合同的形式规定当年的利润指标，经营者最后所分得的奖金是直接与企业能否实现所规定的利润指标来确定的。而为了节约监督成本，股东通常是根据审定的会计利润及会计利润与目标利润的关系来决定经营者的报酬。因此，经营者为了自身经济利益考虑，很可能会千方百计通过各种会计方法提高企业的收益，从而增加自身的报酬。
三、避免企业利润操纵的措施
（一）完善会计准则、会计制度及相关的法规建设
上市公司通常利用会计准则、会计制度的灵活性、可选择性及没有进行严格规范的“漏洞”区域进行利润操纵，我国正处在经济转型时期，经济活动复杂多样，要借鉴证券市场比较发达国家的经验,加快具体会计准则的出台及会计制度的完善，在坚持原则性的前提下，会计准则及会计制度也要根据具体会计环境的不同，保持必要的灵活性。在完善会计环境的同时，还要加强相关的法规建设，特别是《会计法》、《公司法》、《证券法》的修订与完善。
（二）加强对信息披露的监管
持续的信息公开制度有利于消除市场信息的不完全和不对称，抑制内幕交易和欺诈行为，实现企业信息透明。但是，目前在上市公司和即将上市公司缺乏自律的情况下，信息披露的真实性只有在监管部门的严格监管下才能保证实现。对公司业绩信息和关联交易信息一定要进行严格审查，发现有欺诈行为者，要依法进行严惩。尽早引入民事赔偿制度，对发布虚假信息给投资者造成的损失应由上市公司予以经济补偿。此外，为了提高上市公司信息披露的及时性，要从制度上规定它们加大信息披露的频率。首先，法律应严格限制董事会与管理班子的重合，并将重合度限制在一定的比例以内。对管理班子进行检查监督，对全体股东负责的机构，使国有上市公司决策权与经营权真正分开。
（三）建立现代企业治理结构
进一步推进企业治理结构改革，全面建立现代企业制度，使企业真正成为自主经营、自我约束的法人实体。要强化董事会的独立性，同时加强董事会的建设，在董事会下分别组建各种专门委员会，使之成为一个有能力对上市公司重大事项进行决策。
（四）改革激励机制和考核制度
通常来说，管理层的薪酬的业绩是与企业的盈利状况直接挂钩的。换言之，只要管理层能将利润在表面上做的比较好看(无论其实质上是盈利还是亏损)，就有利于提高薪酬或者职位的升迁，这种制度显然存在着很大弊端。要杜绝管理层的利润操纵行为，就需要引进新的绩效考核手段，对经营者的考核，要坚持近期利益与中长期利益的结合;财务考核中的绝对指标与相对指标相结合;经营业绩与企业潜在的法律风险相结合。
（五）增加操纵成本，加大惩罚力度
对于企业来说，操纵利润能给自身带来的利益无疑是巨大的。操纵手段的多样使操纵利润本身几乎不存在操作上的成本，目前我们对蓄意造假者的惩罚力度太弱，只伤其皮毛，不动其筋骨，致使某些单位和个人仍然敢于铤而走险，知法犯法，以相对小的风险来换取巨大的利益。因此，对于藐视法律，恶意造假并产生严重后果者，一定要加大处罚力度，增加操纵成本，警示后来者不敢再重蹈覆辙。
近年来，上市公司利润操纵行为愈演愈烈，对于正处于发展的关键阶段的中国市场经济以及资本市场来说，众多企业竞相进行利润操纵，隐瞒企业经营的实际情况，欺骗信息的使用者，无疑是一个很刺眼的不和谐因素。因此，各级监管部门继续贯彻“法制、监管、自律、规范”的八字方针,努力提高监督管水平，把治理利润操纵的各项措施贯穿到监管工作和市场运行的每个环节，保障我国资本市场的健康、规范发展。
参考文献
[1]高清蕊.新会计准则对上市公司利润的影响探析[J].时代金融,2011,(33).
[2]涂亨.市公司利润操纵动机、方式与途径以及防范[J].审计与理财,2007,(1).
企业利润操纵手段及其防范 篇5
一、利润操纵的内涵
所谓利润操纵,会计学界存在两种观点:一是认为利润操纵等同于西方的盈余管理(Earnings Management),即公司管理层为实现自身效用或公司市场价值最大化等目的进行会计政策选择,从而调节公司盈余的行为;二是将公司管理层出于某种动机,利用法规政策的空白或灵活性,甚至违法违规等手段对企业财务利润或盈利能力进行操纵的行为称为利润操纵。
无论是盈余管理还是润操纵,它们都会给会计信息使用者带来许多非理性因素,导致企业的不健康发展和投资者的不理性行为。具体来说,利润操纵所提供的被歪曲的、被包装的会计信息,会误导投资人的投资决策,危及债权人的资金安全,并可能激化社会矛盾,其危害是显而易见的。
企业进行利润操纵的根源在于企业治理结构中“委托-代理”关系的存在。在这种关系中,所有者主要以企业经营效益(会计结果)对企业管理层进行考核,经营者便采取有利于自己的措施来取得所有者的信任。会计作为一个独立的第三方加入到了委托代理关系之中,但由于财务部门在代理关系中首先受托于企业经理人,其切身利益自然也受控于管理当局,因此会计自然成为企业利润操纵的最终实施者。
二、企业利润操纵的常用手段
新会计准则全面引入了公允价值计量属性,给予了企业更大的自主权来调整其会计政策,使企业利润操纵有了新的表现形式,主要有以下几种手段。
(一)通过折旧、摊销进行利润操作
1、固定资产折旧。
《企业会计准则第4号——固定资产》的第十九条规定:“企业应当至少于每年年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的,应当调整固定资产折旧年限;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,应当调整预计净残值;固定资产包含的经济利益预期实现方式有重大改变的,应当改变固定资产折旧方法。”使用寿命预计数与原先估计数有差异的,应当调整固定资产使用寿命。预计净残值预计数与原先估计数有差异的,应当调整固定资产预计净残值。与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的,应当改变固定资产折旧方法。因此,企业只要设法找到固定资产使用寿命与原估计有差异的依据,就可以进行会计估计变更,对业绩进行调整,从而达到操纵利润的目的。
2、无形资产折旧。
《企业会计准则第6号——无形资产》规定,开发阶段的支出在满足一定条件时确认为无形资产,即将开发阶段的支出归入无形资产的价值中定期进行摊销,与以前将开发阶段的支出全部计入管理费用相比,大大降低了对当期利润的冲击。因此,允许开发支出资本化将会增加科技及创新类企业的利润调节空间。另外,在新《无形资产》会计准则中,将无形资产分为使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产,使用寿命不确定的无形资产不应摊销,使用寿命为有限的无形资产的摊销年限不再固定,其摊销方法也不再限于直线摊销法。因此,企业可能通过判定无形资产使用寿命有限或无限来确定无形资产是否需要摊销,从而调整管理费用的金额,最终达到人为调节利润的目的。企业还可能通过调节无形资产的摊销年限或摊销方法来进行盈余管理,通过减少摊销年限和加速摊销方法来提高企业的利润,或者以相反的手法来降低企业利润,从而达到操纵企业利润的目的。
3、投资性房地产。
《企业会计准则第3号——投资性房地产》的规定,在有确凿证据表明投资性房地产公允价值能够可靠取得的情况下,可以对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式的,不对投资性房地产计提折旧或是摊销,应当以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整账面价值,两者之间的差异计入当期损益。因此,企业可以使其投资的房地产满足按照公允价值计量的条件,不计提折旧或进行摊销,减少费用的支出。特别是在房地产升值的情况下,将资产负债表日投资性房地产的公允价值和原账面价值的差额计入当期损益。
(二)通过费用资本化进行利润操纵
《企业会计准则第17号——借款费用》的规定,企业发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产,应当予以资本化,计入相关资产成本。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或者可销售状态的资产,包括固定资产和需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房产等。因此,企业可采用一定的手段使一些存货的借款利息支出,以及专项借款之外的一般借款的利息支出符合资本化的要求,进而扩大费用资本化的范围,达到提升企业利润的目的。例如,企业完全可能将已完工的存货(如船舶和大型设备)继续按照在产品进行核算,使其符合资本化条件以达到操纵利润的目的。
(三)通过债务重组、非货币性交易进行利润操纵
《企业会计准则第12号——债务重组》规定:由于债权人让步,债务人获得的利益将直接计入当期收益,进入利润表,并且引入公允价值,以实物抵债的,将以公允价值进行计量。《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》准则规定:交易中以公允价值确认换入资产的价值,并确认置换收益。因此,新的债务重组和非货币性交易的会计处理方法,无疑进一步扩大企业收益确认的范围。企业很可能会在公司出现亏损的情况下,或者出于平滑公司业绩的需要,通过债务重组确认重组收益的或者与其他企业以优质资产置换劣质资产的非货币性资产交换的方式,来改变企业的当期利润。另外,由于在这两种业务的会计处理中都涉及到公允价值,因此,企业还可以把公允价值的确认作为一个操纵点,来调节企业的当期利润。
(四)通过企业合并进行利润操纵
《企业会计准则第20号——企业合并》将企业合并分成两种情况,同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。对于同一控制下的企业合并又分别适用于权益法和购买法。在权益法下,由于合并的企业视同一开始存在,不论合并发生在哪一天,参与合并企业整个年度的损益都要包括在合并后企业损益中,企业有可能在年末为了考核或者美化业绩的需要,进行突击式合并,将当年度经营业绩较好的企业利润拉进企业的报表中;在购买法下,支付对价资产的公允价值和账面价值的差额计入当期损益,购买企业可通过调节资产的公允价值来调节利润,利用公允价值购买企业还可以压低购入资产的重估价值,比如,低估被购买企业的资产,高估其负债,再在合并后通过处置这些资产和负债获取利润,并且合并价差作为商誉入账,按照新的资产减值会计准则,商誉不需要摊销,只要求定期进行减值测试,这样,企业也不会面临合并后商誉摊销压力。利用合并利润表不包含被购买企业合并前损益的特点,被购买企业可在合并前通过计提巨额存货跌价准备或坏账准备等手段报出巨额亏损,合并后再予以转回,或者提前确认费用,推迟确认收入,从而提升合并后企业业绩。
三、利润操纵的防范与控制
利润操纵有其特定的社会背景和动机,其手法也在不断更新,对其防范不仅需从会计制度本身着手,还要努力完善企业经营管理考核机制和社会内外部监督体制。
(一)设置合理的评价指标体系
目前,我国企业的业绩考核指标比较单一,主要采用净资产收益率、每股收益等财务指标,单纯的财务指标固然可以降低政府管制成本,但也确实会诱发经理人员选择可提高会计收益率的会计政策的道德风险。因此,应建立一个包括实物量指标和价值量指标、财务指标和非财务指标相统一的综合业绩评价指标体系,对企业进行全面考核,以降低企业管理者操纵利润的动机。美国董事协会的业绩评价因素有:领导能力,战略规划,经营业绩,继任规划,人力资源管理,与股东和所有当事人进行有效的沟通,与外部的关系,与董事会、监事会的关系。他山之石可以攻玉,这些指标对我国企业建立合理的评价指标体系有着重要的参考、借鉴意义。
(二)不断完善企业会计准则
企业会计准则是各利益相关方相互博弈的产物,具有不完全性,利用会计准则中会计政策的可选择性和可变更性是企业管理当局进行利润操纵的主要方法。因此,应当参照国际惯例,进一步修订完善企业会计准则,尽量减少会计准则中可供选择的会计程序和方法,以缩小会计政策选择的空间范围。当然,这并不是要求会计准则应对各类具体业务在全国不同行业、不同规模的企业间做出完全一致的规定。笔者认为,会计准则应对不同行业的共同业务做出统一的规定;对不同行业或不同规模的企业所特有的业务做出分类的规定,使某一企业只能适用于其中一类情况。同时,随着经济的不断发展,新问题将不断涌现,如一些重要的表外信息、无形资产以及一些重要的非经济信息的披露等,需要会计准则及时进行补充修订和不断完善。
(三)健全内部会计监督体系
会计法对凭证编制、会计账簿登记、会计报表编制等会计核算要求,保证会计核算内容的准确完整,保证会计信息质量都有明确规定。现在要做的是严格会计法律责任,改变当前有法不依,违法不纠的混乱局面。对热衷于粉饰经营业绩,强迫、诱使会计人员做假账、编制假财务报告的企业负责人和编造虚假核算资料的会计人员要严格依照《会计法》进行惩处。另外,要想从制度上杜绝虚假会计信息的产生,避免人为操纵利润,确保会计信息质量管理的有效运行,必须完善法人治理结构,强化企业内部监督约束机制,强化监事会财务总监、内部审计机构、审计委员会的职权,建立健全经理人的激励约束机制,对经理人实行期股期权薪酬制度等较长时期的经营业绩的评价标准,鼓励经理人集中精力提高公司长期经济效益。
(四)形成有效的外部约束机制
我国绝大多数利润操纵是通过弄虚作假进行的。要消除这一现象,必须依靠包括会计师事务所、证券监管部门和证交所在内的社会监督,促进企业严格遵守会计规范。当前,我国会计师事务所存在数量多、规模小、集中程度低、无序和不当竞争等问题,严重影响审计质量。应将现有会计师事务所改造成会计师事务所联合体,联合体成员执行共同的执业标准和收费标准,联合体成员之间相互监督、风险共担。我国证券市场管理同样存在多头管理、体制混乱的情况,应逐步改革现有证监委由多部门派人组成的局面,组成独立的证监委,逐步形成证监委、证监会、证券交易所三位一体的管理体制。
摘要：企业利润操纵的动机并没有随着新会计准则的实施而消除，相反由于新会计准则大范围使用公允价值计量属性，企业利润操纵在操作手段和方法上较以前更加隐蔽和高明，文章主要归纳了新会计准则下可能被企业利用的利润操纵手段，并在此基础上提出了防范企业利润操纵的对策。
关键词：利润操纵,公允价值,会计监督
参考文献
[1]、严文奎．企业会计准则导读[M]．新华出版社，2007．
证券操纵行为之我见 篇6
我国《禁止证券欺诈行为暂行办法》 (以下简称《暂行办法》) 规定, 证券操纵是指任何单位或个人以获取利益、减少损失为目的, 利用其资金、信息等优势或者滥用职权操纵市场, 影响证券市场价格, 制造证券市场假象, 诱导或致使投资者在不了解事实真相的情况下作出证券投资决定, 扰乱证券市场的行为。
根据我国《暂行办法》对证券操纵的概述, 笔者认为, 所谓证券操纵行为是指:任何机构或个人, 利用其资金、信息等优势或滥用职权影响证券市场的自由运作, 故意抬高、稳定、压低证券市场价格, 诱使其他投资者买卖证券, 扰乱市场秩序的行为。换言之, 任何机构和个人人为地故意变动或稳定股票、债券等证券行情, 以引诱其他机构和个人参与买卖交易, 从而为自己谋取利益或转嫁风险的, 均属操纵行为。
2 我国关于证券操纵行为种类的认定
我国《证券法》以及中国证监会《证券市场操纵行为认定办法》 (以下简称《办法》) 共规定了连续交易、约定交易、自买自卖、蛊惑交易、抢先交易、虚假申报、特定价格、特定时段交易等8类市场操纵行为的认定:
2.1 连续交易操纵。
《证券法》第77条第一款规定:单独或者通过合谋, 集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖, 操纵证券交易价格或者证券交易量, 构成连续交易操纵。《办法》又分别明确了“资金优势”、“持股优势”、“信息优势”的具体量的认定标准。
2.2 约定交易操纵。
《证券法》第77条第一款规定:与他人串通, 以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易, 影响证券交易价格或者证券交易量, 构成约定交易操纵。《办法》又进一步细化了“约定的时间”、“约定的价格”、“约定的方式”等具体内容。
2.3 自买自卖操纵。
《证券法》第77条第一款规定:在自己实际控制的账户之间进行证券交易, 影响证券交易价格或者证券交易量, 构成自买自卖操纵。《办法》细化为:自己实际控制的账户, 包括当事人拥有、管理、使用的账户。
2.4 蛊惑交易操纵。
即操纵市场的行为人故意编造、传播、散布虚假重大信息, 误导投资者的投资决策, 使市场出现预期中的变动而自己获利。
2.5 抢先交易操纵。
证券公司、证券咨询机构、专业中介机构及其工作人员对相关证券或其发行人、上市公司公开做出评价、预测或者投资建议, 在此前后买卖或者建议他人买卖相关证券, 并且直接或者间接在此过程中获取利益。
2.6 虚假申报操纵。
是指行为人持有或者买卖证券时, 进行不以成交为目的的频繁申报和撤销申报, 制造虚假买卖信息, 误导其他投资者, 以便从期待的交易中直接或间接获取利益的行为。在同一交易日内, 在同一证券的有效竞价范围内, 连续或者交替进行3次以上申报和撤销申报, 申报笔数或申报量占统计时段内总申报笔数或申报量的20%, 可认定为频繁申报和撤销申报。
2.7 特定价格操纵。
指行为人通过拉抬、打压或者锁定手段, 致使相关证券的价格达到一定水平的行为。
2.8 特定时段交易操纵。
尾市交易操纵, 是指在收市阶段, 通过拉抬、打压或者锁定等手段, 操纵证券收市价格的行为。开盘价格操纵, 是指在集合竞价时段, 通过抬高、压低或者锁定等手段, 操纵开盘价的行为。
3 操纵证券市场的社会危害性
操纵证券交易市场, 违反了市场经济的内在规律, 给国民经济的正常秩序造成了极大的危害。
3.1 破坏证券市场秩序, 危害国家金融体系的安全, 阻碍国家社会经济的发展。
操纵行为破坏市场运行机制、扰乱市场秩序、损害市场声誉, 进而会导致证券市场应有的诸如对社会资源合理配置、产业结构优化调整、提高经济效益等功能丧失或彻底崩溃, 甚至有可能引发国家经济危机, 给社会经济生活造成劫难。
3.2 操纵证券交易市场, 损害投资大众 (主要是中小散户) 的合法利益。
操纵者利用资金、信息或持股等优势联合操纵或连续买卖, 造成交投活跃的虚象, 而资金、信息等方面处于劣势的中小投资者, 在证券市场上只能处于被动地位。
3.3 损害银行信用、加剧证券抵押物的不稳定。
证券操纵造成股市、债市的行情大起大落, 尤其是股市暴涨时, 大量银行存款流入股市, 尤其是规模很大的证券机构为了规避法律, 常常从银行融资炒股, 更是增加银行风险, 损害银行信用。另外, 因为证券交易的多变性和证券价格的波动性, 以证券作为抵押物的抵押关系, 本来就是一种不很稳定的债权、债务关系。假如操纵行情者不时地兴风作浪, 就会继续加大它的多变性和波动性, 使这种关系变的更加不稳定。
3.4 操纵证券市场, 造成虚假的供求关系, 扭曲正常的市场价格, 造成异常的资金流动, 误导投资者的投资决策和投资行为。
证券市场操纵者通常会利用证券交易无记名、无实物、无纸化、交易对象和交易行为隐蔽的特点, 利用市场调节价格的原理, 通过故意抬高、打压、稳定价格的手段人为地影响市场价格和供求关系, 操纵者在证券价格的变动中, 误导资金流向。通常在这种情况下, 资金不流向最需要它的企业、公司, 而是流向能给操纵者带来暴利的部门。证券市场俨然成了一个由黑手操控的赌场, 证券市场基本功能全面丧失。
4 监管证券市场操纵行为的对策分析
近年来尤其是2006年以来, 随着证券市场制度的不断完善和上市公司质量的提高, 我国股市步入了快速发展阶段。因此, 加强我国证券市场操纵监管的力度, 已成为我国证券监管部门的当务之急。
4.1 完善相关法规体系, 强化执法力度。
要想加大监管的力度, 保证监管的效力, 首先应做到有法可依。新《证券法》实施后, 虽然修改了原来证券法中关于市场操纵条款规定的不合理之处, 但是现行的规定仍然过于原则, 可操作性差。因此, 我们应重点强化中国证监会的行政立法, 通过证监会的行政规章来细化证券法的相关规定。证监会应当尽快出台市场操纵的行政规章, 明确证券法的规定。
4.2 进一步完善信息披露制度。
证券市场是资本市场的核心, 是传播经济信息, 反映社会经济状况的晴雨表, 在本质上就是一个信息市场。证券市场的运转过程实际上就是一个证券信息处理的过程, 在庞大的证券市场体系中, 各方主体都在围绕着信息作出反应。证券信息在证券市场运行中起着核心的作用, 信息失灵会直接导致整个市场的失灵, 证券市场上的违法行为, 常常与违反证券信息披露的充分性和及时性有直接关系。因此, 必须明确落实大股东、庄家信息披露的义务和责任, 强化他们的披露义务, 防范和打击庄家利用信息控制优势和持股优势, 进行虚假披露、内幕交易和市场操纵等违法违规行为。
4.3 事前监查和事后监管相结合。
目前, 我国的证券市场监督管理仍侧重“事后”监管, 而国外学者研究表明, 对内幕操纵事后监管却是无效的。因而, 在中国证券市场全流通条件下如何强化事前预防和事中监控, 如何有效甄别内幕交易行为, 及时对内幕操纵进行控制和禁止, 成为证券监管部门实施反操纵监管的重要研究课题。笔者认为, 对证券市场操纵行为的监督管理不能仅仅单纯依靠“事后监管”的方式, 而是应当将对证券上市发行前的监查和证券上市之后的监管有机地结合起来, 双管齐下, 对证券市场操纵行为进行全面的处理和制止。
参考文献
[1]《中华人民共和国证券法》现行版.
[2]《证券市场操纵行为认定办法》现行版.
[3]《禁止证券欺诈行为暂行办法》现行版.
[4]《股票发行与交易管理暂行条例》现行版.
浅谈船舶的操纵原理 篇7
关键词：船舶,操纵性,原理
船舶的操纵性是指船舶的驾驶人员利用船舶的操纵设备即车、舵、锚、缆以及拖船等来抵御外界环境条件包括风、流、浪、浅窄水、岸壁等的影响, 以保持或改变船舶的运动状态所进行的操作。可以看做是人、船舶和外界环境三者的整体系统。
1 船舶的操纵性包括
1.1 船舶的旋回性能
船舶的旋回性能是指船体的螺旋桨和舵在横向力的作用下产生的回转性能, 该性能可用旋回圈要素或旋回性指数来衡量。回转角速度越大, 旋回圈直径越小, 回转性能越好, 否则反之。舵执行旋回性能。
对舵的使用大致可分为小舵角的保向操纵及一般舵角的转回操纵及大舵角的旋回操纵三种, 船舶以一定的航速直进当中操某一舵角并保持, 则船舶将进入旋回过程, 可将船舶旋回过程划分三个阶段:
1.1.1 船舶向一舷操舵后, 则开始进入基本上沿原航向前进而尾外移的初始旋回阶段, 特点是横移内倾。
1.1.2 第二阶段是船舶的横移速度和漂角逐渐增大。
1.1.3 第三阶段随着旋回阻尼力矩的增大, 船舶旋回角加速度
为零, 船舶旋回中的外倾角、横移速度、漂角、船舶的线速度趋于稳定并保持定值。
1.2 船舶的变速性能
船舶的变速性能是指船、桨、舵在横向力的作用下, 船舶改变航行方向的快慢能力, 或船舶受外力的作用偏离了原航向, 用舵操纵船舶使它恢复原航向航行的快慢能力。变速性能的好坏可用操舵后船舶达到与该舵角对应稳定回转角速度所需时间的长短来衡量。
驱动静止中的船舶运动, 或使行驶中的船舶停止下来, 它们原来均有维持其原运动状态的趋势, 经过一定时间的过渡, 才能达到所要求的状态, 就是船舶惯性, 在实际操船时, 变速和改向兼而有之, 在变速和改向运动中, 都存在惯性, 只不过前者改变的是船舶运动的线速度, 而后者改变的则是角速度而已。船舶的变速性能还指船舶的启动性能、停车性能和倒车停船性能。船舶在静止状态中开进车, 使船舶达到与主机功率相应的稳定船速所需的时间和航进的距离, 称为船舶的启动性能;船舶在全速或半速前进中停止主机, 至船舶对水停止移动时所需的时间和滑行的距离, 称为停车性能;航进中的船舶为避免碰撞或达到其他操船方面的要求, 常需开出倒车, 以便减速或停船, 称为倒车停船性能。
1.3 船舶航向稳定性
是指船舶保持指定航向的能力, 即用正舵使船舶保持沿原航向航行的距离和时间, 或在一定的时间内船舶偏离原航向的角度来衡量, 或者为了保持船舶按指定的航向航行所需的操舵次数和所用舵角的大小等来衡量。航向机动性好的船, 其航向稳定性也较好。
2 船舶操纵性试验
船舶在各种不同的状态下, 用舵设备操纵船舶所表现的综合效果称为舵效。具体地说, 舵效是指当操一舵角后, 船舶因之回转某一角度所需的时间和纵、横距。舵效的好坏在船舶避碰中有着重要的意义。如欲改变航向角, 船舶高速航行时用较短的时间可以完成, 但纵距很长;慢速航行时, 纵距较短, 但所需的时间较长。在避碰操作中, 当对方船舶动态不明时应慢车稳舵, 待对方的动态明确后再操纵船舶, 因这时航速低, 而螺旋桨尾流中的诱导速度大, 所以舵效好, 使使船舶能在较短的纵距和时间内完成航向角的回转。
舵效的优劣常常与下列因素有关:
a.舵机功率的大小及舵叶转动速度的快慢。
b.船体线性和转动惯性。
c.舵压力的大小。
d.操纵机构的轻便、灵活、准确和可靠程度。
以上几个方面因素应密切配合, 如果操纵机构和舵机机构能迅速、准确地将舵叶转至所要求的舵角, 且舵叶在小舵角时便能产生较大的舵压力, 船体的回转阻力又较小, 那么整个船的转动反应必然较快, 应舵时间短, 则该船的舵设备具有较好的操纵能力。一般要求应舵时间在1到5秒之内。
掌握船舶的操纵性是驾驶人员安全操船的必备条件, 为掌握实船的操纵性, 必须进行实船的操纵性试验, 船长大于30米的船舶满载全速前进和船长小于或等于30米的船舶在常用车速前进时 (如因航道条件限制而不能全速前进时, 可根据实际情况试验) , 测定舵从一舷35°至另一舷30°的时间, 应不超过有关规定。
操纵性试验主要包括旋回试验、螺旋试验和停船试验等。进行试验时, 应选择无风、流影响, 水深不低于4倍的船舶吃水的水域进行。
2.1 螺旋试验
螺旋试验包括正螺旋试验和逆螺旋试验两种, 目的是判定船舶航向稳定性的好坏。正螺旋试验是要求取船舶操某一舵角时船舶所能达到的定常旋回角速度的试验方法。其试验方法是, 首先从右满舵开始求取其对应的定常旋回角速度r, 而后少量减少其右舵角再求取其定常旋回角速度;然后顺次求出正舵、左舵、直至左满舵旋回时的定常旋回角速度;最后再从左满舵向右满舵一步步过渡, 依次求出各舵角所对应的定旋回角速度, 这样可以求出每一舵角所对应的定常旋回角速度, 并画出对应曲线。在正螺旋试验中, 对小舵角, 即对稳定的舵角范围, 去求精度良好的定常回转角速度是很费劲的, 必须有广阔的试验海面, 此外因为回转角速度很小, 所以容易受到外界的干扰, 往往难以测定定常角速度。
为了补全这一缺憾, 逆螺旋试验诞生了, 逆螺旋试验是指求取为使船舶达到某一旋回角速度而需操得平角舵角的试验方法。该方法比较省时省力, 但必须有测定船舶转头角速度的角速度仪。
2.2 旋回试验
旋回试验的目的就是为了求得船舶旋回一圈时的运动轨迹, 从而获得船舶的旋回纵距、横距、反移量、漂角、旋回圈初径和终径, 以及旋回的时间和最大横倾角等要素。为了获得较为准确地效果, 旋回试验应在天气晴朗、风力较小、水流平稳、水深足够、水面宽阔的水域进行。
船舶旋回试验的步骤如下:
a.测试人员各就各位。
b.逆流稳向航行, 调整主机转速至预定的工况。
c.用流速仪测船速, 当船速稳定时及时通知发令人员。
d.当船速稳定时, 发令转舵至预定舵角, 并用同步信号通知各测试岗位开始测定。
e.发令后首向每变化10度测定一次, 至首先变化到90度, 以后每变30度测定一次。
f.开始测试前, 各测试岗位均应预先记录试验顺序、工况;以发令测试开始起, 每次测定, 均应作记录。