预算执行情况分析总结报告

预算执行情况分析总结报告（通用8篇）

预算执行情况分析总结报告 篇1

D区D24公司财务部张育明

财务预算与预算执行情况分析总结报告

皇家电子股份有限公司经过

03级会计２班 12－22－2006

D区D24公司财务部张育明

效投资的清理，严格控制非主业投资预算；三是坚持“量入为出，量力而行”的原则，保持现金收支平衡和偿债能力，以保证企业生产经营的正常运转。

六、加强财务风险的预算控制。

防范财务风险是企业财务预算的重要工作内容，各中央企业在财务预算中必须加强对财务风险的控制。一是加强对外投资、收购兼并、固定资产投资以及股票、委托理财、期货（权）及衍生品等投资业务的风险评估和预算控制，并及时跟踪和评测高风险业务的风险水平；二是结合企业现有负债情况与经营业务预算，对资产负债率高于行业平均水平、存在较大偿债压力的企业，在保证正常业务的情况下，应当压缩金融债务预算规模；三是注重分析担保风险，严格控制担保、抵押等高风险业务的预算规模，不得安排与业务无关的集团外担保预算，对于担保余额占净资产比重超过50%或者发生担保履约责任形成重大损失的企业，原则上不再安排新增担保预算，避免引发新的财务风险。

七、加强对资产质量的预算控制。

一是将资产损失及减值准备等纳入预算管理范围，合理预计资产减值准备，防止出现新的潜亏；二是将逾期担保、逾期债务、不良投资、不良债权等问题的清理和处置作为预算控制的重要内容，积极消化潜亏挂账；三是将清产核资批准企业自行消化的资产损失部分纳入财务预算管理，按规定逐年进行消化；四是在预算中制定账销案存资产的清理目标和清理措施，加大账销案存资产的清理与追索力度。

八、强化财务预算执行监督。

要加强对预算执行情况的监督与考核，落实预算在企业经营管理中的作用。一是各中央企业要在预算编制后，切实将财务预算作为指导和控制企业经营管理活动的目标和标准，用于控制生产经营全过程；二是加强对预算执行情况的跟踪分析与监督反馈，各预算执行单位应当组织专门人员及时跟踪检查预算的执行情况，按月度、季度进行预算差异分析，查找责任并提出改进措施；三是根据各预算单位的业务特点与管理重心，建立健全预算执行评价制度，形成责、权、利相统一的激励机制，充分发挥预算的约束与激励作用。

九、按时报送财务预算报告。

各中央企业应在认真做好内部预算管理的基础上，按照国资委预算管理工作要求，按时向国资委报送反映预算生产经营情况的财务预算报告及相关资料，不得以任何理由不报送或拖延报送财务预算。对无故不按时报送财务预算的企业，国资委将予以通报批评，并追究总会计师或企业实际主管预算工作负责人的责任。

十、严格财务预算工作要求。

企业应强化对财务预算的管理与监督，规范运作，以保证财务预算报告的质量。一是企业报送国资委的预算报告应与企业内部预算相一致，严禁两套预算；二是企业必须合理预计未来可能影响其财务状况和经营成果的重要事项，不得蓄意隐瞒；三是企业财务预算报经国资委核准或备案后，不得随意调整，对于预算内出现非预期的重大情况确需调整的，应及时报国资委备案；四是在预算终了，国资委将依据企业财务决算结果，对企业财务预算执行情况进行核查，对企业主要财务预算指标完成值与预算目标偏离的程度和影响因素进行分析，并将核查和分析结果纳入企业和任期经营业绩考核范围；五是对于预算存在质量问题的企业，将要求其整改，对于企业预算严重脱离实际、各相关预算指标不衔接的，将要求企业重新编制报送财务预算报告。

03级会计２班 12－22－2006

预算执行情况分析总结报告 篇2

笔者根据实际工作经验，总结了以下两种方法：

一是检查分析，就是运用预算实绩和有关资料进行对比分析。具体说来，检查分析预算收支执行情况要有全面、准确的数据资料，不仅要有当年本期资料，同时还要有以往的资料和外地资料。整理汇总后，以本期完成实绩与年度预算对比，与上年同期对比，与先进地区对比，这样可以比出进度的快慢、增减的因素和与先进地区的差距。同时，要与乡镇工农业总产值完成情况比，看财政收入的增长速度是否与之相适应。通过全面对比，抓住对收支影响较大的问题，进行解剖分析，摸清情况，提出措施，解决问题。

二是抓住重点，就是抓住检查分析预算执行情况的重点方面。以下两点可作为重中之重：首先，国家相关政策执行情况的检查分析。要检查分析收入是否按政策，支出是否按预算，追加追减是否按程序；工商税收是否依法及时、足额组织入库；其他预算收入是否预算级次、分成比例正确划分，有无截留、挪用现象；各项专款是否按规定专款专用，有无随意调剂、挤占、挪用情况。其次，预算收支内容的检查分析。在财政收入方面，乡镇财政收入主要有财政部门征收的纳入预算管理的非税收入和税务机关征收的属于地方部分的工商税收。财政部门征收的非税收入，除政策因素外，没有太大变化，相对稳定，且占乡镇财政收入权重较小。因此，检查分析重点应放在工商税收上。要重点检查分析纳税对象（纳税人）应纳税额是否足额、及时入库，有无挪用、拖欠、甚至偷漏现象；有无违反规定退库或应退未退以及金库“空转”等调剂财政收入现象。在财政支出方面，主要看正常经费是否按进度拨付和支付；有无超预算使用，特别是行政管理费和其他事业费开支情况，检查分析增减情况，对于专项款项应重点检查，确保拨付按进度，支出有依据，使用有效果，专款专用。

（作者单位：江苏省灌南县新安镇财政分局）

关于财政预算执行情况报告 篇3

-----2011年

在**乡第一届人民代表大会第五次会议上

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各位代表：

受乡政府的委托我向大会作关于2010财政预算执行情况和2011财政预算草案的的报告，请予审议。

二0一0财政预算执行情况

2010年是“十一五”收官之年,也是推进“保增长、调结构、惠民生”各项举措的关键一年。一年来，在乡党委政府的正确领导和乡人民代表大会的依法监督下，深入推进“生态立乡、文化活乡、旅游兴乡、和谐治乡”的发展战略，全面贯彻落实科学发展观，争先创优，坚持依法理财，科学理财，积极培植财源，大力增收节支，落实厉行节约措施，切 实强化财政监督，加强财政干部队伍建设。全乡经济出现持续快速发展，综合经济实力不断增强，超额完成了2010年初制定的财政收支任务，有力地支持了全乡经济和各项社会事业的发展。

一、收入执行情况

2010年全乡实现财政收入359万元，一般预算收入239万元，比去年增长19.2%，超额完成年初任务。

1、地方工商税收128万元，是年初预算的106%；

2、国税完成111万元，是预算的101%；

3、预算外收入120万元，是预算的100%

二、支出情况

2010年，我乡实现财政支出359万元，是预算的105%，按同一口径计算，比09年增长6 %，其中

1、行政管理费支出150万元，是预算的100% ；

2、教育事业费支出2.4万元，是预算的22%；

3、文广事业事业费支出7万元，是预算的100%；

4、农林水事业费支出15万元，是预算的100%；

5、计划生育支出30万元（含计生专干工资），是预算的100%；

6、其他部门事业费支出15万元，是预算的100%；

7、抚恤和社会救济支出25万元，是预算的100%；

8、民兵训练费1万元，是预算的100%；

9、工会经费1万元，是预算的100%;

10、普法经费1万元，是预算的100%；

11、新农村建设费用2万元，是预算的100%;

12、社会治安综合治理费用2万元，是预算的100%;

13、专项支出97.6万元，是预算的100%；

14、政府及其他单位补助支出20万元，是预算的100%。

从2010年财政收支情况来看，其主要特点是，财政收入稳定增长，财政支出在保工资、保稳定、促发展等方面的作用显著增强。回顾2010年的财政工作，我们紧紧围绕全面实现财政各项目标任务，服务全乡经济建设和社会发展，具体做了以下几项工作。

(一)强化收入征管,确保财政收入均衡入库

今年以来财政所全体成员紧紧围绕年初财政目标任务,及时分解，落实措施，严格按照“抓早、抓紧、抓实、抓出成效”的工作思路，在预算执行中适时对收入入库情况进行动态分析，根据收入中存在的问题，采取有力措施，抓好收入进度，保证了税收收入的稳定增长，实现了全年任务超收。在组织收入的过程中克服一切不利因素，多次与乡党政领导一起分析税源，争取国、地税部门的大力支持，寻找新的税收增长点，并加大协税和零星税收代征的力度，确保了“两税”的目标任务，实现了财政收入的大跨跃。

（二）切实调整优化支出结构，突出重点，加大财政保障力度。

针对我乡财力总量小，收支矛盾突出的实际，我们将支出重点转移到政府正常运转和公共支出的需要上来。按照“量入为出”的原则，进 一步调整和优化支出结构，合理安排支出预算，努力解决好事关人民群众切身利益和社会稳定的突出问题，确保了重点支出需要。

一是重点保障工资发放和机构正常运转。在财政预算安排和执行中，认真贯彻“三个代表”重要思想，牢固树立艰苦朴素、勤俭节约的思想，压缩一般性支出，确保了工资的足额发放和机构正常运转。

二是注重政策实效,惠农、支农措施得到全面落实。认真落实中央农村工作政策，坚持把“三农”问题作为公共财政建设的重要内容，确保各项上级惠农、支农政策不折不扣的落实到广大农户中。2010年全年通过财政“一卡通”发放农村城镇低保和五保户补助资金422625元，其他补贴如良种补贴、家电汽摩下乡补贴、粮食直补综补共计328万余元，使全乡广大农民直接体会到了党和政府的温暖，促进了农业和农村经济的发展。

（三）积极争取上级资金补助，有效缓解了我乡的财政困难。通过积极向区级有关部门反映汇报我乡经济和财政运行中存在的特殊困难和问题，使区级有关部门及时了解我乡运行状况，加大了对我乡的支持力度，有效缓解了我乡的财政困难。

（四）狠抓财政监督，促进管理规范。重视支出效益，坚持依法理财，财政管理水平迈上新台阶。严格执行收支两条线管理，统一单位银行帐户，统一资金领缴方式，统一票证的领用，实行有效监督，源头控管，使财政管理走上了制度化、规范化、法制化的轨道。健全财政法规制度 4 体系，实现财政管理的制度化，推进财政依法行政。推进政务公开，自觉接受人大、政协和社会各界对财政工作的监督。开展机关效能建设，打造一支勤政廉洁的财政干部队伍。

二○一一年预算安排

2011年是我乡实施“十二五”规划的开局之年，编制好财政预算和做好各项财政工作，对于保持经济平稳较快发展，为今后开好头、起好步，具有十分重要的意义。综合分析影响经济发展和财政收支的各种因素，预计2011年全乡财政收支矛盾依然较为突出。2011年财政预算编制和财政工作的指导思想是：以科学发展观为指导，认真贯彻落实乡党委政府的决策部署，促进经济平稳较快增长；坚持科学理财，依法加强收入征管，努力增加财政收入；调整优化支出结构，加大对社会事业和公共服务领域的投入，切实保障和改善民生。2011年，我们将按照乡党委的部署和乡人大本次会议确定的财政工作目标，努力改革创新，生财、聚财、用财齐抓并举，不断增强增收的可持续性、收支结构合理性、管理行为的规范性和资金使用的有效性，确保财政收支平衡及预算任务的完成。对2011年财政预算安排如下：

一、乡财政收入402万元，主要项目是：

1、工商税收:282万元，其中国税131万元，地方工商税收151万元；

2、预算外收入120万元。

二、2010年财政支出400万元，按可比口径计算是上年实绩的 111%，主要项目是：

1、行政管理费支出180万元；

2、教育事业费支出11万元，其中医疗保险7.5万元，临时工工资3.5万元；

3、文广事业事业费支出8万元；

4、农林水事业费支出16万元；

5、计划生育支出35万元（含计生专干工资）；

6、其他部门事业费支出20万元；

7、抚恤和社会救济支出25万元；

8、民兵训练费1万元；

9、工会经费1万元;

10、普法经费1万元；

11、新农村建设费用2万元;

12、社会治安综合治理费用2万元;

13、专项支出68万元

14、政府及其他单位补助支出30万元。

面对我乡财政工作的困难和压力，我们要做好以下几项工作：

(一)切实调整优化支出结构，突出重点，加大财政保障力度。财政资金在确保用于工资发放、机构正常运转和社会稳定支出之后，应进一步加大农业、教育、社会保障等事关经济社会发展的支出，同时再尽量多办一些事关人民群众生产生活的好事、实事。

（二）立足实际，加快财源建设步伐，积极发展乡域经济。要解决财政困难，根本出路在于发展乡域经济和搞好财源建设工作，实现财政与经济的良性互动。我们要围绕“十二五”规划，培植可持续财源；继续做好我乡小城镇开发建设项目,加大招商引资力度，发展民营经济，逐步增加非公有制经济对财政的贡献；努力增加非公有制经济总量，拉动全乡经济增长，促进财政增收。

(三)坚持依法理财，不断加强和规范财政监督管理，提高资金使用效益。一是进一步规范财政资金申领、拨付、报账程序，强化财政结算员和核算会计工作职责，严格报账员现金管理，实行限额报销，减少现金流量。二是强化“收支两条线”管理。认真清理行政事业性收费项目，实现非税收入“财政统管、政府安排”的目标。三是强化财政收支进度管理。按照收入进度和预算计划合理调度资金，加快资金流转，防止资金滞留、挪用等问题。四是加强对专项资金的跟踪检查，促使专款及时足额落实到项目，专款专用。

（四）积极向上级争取项目和资金补助，加快乡域经济发展。一方面我们要立足于自身的努力，调动全乡广大干部群众的积极性、创造性，进一步解放思想、团结拼搏、自力更生、艰苦奋斗，发展乡域经济；另一方面要积极向上级反映汇报目前我乡的困难情况，使上级有关部门更加了解和认识目前我乡的状况，在政策上和资金上多给予我乡一些政策倾斜照顾，以促进我乡经济社会的全面发展。

（五）更加注重干部队伍建设，切实转变工作作风，提高服务质量。要按照乡党委、政府的要求，加强干部队伍建设，积极开展转变干部作风加强行政效能建设活动。同时要积极开展业务培训和教育，提高干部职工综合素质，增强大局意识、效率意识、廉政意识和服务意识，爱岗敬业，增强工作的主动性和预见性，使依法理财水平明显提高，工作效率明显提高，财政整体形象和地位进一步提升。

四川省预算执行情况报告 篇4

四是系统谋划、分步实施，财税体制改革深入推进。围绕建立现代财政制度的要求，加快推进财税改革，部分改革取得重大突破。完善政府预算体系，深化预算绩效管理改革，改进预算控制方式，深入推进预算信息公开，不断深化专项资金改革，切实加强地方政府债务管理，全面规范、公开透明的现代预算制度基本建立。坚持以理顺政府间财政利益分配关系为重点，调整完善省以下税收分享体制，率先推进定向财力转移支付改革，健全跨区域财税利益分享机制，扎实推进科学合理、运行高效的分税制财政体制建设。坚持以提高政府资源配置效率为核心，转变财政支持产业发展方式，财政资金对社会资本引导带动作用进一步凸显，有力地支持了经济社会发展。

五是依法理财、规范行政，财政法治建设成效明显。认真贯彻落实新《预算法》、《四川省非税收入征收管理条例》等法律法规，加强“依法行政、依法理财”建设，财政管理规范性进一步提升。有序推进开放式决策，财政政策制定更加科学公开。强化财政“大监督”理念，基本建立起覆盖所有政府性资金运行全过程的财政监督机制。采取有力措施，强化监督检查，有力整治违反财经纪律的行为。

上述成绩的取得，是省委统揽全局、正确领导的结果，是省人大、省政协监督指导及代表委员们大力支持的结果，是各级各部门密切配合、扎实工作的结果。同时，我们也清醒地认识到，财政运行管理中还存在一些矛盾和问题，主要表现在：收入增长的稳定性和质量面临考验，收支平衡压力加大;基层财政保障能力总体较弱，区域不平衡现象较为突出;债务风险总体可控，但局部风险不容忽视;支持发展方式有待改进，资金使用绩效需进一步提高;一些改革举措落实不够，部分市县改革进展偏慢。对于这些问题，全省各级将采取有效措施加以解决。

二、财政预算草案

20是“十三五”决胜全面小康、建设经济强省的开局之年，也是推进结构性改革的攻坚之年。编制好年预算，做好各项财政工作，对于贯彻落实党中央、国务院和省委的各项决策部署，具有十分重要的意义。

当前，经济发展进入新常态，在“三期叠加”背景下，受宏观经济增速放缓、减税降费力度加大等因素影响，2016年财政收入增长更加困难。同时，稳增长、调结构、惠民生、防风险等增支需求仍然较大，财政支出刚性增长较快，财政收支矛盾愈发突出，预算平衡难度前所未有。

2016年预算编制和财政工作，围绕全面贯彻落实党的十八大、十八届三中、四中、五中全会和省委十届三次、四次、五次、六次、七次全会以及中央和省委经济工作会议精神，牢固树立创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念，坚持稳中求进工作总基调，继续实施积极的财政政策，加快推进财税体制改革，狠抓增收节支，优化支出结构，提高资金使用绩效，重点保障基本民生支出，着力支持去产能、去库存、去杠杆、降成本、补短板，为经济社会持续健康发展提供坚强的财力保障。

(一)2016年财政政策

根据《国务院关于编制2016年中央预算和地方预算的通知》和中央、省委经济工作会议精神，2016年财税政策主要包括：

一是严格税费征管，强化“四本预算”统筹。坚持“依法征收、强化监管，依法减免、强化服务”的原则，严格执行国家规定的税费优惠政策，支持实体经济发展。按规定将水土保持补偿费、无线电频率占用费、政府住房基金等3项政府性基金转列一般公共预算，加大国有资本经营预算调入一般公共预算的力度。

二是健全财政支农政策，大力支持脱贫攻坚。夯实农业生产基础，支持农业基础设施建设和产业发展，提高农业综合生产能力，加快农业现代化进程。财政支农投入新增部分重点用于农村扶贫开发。足额落实10个扶贫专项方案2016年财政投入，支持易地扶贫搬迁等扶贫开发重点工作，做好“四大片区”脱贫攻坚等重点民生事项资金保障。

三是加强生态文明建设，促进城乡统筹和新型城镇化。增加大气、水污染防治财政投入，加大雾霾治理力度，做好退耕还林还草和天然林保护工作。加大对重点生态功能区的支持力度，加快建设主体功能区。促进城乡区域协调发展，健全城乡发展一体化的体制机制和农村基础设施投入长效机制。推动新型城镇化，深入推进农村土地承包经营权确权登记颁证工作，支持农村土地承包经营权有序流转。

四是完善社会保障制度，保障和改善民生。按照“坚守底线、突出重点、完善制度、引导预期”的工作思路，切实做好保障和改善民生各项工作。推进建立更加公平可持续的社会保障制度。实施更加积极的就业政策，完善创业扶持政策，加强对灵活就业、新就业形态的支持。按照中央统一部署，完善城乡居民基本医疗保险筹资机制，实施城乡居民大病保险，推进公立医院改革，合理确定企业退休人员基本养老金水平，健全优抚对象等人员抚恤和生活补助标准体系。支持提高贫困地区、边远地区和民族地区医疗卫生服务水平。创新融资体制机制，推进棚户区改造。

五是加大教育投入，推动科技创新。提高教育质量，推动义务教育均衡发展，继续将城乡义务教育资源均衡配置作为改革重点。按照中央统一部署，调整完善城乡义务教育经费保障机制。全面实行中高职院校生均拨款制度。扩大学前教育资源。完善高校预算拨款制度。支持实施创新驱动发展战略，加快推进全面创新改革试验区建设，推动实施科技重大专项，切实加大对基础研究的财政投入。

六是有保有压，优化财政支出结构。严格执行中央八项规定精神和省委、政府十项规定，认真落实《党政机关厉行节约反对浪费条例》，全面贯彻国务院“约法三章”，推动厉行节约反对浪费等制度落地生根。严格控制“三公”经费预算，合理压缩会议费、培训费等一般性支出。在此基础上，支持做好教育、就业、收入分配、社保、医疗卫生等民生工作。

(二)2016年收入预计和支出安排

乡镇财政收支预算执行情况报告 篇5

乡镇财政收支预算执行情况报告 镇上半财政收支预算执行情况报告

二〇一〇年七月六日 各位代表： 上半年，在镇党委的正确领导下，在镇人大的监督支持下，我镇经济继续保持健康、平稳的发展态势，政府各职能部门紧紧围绕镇党委、政府确定的目标任务，扎实推进各项工作，较好地完成了上半年财政收入目标。

一、上半年财政收入总体情况

1、财政总收入：全镇累计完成财政总收入万元，同比上年万元，增收万元，增长%，完成人代会预算全年的%。

2、镇级收入：全镇累计完成镇级地方

收入万元，同比上年万元，增收万元，增长%，完成人代会预算全年的%。

3、工业收入：全镇累计完成工业收入万元，同比上年万元，增收万元，增长%，完成人代会预算全年的%。

二、上半年财政支出执行情况 上半年全镇预算支出执行万元，完成人代会预算全年的%，同比上年减少支出万元，降幅%。主要支出项目有：

1、公共管理与服务支出万元，占财政支出的%，完成人代会预算全年的%。其中：公共服务支出万元，部门服务支出30万元，业务费支出万元，人员经费支出95万元，对个人家庭补助支出万元。

2、教育事业经费支出175万元，占财政支出的%，完成人代会预算的全年%。其中：基础教育经费支出120万元，村级完小经费支出35万元，镇教育经费专项支出20万元。

3、科学事业费支出87万元，占财政总支出的%，完成人代会预算的%。

4、文化体育与传媒支出53万元，占财政支出的%，完成人代会预算的%。其中：公用经费支出万元，文化体育经费支出10万元，人员经费支出万元。

5、社会保障和就业支出万元，占财政支出的%，完成人代会预算的%。其中：民政事业支出35万元，老龄事业支出万元，社会救助及低保支出25万元，征地劳动力安置支出95万元，农村退休人员生活保障支出31万元，行政离退休人员支出42万元，居民家庭财产保险支出15万元，企业社保补贴16万元。

6、医疗卫生支出80万元，占财政支出的%，完成人代会预算全年的40%。

7、城乡社会事务支出135万元，占财政支出的，完成人代会预算全年的%。其中：村居委经费支出26万元，镇区卫生管理及维护支出32万元，老集镇综合改造支出20万元，农民集中区供水网改造支出18万元，镇区绿化养护与建设支出12万元，农民集中区综合整治支出10万元，党建工作经费支出8万元，迎世

博专项支出6万元，其他支出3万元。

8、农林水事务支出36万元，占财政支出的%，完成人代会预算全年的36%。

9、工业、商业、金融事务支出万元，占财政支出的%，完成人代会预算全年的%。其中对民营企业扶持35万元，镇企协议企业扶持58元，县财政转移支付扶持万元。

10、综治与平安建设、法治建设支出万元，占财政支出的%，完成人代会预算全年的%。其中综治经费万元，平安创建经费万元，维稳经费万元，大调解经费万元，国家安全经费万元，流动人口管理经费万元，预防青少年违法犯罪经费万元，安置帮教与社区矫正工作经费万元，消防工作经费万元，禁毒与防范邪教工作经费万元，法制宣传、法律援助经费万元，法治建设经费万元。

其他支出万元，占财政支出的%，完成人代会预算全年的%。

三、上半年财政工作的主要措施

1、积极培植税源，加强税收征管，确

保财政收入稳定增长。

为了实现镇人代会通过的财政收入预算目标，我镇加快实施产业结构调整，推进工业企业二次开发和置换改造。鼓励企业科技创新和自主品牌建设，培植税收增长点。建立了领导班子成员联系企业制度，加强对企业发展、经营状况、税源的调研、分析，对重点税源进行跟踪管理，确保应收尽收。

2、保和谐、促发展，不断加大民生投入。

一是继续加大对教育、科学事业费的投入。全年财政教育费预算450万元，上半年实际支出228万元，执行率%；科学事业费预算150万元，上半年实际支出87万元，执行率58%。二是建立了镇征地农民长效增收机制，提高了农村发展成果奖发放标准，从原1200元/年人调整为3000元/年人，原1800元/年人调整为3600元/年人，上半年已实际发放万元。上半年已兑现600万元。三是重点保证实事项目的资金需求，上半年安排

18万元用于居民小区供水管网改造，安排10万元用于居民小区平改坡综合改造。四是安排6万元迎世博专项资金，用于迎接世博，参与世博活动，让世博行动引领社会新风尚。

3、调整优化支出结构，科学合理安排财政资金，集中财力保重点。坚持量力而行，尽力而为，收支平衡的原则，区分轻重缓急，妥善安排好预算，在保证三个法定增长和保运转、保稳定的前提下，确保重点支出，压缩一般性行政支出，把更多的财政资金投入社会事业，促进就业和社会保障及社区建设等公共领域。

四、加强财政监督，提高财政资金使用效率

从制定和完善各项财政制度入手，以监督和检查为手段，建立规范透明的财政审批制度，强化支出的规范管理，增加资金使用的透明度。加强财务审核和工程审批工作，主动接受人大监督和社会监督，加大对专项资金的跟踪问效，切

实提高财政公共资金的使用效率。上半年财政收支执行情况良好，但产业结构调整任务还十分艰巨，收支结构还需进一步优化。从目前收入情况看，今年财政收入增长逐步显现，我们将在调研的基础上，适时提出调整本财政收支预算方案。

五、下半年财政预算执行的主要工作

1、增强服务意识，促进经济平稳发展。要进一步落实好镇政府制定出台的支持经济发展的各项政策措施，切实做好各项政策的宣传、服务责任的落实及扶持资金的兑现工作，加强与企业的沟通，及时解决政策执行中存在的问题，支持企业做大做强。积极支持大项目，特别是财政效益大，可持续发展项目的开工建设，千方百计扩大经济总量，培植新的税收增长点，确保镇级财政平稳运行。

2、强化税收征管，确保完成收入目标。一是进一步加强同税务部门的协调配合，定期开展收入调研分析，确保税收均衡入库。二是继续加强税收征管，完

善考核机制，加大依法治税的力度，查堵漏户，确保应收尽收。三是不断挖掘增收潜力，找准我镇经济发展与财政增收的突破口和支撑点，优化财源结构，夯实税源基础，增加税收潜力，确保财政收入目标的实现。

3、切实保障和改善民生。按照保基本、广覆盖、多层次、可持续的原则，切实解决涉及群众切身利益的问题，确保征地农民和城镇居民生活保障政策的落实，完善帮困救助体系，扩大帮困救助受助群体。支持为老工程建设，改扩建社区老年活动室，新增社区家庭病床，按排老年人健康体检等，进一步推进社区居家养老服务等实事项目。积极落实促进就业的各类项目资金，创建充分就业小区，鼓励企业创造更多的就业岗位，确保我镇就业率的不断提高。

4、规范财政管理，提高财政资金使用效益。在财政运行过程中，将财政监督作为财政管理的必要环节和组成部分，实现对财政资金运行的动态监控，建立

财政预算执行情况总结汇报 篇6

一、2010年财政预算执行情况

2010年，全区财政工作在区委、区政府的正确领导下，在区人大的有力监督和区政协的支持指导下，认真贯彻党的十七大和十七届四中全会精神，坚持以科学发展观统领财政改革与发展全局，着力培植财源，加强税收征管，调整支出结构，深化财政改革，预算执行情况良好，圆满完成了区人大八届二次会议批准的财政收支计划，促进了全区经济平稳较快发展、社会和谐稳定。

（一）全区财政(含保税区、琅岐经济区)预算执行情况。

全区完成财政收入234532万元，完成预算的102.84％，增长13.50％。其中：地方级收入129600万元，完成预算的101.96％，增长12.09％；上划中央收入104932万元，完成预算的103.95％，增长15.30％。全区一般预算支出95866万元，完成预算的83.59%，增长3.26%。

基金收支完成情况：

基金收入35137万元，完成计划的59.70%。其中：政府性基金收入25645万元，完成计划的50.08%；社会保险基金收入9492万元，完成计划的124.08%。基金支出47397万元，完成计划的75.76%。其中：政府性基金支出37889万元，完成计划的71.3%，社会保险基金支出9508万元，完成计划的100%。

全区含基金财政收入总量269669万元，下降4.53%，财政总支出 143263万元，下降1.18%。

（二）区本级财政预算执行情况。

区八届人大二次会议通过的2010年区本级预算地方级收入100580万元，一般预算支出84880万元，加上上年结转支出5458万元、省市专项补助和转移支付补助2795万元，一般预算支出为93133万元。

区本级完成财政收入184299万元，完成预算的99.04％，增长10.51％。其中地方级收入95865万元，完成预算的95.31％，增长6.48％；上划中央收入88434万元，完成预算的103.42％，增长15.22％。一般预算支出75229万元（本级支出73952万元、补助镇街支出1277万元），完成预算的80.78%，下降0.52%。

基金收支完成情况：

基金收入34296万元，完成计划的58.84%，其中：政府性基金收入25086万元，完成计划的49.34%；社会保险基金收入9210万元，完成计划的123.62%。基金支出46016万元（本级支出39319万元、补助镇街支出6697万元），完成计划的74.91%，其中：政府性基金支出36794万元，完成计划的70.47%；社会保险基金支出9226万元，完成计划的100%。

区本级含基金财政收入总量218595万元，下降9.55%，财政总支出121245万元，下降4.51%。（具体项目详见《**区2010年预算执行情况表（预计）》）

以上财政收支是预计数，在2010年财政决算编制中还会有些变化，具体变动及财政收支平衡、结余情况待决算编成后按有关规定提请区人大常委会审议批准。

（三）完成2010年财政预算任务的主要措施。

1、加强财源建设，服务科学发展。一是支持重点企业重点项目建设，推动产业转型升级，坚持“围绕财政抓经济”，帮助企业积极向上争取各专项扶持资金1000万元，促进我区企业增加投资、扩大生产，提高竟争力。二是促进工业经济发展，按照省、市政策要求，集中扶持中小企业挖潜改造，统筹安排6000万元资金，用于华映显示科技、网龙公司、天晴数码、日立数字映像、国航远洋、统一企业等工业企业自主创新和产业优化升级。三是重点支持大型工业企业固定资产投资及技术改造的贴息及项目补助，安排1000万元，对纳入省、市、区重点企业的瑞闽彩涂、国脉科技、中铝瑞闽、万德电气、华昆汽配、华映视讯等企业进行扶持。四是支持外贸进出口企业的发展，安排财政资金1000万元，扶持中日达金属、华映显示科技、三木进出口、轻工进出口、泉兴食品、喜运来纸品等企业发展。五是大力发展高新技术产业，安排科技三项费用1650万元，重点支持区内企业自主创新，促进区科技孵化成果转化为生产力，促进中小企业科技生产力的发展。六是落实区内企业在ISO产品质量认证、OHAS18001认证、中国名牌、省名牌产品、发明专利、上市奖励、国家级产品监测实验室等方面的奖励政策，共拨付各类奖励金624万元。七是支持经济结构调整，大力发展现代服务业，扶持国航远洋等总部经济项目，加大招商、宣传经费投入，促进经济又好又快发展。

全区财政收入平均增速依然较快。前三季度保持较高幅度增长，受全球金融风暴和国内经济环境影响，第四季度呈逐渐放慢态势。由于市政府决定金山企业星网锐捷等企业的税收划转年内实行，造成区本级地方级收入的缺口4700万元，与收入任务相差将近5个百分点。但我区税性收入仍占主导地位，区本级共完成税性收入179589万元，占财政收入97.44%。

2、加大重点建设投入，保障经济发展。根据福州市对区财政的体制调整，我区定额上缴市财政11000万元。为保障重点基础设施建设需要，我区积极争取市返还专项补助4000万元，同时协调金融贷款等各方面资金，加大城市基础设施投入。一是提升市政配套能力。安排资金950万元及开行贷款资金4498万元，新建和改造完成儒江大道东三段、世纪路段、马江大道、快安大道等，建成6公里污水接驳管网和君竹截污泵站等；安排资金1690万元及开行贷款资金1955万元，投入长安投资区基础设施和出口加工区工程建设。二是提升城市品位。安排资金3380万元，完成联安路、港口路等57栋建筑的景观改造工程，以及21个小区3000户自来水“一户一表”改造；安排资金700万元，投入灯光夜景工程；安排380万元，继续投入船政文化建设。三是积极创建文明城区。安排201万元，推进背街小巷、城乡接合部等整治。四是保证建设资金筹措的良性循环，全年共拨付6807万元，用于重点建设贷款的还本付息。

3、着力民心民生，实现共建共享。一是进一步完善社会保障体系。为切实关心弱势和困难群体生活，对全区886户2352个城乡低保对象放发低保金390万元；针对今年物价上涨过快，对全区低保户及边缘户副食品补贴117万元，以缓解他们生活的压力；做好下岗职工小额贷款财政贴息工作。今年银行发放下岗职工小额贷款70万元，财政贴息近万元；做好各项基金的管理和拨付工作。及时拨付企业退休职工养老金12520万元，拨付失业金136.4万元，从再就业基金中筹措160万元用于补贴下岗职工介绍培训、社保补贴和公益性岗位补贴；做好医疗救助工作，筹措资金35万元用于城乡特困居民、重点优抚对象和革命“五老”人员医疗救助。二是做好住房补贴工作。加大住房补贴资金筹集力度，确保全区住房补贴发放工作有序进行，全年发放住房补贴441人，落实住房补贴资金1231万元。三是大力支援地震灾区建设。从收入中统筹以及按预算压缩公用经费支出998万元专项支援四川彭州丽春镇灾后重建。

4、坚持统筹发展，促进社会和谐。一是加大“三农”投入。预算安排2256万元资金用于农林水支出，促进农村经济和社会事业的发展；及时拨付补助资金，全年共拨付农村改革补助资金68万元;对困难镇、社区及村“六大员”津贴安排资金448万元，为镇街政府正常运行，加大农村公共服务投入提供了资金保障。二是支持社会事业发展。为把更多财政资金投向社会公共服务领域，不断满足人民群众日益增长的物质文化需要，拨付550万元用于农村义务教育阶段学生免除学杂费、城镇贫困生实行“两免一补”、职业中专学生实行助学金补助等；拨付新型农村合作医疗政府资助金639万元；加大对文化、教育、科技、卫生、计划生育等方面投入。继续拨付马江剧院工程尾款692万元；安排128万元资金，用于档案馆、图书馆改扩建工程，以及激情广场大家唱、“农家书屋”等项目建设；免费开放罗星塔公园；拨付875万元，用于党校、进修校整合工程及老干部活动中心工程建设；拨付595万元，用于师大二附中教学综合楼、闽安小学教学楼、亭江中学教工宿舍楼、亭江幼儿园等工程建设；安排教育费附加支出1595万元，用于中小学修缮改造和设施投入，改善办学条件；拨付772万元，用于开发区医院病房大楼、亭江社区卫生服务中心综合楼工程建设。三是保障社会安定稳定。投入670万元，用于安防视频监控工程及公安三基建设；投入192万元，保障科技强检工作资金需要；投入20万元，用于琅岐法庭建设。四是加强生态文明建设。投入445万元用于污染防治、节能减排、环境保护等。

5、推进改革创新，强化财政管理。一是加强税收征管，夯实收入基础。加大组织收入工作力度，坚决打击各种偷税、骗税、逃税和抗税行为，做到应收尽收。提高财政工作的预见性和主动性，灵活、适时地采取各项财政政策措施，防止财政经济运行出现大的波动，促使财政收入依法、扎实、均衡缴库。二是继续深化部门预算改革。对预算单位实行了全口径的预算管理，全区所有预算单位都编制了部门预算，完善财政资金分配、使用和监督管理机制，建立科学、规范、先进的预算管理制度，增强预算宏观调控能力，优化政府财力资源配置，提高财政资金使用效益。三是大力推进国库集中支付制度改革。区级预算单位的银行账户进行了全面核查，并做好资金清理收缴工作，撤销违规银行账户。不断扩大改革范围，在2007年区本级行政事业单位工资和政府采购资金实行国库集中支付的基础上，在区直单位全面推行国库集中支付工作，已有116家单位纳入集中支付，进一步规范了资金拨付行为，提高了财政资金运行效率。四是围绕实现国有资产保值增值目标，推进国有资本经营预算，调整区属国有企业产业结构和布局，完善国资监管制度体系。五是全面推进财政票据电子化管理改革。严格票据核销，有效防范开具虚假票据等行为，全面完成电子化改革工作，全区133家单位全面实行财政票据电子化，财政票据电子化管理率已达到100%，从源头上预防了乱收费现象的发生。

6、发挥财政职能，强化依法理财。一是深化政府采购工作。进一步规范协议定点采购，不断探索区级协议定点采购模式。加大信息发布、采购评审和供应商投诉处理等环节的规范化管理，做好政府集中采购、非招标采购、定点供货等采购行为的规范化管理。2010年集中采购64批次，完成采购计划4068万元，比上年同期增长5.7%，节约资金477万元，平均节约率达10.5%。二是加强财政投资审核工作。循“客观、公正、科学、可靠、廉洁、高效”的评审原则，严格把好审查关，不断加大对财政性投资工程项目的概（预）算、结算、竣工决算和最高限价的审核力度，严防工程高估冒算，坚决核减其不合理投资，规范政府投资行为。累计评审工程项目368项，审核资金47206.12万元，核减6012.61万元，核减率12.74%，有效控制了工程造价。三是加快推进依法行政。逐步推行行政审批项目网上审批制度，减少审批环节，有效压缩审批时限，提高项目审批的透明度。四是进一步做好全区会计管理工作。加强日常会计事务管理，强化会计监管力度，规范财政、财务收支行为。积极组织实施会计从业资格考试和全国会计专业技术统一考试报名，以及会计人员继续教育等各项从业人员的管理工作，有效提高了会计人员的理论和业务素质。

在看到成绩的同时，我们也清醒地认识到当前财政运行中还面临一些突出的困难和问题。一是税源结构不尽合理，财政收入增长对部分行业、税种的依赖性较大；二是可用财力并未与财政收入同步增长，财政收支矛盾仍然突出；三是财政管理的方式还需要不断创新和完善，部分资金的使用效益还有待提高。上述问题表明，深化财政改革和加强财政监管的任务还很艰巨。对此，我们将采取积极措施，切实加以解决。

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预算执行情况分析总结报告 篇7

报 告

2004年6月10日在镇第二届人民代表大会第二次会议上

财政所长：

各位代表：

我受镇人民政府委托，向大会作2003年财政预算执行情况和2004年财政预算的报告，请予审议。

一、2003年财政预算执行情况： 刚刚过去的2003年我镇财政工作在镇党委、政府的正确领导下，在人大的监督指导下，在各单位的通力协作下，围绕中心，服务大局，沉着应对，扎实工作，不断克服各种不利因素，一手抓防治“非典”和防汛工作，一手抓增收节支，各项工作顺利开展，确保了工资发放和工作的正常运转。

1、积极依法组织财政收入。适应新形势，全面推行农业税“三定征收、微机管理”的新方式，规范耕地占用税征收程序，有效缓解非典疫情对财政收入的负面影响，认真清理漏税与欠税，依法加强收入征管，努力做到应收尽收。

2、全力保证非典防治和抗洪救灾支出的需要。面对突出的非典疫情和严重的洪涝灾害，我们财政部门及时调整支出结构，积极争取县级财政支持，迅速调度资金，确保了非典防治及抗洪救灾资金的需要，充分发挥了财政对公共需要的应急保障作用。在非典防治方面，全镇财政支出为3.7万元；在防汛救灾方面，镇财政相继拨付了抗洪救灾资金90.67万元，其中防汛经费7.46万元，灾民建房资金51.76万元，农业税灾减补助资金31.45万元。

3、积极推进了粮食补贴方式改革试点。按照上级的统一要求与部署，去年9月份将原来通过流通环节对农民的间接补贴改为对农民的直接补贴。我们财政部门精心制订并实施了本镇的改革

2、从支出方面看，一是增加安排了“非典”和防汛支出，使得财政收支矛盾更为突出；二是去年7月份调资政策出台，我镇每月相应增加了工资性支出2万多元。因此，收支矛盾将进一步加剧，平衡压力加大

二、2004年财政预算：

2004年，我镇财政工作总的指导思想是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导,全面贯彻党的十六大精神，围绕全面建设小康社会，坚持发展第一要务，改革乡镇财政管理方式，推行“乡财县管乡用”，规范乡镇财政收支行为，缓解乡镇财政困难，维护农村基层政权稳定，促进全镇经济和社会健康发展。按照这一指导思想，结合我镇实际情况，对我镇的财政预算收支做如下安排：

2004年，我镇预算收入为192万元，其中国税10万元，地税15万元，农业税收入为167万元。预算支出为270万元，其中农业支出25万元，水利和气象支出3万元，文体广播事业费支出59万

管理。从今年7月1日起，全县将实行“乡财县管”，即实行“预算共编、账户统设、集中收付、采购统办、票据统管”的财政管理方式。由县财政局直接管理和监督乡镇财政收支，相应取消乡镇财政的所有账户，统一开设“结算专户”、“工资专户”、“支出专户”三类。乡镇所有的收入全部通过“结算专户”缴入县国库，乡镇所有的工资性支出通过县国库或“结算专户”拨到“工资专户”，专门用于乡镇人员工资和民政定补人员补助的发放。工资以外的其他支出则通过县国库或“结算专户”拨到“支出专户”，由乡镇按规定开支。并调整乡镇财政所管理体制与职能，乡镇财政所与农税所实行一个机构，两块牌子，保留一名综合会计管理乡镇预算和报账，其余财政人员转向农税征管，实行县财政局对乡镇财政所的垂直管理。

作为我们乡镇财政，应按照上级的统一部署，规范乡镇支出管理，根据乡镇收支规模和实际情况，分类制定公务费定额，明确乡镇支出范围，们在镇党委、政府的坚强领导下，高举邓小平理论的伟大旗帜，认真实践江泽民同志“三个代表”的重要思想，坚定信心，扎实工作，为加快全镇经济发展，全面建设小康社会作出新的、更大的贡献！

西三十铺镇第二届人民代表大会

预算执行情况分析总结报告 篇8

一、2004年财务预算执行情况2004年的财务资产工作按照集团公司及指挥部的整体要求，认真贯彻落实指挥部工作会议精神，围绕指挥部建设跨国石油工程技术服务公司的目标，以会计集中核算为契机，以完善全面预算管理和建立财务预警机制为重点，积极开展“管理增效、挖潜创效、制度护效”的增收节支活动，不断提升财务管理层次，较好地完成了财务预算。

（一）主要工作量完成情况（1）钻井总进尺66.68万米，完成预期工作量的111.13%。其中探井进尺15.37万米，完成预期工作量的192.12%；开发井进尺51.31万米，完成预期工作量的98.67%。（2）录井19860天，完成全年预期工作量的120.36%。（3）井下作业1525井次，试油120层，压裂475井次，酸化80井次，分别完成全年预期工作量的98.39%，171.42%，118.75%，72.72%。（4）油建施工价值工作量31788万元，完成全年预期价值工作量的105.96%。（5）供电量34991万Kmh，完成全年预期供电量的91.9%，供水量1072万吨，完成全年预期供水量的92.81%。（6）运输12128万吨公里，完成全年预期工作量的105%。（7）机械加工及修理价值工作量10308万元，完成全年预期价值工作量的85.51%。（8）物资供应量122000万元，完成全年预期供应量的104.45%。（9）信息产业价值工作量11258万元，完成全年预期价值工作量的104.86%。（10）成品油销售68298吨，完成全年预期销售量的117.75%。（11）顺酐销售13291吨，完成全年预期销售量的88.61%。（12）溶剂油销售34600吨，完成全年预期销售量的97.14%。

（二）财务预算完成情况

1、主营业务收入：预算27.1亿元，全年实现主营业务收入30.08亿元，完成预算的110.96%，与上年相比增长18.2%。其中：（1）吐哈关联交易收入17.21亿元，占总收入的57.2%，完成全年预算的104.98%，与上年相比增长0.61%。（2）外部作业及社会收入11.16亿元，占总收入的37.1%，完成全年预算的129.97%，与上年相比增长28.42%。（3）海外收入1.71亿元，占总收入的5.7%，完成全年预算的107.77%，与上年相比增长14.06%。

2、主营业务成本及税金：预算26.51亿元，实际发生30.34亿元，完成预算的114.45%，与上年相比增长4.18%，低于收入增长十四个百分点。总成本中职工工资奖金支出、计提工资附加费和上缴社保基金、发放各类补贴、临时用工劳务费以及职工物业取暖费等人工成本约10亿元，占总成本的三分之一。

3、营业费用：预算2078万元，实际发生1900万元，比预算降低8.57%，与上年相比降低13.99%。

4、管理费用：预算4581万元，实际发生4400万元，比预算降低3.95%，与上年相比降低8.8%。

5、财务费用：预算-1700万元，实际-1800万元，比预算节约5.9%，与上年相比降低15.5%。

6、投资收益：预算1100万元，实际1233万元，完成预算的112.09%，与上年相比增长14.8%。

7、营业外收支净额：预算为净支出3187万元，实际发生净支出3147万元，比预算降低1%，与上年相比降低10.45%。

8、三项费用补贴：全年收到集团公司补贴4102万元，比上年减少补贴1106万元，降低21.24%。

9、净利润：预算三项费用补贴后，盈亏持平。全年三项费用补贴后，剔除政策调整因素实现了盈亏持平的预算目标。

10、工程建设投资完成情况：集团公司今年分四批下达指挥部投资计划65922万元，其中：非安装设备购置28230万元，占投资总量的42.82%，工程项目及其他10692万元，占投资总量的16.22%,油气合作开发投资7000万元，占投资总量的10.62%，出疆管线投资2亿元，占投资总量的30.34%。指挥部全年实际完成投资63150万元，其中：非安装设备购置完成投资25924万元，占总投资的41.05%，工程项目及其他完成投资8751万元，占总投资的13.86%，油气合作开发投资8475万元，占总投资的13.42%，出疆管线投资2亿元，占总投资的31.67%；指挥部在重点进行技术服务设备更新的同时,安排建设资金5060万元，用于改善前线职工生活设施。

（三）开展的主要工作

1、及时组织各项收入和专项资金。一是加大市场开发力度，主营业务收入不断攀升。指挥部主营业务收入比上年同比增加5.28亿元，增长18.2%。其中钻井、井下两单位完成收入13亿元，占指挥部总收入的43.42%，增长8.58%；石油化工厂、轻烃化工厂、能源公司完成收入比上年增长57%。油建公司进入陕京二线市场，电力工程公司首次进入塔里木市场。二是认真落实和油田公司年初签订的工程技术服务等关联交易协议，确保指挥部基本收入的实现，保持了关联交易收入的基本稳定。对关联交易价款的确定、合同的签订、结算程序、货款回收等进行全面指导与协调，做到及时沟通处理矛盾。三是按照有关政策，落实了集团公司直接投资、三项注资、三项费用补贴、返哺资金、住房补贴、离退休生活补贴等专项资金共计3.3亿元，为全年生产经营的正常开展打下了基础。四是积极争取集团公司政策，解决了哈密、鄯善基地维修改造及就业再就业等维护稳定费用5000万元，得到了集团公司在考核指标方面的大力支持，为指挥部今后发展减轻了经营压力。

2、深入开展增收节支活动。针对油田内部市场收入减少，各种增支因素日益增多，集团公司三项费用化补贴大幅度削减的严峻经营形势，指挥部审时度势，两次召开指挥办公会议专题研究加强企业管理、消化增支因素，确保既定目标完成的具体措施，决定深入开展增收节支活动，动员全体干部职工转变思想观念，群策群力，开源节流，挖潜增效。明确了“以效益为中心”、“管理无小事”、“全员参与”和“过紧日子” 的指导思想，指挥部主要领导亲临基层检查指导活动开展情况，使管理增效活动迅速在指挥部范围内蓬勃展开，取得了市场开发不断扩大、经营收入稳步增长、成本费用得到控制、经济效益明显好转的良好效果，实现了“收入总量增长12%，可变成本下降3%，差旅费下降5%”的预定目标。一是领导重视，制定和落实目标措施。自年初指挥部安排部署增收节支活动以来，各二级单位均成立了由分管领导具体抓、各相关部门齐上手的组织领导体系，研究制定了实施方案和工作计划，落实了增收节支目标和措施。二是以科技进步和技术创新为支撑，不断提升企业核心竞争力。今年指挥部加大科技经费投入，不断扩大新技术、新工艺应用规模，强化自主创新，一批新技术、新工艺应用成效显著，一批成熟技术在生产经营中见到了明显的效果。三是以制度创新和规范管理为基础，不断提高企业管理水平。指挥部两级机关把清理规范各项管理制度作为增收节支的重要保障措施。对不完善的进行了修改完善，并在贯彻落实上下功夫，用制度保证生产经营工作的正常运行。四是按照“统一管理，统一采购，集中供应”的原则，深化物资体制改革。把重点放在降低物资采购成本方面，对承担油田零星物资供应的门市厂商进行公开招标，从75个竞标厂商中精选出53个价格低、质量优、信誉好的作为新一轮供应厂商。对分供方进行了重新评价，确立了分供方网络，克服了多头采购、重复储备、物资积压、资金流失的弊端和不足。集中采购新体制的顺利运行和电子商务的有效推行，为物资采购的“精细化、集约化、规模化、信息化”管理奠定了基础，缩短了中间环节，实现了资源共享，减少了资金占用，增强了物资采购的透明度，降低了物资采购成本，维护了指挥部的整体利益。在国内市场原材料平均价格涨幅达4.4%、钢材涨幅达14%的不利情况下，通过采取有力措施，使大多数大宗物资价格均保持上年水平或明显下降，平均涨幅仅为1.4%，门市物资平均价格比上年下降8.27%，全年比值比价、招标采购节约资金达3500万元,集中采购取得了显著成效。

3、不断提升财务管理层次。一是应对不断变化的理财环境，积极研究新政策、新制度，修订并下发了《吐哈石油勘探开发指挥部财务管理办法》及相关制度，使指挥部的理财水平迈上新的台阶。二是建立刚性控制和柔性激励相结合的预算机制,按市场机制确定预算指标，以实现利润和成本控制目标为重点，加强现金收支预算管理，通过现金流控制确保预算的完成。三是进一步加强税收工作研究，积极应对企业所得税税收政策的变化，采用税法赋予的优惠条件，通过对自身理财活动的安排，尽可能降低税负，节约税金支出。四是研究解决了国外装备配套费的摊销1.7亿元，减轻了钻井、井下公司等开拓国际市场单位的成本压力，使指挥部国际化经营轻装上阵，有力地推进了指挥部国际化经营战略的实施。五是通过注入无息贷款，确保和支持主要生产单位外闯市场和生产经营建设资金的需求，使指挥部外部市场不断扩大，收入比重大幅度上升，由2003年的33.8%上升到2004年的42.8%，增加了9%。六是对于经营困难单位给予一定的资金使用、外销产品价格补贴等政策优惠，帮助其走出生产经营困境，加快扭亏解困步伐。

4、严格执行资金管理内控机制。一是加强资金风险与责任管理。发挥内部结算中心监督、管理、调度、筹集资金的职能，使资金管理覆盖指挥部所有市场开发区域，防范资金风险。对外付款继续实行了付款承诺制度。二是贯彻资金管理内部控制制度。根据《内部会计控制规范—基本规范》、《现金及银行账户管理办法》等法规和制度，进一步建立和完善了资金内部控制制度，实行严格的资金授权与监督机制，确保资金安全运行。三是开展资金管理安全检查。按照集团公司《关于立即开展资金安全检查，进一步强化资金管理工作的通知》精神，从货币资金日常管理的重点控制环节和实际执行入手，突出外部市场的资金管理，在指挥部范围内组织开展了资金安全检查工作，并对现有在职出纳人员基本情况和岗位轮换制度进行了检查和规范，进一步强化了资金管理基础工作，保证了资金管理各项内部控制制度的有效执行和严格落实。同时，实行严格的账户开立审批制度，对各单位的银行账户进行了一次清理。四是高度重视资金的时间价值。牢固树立“效益优先，现金为王”的观念，在努力开拓市场的同时，不断加大资金的结算与回笼工作。指挥部对各单位的债权债务清理以及现金流利润纳入到了整体考核之中，为提升利润质量和保证资金供应奠定了基础。

5、积极实施会计集中核算。一是建立健全会计集中核算体系，建立统一高效的会计信息数据库。按照集团公司要求，组织制定了指挥部会计集中核算管理办法和集中核算业务处理流程，顺利实现了会计核算、账务管理及报表编报工作，提前半年完成了集团公司提出的会计集中核算基本目标。二是充分利用会计集中核算的信息优势，及时规范各责任中心会计核算业务。根据会计集中核算的信息优势，加强了会计核算过程控制，从事前审核、事中复核、事后考核全方位实行财务监控，制止不合规会计业务进入核算流程，规范各单位经济业务活动，保证了会计信息的质量。三是积极深入基层调查研究，及时指导各单位会计核算工作，理顺各单位会计核算体制。根据会计集中核算的管理要求，积极组织有关人员深入各单位调查研究，协助各单位规范会计核算；同时仔细分析会计集中核算所出现的新问题，严格按照《企业会计制度》和集团公司《会计核算办法》的要求，整改会计核算不规范的业务，废除不适应会计集中核算要求的内容。

6、认真完成重点工作。一是深入开展财务税收自查工作。根据集团公司财务税收检查工作总体部署,成立财务税收检查领导小组和检查办公室，制订了《指挥部财务税收检查工作方案》，结合指挥部实际，对会计信息质量、重大经济决策等10大类检查重点和190余项具体检查内容进行自查, 抽调业务骨干组成两个检查小组对指挥部所属单位进行了全面检查，对检查出的问题在决算会上进行了讲评并全部整改落实，促使指挥部的会计核算和财务管理水平不断提高。二是配合中介机构搞好年终决算。在规范核算、严肃财经纪律的前提下，统筹安排，配合中介机构完成了对指挥部年终决算的审计工作，出具了无保留意见的审计报告，指挥部财务决算工作连续四年被集团公司评为优胜单位并获得二等奖。三是迎接了由集团公司审计中心组织的对指挥部经营成果考核和投资计划专项审计检查。四是按照国家和集团公司分离企业办社会职能的统一部署，积极做好与地方政府沟通协调，完成了中小学移交地方的经费核定与协商以及争取集团公司和国家对经费的批准工作，为顺利实现移交地方政府管理奠定了基础。是清理法人实体工作按进度正点运行，已完成对法人实体的清理归类上报工作，处置方案已得到集团公司批复。六是抓好钻井系统定额编制。积极协调双方存在分歧，及时沟通并向集团公司定额编制办公室进行汇报，目前已完成集团公司专题审核。

（四）存在的主要问题

1、部分单位亏损的局面依然没有改变，降低了指挥部的整体盈利能力。2004年，指挥部虽然全面完成了生产经营任务，但内部单位发展依然不平衡，小部分单位由于受工作量少、市场变化、原材料价格上涨以及投入与产出、生产能力与市场空间不匹配等问题的影响，导致生产经营成本上升，亏损较为严重。

2、资金管理的集中度不高。随着市场开发的不断扩大，外部市场点多、面广、战线长，由于传统金融服务项目难以满足市场开发需要，造成外部市场银行开户多，没有完全纳入指挥部总户统一管理。

3、部分单位生产经营资金面临周转困难的压力。个别单位的部分社会市场由于发包方诚信度差，业主背景复杂，外部欠款数额大，欠款客户分布区域广，欠款时间长以及清欠成本高等诸多原因，给资金清欠工作增加了难度，造成生产经营资金周转困难。

4、预算执行不力，计划外投资时有发生。一年来，绝大部分单位能够严格执行指挥部预算安排和投资计划，但也有少数单位违反国家财经纪律，无视企业内部管理制度，违规集资，先斩后奏，计划外建设和购置设备，资本性支出列收益性支出。

二、2005年财务预算安排

（一）经营形势分析2005年是指挥部实现“十五”规划目标的最后一年，是为“十一五”发展打好基础的关键一年，是不吃补贴不亏损的第一年，也是面临巨大经营压力的一年。从内外部形势分析，既有新的发展机遇，也存在着严峻挑战。生产经营形势除市场不确定和作业价格变化两大因素外，还有以下因素将对指挥部带来较大的影响：一是集团公司取消三项费用化补贴。今年，集团公司下达给指挥部的经营目标是不吃补贴不亏损，在取消三项费用补贴的情况下实现盈亏持平，意味着离退休费用和医院补贴全部由企业当年损益自行负担，与2004年相比，指挥部纯利润将减少4100万元，要消化此项缺口，任务十分艰巨。二是油田公司投资减少，产量持续下降，使钻井和井下作业收入减少，初步测算将影响指挥部收入1.12亿元。三是增支因素不断上升。首先是工资调增，其次是原材料、电价持续上涨，在继2002年、2003年电费连续上涨的基础上，2004年电价再次上调。预计全年增支因素影响达8400万元。四是井控固控配套摊销压力加大。12.23事故之后,股份公司提高了安全装置的配套标准,按新标准更新相关装置后，由于集团公司新的会计核算办法规定摊销年限从五年缩短为三年，年摊销额增加4300万元，使得近两年消化难度加大。

（二）财务预算安排

1、指导思想以党的十六届四中全会精神和“三个代表”重要思想为指导，以经济效益为中心，以长远发展为主题，以稳定为基础，以市场为导向，以技术进步为手段，充分发挥人才、技术、设备、资源优势，积极开拓国内外市场，发展壮大主营业务，深化企业内部挖潜改造，坚定不移地实施低成本发展战略，增收节支，促进企业生产经营的良性循环，实现企业持续稳定发展。

2、预算安排的原则（1）坚持以效益为中心的原则。不断提升企业核心竞争力，增强整体竞争实力，继续保持经济总量的稳步增长。（2）坚持投资高回报原则。培育新的经济增长点，增强企业发展后劲。（3）坚持低成本发展的原则。打足收入，控制支出，各项收入和支出全部纳入总预算。（4）坚持科技进步的原则。加大科技投入力度，不断更新技术和产品，满足企业长期发展的需要。（5）关心职工利益的原则。创造优美、和谐的工作、生活环境，使企业效益与职工利益协调发展。（6）加强现金流管理的原则。通过现金流预算管理，加大债权的清收力度，减少坏帐损失的风险，提高利润质量。（7）体现基本公平的原则。实事求是，客观公正，尽可能做到标准一致、测算公平、合理负担。（8）对特困单位给予扶持的原则。根据各单位实际情况，对经营确有困难的单位，给予限亏补贴。

3、预算安排结果（1）经营预算安排主营业务收入32.2亿元，比上年执行数增加2.12亿元，增长7.06%。主营业务成本及税金控制目标31.57亿元,比上年执行数增加1.23亿元，增长4.05%，低于收入预算增长三个百分点。营业费用1850万元，比上年执行数减少50万元，降低2.63%。管理费用4225万元，比上年执行数减少175万元，降低4%。财务费用-1780万元，与上年基本持平。投资收益1200万元，与上年基本持平。营业外支出500万元，比上年执行数减少2647万元，降低84.1%，主要为中小学移交地方后，减少的学校经费补贴。利润为不吃补贴达到盈亏持平。（2）建设资金预算安排2005年安排总投资85000万元，比上年执行数增加21805万元，增长34.5%。其中：非安装设备购置17435万元，占总投资的20.51%，比上年执行数下降32.2%；工程建设17465万元，占总投资的20.54%，比上年执行数上升101.46%,油气合作开发20100万元，占总投资的23.65%，比上年执行数上升56.2%，出疆管线30000万元，占总投资的35.3%，比上年执行数上升50%；工程技术服务投资15127万元，占总投资的17.81%；生产服务投资3565万元，占总投资的4.19%；多元发展投资12005万元，占总投资的14.12%；其他投资54302万元，占总投资的63.88%。

三、强化管理，努力完成财务预算目标面对严峻的经营形势，各单位、各级领导要带领广大干部职工，继续积极有效地开拓内外部市场，继续坚持发扬艰苦奋斗、勤俭节约的优良传统，继续广泛深入开展增收节支、内部挖潜活动，制定切实可行的生产经营措施，不断提高管理水平，确保指挥部生产经营目标的完成。财务资产工作重点要抓好以下几个方面：

（一）全面提升预算管理水平。一是建立考核指标和奋斗目标相结合的分档预算管理模式，在保证绝大多数考核指标完成的情况下，确立各单位的奋斗目标，使指挥部的预算管理体系更趋完善。二是全面分解预算，落实管理责任。预算确定下达后，各单位要将预算指标层层分解到各分公司、车间、队站、部门，各部门再落实到每个人，从而实现经营压力的有效传递。在时间上，要将预算分解为月度预算，以预算控制月度预算，以月度预算的完成保证预算的实现，强化预算管理的约束性，财务工作计划《指挥部财务预算执行情况及财务预算安排报告工作计划》。三是完善财务预算分析和预警系统。在2004年完成财务预算管理分析、评价和预警系统的基础上，进一步加以完善，依靠会计集中核算后，会计信息及时快捷的有利条件，对指挥部整体预算执行、某一单位预算执行、某一目标市场及某一项目等进行定期、不定期财务分析和动态的经济评价，及时发现矛盾和问题，以便调整工作安排，采取措施，纠正偏差。

（二）持续加强资金精细化管理。一是加强资金高度集中管理。推行资金总分账户管理模式，建立以“一级资金控制权，单一账户体系和一个资金调剂中心”为核心内容的国内资金收支两条线管理。随着指挥部市场开拓的扩大，跨地区施工业务的比例不断增长，部分单位外部项目使用大额备用金办理结算，部分单位异地开设银行账户，资金支付缺乏必要的内控机制，这不仅造成了资金管理控制的死角，增大了资金风险，同时，也形成了大量的资金沉淀，降低了资金使用效益，这种资金管理方式，已无法适应指挥部跨地区业务发展的要求。建立资金总分账户管理模式，推行资金收支两条线管理不仅是集团公司的统一要求，更是指挥部市场开拓与生产经营管理的需要，各二级单位所有资金收入全部进入指挥部的总账户，使一切资金的出入始终置于指挥部的严密监管之下，以降低资金风险，减少资金沉淀，提高资金使用效益。二是加强资金流分析与管理，严格控制资金流入和流出。树立“钱流到哪里，管理就紧跟到哪里”的观念，将资金流管理贯穿于企业管理的各个环节，严把资金流的出入关口，对经营活动、投资活动和筹资活动产生的资金流进行严格管理，同时要像管理安全生产一样管理资金，确保资金的安全、完整。三是加快产品劳务资金的结算协调与回收。针对各单位外部作业结算滞后等问题，主动与各区域油田公司有关部门进行及时沟通协调，提高结算速度，加快资金回收。对于社会市场收入比重较高、结算困难、资金回笼慢、历史遗留应收款项金额大的单位，要成立专门的清欠机构，落实清欠责任，建立欠款回收的奖惩制度。指挥部对各单位的货款回收将纳入到整体考核之中。四是加强海外资金的管理。随着集团公司海外市场的不断扩大，集团公司正在制定海外资金管理办法，我们要充分利用集团公司海外资金管理资源，积极争取集团公司的支持，依托集团公司把海外资金纳入统一管理。同时进一步完善海外资金的授权审批制度，实现海外资金的高效、安全运行。

（三）不断强化成本管理与控制。一是持续开展增收节支活动。进一步总结经验，夯实基础，建立增收节支的长效机制，培养和营造全员过紧日子的思想和氛围。二是锁定市场目标成本，推行目标成本责任制。不断完善成本管理办法及工作制度，确定并层层分解落实目标成本，实行单机、单井、单项目成本核算，加大成本考核奖惩力度。三是加大科技投入，采用新工艺、新技术，降低施工作业成本，增强竞争力。四是加强现场材料物资管理，实行限额领料、定额消耗，大力提倡修旧利废，通过小革小改，内部挖潜，降低各类成本费用，实现管理增效。五是大力发展电子商务，促进以人工为主的传统采购方式向以电子商务为主流的现代采购方式转变，力争电子商务的采购比例提高到总采购额的60%以上，降低物资采购成本，从源头上降低成本。六是建立合理的内部价格和定额管理体系，保证内部预算和资金的合理运行。结合指挥部关于加强内市场管理的规定，及时修订和完善内部价格和定额，促使各单位的内部结算价格形成市场价格的供求关系，促进各单位加强成本控制管理，不断降低内部劳务成本。七是加强投资管理，从源头上控制成本。建立投资回报机制，体现投入产出关系。投资计划管理工作要针对市场形势变化，突出发展主题，把投资管理的重点放在把握投资方向、优化投资结构和提高投资效益上，实现科学投入，高效产出。同时，要严格投资计划管理，规范投资管理程序，杜绝计划外投资的发生。

（四）进一步加强国有资产监督管理。一是认真做好法人实体处置工作。按照集团公司批复的法人实体处置方案，做好法人实体的清产核资、价值重估以及产权处置等工作，建立起以产权为基础的现代企业制度，实现经济结构的调整。二是加强对历史遗留形成资产的管理。重组改制和实施企业会计制度以前发生经批准已冲减国家资本金的资产损失以及由于国外钻具一次性摊销而形成的帐外资产，这些特殊性质的资产是国有资产的一部分，要加强对这部分资产的管理，必须做到形成来源清楚，实物管理有账，账销案存情楚，处置规范合法，做好已核销资产变现、保管、销毁等管理工作，确保后续追索收入及时足额入账，防止国有资产的流失。三是进一步加强存量资产的管理。对于暂时形成的闲置低效资产，要通过内部单位调剂余缺、加大市场开发力度和采取适度增加投资带动、盘活存量资产等方式加以利用，尽最大努力发挥其效能。四是严格规范物资采购行为。要更好的发挥物资集中采购优势，强化物资供应管理职能，严防形成新的物资积压和报废，避免造成新的经济损失。

（五）认真做好纳税筹划工作一是积极研究国家新颁布法规对指挥部生产经营和税负的影响。及时了解消费型增值税在东北地区试点情况以及推广后对指挥部增值税纳税税负的影响。二是及时掌握企业所得税内外（国内、涉外企业）两套税制合并征收情况，以及适用税率、税前扣除、优惠等方面政策对指挥部整体税负的影响。三是研究掌握税收政策，依法纳税，在执行好《增值税暂行办法》的同时，研究税收与核算的关系、《增值税暂行办法》与企业重组改制的关系，从企业整体效益出发，搞好纳税筹划。四是针对指挥部外部市场不断扩大，纳税环节增多，税企关系越来越复杂化的情况，组织力量对各个纳税环节进行分析研究，制定实施细则，协调并理顺与各地税务部门的关系，在依法纳税的基础上节约税金支出。各位代表，2005年的生产经营任务异常繁重。让我们携起手来，以指挥部工作会议为契机，正视困难，抓住机遇，与时俱进，开拓进取，坚定信心，团结奋斗，全面完成今年的生产经营预算目标。周 元 祥二○○五年一月二十八日指挥部2004年财务预算执行情况及2005年财务预算安排报告（2005年1月28日）周 元 祥各位代表：现在，我代表指挥部向大会作2004年财务预算执行情况及2005年财务预算安排的报告，请审议。

一、2004年财务预算执行情况2004年的财务资产工作按照集团公司及指挥部的整体要求，认真贯彻落实指挥部工作会议精神，围绕指挥部建设跨国石油工程技术服务公司的目标，以会计集中核算为契机，以完善全面预算管理和建立财务预警机制为重点，积极开展“管理增效、挖潜创效、制度护效”的增收节支活动，不断提升财务管理层次，较好地完成了财务预算。

（一）主要工作量完成情况（1）钻井总进尺66.68万米，完成预期工作量的111.13%。其中探井进尺15.37万米，完成预期工作量的192.12%；开发井进尺51.31万米，完成预期工作量的98.67%。（2）录井19860天，完成全年预期工作量的120.36%。（3）井下作业1525井次，试油120层，压裂475井次，酸化80井次，分别完成全年预期工作量的98.39%，171.42%，118.75%，72.72%。（4）油建施工价值工作量31788万元，完成全年预期价值工作量的105.96%。（5）供电量34991万Kmh，完成全年预期供电量的91.9%，供水量1072万吨，完成全年预期供水量的92.81%。（6）运输12128万吨公里，完成全年预期工作量的105%。（7）机械加工及修理价值工作量10308万元，完成全年预期价值工作量的85.51%。（8）物资供应量122000万元，完成全年预期供应量的104.45%。（9）信息产业价值工作量11258万元，完成全年预期价值工作量的104.86%。（10）成品油销售68298吨，完成全年预期销售量的117.75%。（11）顺酐销售13291吨，完成全年预期销售量的88.61%。（12）溶剂油销售34600吨，完成全年预期销售量的97.14%。

（二）财务预算完成情况

1、主营业务收入：预算27.1亿元，全年实现主营业务收入30.08亿元，完成预算的110.96%，与上年相比增长18.2%。其中：（1）吐哈关联交易收入17.21亿元，占总收入的57.2%，完成全年预算的104.98%，与上年相比增长0.61%。（2）外部作业及社会收入11.16亿元，占总收入的37.1%，完成全年预算的129.97%，与上年相比增长28.42%。（3）海外收入1.71亿元，占总收入的5.7%，完成全年预算的107.77%，与上年相比增长14.06%。

2、主营业务成本及税金：预算26.51亿元，实际发生30.34亿元，完成预算的114.45%，与上年相比增长4.18%，低于收入增长十四个百分点。总成本中职工工资奖金支出、计提工资附加费和上缴社保基金、发放各类补贴、临时用工劳务费以及职工物业取暖费等人工成本约10亿元，占总成本的三分之一。

3、营业费用：预算2078万元，实际发生1900万元，比预算降低8.57%，与上年相比降低13.99%。

4、管理费用：预算4581万元，实际发生4400万元，比预算降低3.95%，与上年相比降低8.8%。

5、财务费用：预算-1700万元，实际-1800万元，比预算节约5.9%，与上年相比降低15.5%。

6、投资收益：预算1100万元，实际1233万元，完成预算的112.09%，与上年相比增长14.8%。

7、营业外收支净额：预算为净支出3187万元，实际发生净支出3147万元，比预算降低1%，与上年相比降低10.45%。

8、三项费用补贴：全年收到集团公司补贴4102万元，比上年减少补贴1106万元，降低21.24%。

9、净利润：预算三项费用补贴后，盈亏持平。全年三项费用补贴后，剔除政策调整因素实现了盈亏持平的预算目标。

10、工程建设投资完成情况：集团公司今年分四批下达指挥部投资计划65922万元，其中：非安装设备购置28230万元，占投资总量的42.82%，工程项目及其他10692万元，占投资总量的16.22%,油气合作开发投资7000万元，占投资总量的10.62%，出疆管线投资2亿元，占投资总量的30.34%。指挥部全年实际完成投资63150万元，其中：非安装设备购置完成投资25924万元，占总投资的41.05%，工程项目及其他完成投资8751万元，占总投资的13.86%，油气合作开发投资8475万元，占总投资的13.42%，出疆管线投资2亿元，占总投资的31.67%；指挥部在重点进行技术服务设备更新的同时,安排建设资金5060万元，用于改善前线职工生活设施。

（三）开展的主要工作

1、及时组织各项收入和专项资金。一是加大市场开发力度，主营业务收入不断攀升。指挥部主营业务收入比上年同比增加5.28亿元，增长18.2%。其中钻井、井下两单位完成收入13亿元，占指挥部总收入的43.42%，增长8.58%；石油化工厂、轻烃化工厂、能源公司完成收入比上年增长57%。油建公司进入陕京二线市场，电力工程公司首次进入塔里木市场。二是认真落实和油田公司年初签订的工程技术服务等关联交易协议，确保指挥部基本收入的实现，保持了关联交易收入的基本稳定。对关联交易价款的确定、合同的签订、结算程序、货款回收等进行全面指导与协调，做到及时沟通处理矛盾。三是按照有关政策，落实了集团公司直接投资、三项注资、三项费用补贴、返哺资金、住房补贴、离退休生活补贴等专项资金共计3.3亿元，为全年生产经营的正常开展打下了基础。四是积极争取集团公司政策，解决了哈密、鄯善基地维修改造及就业再就业等维护稳定费用5000万元，得到了集团公司在考核指标方面的大力支持，为指挥部今后发展减轻了经营压力。

2、深入开展增收节支活动。针对油田内部市场收入减少，各种增支因素日益增多，集团公司三项费用化补贴大幅度削减的严峻经营形势，指挥部审时度势，两次召开指挥办公会议专题研究加强企业管理、消化增支因素，确保既定目标完成的具体措施，决定深入开展增收节支活动，动员全体干部职工转变思想观念，群策群力，开源节流，挖潜增效。明确了“以效益为中心”、“管理无小事”、“全员参与”和“过紧日子” 的指导思想，指挥部主要领导亲临基层检查指导活动开展情况，使管理增效活动迅速在指挥部范围内蓬勃展开，取得了市场开发不断扩大、经营收入稳步增长、成本费用得到控制、经济效益明显好转的良好效果，实现了“收入总量增长12%，可变成本下降3%，差旅费下降5%”的预定目标。一是领导重视，制定和落实目标措施。自年初指挥部安排部署增收节支活动以来，各二级单位均成立了由分管领导具体抓、各相关部门齐上手的组织领导体系，研究制定了实施方案和工作计划，落实了增收节支目标和措施。二是以科技进步和技术创新为支撑，不断提升企业核心竞争力。今年指挥部加大科技经费投入，不断扩大新技术、新工艺应用规模，强化自主创新，一批新技术、新工艺应用成效显著，一批成熟技术在生产经营中见到了明显的效果。三是以制度创新和规范管理为基础，不断提高企业管理水平。指挥部两级机关把清理规范各项管理制度作为增收节支的重要保障措施。对不完善的进行了修改完善，并在贯彻落实上下功夫，用制度保证生产经营工作的正常运行。四是按照“统一管理，统一采购，集中供应”的原则，深化物资体制改革。把重点放在降低物资采购成本方面，对承担油田零星物资供应的门市厂商进行公开招标，从75个竞标厂商中精选出53个价格低、质量优、信誉好的作为新一轮供应厂商。对分供方进行了重新评价，确立了分供方网络，克服了多头采购、重复储备、物资积压、资金流失的弊端和不足。集中采购新体制的顺利运行和电子商务的有效推行，为物资采购的“精细化、集约化、规模化、信息化”管理奠定了基础，缩短了中间环节，实现了资源共享，减少了资金占用，增强了物资采购的透明度，降低了物资采购成本，维护了指挥部的整体利益。在国内市场原材料平均价格涨幅达4.4%、钢材涨幅达14%的不利情况下，通过采取有力措施，使大多数大宗物资价格均保持上年水平或明显下降，平均涨幅仅为1.4%，门市物资平均价格比上年下降8.27%，全年比值比价、招标采购节约资金达3500万元,集中采购取得了显著成效。

3、不断提升财务管理层次。一是应对不断变化的理财环境，积极研究新政策、新制度，修订并下发了《吐哈石油勘探开发指挥部财务管理办法》及相关制度，使指挥部的理财水平迈上新的台阶。二是建立刚性控制和柔性激励相结合的预算机制,按市场机制确定预算指标，以实现利润和成本控制目标为重点，加强现金收支预算管理，通过现金流控制确保预算的完成。三是进一步加强税收工作研究，积极应对企业所得税税收政策的变化，采用税法赋予的优惠条件，通过对自身理财活动的安排，尽可能降低税负，节约税金支出。四是研究解决了国外装备配套费的摊销1.7亿元，减轻了钻井、井下公司等开拓国际市场单位的成本压力，使指挥部国际化经营轻装上阵，有力地推进了指挥部国际化经营战略的实施。五是通过注入无息贷款，确保和支持主要生产单位外闯市场和生产经营建设资金的需求，使指挥部外部市场不断扩大，收入比重大幅度上升，由2003年的33.8%上升到2004年的42.8%，增加了9%。六是对于经营困难单位给予一定的资金使用、外销产品价格补贴等政策优惠，帮助其走出生产经营困境，加快扭亏解困步伐。

4、严格执行资金管理内控机制。一是加强资金风险与责任管理。发挥内部结算中心监督、管理、调度、筹集资金的职能，使资金管理覆盖指挥部所有市场开发区域，防范资金风险。对外付款继续实行了付款承诺制度。二是贯彻资金管理内部控制制度。根据《内部会计控制规范—基本规范》、《现金及银行账户管理办法》等法规和制度，进一步建立和完善了资金内部控制制度，实行严格的资金授权与监督机制，确保资金安全运行。三是开展资金管理安全检查。按照集团公司《关于立即开展资金安全检查，进一步强化资金管理工作的通知》精神，从货币资金日常管理的重点控制环节和实际执行入手，突出外部市场的资金管理，在指挥部范围内组织开展了资金安全检查工作，并对现有在职出纳人员基本情况和岗位轮换制度进行了检查和规范，进一步强化了资金管理基础工作，保证了资金管理各项内部控制制度的有效执行和严格落实。同时，实行严格的账户开立审批制度，对各单位的银行账户进行了一次清理。四是高度重视资金的时间价值。牢固树立“效益优先，现金为王”的观念，在努力开拓市场的同时，不断加大资金的结算与回笼工作。指挥部对各单位的债权债务清理以及现金流利润纳入到了整体考核之中，为提升利润质量和保证资金供应奠定了基础。

5、积极实施会计集中核算。一是建立健全会计集中核算体系，建立统一高效的会计信息数据库。按照集团公司要求，组织制定了指挥部会计集中核算管理办法和集中核算业务处理流程，顺利实现了会计核算、账务管理及报表编报工作，提前半年完成了集团公司提出的会计集中核算基本目标。二是充分利用会计集中核算的信息优势，及时规范各责任中心会计核算业务。根据会计集中核算的信息优势，加强了会计核算过程控制，从事前审核、事中复核、事后考核全方位实行财务监控，制止不合规会计业务进入核算流程，规范各单位经济业务活动，保证了会计信息的质量。三是积极深入基层调查研究，及时指导各单位会计核算工作，理顺各单位会计核算体制。根据会计集中核算的管理要求，积极组织有关人员深入各单位调查研究，协助各单位规范会计核算；同时仔细分析会计集中核算所出现的新问题，严格按照《企业会计制度》和集团公司《会计核算办法》的要求，整改会计核算不规范的业务，废除不适应会计集中核算要求的内容。

6、认真完成重点工作。一是深入开展财务税收自查工作。根据集团公司财务税收检查工作总体部署,成立财务税收检查领导小组和检查办公室，制订了《指挥部财务税收检查工作方案》，结合指挥部实际，对会计信息质量、重大经济决策等10大类检查重点和190余项具体检查内容进行自查, 抽调业务骨干组成两个检查小组对指挥部所属单位进行了全面检查，对检查出的问题在决算会上进行了讲评并全部整改落实，促使指挥部的会计核算和财务管理水平不断提高。二是配合中介机构搞好年终决算。在规范核算、严肃财经纪律的前提下，统筹安排，配合中介机构完成了对指挥部年终决算的审计工作，出具了无保留意见的审计报告，指挥部财务决算工作连续四年被集团公司评为优胜单位并获得二等奖。三是迎接了由集团公司审计中心组织的对指挥部经营成果考核和投资计划专项审计检查。四是按照国家和集团公司分离企业办社会职能的统一部署，积极做好与地方政府沟通协调，完成了中小学移交地方的经费核定与协商以及争取集团公司和国家对经费的批准工作，为顺利实现移交地方政府管理奠定了基础。是清理法人实体工作按进度正点运行，已完成对法人实体的清理归类上报工作，处置方案已得到集团公司批复。六是抓好钻井系统定额编制。积极协调双方存在分歧，及时沟通并向集团公司定额编制办公室进行汇报，目前已完成集团公司专题审核。

（四）存在的主要问题

1、部分单位亏损的局面依然没有改变，降低了指挥部的整体盈利能力。2004年，指挥部虽然全面完成了生产经营任务，但内部单位发展依然不平衡，小部分单位由于受工作量少、市场变化、原材料价格上涨以及投入与产出、生产能力与市场空间不匹配等问题的影响，导致生产经营成本上升，亏损较为严重。

2、资金管理的集中度不高。随着市场开发的不断扩大，外部市场点多、面广、战线长，由于传统金融服务项目难以满足市场开发需要，造成外部市场银行开户多，没有完全纳入指挥部总户统一管理。

3、部分单位生产经营资金面临周转困难的压力。个别单位的部分社会市场由于发包方诚信度差，业主背景复杂，外部欠款数额大，欠款客户分布区域广，欠款时间长以及清欠成本高等诸多原因，给资金清欠工作增加了难度，造成生产经营资金周转困难。

4、预算执行不力，计划外投资时有发生。一年来，绝大部分单位能够严格执行指挥部预算安排和投资计划，但也有少数单位违反国家财经纪律，无视企业内部管理制度，违规集资，先斩后奏，计划外建设和购置设备，资本性支出列收益性支出。

二、2005年财务预算安排

（一）经营形势分析2005年是指挥部实现“十五”规划目标的最后一年，是为“十一五”发展打好基础的关键一年，是不吃补贴不亏损的第一年，也是面临巨大经营压力的一年。从内外部形势分析，既有新的发展机遇，也存在着严峻挑战。生产经营形势除市场不确定和作业价格变化两大因素外，还有以下因素将对指挥部带来较大的影响：一是集团公司取消三项费用化补贴。今年，集团公司下达给指挥部的经营目标是不吃补贴不亏损，在取消三项费用补贴的情况下实现盈亏持平，意味着离退休费用和医院补贴全部由企业当年损益自行负担，与2004年相比，指挥部纯利润将减少4100万元，要消化此项缺口，任务十分艰巨。二是油田公司投资减少，产量持续下降，使钻井和井下作业收入减少，初步测算将影响指挥部收入1.12亿元。三是增支因素不断上升。首先是工资调增，其次是原材料、电价持续上涨，在继2002年、2003年电费连续上涨的基础上，2004年电价再次上调。预计全年增支因素影响达8400万元。四是井控固控配套摊销压力加大。12.23事故之后,股份公司提高了安全装置的配套标准,按新标准更新相关装置后，由于集团公司新的会计核算办法规定摊销年限从五年缩短为三年，年摊销额增加4300万元，使得近两年消化难度加大。

（二）财务预算安排

1、指导思想以党的十六届四中全会精神和“三个代表”重要思想为指导，以经济效益为中心，以长远发展为主题，以稳定为基础，以市场为导向，以技术进步为手段，充分发挥人才、技术、设备、资源优势，积极开拓国内外市场，发展壮大主营业务，深化企业内部挖潜改造，坚定不移地实施低成本发展战略，增收节支，促进企业生产经营的良性循环，实现企业持续稳定发展。

2、预算安排的原则（1）坚持以效益为中心的原则。不断提升企业核心竞争力，增强整体竞争实力，继续保持经济总量的稳步增长。（2）坚持投资高回报原则。培育新的经济增长点，增强企业发展后劲。（3）坚持低成本发展的原则。打足收入，控制支出，各项收入和支出全部纳入总预算。（4）坚持科技进步的原则。加大科技投入力度，不断更新技术和产品，满足企业长期发展的需要。（5）关心职工利益的原则。创造优美、和谐的工作、生活环境，使企业效益与职工利益协调发展。（6）加强现金流管理的原则。通过现金流预算管理，加大债权的清收力度，减少坏帐损失的风险，提高利润质量。（7）体现基本公平的原则。实事求是，客观公正，尽可能做到标准一致、测算公平、合理负担。（8）对特困单位给予扶持的原则。根据各单位实际情况，对经营确有困难的单位，给予限亏补贴。

3、预算安排结果（1）经营预算安排主营业务收入32.2亿元，比上年执行数增加2.12亿元，增长7.06%。主营业务成本及税金控制目标31.57亿元,比上年执行数增加1.23亿元，增长4.05%，低于收入预算增长三个百分点。营业费用1850万元，比上年执行数减少50万元，降低2.63%。管理费用4225万元，比上年执行数减少175万元，降低4%。财务费用-1780万元，与上年基本持平。投资收益1200万元，与上年基本持平。营业外支出500万元，比上年执行数减少2647万元，降低84.1%，主要为中小学移交地方后，减少的学校经费补贴。利润为不吃补贴达到盈亏持平。（2）建设资金预算安排2005年安排总投资85000万元，比上年执行数增加21805万元，增长34.5%。其中：非安装设备购置17435万元，占总投资的20.51%，比上年执行数下降32.2%；工程建设17465万元，占总投资的20.54%，比上年执行数上升101.46%,油气合作开发20100万元，占总投资的23.65%，比上年执行数上升56.2%，出疆管线30000万元，占总投资的35.3%，比上年执行数上升50%；工程技术服务投资15127万元，占总投资的17.81%；生产服务投资3565万元，占总投资的4.19%；多元发展投资12005万元，占总投资的14.12%；其他投资54302万元，占总投资的63.88%。

三、强化管理，努力完成财务预算目标面对严峻的经营形势，各单位、各级领导要带领广大干部职工，继续积极有效地开拓内外部市场，继续坚持发扬艰苦奋斗、勤俭节约的优良传统，继续广泛深入开展增收节支、内部挖潜活动，制定切实可行的生产经营措施，不断提高管理水平，确保指挥部生产经营目标的完成。财务资产工作重点要抓好以下几个方面：

（一）全面提升预算管理水平。一是建立考核指标和奋斗目标相结合的分档预算管理模式，在保证绝大多数考核指标完成的情况下，确立各单位的奋斗目标，使指挥部的预算管理体系更趋完善。二是全面分解预算，落实管理责任。预算确定下达后，各单位要将预算指标层层分解到各分公司、车间、队站、部门，各部门再落实到每个人，从而实现经营压力的有效传递。在时间上，要将预算分解为月度预算，以预算控制月度预算，以月度预算的完成保证预算的实现，强化预算管理的约束性。三是完善财务预算分析和预警系统。在2004年完成财务预算管理分析、评价和预警系统的基础上，进一步加以完善，依靠会计集中核算后，会计信息及时快捷的有利条件，对指挥部整体预算执行、某一单位算执行、某一目标市场及某一项目等进行定期、不定期财务分析和动态的经济评价，及时发现矛盾和问题，以便调整工作安排，采取措施，纠正偏差。

（二）持续加强资金精细化管理。一是加强资金高度集中管理。推行资金总分账户管理模式，建立以“一级资金控制权，单一账户体系和一个资金调剂中心”为核心内容的国内资金收支两条线管理。随着指挥部市场开拓的扩大，跨地区施工业务的比例不断增长，部分单位外部项目使用大额备用金办理结算，部分单位异地开设银行账户，资金支付缺乏必要的内控机制，这不仅造成了资金管理控制的死角，增大了资金风险，同时，也形成了大量的资金沉淀，降低了资金使用效益，这种资金管理方式，已无法适应指挥部跨地区业务发展的要求。建立资金总分账户管理模式，推行资金收支两条线管理不仅是集团公司的统一要求，更是指挥部市场开拓与生产经营管理的需要，各二级单位所有资金收入全部进入指挥部的总账户，使一切资金的出入始终置于指挥部的严密监管之下，以降低资金风险，减少资金沉淀，提高资金使用效益。二是加强资金流分析与管理，严格控制资金流入和流出。树立“钱流到哪里，管理就紧跟到哪里”的观念，将资金流管理贯穿于企业管理的各个环节，严把资金流的出入关口，对经营活动、投资活动和筹资活动产生的资金流进行严格管理，同时要像管理安全生产一样管理资金，确保资金的安全、完整。三是加快产品劳务资金的结算协调与回收。针对各单位外部作业结算滞后等问题，主动与各区域油田公司有关部门进行及时沟通协调，提高结算速度，加快资金回收。对于社会市场收入比重较高、结算困难、资金回笼慢、历史遗留应收款项金额大的单位，要成立专门的清欠机构，落实清欠责任，建立欠款回收的奖惩制度。指挥部对各单位的货款回收将纳入到整体考核之中。四是加强海外资金的管理。随着集团公司海外市场的不断扩大，集团公司正在制定海外资金管理办法，我们要充分利用集团公司海外资金管理资源，积极争取集团公司的支持，依托集团公司把海外资金纳入统一管理。同时进一步完善海外资金的授权审批制度，实现海外资金的高效、安全运行。

（三）不断强化成本管理与控制。一是持续开展增收节支活动。进一步总结经验，夯实基础，建立增收节支的长效机制，培养和营造全员过紧日子的思想和氛围。二是锁定市场目标成本，推行目标成本责任制。不断完善成本管理办法及工作制度，确定并层层分解落实目标成本，实行单机、单井、单项目成本核算，加大成本考核奖惩力度。三是加大科技投入，采用新工艺、新技术，降低施工作业成本，增强竞争力。四是加强现场材料物资管理，实行限额领料、定额消耗，大力提倡修旧利废，通过小革小改，内部挖潜，降低各类成本费用，实现管理增效。五是大力发展电子商务，促进以人工为主的传统采购方式向以电子商务为主流的现代采购方式转变，力争电子商务的采购比例提高到总采购额的60%以上，降低物资采购成本，从源头上降低成本。六是建立合理的内部价格和定额管理体系，保证内部预算和资金的合理运行。结合指挥部关于加强内部市场管理的规定，及时修订和完善内部价格和定额，促使各单位的内部结算价格形成市场价格的供求关系，促进各单位加强成本控制管理，不断降低内部劳务成本。七是加强投资管理，从源头上控制成本。建立投资回报机制，体现投入产出关系。投资计划管理工作要针对市场形势变化，突出发展主题，把投资管理的重点放在把握投资方向、优化投资结构和提高投资效益上，实现科学投入，高效产出。同时，要严格投资计划管理，规范投资管理程序，杜绝计划外投资的发生。

（四）进一步加强国有资产监督管理。一是认真做好法人实体处置工作。按照集团公司批复的法人实体处置方案，做好法人实体的清产核资、价值重估以及产权处置等工作，建立起以产权为基础的现代企业制度，实现经济结构的调整。二是加强对历史遗留形成资产的管理。重组改制和实施企业会计制度以前发生经批准已冲减国家资本金的资产损失以及由于国外钻具一次性摊销而形成的帐外资产，这些特殊性质的资产是国有资产的一部分，要加强对这部分资产的管理，必须做到形成来源清楚，实物管理有账，账销案存情楚，处置规范合法，做好已核销资产变现、保管、销毁等管理工作，确保后续追索收入及时足额入账，防止国有资产的流失。三是进一步加强存量资产的管理。对于暂时形成的闲置低效资产，要通过内部单位调剂余缺、加大市场开发力度和采取适度增加投资带动、盘活存量资产等方式加以利用，尽最大努力发挥其效能。四是严格规范物资采购行为。要更好的发挥物资集中采购优势，强化物资供应管理职能，严防形成新的物资积压和报废，避免造成新的经济损失。