风险分析的主要方法

风险分析的主要方法（精选9篇）

风险分析的主要方法 篇1

主要业务品种及风险控制

公司目前主要业务品种有三个，即贷款担保、过桥业务和短期拆解。

一、贷款担保

（一）业务内容：借款企业向银行贷款，公司为借款企业提供连带责任保证担保。

（二）风险：借款企业无力偿还银行贷款，担保公司代偿，代偿后无法足额从借款企业及其反担保保证人处追偿，拍卖抵押物仍不足追偿而发生的损失。

（三）风险防范：

1.优选客户，力求第一还款来源的保证。

借款企业的还款能力，取决于企业生产经营情况，主要有业务收入，利润水平、偿债能力，由于目前企业财务报表可信度不高，所以必须对三者进行深入分析，其中利润水平可参考业务收入和市场行业平均利润率计算，较容易核实，其余二个我们一般从以下方面调查核实：

（1）业务收入的核实，主要从以下7个方面： ①财务报表 ②银行对账单 ③税单 ④销售合同 ⑤出入库登记簿 ⑥银行存款日记账

⑦有关会计凭证，特别是银行入账凭证 以上7项应互相印证、彼此相符。

（2）偿债能力的核实，主要从以下7个方面： ①流动比率 ②速动比率 ③应收账款周转率

④资产负债率（含银行外借款）⑤对外投资 ⑥关联企业上述指标 ⑦企业实际控制人征信情况

2、加强反担保措施，确保第二还款来源

以上措施虽可部分防范企业经营风险，尤其是造假风险，但借款企业仍然存在市场风险、政策风险、道德风险（骗贷风险）和意外风险，所以必须加强反担保措施，具体有实际控制人个人及其配偶无限连带责任保证担保、关联企业保证担保、应收账款质押担保、收费权质押担保、股权质押担保、抵押担保等第二还款来源保证，其中房地产抵押担保最为可靠。因此，贷款担保原则上要有房地产抵押反担保。

通过以上防范措施，可基本控制贷款担保风险，但仍有些风险是不可防范的，主要有：不可抗力导致抵押物灭失、抵押物价值大幅下降以及抵押物诈骗性销售等，但概率相对较小。

二、过桥业务

（一）业务内容：通过短期垫资，帮助贷款企业完成向银行借新还旧业务。

（二）业务风险：

1、资金已垫，但企业旧贷未还（垫资资金被挪用），新贷放不下来；

2、旧贷已还，新贷放不下来。放不下来原因具体有4种： ①银行主观上不放新贷，只是诱骗企业还旧贷 ②由于政策变化，银行上级通知不准放贷 ③借款企业被法院查封

④抵押物未能抵押到指定银行，包括：抵押物被查封、抵押物灭失、抵押物被出售、抵押物被用于其他抵押。

3、旧贷已还，新贷已放，但资金被企业挪用。

（三）风险防范： 该业务必须满足三个要件：

1、企业生产经营正常；

2、新的银行贷款已批好，借款合同已签订；

3、企业没有或只有少量银行外借款。

如果：①借款企业还能提供房地产抵押、②下家银行能先做余值抵押、③下家银行处级支行副行长以上介绍、④下家银行客户经理连带责任担保、⑤下家银行客户经理以上介绍，则按以上顺序列为优先选择业务；

该业务标准模式为：

1、上网及到企业实地调查生产经营情况，确认正常（万一这家银行新贷不批，可帮助企业到其他银行获得贷款）；

2、到银行查看贷款手续，经办人员必须亲眼看到贷款审批单原件及贷款合同原件（合同最好已做公证）；

3、查询企业及实际控制人征信系统，确认没有不良记录；

4、查询抵押物登记信息，确认没有查封、预卖、余值抵押（或只有少量余值抵押）、限制权利等情况；

5、核对并收取企业以下资料： ①营业执照复印件； ②法定代表人身份证复印件；

③抵押物原件（含贷款押抵物及企业、关联企业或实际控制人其它抵押物）；

④一个贷款账户印鉴章（与银行预留印鉴核对，防止企业挪用新贷款）；

⑤贷款账户剩余支付凭证（贷记凭证等，须与开户银行核对，确认没有剩余空白支付凭证留在企业手中，防止企业挪用新贷款）；

⑥贷款账户金融服务卡（如有）；

⑦与贷款金额相同的贷款账户贷记凭证一张（用于划回借款）； ⑧贷款账户网上银行密钥（如有）；

⑨企业实际控制人的住宅、车牌号、手机号等。

6、与企业签订借款合同（须企业当面盖章、法定代表人当面签字）；

7、收取企业签署的同意借款的股东会决议或董事会决议；

8、下家银行介绍人当面签署连带责任保证（如有）；

9、经办人员亲自到房地产交易中心收取企业向我公司借款的抵押物他项权证（原件，如有）；

10、查询下家银行余值抵押登记情况，确认已抵押（如有）；

11、收取企业现金（借款利息，不开收条收据）；

12、财务开出银行本票，并向企业出示（不得交给借款人），收取企业收据，然后与借款人企业人员一起到上家银行归还贷款（确保垫资不被企业挪用）；

13、跟踪贷款发放进度，及时用贷记凭证划回借款。

三、短期贷款业务：为生产经营正常、抵押物充足的企业提供短期贷款。该业务必须满足以下要件：

1、抵押物变现容易，目前只接受商铺、办公用房及别墅、豪华住宅，且抵押物不得用于学校、医院、养老院、幼儿园等公益性事业；

2、抵押率低于50%。

3、企业没有或只有少量银行外借款。该业务标准模式为：

1、上网及到企业实地调查生产经营情况，确认正常；

2、查询企业及实际控制人征信系统，确认没有不良记录；

3、查询抵押物登记信息，确认没有查封、预卖、余值抵押（或只有少量余值抵押）、限制权利等情况；

4、与企业签订借款合同（须企业当面盖章、法定代表人当面签字）；

5、收取企业签署的同意借款的股东会决议或董事会决议；

6、与企业一起到房地产交易中心办理抵押登记；

7、我公司经办人员亲自到交易中心取抵押物他项权证（防止拿到假证）；

8、收取企业现金（借款利息，不开收条收据）；

9、到期收回本金，撤销抵押。

风险分析的主要方法 篇2

(一) 金融风险

金融风险, 是指在金融领域内的经济参与者因为受到各种因素影响而遭受损失的可能性。金融风险的范围广泛, 包括技术、操作、信用、市场等多种风险。不同领域都存在不同的风险, 然而由于金融风险独特的影响性, 使金融风险监管备受社会各层的关注。

金融风险具有以下特点:

1.两面性。

金融风险可能会导致经济参与者遭受损失, 也可能会为其带来更大的经济收益。

2.伴随性。

金融风险伴随着资金借贷与经营的全过程。

3.直观性。

货币资本的变动是金融风险的体现形式, 可直接观察货币的变动情况判断风险的影响。

(二) 金融风险管理

所谓金融风险管理, 是我国从事金融学研究的学者通过运用多种学科理论对金融风险做出评估与监管, 以达到规避风险、利用风险创造更多价值的目的。高风险伴随着高回报, 进行金融风险管理可以创造更多收益。如何进行有效的风险管理是从事金融领域研究的专家学者们需要深入研究的问题。

一般来说, 金融风险管理包括风险识别、风险评估、风险控制三个步骤:

1.风险识别的目的在于对潜在或已存在的风险进行分类管理, 研究其可能带来的后果。

2.风险评估是对已识别的金融风险的发生几率以及影响程度做出评估, 以便于风险控制中控制工具的选择与成本控制。

3.风险控制是在上述两项步骤完成的前提下, 选择风险控制工具对金融风险做出最有效的控制。

二、我国金融风险管理的主要方法

我国的金融风险管理从1986年开始进入起步阶段, 本文对1986年到1993年的金融风险管理不做阐述。1994年, 我国投资规模急速扩大, 物价上涨与货币的大量发行成为我国当时面临的最大的金融风险。国家通过控制货币的发行量、控制投资, 降低了贷款规模, 最终有效规避了金融风险。此时我国已颁布相关金融法律, 为金融风险管理提供法律保障。同时我国建立了一套金融风险管理体系, 对于经营与贷款施行责任制。

1998年后, 受到金融风暴的影响, 我国强化了风险管理意识。通过颁布《中华人民共和国中国人民银行法》, 规定人民银行具有对金融机构的不良行为进行监管的权利。中国人民银行是国家银行管理机构, 非商业机构, 不可参与商业活动。此外, 银行减少了对不良贷款的资金输出, 扩大了自身资金的供给渠道。颁布一系列法律法规, 对各金融结构的债务与损失提出相应的承担与补偿的措施。另外通过增加商业银行的外汇储备来加快其股份制改造速度, 都是我国继亚洲金融风暴之后采取的一系列金融风险管理措施。

2008年美国金融危机对世界各国产生了不同程度的经济影响。由于社会性质与经济结构的不同, 我国受到的经济打击相对要小很多。在对此次金融危机的应对中, 我国实施了一系列有效的控制措施。

首先是政策上的调整, 优化产业结构, 稳定经济增长速度。其次通过国家财政投资, 为群众的住房和医疗困难的解决给予支持。通过建设大型设施, 如三峡工程等众多国家设施的建设, 增加就业岗位, 缓解群众就业压力。然后, 国家通过颁布一系列政策, 降低了税率, 加大了对企业的贷款支持, 刺激消费, 增加市场活力, 提高了企业活力。最后, 及时调整货币政策, 提高了货币政策的灵活性, 为经济的稳定、快速发展提供了雄实的货币保障。

然而我国各阶段实施的金融风险管理方法却造成了金融领域的道德风险与新的金融风险。并且在我国不断的金融风险管理与完善的过程中, 也存在一些需要解决的问题。

三、我国金融风险管理存在的问题与建议

参考相关文献资料, 总结出我国金融风险管理大致存在以下问题:

一是风险防范意识薄弱。二是经营者的风险控制积极性不高。三是缺乏健全的风险管理法制。

本文对我国金融风险管理中出现的主要问题及建议做叙述, 此外还存在的其他一些不足之处, 本文不做论述。

对于以上提出的问题, 先给出自己的几点看法与建议。

第一, 对于加大风险管理教育, 强化风险管理意识。被教育对象包括人民银行、国家金融机构以及企业与个人等全部资本活动参与者。强化人民银行的风险管理意识可以提高对国家金融机构的监督力度;提高企业与个人的风险管理意识可以促进企业与个人在加强金融风险管理的同时提高对其他经济参与者的监督。第二, 施行经营者岗位责任制。对包括经营者在内的一些重要企业内部人员实时监督、责任到人, 刺激经营者金融风险管理意识的提高。第三, 健全法律法规。参考国外金融风险管理措施发现, 我国颁布的金融法律不足, 现有的法律法规也有待完善。国家通过颁布新的金融风险管理政策法规, 完善现有法律, 为各经济单位提供法律约束和依靠, 让我国的金融风险管理有法可依, 实现有序发展。

四、结束语

无论经济发展到何种阶段, 金融风险将一直存在。及时有效的规避风险, 利用风险制造收益将对我国经济发展起到巨大的促进作用。新的经济发展时期对我国的金融风险管理体系将产生新的挑战, 只有不断发现与自我完善, 才能在面对经济打击时迅速应对, 国民经济才能得到持久稳定的发展。

摘要：我国经济的全面发展带动了金融业向新的阶段迈进。作为左右国民经济的重要力量, 金融活动影响着国民经济的发展方向。金融业的高速发展也给我国金融监管部门对金融风险的监控带来更大的困难。如何有效监管、规避风险, 抵抗经济打击, 是我国金融监管部门面临的巨大挑战。本文首先介绍金融风险的概念, 然后就我国金融风险管理的主要技术方法做简要的介绍, 最后为我国当前金融风险管理提出一些自己的建议。

关键词：金融风险管理,监管,建议

参考文献

[1]黄宗远.国家金融风险的形成及防范[J].经济问题, 2005 (02) .

[2]黄海峰, 马弘毅.论中国金融风险管理的主要方法[J].经济理论与经济管理, 2005 (09) .

风险分析的主要方法 篇3

【关键词】贸易公司；财务风险；控制方法

在国际市场竞争日益激烈的今天，贸易公司对财务资金风险的控制能力，直接影响着企业的生存与发展。我国作为发展中国家，在国际贸易市场占据一席之地不容易，我们必须依照市场规律，分析各种可能存在风险，然后结合我国国情找到最适合我国贸易公司财务风险的控制措施。

一、财务风险的概述

对于财务风险的理解不同人有不同想法，但归根结底就是公司在经营过程中会存在因不可预见的因素而造成企业收支严重不平衡，甚至造成公司资不抵债的情况，无法偿还债务的风险。企业财务风险存在于企业经营生产的各个过程，企业从成立那天起就伴随着风险，这种风险是全面的、客观的，同时这种风险也是可控制、可降低的。

二、我国贸易公司主要存在的财务风险

1.融资风险

建立一个企业就需要大量的资金，这些资金的筹措与融合过程就存在着风险。筹集资金一定会带有一定的目的，比如为了满足经营、为了提高技术水平、为了对外投资、为了产品的研发、为了解决企业资金短缺问题等。这些目的本身并不会对企业造成财务风险，但是在筹集资金的过程中，就会出现由于筹集渠道狭窄而无法筹集足够资金的风险；筹集成本过高导致企业无法负担，无形中增加了企业的债务，加快了企业资不抵债的情况等等。

2.投资风险

企业存在的目的就是进行投资，从而获得收益促进经济发展。众所周知，投资有风险，它是一种收益与风险常伴的活动。投资风险是企业在运营过程中根据自身的发展需要以及利益需求进行一系列的投资活动，在投资过程中随着企业意图的不同，而展现出不同的风险。目前我国贸易公司的投资风险主要是由投资方向混乱不了解投资趋势和获利的可行性而造成的风险；投资规模受限，规模大的投资容易带来较大的投资风险；投资收益性分析缺失，企业对于投资前期的规划分析不具体、不详细，无法预知项目的具体收益情况，因而伴有较大风险。

3.外汇风险

由于近年来改革开放的程度逐渐加强，越来越多的国际贸易，造成企业资本中蕴含着一部分外汇储备，这样就造成企业因其资产或者负债以外币表示，而受到未知因素的影响，使资产减少或者负债的可能性增加，造成外汇风险。由于外汇易受国家政策、国家实力的影响，加上我国贸易公司外汇风险意识淡薄，外汇应对措施较乱，外汇风险应对机制缺失等现状，更加加大了我国贸易公司的外汇风险。

4.信用保险意识薄弱

我国目前信用管理缺失，信用管理模式落后，应收账款坏账金额巨大，这一情形严重损害了企业的资本，大大的增大了企业财务风险。然而我国对于规避此风险尚未形成意识，也未采取有效措施，长此以往将会对企业的资本造成严重影响，进而损害贸易公司的发展与利益。

三、我国贸易公司主要财务风险控制办法

1.完善贸易公司资本结构

公司资本是公司经营最根本的保障，有充足的资本才能更好地保障企业的发展，因为筹资需要时间和成本，具备一定风险，这就需要公司的财务人员与领导层合理的对企业的经营计划和市场发展进行分析，从而预留出企业所需的应急资金并严格限制这笔资金的挪用，为企业留下退路。

2.严格把关贸易公司的投资方案

贸易公司需要不断完善投资项目的实施计划，从前期市场分析，项目评估到投资施工直至最后成果验收投产以及销路扩展应形成一套完整的链条，降低每个环节的风险，从而降低投资风险。详细而具体的投资方案，精确而严密的市场考察才能使公司实现投资利益的最大化。

3.健全贸易公司外汇风险控制体制

在现如今这个全球化的时代，随着国与国之间的贸易往来日益频繁，外汇风险也在逐渐增加，因此有必要建立完善的贸易公司外汇风险控制体制。企业要时刻关注汇率的变化趋势，及时做出调整，购买远期汇率是最有效的规避风险的方式。鉴于外汇风险会随着某一国家的国家政策的变化而改变，因此购买信用保险，将汇率风险转移给信保公司是降低外汇风险的重要方法。随着国际贸易竞争的日益激烈，选择多样化的应对手段将会大大的降低外汇给贸易公司带来的财务风险。

4.构建贸易公司财务风险控制体系

严格把控公司财务是控制财务风险的根本途径，贸易公司财务风险控制体系主要从特定风险控制、全面财务管理控制、财务监控、财务战略控制、操作控制、法律与监管服从情况控制以及监控方面来构建。特定风险控制结合了企业业务控制与信息及信息过程控制，来降低企业的财务风险。全面财务管理控制通过控制人员、制度、流程来实现对公司的全面的财务管理控制，维持业务过程与支持该业务过程的信息之间的平衡，进而保证公司的正常健康运行。财务监控是对财务人员的监督与管理。财务战略控制就通过监督市场变化，评估发展空间，及时的针对外部变化调整贸易公司的经营计划，更好的把控市场。操作控制就是完善企业的技术，提高产品的质量，不断革新技术，不断创新保障市场地位。法律与监管服从情况控制目的在于防止有权员工恶意实施不道德行为、违反法律，进而增加企业风险的行为，具有系统性的同时又不失灵活性。监控就是对贸易公司经营活动的整体监督管理，要规避风险就要有一定的惩罚措施，监控就是对贸易公司管理的基本要求，也是控制财务风险的有效方法。

参考文献：

[1] 马熔蓼.贸易企业的财务风险控制探析[J].财经界（学术版）2013 （14）：212.

风险分析的主要方法 篇4

前言：电子探针的功能主要是进行微区成分分析。它是在电子光学和X射线光谱学原理的基础上发展起来的一种高效率分析仪器。其原理是用细聚焦电子束入射样品表面，激发出样品元素的特征x射线，分析特征X射线的波长（或特征能量）即可知道样品中所含元素的种类（定性分析），分析X射线的强度，则可知道样品中对应元素含量的多少（定量分析）。电子探针仪镜筒部分的构造大体上和扫描电子显微镜相同，只是在检测器部分使用的是X射线谱仪、专门用来检测X射线的特征波长或特征能量，以此来对微区的化学成分进行分析。因此，除专门的电子探针仪外，有相当一部分电子探针仪是作为附件安装在扫描电镜或透射电镜镜筒上，以满足微区组织形貌、晶体结构及化学成分三位一体同位分析的需要。

一、电子探针仪的结构与工作原理

图1为电子探针仪的结构示意图。由图可知，电子探针的镜筒及样品室和扫描电镜并无本质上的差别，因此，要使一台仪器兼有形貌分析和成分分析两个方面的功能，往往把扫描电子显微镜和电子探针组合在一起。

图1 电子探针的结构示意图

电子探针的信号检测系统是X射线谱仪，用来测定特征波长的谱仪叫做波长分散谱仪（WDS）或波谱仪。用来测定X射线特征能量的谱仪叫做能量分散谱仪（EDS）或能谱仪。

（一）波长分散谱仪（波谱仪WDS）

1、工作原理

在电子探针中X射线是由样品表面以下一个微米乃至纳米数量级的作用体积内激发来的，如果这个体积中含有多种元素，则可以激发出各个相应元素的特征波长X射线。若在样品上方水平放置一块具有适当晶面间距d的晶体，入射X射线的波长、入射角和晶面间距二者符合布拉格方程2dsinθ＝λ时，这个特征波长的X射线就会发生强烈衍射，见图2。因为在作用体积中发出的X射线具有多种特征波长，且它们都以点光源的形式向四周发射，因此对一个特征波长的X射线来说只有从某些特定的入射方向进入晶体时，才能得到较强的衍射束。图2示出不同波长的X射线以不同的入射方向入射时产生各自衍射束的情况。若面向衍射束安置一个接收器，便可记录下不同波长的X射线。图中右方的平面晶体称为分光晶体，它可以使样品作用体积内不同波长的X射线分散并展示出来。

图2 分光晶体

虽然平面单晶体可以把各种个同波长的X射线分光展开，但就收集中波长X射线的效率来看是非常低的。因此，这种检测X射线的方法必须改进。

如果我们把分光晶体作适当的弹性弯曲，并使射线源/弯曲晶体表面和检测器窗口位于同一个圆周上，这样就可以达到把衍射束聚焦的目的。此时，整个分光晶体只收集一种波长的X射线，使这种单色X射线的衍射强度大大提高。图3是两种X射线聚焦的方法。第一种方法称为约翰型聚焦法（图a），虚线圆称为罗兰圆或聚焦圆。把单晶体弯曲使它衍射晶面的曲率半径等于聚焦圆半径的两倍，即2R。当某一波长的X射线自点光源S处发出时，晶体内表面任意点A、B、C上接收到的X射线相对于点光源来说，入射的角都相等，由此A、B、C三点的衍射线都能在D点附近聚焦。从图中可以看出，因A、B、C三点的衍射线并不恰在一点。故这是一种近似的聚焦方式。另一种改进的聚焦方式叫做约翰逊型聚焦法。这种方法是把衍射晶面曲率半径弯成2R的晶体表面磨制成和聚焦圆表面相合（即晶体表面的曲率半径和R相等），这样的布置可以使A、B、C三点的衍射束正好聚焦在D点，所以这种方法也叫做全聚焦法（图B）。

图3 两种聚焦方法（a）约翰型聚焦法

b）约翰逊型聚焦法

在实际检测X射线时，点光源的发射的X射线在垂至于聚焦圆平面的方向上仍有发散性。分光晶体表面不可能处处精确符合布拉格条件，加之有些分光晶体虽可以进行弯曲，但不能磨制，因此不大可能达到理想的聚焦条件，如果检测器上接收狭缝有足够的宽度，即使采用不大精确的约翰型聚焦法，也是能够满足聚焦要求的。

电子束轰击样品后，被轰击的微区就是X射线源。要使X射线分光、聚焦，并被检测器接收，两种常见的谱仪布置形式分别示于图4和图5。图4为直进式波谱仪的工作原理图。这种谱仪的优点是X射线照射分光晶体的方向是固定的，即出射角φ保持不变，这样可以使X射线穿过样品表面过程中所走的路线相同。也就是吸收条件相等。由图中的几何关系分析可知，分光晶体位置沿直线运动时，晶体本身应产生相应的转动，使不同波长λ

1、λ2和λ3的X射线以θ

1、θ2和θ3的角度入射，在满足布拉格条件的情况下，位于聚焦圆周上协调滑动的检测器都能接收到经聚焦的波长为λ

1、λ2和λ3的眼射线。以图中O1为圆心的圆为例，直线SC1长度用L1表示，L1＝2Rsinθ1。L1是从电光源到分光晶体的距离，它可以在仪器上直接读得，因为聚焦圆得半径R是已知得，所以从测出的L1便可求出θ1，然后再根据布拉格2dsinθ=λ，因分光晶体的晶面间距d是已知的，故可计算出和θ1相对应的特征X射线波长λ1。把分光晶体从L1变化至L2或L3（可通过仪器上的手柄或驱动电机，使分光晶体沿出射方向直线移动），用同样方法可求得θ

2、θ3和λ

2、λ3。

图4 直进式波谱仪

图5 回转式波谱仪

分光晶体直线运动时，检测器能在几个位置上接收到衍射束，表明试样被激发的体积内存在着相应的几种元素。衍射束的强度大小和元素含量成正比。

图5为回转式波谱仪的工作原理。聚焦圆的圆心O不能移动，分光晶体和检测器在聚焦圆的圆周上以1:2的角速度运动，以保证满足布拉格方程。这种波谱仪结构比直进式波谱仪结构来得简单，出射方向改变很大，在表面不平度较大的情况下，由于X线在样品内行进路线不同，往往会因吸收条件变化而造成分析上的误差。

2、分析方法

图6为一张用波谱仪分析一个测量点的谱线图，横坐标代表波长，纵坐标代表强度。谱线上有许多强度峰，每个峰在坐标上的位置相应元素特征X射线的波长，峰的高度代表这种元素的含量。在进行定点分析时，只要把图4中的距离L从最小变到最大，就可以在某些特定位置测到特征波长的信号，经处理后可在荧光屏或X-Y记录仪上把谱线描绘出来。

应用波谱仪进行元素分析时，应注意下面几个问题：

（1）分析点位置的确定：在波谱仪上总带有一台放大100～500倍的光学显微镜。显微镜的物镜是特制的，即镜片中心开有圆孔，以使电子束通过通过目镜可以观察到电子束照射到样品上的位置，在进行分析时，必须使目的物和电子束重合，其位置正好位于光学显微镜目镜标尺的中心交叉点上。

（2）分光晶体固定后，衍射晶面的面间距不变：在直进式波谱仪中，L和θ之间服从L－2Rsinθ的关系。因为结构上的限制，L不能做的太长，一般只能在10～30cm范围内变化。在聚焦圆半径R＝20cm的情况下，θ的变化范围大约在15°～65°之间。可见一个分光晶体能够覆盖的波长是有限的，因此，它只能测定某一原子序数范围的元素。如果要分析Z＝4～92范围的元素，则必须使用几块晶面间距不同的晶体，因此，一个谱仪中经常装有两块晶体可以互换，而一台电子探针仪上往往装有2～6个谱仪，有时几个谱仪一起工作，可以同时测定几个元素。表1列出了常用的分光晶体。

表1 常用的分光晶体

（二）能量分散谱仪（能谱仪EDS）

1、工作原理

前面已经介绍了各种元素具有自己的X射线特征波长，特征波长的大小则取决于能级跃迁过程中释放的特征能量ΔE。能谱仪就是利用不同元素X射线光子特征能量不同这一特点来进行成分分析。图7为采用锂漂移硅检测器能量谱仪的方框图。X射线光子由锂漂移硅Si（Li）检测器收集，当光子进入检测器后，在Si（Li）晶体内激发出一定数目的电子－空穴对，产生一个空穴对的平均能量ε是一定的，因此由一个X射线光子造成的电子－空穴对的数目为N，N＝ΔE/ε。入射X射线光子的能量越高，N就越大。利用加在晶体两端的偏压收集电子－空穴对，经前置放大器转换成电流脉冲，电流脉冲的高度取决于N的大小，电流脉冲经主放大器转换成电压脉冲进入多道脉冲高度分析器。脉冲高度分析器按高度把脉冲分类并进行计数，这样就可以描出一张特征X射线按能量大小分布的图谱。

图7 锂漂移硅能谱仪方框图

图8 能谱仪和波谱仪的谱线比较（a）能谱曲线

b）波谱曲线）

图8（a）为用能谱仪测出的一种夹杂物的谱线图，横坐标以能量表示，纵坐标是强度计数。图中各特征X射线峰和波谱仪给出的特征峰的位置是相对应的，如图（b），只不过前者峰的形状比较平坦。

2、能谱仪成分分析的特点（1）优点

和波谱仪相比，能谱仪具有下列几个方面的优点：

（a）能谱仪探测X射线的效率高，因为Si（Li）探头可以安放在比较接近样品的位置，因此它对X射线源所张的立体角很大，X射线信号直接由探头收集，不必通过分光晶体衍射。Si（Li）晶体对X射线的检测率极高，因此能谱仪的灵敏度比波谱仪高一个数量级。

（b）能谱仪可在同一时间内对分析点内所有元素X射线光子的能量进行测定和计数，在几分钟内可得到定性分析结果，而波谱仪只能逐个测量每种元素的特征波长。

（c）能谱仪的结构比波谱仪简单，没有机械传动部分，因此稳定性和重复性都很好。（d）能谱仪不必聚焦，因此对样品表面没有特殊要求，适合于粗糙表面的分析工作。（2）缺点

能谱仪仍有它自己不足的地方，表现为以下几点：

（a）能谱仪的分辨率比波谱仪低，由图8b和a比较可以看出，能谱仪给出的波峰比较宽，容易重叠。在一般情况下，检测器Si（Li）的能量分辨率约为160eV，而波谱仪的能量分辨率可达5～10 eV。

（b）能谱仪中因Si（Li）检测器的铍窗口限制了超轻元素X射线的测量，因此它只能分析原子序数大于11的元素，而波谱仪可测定原子序数从4到92之间的所有元素。（c）能谱仪的Si（Li）探头必须保持在低温状态，因此必须时时用液氮冷却。

二、电子探针仪的分析方法及应用

（一）定性分析

1、定点分析

图9 ZrO2（Y2O3）陶瓷析出相与基体的定点分析（图中数字为Y2O3的摩尔分数）将电子束固定在需要分析的微区上，用波谱仪分析时可改变分光晶体和探测器的位置，即可得到分析点的X射线谱线；若用能谱仪分析时，几分钟内即可直接从荧光屏（或计算机）上得到微区内全部元素的谱线（如图8）。图9 给出了ZrO2（Y2O3）陶瓷析出相与基体定点成分分析结果，可见析出相（t相）Y2O3含量低，而基体（c相）Y2O3含量高，这和相图是相符合的。

2、线分析

将谱仪（能谱仪或波谱仪）固定在所要测量的某一元素特征X射线信号（波长或能量）的位置上，使电子束沿着指定的路径作直线轨迹扫描，便可得到这一元素沿该直线的浓度分布曲线。改变谱仪的位置，便可得到另一元素的浓度分布曲线图。图10给出了铸铁中硫化锰夹杂物的线扫描分析结果，可以清楚的看到在夹杂物中S和Mn含量高于基体。

图10 铸铁中硫化锰夹杂的线扫描分析（a）S的线分析

b）Mn的线分析）

3、面分析

电子束在样品表面作光栅扫描时，把X射线谱仪（波谱仪和能谱仪）固定在接收某一元素特征X射线信号的位置上，此时在荧光屏上便可得到该元素的面分布图像。实际上这也是扫描电子显微镜内用特征X射线调制图像的一种方法。图像中亮区表示这种元素的含量较高。若把谱仪的位置固定在另一位置，则可获得另一种元素的浓度分布图像。图12给出ZnO-Bi2O3陶瓷试样烧结自然表面的面分布分析结果，可以看出Bi在晶界上有严重偏聚。

图11 ZnO-Bi2O3陶瓷烧结表面的面分布成分分析（a）形貌像 b）Bi元素的X射线面分布像）

（二）定量分析简介

定量分析时先测出试样中Y元素的X射线强度IY/，再在同样条件下测定纯Y元素的X射线强度IY0/，然后二者分别扣除背底和计数器死时间对所测值的影响，得到相应的强度值IY和IY0，把二者相比得到强度比KY：

在理想情况下，KY就是试样中Y元素的质量分数CY，但是由于标准试样不可能做到绝对纯以及绝对平均，一般情况下，还要考虑原子序数、吸收和二次荧光的影响，因此，和之间还存在一定的差别，故有：

式中，Z为原子序数修正项；A为吸收修正项；F为二次荧光修正项。定量分析计算是非常烦琐的，好在新型的电子探针都带有计算机，计算的速度都可以很快，一般情况下对于原子序数大于10，含量大于10％（质量分数）的元素来说，修正后的含量误差可限定在±5％之内。

PPP项目风险分析方法 篇5

项目的可行性研究为项目风险识别提供了很好的基础。在进行可行性研究时，对项目可能发生的风险类别和发生的概率等都做一定程度的分析和研究。

2、对识别风险进行定性定量分析

识别风险后，要对所有诱发风险的因素可能产生的影响进行定性和定量的分析和描述，如其影响可能使得项目的商业可行性发生改变（如项目回报率过低），或者对项目最终产出和结果产生间接的影响（如项目输出质量和工期发生变化）等。

3、提出相应的风险管控措施

对绝大多数风险而言，都可以找到相应的对冲措施。在项目规划前期，充分考虑项目的风险管理不失为一种有效的策略。论证成熟的风险管控措施需要被纳入项目合同的.拟定和谈判中，以保障项目施工和运营的顺利进行。

4、风险在合作伙伴之间合理分配

在充分识别风险、分析影响和考虑对冲措施后，我们可以将特定风险合理分配给最能有效管理风险的一方。例如将政治、法律和监管风险交给政府来管理，而社会资本机构则承担管理、运营、项目商业融资和财务等风险。对于双方都不能很好管理的风险，可以考虑在不减损项目经济价值前提下进行商业投保，将项目风险转嫁给第三方；在不能如愿找到第三方保险的情况下，可以事先对风险发生后合同双方彼此的责任和义务予以清晰的阐述和说明。政府如果在风险分配过程中能主动承担一部分额外的风险（如运营、管理等商业风险），无疑将提高该项目对投资者的吸引力。

参考文献

煤矿风险预控管理体系的主要内容 篇6

神华煤矿安全风险预控管理体系的主要内容，包括一个流程、两个理论、五个部分。

（一）一个流程

一个流程即风险预控管理流程，是实现煤矿“人、机、环、管”四类危险源管控一致性、程序化的方法。该流程包括五个步骤：

危险源辨识。发动全员对自己工作场所和责任区域内的危险源进行逐一排查和登记，找出煤矿面临的各类不安全因素有哪些。

风险评估。对煤矿辨识出来的几千条甚至上万条危险源，进行评估分级，搞清哪些是重大风险，哪些是中等、一般的风险，进而明确安全管控的重点。

风险管理标准和管理措施。依法制定危险源管理标准，确定危险源管到什么程度、达到什么标准才能不出事故，解决每个管控重点“如何管”和“如何管得有效”的问题。

危险源监测。在生产过程中，煤矿需要通过监测危险源是否处于受控状态，检验管控标准和措施实施的效果如何，动态排查事故隐患。

危险源预警。对于监测中发现危险源未有效控制的情况，及时分级预警，促进现场迅速落实整改和控制措施，预防事故发生。

（二）两个理论 一是海因里希法则。根据该法则明确了我们安全工作基本原则，即防范大事故必须从消除小事故和隐患做起，将管理的重心下移、关口前移，变被动为主动，变事后查处为风险预控。

二是内外因事故致因理论。该理论阐明了煤矿安全生产事故是在内因和外因共同作用下能量意外释放的结果，要想控制事故的发生，就要控制事故的内因，排除诱发事故发生的外因，为煤矿实现切断煤矿事故因果链、建立风险预控管理流程奠定了基础。基于这两个基本理论，我们设计了这套煤矿安全风险预控管理体系。

（三）五个部分

风险预控管理体系是按照系统化原则进行设计的，由风险辨识与管理、人员不安全行为控制、生产系统控制、综合要素管理和预控保障机制五个部分构成。这五部分既相互独立，又相互关联和作用，形成了以风险辨识与管理为核心，以不安全行为控制、生产系统控制、综合要素管理为重点，以预控保障机制为支撑的全面的、系统的安全管理体系。

煤矿风险辨识与管理。这部分我们设计了5个元素，其主要内容在“一个流程”部分已经作了说明，不再赘述。

人员不安全行为控制。神华多年来事故统计表明，人的不安全行为占到了事故致因的90%以上。因此，我们在设计这套体系时，将不安全行为管控作为体系中的独立部分。这部分从人员准入开始，从源头上排查不安全行为人，到过程中强化人员安全培训，加强不安全行为梳理，矫正不安全行为，实施安全激励政策，提高人员自主防范能力，降低不安全行为发生几率，用7个元素规定了煤矿开展不安全行为控制工作的方法和要求。

生产系统控制。这部分主要针对煤矿采、掘、机、运、通、地测、防治水等生产系统中工艺、设备和有害物等危险源的安全控制，依据《煤矿安全规程》、《煤矿安全质量标准化标准》和其他适用的法律法规要求，明确了管控标准和要求。整个生产系统控制部分分为15个子系统，包含了112个元素。

综合要素管理。这部分我们设计了6个子系统23个元素，对生产系统控制之外的地面辅助作业、应急救援、职业卫生和健康服务、环境管理、承包商管理等，做了详细规定，是煤矿实现全面、全方位管理不可缺少的部分。

预控保障机制。为保障这一整套体系的有效运行，充分调动各级人员落实体系的积极性，我们用5个子系统14个元素，分别规定煤矿组织机构、安全投入、考核与奖惩机制和安全文化建设等，确保体系各项要求的有效落地。

风险分析的主要方法 篇7

根据巴塞尔银行监管委员会的《电子银行业务风险管理原则》[1],和电子银行相关的主要风险,就是战略风险、信誉风险、操作风险(包括安全和法律风险)、信用风险、市场风险和流动性风险。电子银行业务虽然没有增加一些以前我们没有识别的新风险类别,但是电子银行增加和改变了部分传统的风险,并且影响到整个银行风险体系。特别地,战略风险、操作风险和信誉风险由于电子银行的快速发展和潜在技术的复杂性而显得尤为显著。

根据对电子银行风险所做的分析,本文从电子银行操作风险事件中的外部欺诈、内部管理与监控和内部员工欺诈着手,对电子银行风险进行评价。

1.1 外部欺诈

外部欺诈评价有以下几个安全假定:电子银行的系统是安全的;SSL加密技术是安全的;客户证书系统是安全的;电子银行口令卡密码算法难以攻破;所有专业通用的业务做法是安全的,其他专业的业务做法不会导致电子银行的安全。

本文主要对电子银行用户登陆及交易环节方面[2,3,4,5,6,7,8,9]进行评价,包括以下七点:卡号+密码;卡号+密码+动态软键盘;卡号+密码+动态软键盘+图形验证码;卡号+密码+动态软键盘+图形验证码+CA认证;卡号+密码+动态软键盘+图形验证码+CA认证+静态口令卡;卡号+密码+动态软键盘+图形验证码+CA认证+动态口令卡;卡号+密码+动态软键盘+图形验证码+CA认证+需要有独立物理介质才能进行交易。

1.2 内部管理与监控

内部管理与监控[10,11]从电子银行采取的管理和监控措施来评价,包括以下8点:明确各管理和监控部门的职责,定期核查风险和控制战略;建立权限与责任相互匹配的授权管理模式,增强权力的有效控制和约束,建立科学的激励和考核制度;对敏感岗位进行识别和标识,并进行重点监控和考核;对可疑操作及手工指令进行重点监控和跟踪,并审核报批报表手续,对违规操作进行整改;加大对程序技术和信息技术安全投入的资金和力度,对软件或硬件错误和通信问题的纠正以及设备老化的维护和更新;未发生业务中断事件之前,做好应急预案和事故反应计划,确保业务正常运行和降低损失;从事开发新业务和新产品、进入不熟悉的市场时,对相关资料的持有和已有经验教训的认识,保证风险管理控制系统跟得上业务活动的发展需要;各级部门之间信息沟通的及时、有效、完整,保证业务准确无误开展。

1.3 内部员工欺诈

在对内部员工欺诈[6,11]进行评价之前也有对员工的基本要求:具有良好的职业道德和健康状况以及大专以上的文化水平。员工欺诈从员工的知识技能和忠诚度着手,包括以下七个级别:

(1)经过简单的培训,基本满足所在岗位的要求,即初级程度;

(2)经过短期的专业培训,对电子银行的相应工作基本了解,应变能力强,在短期内能迅速掌握相关工作技能,达到熟练的水平,即中级程度;

(3)具有银行或电子银行相关工作经验及相应资格认证,熟练操作各项流程和程序,即高级程度;

(4)具有多年工作经验,适应新生事物能力强,能将已有经验知识迅速移植到新生事物中,对电子银行相关操作相当熟练,拥有预测风险的意识和能力,即高级职业技术程度;

(5)具有足够的专业领域知识,理解概念和原理并在日常工作中熟练应用,拥有应对风险的能力,即基本专业程度;

(6)熟练掌握专业领域知识,并能在日常生活中融会贯通,这些知识通过在掌握各种原理基础上的广泛深入实践获得,或通过广泛接触国际先进知识中获得,拥有控制风险的能力,即丰富的专业程度;

(7)确实精通掌握各种概念、原理和业务知识,这种知识通过在电子银行及计算机网络领域的深入发展,或是通过全面的业务经验及对国外的经验总结、创新,且富有创新能力,具有驾驭风险的能力,即达到专家程度。

2 电子银行风险评价

2.1 评价方法的选择

由于要评价的电子银行风险指标体系是多层次的,各指标之间存在着并列关系、包含关系等,给各指标的权重的确定带来了困难。因此,注意到了层次分析法(AHP)的作用。层次分析法是一种定性和定量相结合的、系统化、层次化的分析方法。电子银行的风险指标体系正是层次分析法能有效处理的,通过层次分析法的分层和比较过程,可以确定各个指标权重,因此选用它来解决电子银行的风险问题。

2.2 层次分析法的数学基础介绍[12]

2.2.1 成对比较阵

成对比较阵见式(1):

其中aij>0,aij=1/aji,由于式(1)给出的aij的特点,A又称为正互反矩阵。显然aii=1。

2.2.2 比较尺度

假设要比较元素X和元素Y的相对尺度,一般用数字1~9和1/1~1/9来表示。

2.2.3 一致性检验

(1)一致性指标CI

其中λ是n阶成对比较阵A的最大特征值,n是阶数。当CI=0时A为一致阵;CI越大A的不一致程度越严重。

(2)随机一致性指标RI:

指标RI由表2给出。

(3)一致性比率CR

当CR<0.1时,认为A的不一致程度在容许范围之内。

(4)一致性检验:

对于A利用式(2),式(3)和表2进行检验称为一致性检验。

当检验不通过时,需要重新进行成对比较,或对已有的A进行修正。

2.2.4 权向量

如果得到的成对比较阵A是一致阵,取对应于特征根的、归一化的特征向量(即分量之和为1)表示诸因素C1,C2,…,CN对上层因素的权重,这个向量称为权向量。如果成对比较阵不是一致阵,但在不一致的容许范围内,则用对应于A最大特征根(记作λ)的特征向量(归一化后)作为权向量ω,即ω满足:

Aω=λω

2.2.5 组合权向量

由各准则对目标的权向量和各方案对每一准则的权向量,计算各方案对目标的权向量,称为组合权向量。

例如第s层对最上层的组合权向量为w(s)=W(s)W(s-1)…W(3)w(2),W(k)是以第k层对第k-1层的权向量为列向量组成的矩阵。

2.2.6 组合一致性检验

若第p层的一致性指标为CI1(p),…,CIn(p)(n是第p-1层因素的数目),随机一致性指标为RI1(p),…,RIn(p),定义:

CI(p)=[CI(p)1,…,CI(p)n]w(p-1)RI(p)=[RI(p)1,…,RI(p)n]w(p-1)

则第p层的组合一致性比率为:

第p层通过组合一致性检验的条件为CR(p)<0.1。

定义最下层(第s层)对第1层的组合一致性比率为:

对于重大项目,仅当CR*适当小时,才认为整个层次的比较判断通过一致性检验。

2.3 运用AHP评价电子银行风险

2.3.1 建立层次结构模型

用简要的层次结构图描绘电子银行风险各指标之间的关系,得图1。

为了便于后面的数学计算,用符号表示相应元素,如图2所示。

如图2所示:Z为目标层,Y为准则层,X为Y的子准则层。

2.3.2 构造成对比较阵

通过对专家填写的调查表统计出的数据,从准则层Y开始用成对比较阵法和1~9比较尺度构造成对比较阵。准则层Y对目标层Z的成对比较阵为:

其中Zij表示Yi与Yj对电子银行风险Z的影响程度之比。

同理,得子准则层X对Y1,Y2,Y3的成对比较阵为:

2.3.3 计算权向量并做一致性检验

根据成对比较阵Z,得到准则层Y对目标层Z的权向量w(2)=(0.113 9,0.480 7,0.405 4)T,一致性指标CI(2)=0.014 3。子准则层X对Y1,Y2,Y3的权向量分别为w1(3)=(0.409 3,0.191 3,0.151 8,0.084 8,0.064 5,0.050 2,0.048 1),w2(3)=(0.303 2,0.159 8,0.160 2,0.059 7,0.095 1,0.085 8,0.085 2,0.106 2),w3(3)=(0.415 2,0.189 9,0.150 7,0.084 2,0.062 6,0.049 8,0.047 6),一致性指标分别为CI1(3)=0.010 9,CI2(3)=0.011 8,CI3(3)=0.010 7。

2.3.4 计算组合权向量并做组合一致性检验

第3层对第1层的组合权向量为w(3)=W(3)w(2),而W(3)是以w(3)1,w(3)2,w(3)3为列向量的22×3矩阵,w(3)1=(w(3)1,0,0,0,0,0,0,0,0,0,0,0,0,0,0,0)T,w(3)2=(0,0,0,0,0,0,0,w(3)2,0,0,0,0,0,0,0)T,w(3)3=(0,0,0,0,0,0,0,0,0,0,0,0,0,0,0,w(3)3)T,于是组合权向量w(3)=(0.046 6,0.021 8,0.017 3,0.009 7,0.007 3,0.005 7,0.005 5,0.145 7,0.076 8,0.077 0,0.028 7,0.046 0,0.041 2,0.041 0,0.051 1,0.168 3,0.077 0,0.061 1,0.034 1,0.025 4,0.020 2,0.019 3)。

逐层进行一致性检验:第2层的组合一致性比率为(2)CR(2)=0.024 7;

令CI(3)=[CI(3)1,CI(3)2,CI(3)3]w(2),RI(3)=[RI(3)1,RI(3)2,RI(3)3]w(2),通过计算得:CI(3)=0.011 3,RI(3)=1.363 3,则第3层的组合一致性比率为CR(3)=0.008 3最后得到第3层对第1层的组合一致性比率为,组合一致性检验通过,上面得到的组合权向量可以作为电子银行风险评价的依据。

3 结语

本文通过建立一个电子银行的模型,运用层次分析法研究了电子银行的各个因素对总的电子银行风险的影响系数。结果表明内部管理与监控中的明确职责定期检查和具有初级程度的内部员工对电子银行风险的影响远大于其他方面,电子银行应对这两个方面加以重视。

摘要：为了规避电子银行风险,尽量使风险降到最低。通过对电子银行的几个主要风险的分析,从电子银行操作风险事件中的外部欺诈、内部管理与监控和内部员工欺诈三个方面,建立一个电子银行风险模型,再运用层次分析法对电子银行的这三个方面进行评价研究。结果表明内部管理与监控中的明确职责和定期核查,还有员工的知识技能和忠诚度,对电子银行的风险影响最大。

关键词：层次分析法,电子银行,风险评估,安全模型

参考文献

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[11]方霞.电子银行风险和解决之道[J].今日科技,2002(7):29-30.

风险分析的主要方法 篇8

风险投资协议是风险投资方和风险企业及其原股东间签署的风险资本投入协议，它是风险投资在投入阶段的核心文件。对风险投资方律师来说，风险投资协议中的下列内容值得重点关注。

1、投资交易的一般表述

通常包括投资金额、投入方式、所取得的股权比例、支付时间及完成投资后新股权登记的日期、董事会组成等内容。如果投资方是以换取风险企业可转换债券或优先股的方式投入的，双方应详细列明适用可转换债券或优先股的有关条款。在投资协议中双方还应明确风险企业董事会的组成。风险投资方，尤其是牵头的风险投资方通常在董事会中占有董事名额，以参与风险企业管理，协助风险企业完善经营管理和资本运营，以实现资本增值的目标。

2、有关风险企业的陈述与保证

如同一般债务性融资和其他权益性融资一样，风险投资中投资方在投入风险资本时也会要求风险企业及其原股东对风险企业的现状作出陈述和保证，目的在于确保投资方在注入投资时能充分全面地了解该风险企业。在某些情形下，风险投资方的律师也会利用这种陈述与保证来为投资方转移因风险企业不确定的因素而导致的风险。当陈述和保证被证实有虚假时，风险投资方便有权选择退出投资。从西方的风险投资实践来看，在这种情况下，真正退出投资的很少，而且通常操作起来也有很不方便。但投资方可以选择不再继续投资或减少下一步的投资，甚至设法尽早将所持的股权转让出去。

对陈述和保证可能也会有一些例外条款，这种例外是风险投资方对风险企业现存某些问题的认可。作为风险投资方的律师，应该要求风险企业或其原股东详细提供这些例外情形并供投资方审核。在签署投资协议前，这些例外若有增减或变更应详细告知所有投资方。

3、投资方履行投资义务的前提条件

该条款用以明确投资方签署投入资金前风险企业及其股东必须满足的条件。这些条件的满足通常是投资方决定进行投资的基础和前提，因此确保这些条件的满足对投资方来说至关重要。例如，将风险企业赖以发展的核心专利的权属由风险企业的原股东转让给风险企业。

惯例中这些前提条件的豁免或减让通常需要所有投资方的一致书面同意，因此，投资方律师在起草这一条款时应注意这些条件获得满足的可行性，否则可能会因前提条件的满足受到阻碍而影响整个投资交易的进程。

4、风险企业的持续保证责任

风险企业的持续保证责任是指风险企业承诺的在风险资本投入后风险企业对风险投资方持续承担的一些责任。这些责任的范围和种类视风险投资方是否已控制了风险企业的管理而不同。

如果风险资本进入后，风险投资方控制了风险企业的管理，通常情况下，风险投资方便不会要求风险企业对其承担过多的责任，只会要求提供每月及每年的财务报表，保证投资方对公司财务和业务的检查权及董事会中的表决权等。但如果风

险企业的控股权仍在原股东方，风险投资方通常会在投资协议要求风险企业承担进一步的责任，如：提供年度预算方案、确定每年董事会的召开次数、确定管理层的薪水最高限、限制企业未来股票的发行、禁止企业主营业务的变更及涉讼事项的告知等等。

四、风险投资协议签署

风险分析的主要方法 篇9

电力工程EPC (Engineering Procurement Construction) 总承包即设计+采购+施工总承包, 是指电力工程总承包企业按照合同约定, 承担工程项目的设计、采购、施工、试运行服务等工作, 并对承包工程的质量、安全、工期、造价全面负责。电力工程EPC总承包的特点注定总承包方在整个项目实施阶段要承担着方方面面的风险, 下面对主要风险进行分析。

1、材料涨价风险。

目前国内EPC总承包合同主要采用固定总价模式, 总承包合同一般约定在合同有效期内, 材料费、设备费、机械台班费、人工费、设计费、调试费等与本工程有关的各项费用价格上涨的风险均由总承包方承担。而电力工程总承包项目规模大、周期长, 施工期间材料价格动荡很大。尤其是钢材、水泥、砂子和石子的价格上涨将直接影响着整个工程的成本。一旦涨价风险超过预期预计的风险, 总承包方将要承受巨大的资金压力甚至面临亏损。

2、进度风险。

电力工程EPC总承包工程一般对工期要求比较紧, 工期延期不仅会受到业主的巨额罚款还要增加额外的管理费用以及施工单位的窝工补偿费。电力工程EPC总承包工程周期长, 施工条件复杂, 牵涉面广, 施工期间风险因素很多, 影响进度的风险很多, 主要包括:设备厂家资料不能及时提供导致设计拖期风险、主要辅机设备订货和到货拖期的风险、各参建单位之间的协调配合不当、环境恶劣风险、不可抗力等, 以上因素均会造成进度延期风险。

3、设计风险。

设计风险主要包括设计人员取用规范或标准不当;设计时未考虑现场施工条件及施工成本;前期资料收集不全面造成设计方案不完善近而引起签证变更费用增加;设计进度无法满足现场施工进度需求等。

4、采购风险。

采购工作在电力工程EPC总承包项目中占有举足轻重的地位。因涉及采购的设备和材料金额大、品种多、质量标准要求高, 所以采购人员能否把握市场行情进行合理的采购、采购计划能否满足设计和施工需求, 采购的设备和材料质量能否有效控制, 厂家能否及时给设计人员提供技术资料、能否按合同履约等均是总承包商面临的风险。

5、分包风险

(1) 各标段交叉施工协调管理风险。电力工程EPC总承包项目范围大, 招标时大多会划分几个标段, 标段增加后各分包单位之间的接口也会增加。各分包商之间的责任分工很难一一界定清楚, 势必会增加总承包商的现场管理和协调难度, 潜在的协调风险也相应增大。

(2) 分包商履约风险。分包单位的实力直接影响着分包合同的履约能力。由于各分包单位的现场管控能力、资金能力、成本控制能力及抵御风险能力等不同, 对整个工程实施的风险影响也不同。有些分包单位自身管理不到位, 拖欠农民工工资和材料商材料款, 甚至中途退出, 这些都会给总承包单位造成很大的风险。

6、合同风险。

主要包括总包合同风险和分包合同风险。主要涉及合同条款不完善、表达有误、合同类型选择不当、索赔管理不利、合同纠纷等风险。

7、资金回收风险。

虽然EPC总承包合同对付款做了明确的约定, 但就目前国内EPC总承包而言, 资金很难按合同约定的条件及时地足额回收, 从而严重影响总承包方的资金回收能力。总承包方的财务费用增加, 同时为了持续和稳定地推进工程进展, 总承包方还要按时支付分包单位的工程款和材料设备款, 资金压力巨大。

二、电力工程EPC总承包项目主要风险控制

上面列举了电力工程EPC总承包的主要风险, 为了有效地减少风险带来的损失, 总承包方应从投标时就着手进行风险的识别、分析, 同时针对识别的风险进行控制, 制定防范措施, 将风险减小到最小化。本文主要从以下几个方面进行风险控制的探讨:

1、在投标阶段充分调查主要材料价格行情及变化趋势, 在报价里适当考虑一定的材料涨价风险。在分包阶段在合同里约定材料涨价风险的承担范围, 尽可能将风险转移给分包单位。

2、签订EPC合同后即刻选定优秀人员组建项目部, 由项目经理牵头统筹协调设计、采购、施工、安装各环节的交叉与接口关系;并成立专门的设备材料催交小组, 加大设备及资料的催交力度。同时加强与设备制造厂商的沟通, 督促厂家按照合同约定日期提供设计资料, 确保设计进度满足施工需求, 不影响施工进度。

3、发挥设计人员的工作积极性, 利用价值工程原理, 提供最优化的设计方案, 降低设计风险。约90%的工程造价在设计阶段就已经确定。因此, 在设计阶段控制风险尤为重要。这就要求设计人员不仅要具有较高的设计水平和处理问题能力, 还要具有较强的经济观念、竞争意识和组织能力。设计人员不能孤立地进行设计, 必须发挥积极性, 充分收集信息, 有效利用EPC总承包的优势, 从整体上实现对工程进度、投资与质量的有效控制。设计人员应与技经、采购、施工、试运行人员合理交叉协作, 在过程中降低风险, 为保证工程质量、缩短工程工期、降低工程造价提供有利保障。

4、对于由总承包方负责采购的设备和材料, 项目部应在工程前期就会同设计人员结合工程特点及进度要求制定详细的采购计划。采购人员应及时了解市场行情, 采购计划要既能保证设计和施工要求, 又尽可能的在低价时进行大宗购买。对于由分包方负责采购的材料, 项目部也应定期了解市场行情, 主动掌握分包单位合同价格风险, 防止因材料涨价幅度太大导致分包单位无法维持经营或中途退场, 给总承包方造成被动局面及巨额损失。

5、加强分包招标管理和合同风险管理工作。标段划分应合理, 要明确各标段的责任与配合工作, 尽可能减少各分包单位之间的交叉配合工作。在招标阶段加强招标文件的编制工作, 重点加强合同条款的审核工作, 合同条款应完善、严谨、可操作。要选择经验丰富、财务能力和履约能力强的分包单位。

6、加大收款力度。过程中督促业主及时支付工程款。对于未能及时回收的款项, 应定期向业主发联系单, 说明欠款额、欠款原因及延期付款应支付的利息及带来的风险。同时应严格审核分包付款, 防止和避免提前付款。

综上所述, 电力工程EPC总承包模式下总承包方的风险贯穿项目的全过程中, 直接影响着项目的最终效益, 因此, 风险控制尤其重要, 总承包方应从确定投标时便着手进行风险分析, 并在整个项目实施的过程中进行风险控制, 降低风险。

摘要：随着电力工程承包市场的快速发展, EPC总承包的优势越来越明显, 越来越多的业主开始采取EPC总承包模式。虽然EPC总承包模式承包商可以获得相对较多的利润, 但总承包商也要承担比传统承包模式更多的风险, 本文重点谈下电力工程EPC总承包模式下总承包方的主要风险分析与控制。

关键词：电力工程,EPC总承包,风险分析

参考文献