审计局年度审计项目质量自查情况报告

审计局年度审计项目质量自查情况报告（通用8篇）

审计局年度审计项目质量自查情况报告 篇1

根据《江苏省审计厅关于转发审计署**年审计业务质量检查工作方案的通知》要求，我局对**实施的13个审计项目的质量进行了自查。从贯彻落实《国家审计准则》和相关法律法规、审计质量内部控制机制、审计卷宗质量等方面进行了自查，结果表明我局在审计执法工作中，严格遵守审计相关法律法规,具有较为完善的审计质量内部控制机制,审计档案卷宗完整且

符合审计质量控制的要求。通过自查，也梳理出一些不足之处，我们将及时予以纠正和改进。

一、领导重视，周密安排自查工作

我局领导高度重视此次质量检查活动，要求充分认识审计质量检查的重要意义，要以此次自查为契机，认真梳理不足，研究整改措施，使审计业务质量跃上新台阶。为深入开展此次自查活动，局内召开会议，明确了自查工作的负责人、提出了自查的主要内容、研究了自查工作的开展形式、规定了自查工作各个环节的工作时限，为自查工作提供了组织保障。

二、有序开展，二次复核审计卷宗

全局人员上下联动、密切配合，对质量控制工作的人员配备、审理项目数量、项目质量责任追究情况进行了统计；对规章制度执行情况、质量控制的做法进行了梳理；对审计卷宗的实施方案、审计证据、审计工作底稿、审计报告文书等对照审计质量控制的要求，进行二次复核，并将存在问题归纳梳理。

三、梳理结果，总结主要经验做法

（一）审计质量控制体系完备、机制健全。局设有审理机构，明确专人负责，配备法制助理员，每年严格按照质量控制的要求，及时开展审理工作。**年以来，针对审计业务质量控制研究制定了《审计项目质量控制办法》、《审计跟踪督查办法》、《审计项目审理工作办法》等5项办法，并将局内所有制度规章进行了梳理，汇编成册。

（二）审计执法程序合法。所有审计项目均有立项依据，实施审计前，在审计进点见面会上，向被审计单位领导及有关人员说明情况，张贴告示，实行公示制度。审计流程严格按照《审计法》、《国家审计准则》及审计署有关流程规定实施，审计组在执法期间均能严格遵守相关廉政规定，做到依法审计，确保审计项目成果的真实性、客观性，有效保证了成果的利用。

（三）审计文书严谨规范。送达审计文书都有送达回执，审计通知书在规定时间内送至被审计单位，审计报告征求被审计单位意见，审计报告、审计决定书均通过审计业务会议研究通过，有力保证了审计处理处罚的客观公正。所有审计文书依照《江苏省审计厅关于印发主要审计文书种类和参考格式的通知》的相关要求撰写。

（四）审计卷宗归档完整。严格按照审计署《审计机关审计档案管理规定》和《江苏省审计机关审计文件材料立卷归档作业规程》要求，对审计项目一案一卷进行归档立卷，从收集、整理、保管、利用、编研、统计、鉴定、移交都有文字记录成册，所有审计档案按照保存年限和种类移存档案室。

（五）以控制手段保证审计质量。主要抓好人员控制、过程控制、审理控制。坚持对审计实施方案实行集体审定；对审计结论资料进行层层复核和审核；所有项目都坚持专职审理和审计业务会议制度，认真履行审计跟踪督查办法；每年对审计项目质量进行检查，有完善的项目评优和责任追究制度。

四、存在不足和今后努力方向

通过此次自查，也发现了存在审计事项的变动与审计实施方案的调整未能及时契合；有些事项发表审计评价不够慎重的问题，针对存在问题，我局召开了专题工作会议，明确整改要求，及时予以纠正。

通过自查，促进了我局审计业务质量控制工作水平的提高，推动了审计质量控制内部管理机制的进一步健全。在今后的审计工作中，我局将严格按照审计质量控制的要求开展业务工作，加强内部控制、防范审计风险，让我局审计项目质量工作再上新台阶。

审计局年度审计项目质量自查情况报告 篇2

不断提高审计质量是更好地发挥审计监督作用,实现审计工作标准化、规范化、科学化的根本途径。而决定审计质量提高的关键因素是审计项目的组织和管理水平。科学提高审计项目质量控制水平,对于促进审计工作的深度和广度,提升审计工作上水平、上层次,切实推动审计工作的进一步发展具有十分重要的意义。

(一)项目审计质量的高低是能否充分发挥审计监督职能的关键因素

审计监督的目的是通过富有成效的审计活动维护企业内部经营管理秩序,维护企业内部规章制度的严肃性,提高管理层的执行力,服务于企业管理层经营管理决策活动。审计部门全部工作的出发点和落脚点都是为了更有效地发挥审计监督职能,而决定审计部门“有为”“有位”的恰恰是审计质量水平的高低。

(二)审计项目质量是推动审计的根本途径

目前,企业发展对内部审计的总体要求是向管理审计转型,要求内部审计工作实现审计目标由发现型审计向预防型审计转变、由符合型审计向增值型审计转变,审计职能从监督为主向监督与评价相结合转变。但在总体发展上,我们的内部审计工作仍然处在转型期,与发达国家先进企业相比,在审计理念、审计方法、审计手段上还存在很大差距,其中突出的一点就是审计项目质量管理水平不高,直接影响审计结果的利用程度和效果。

(三)提高审计项目质量是审计监督基本要求

揭露和查处问题是审计的立足之本,是审计的第一要务。审计工作必须做到成为领导决策的外脑,成为企业管理方面的咨询专家,成为维护企业经营管理秩序的“卫士”和“保健医”。从这个意义上讲,审计项目质量是一切审计工作的基础和前提,是达到审计监督目的的基本要求。

二、审计项目质量控制存在的突出问题

在审计工作中实践中,对影响审计项目质量的各种问题进行了梳理,感到在审计项目质量控制在五个方面存在突出问题。

(一)审计人员责任感、质量风险意识不强

随着企业内部审计监督领域的拓展,审计覆盖面的扩大,审计项目越来越多,完成审计任务的压力越来越大。由于存在人员少,任务重的压力,在部分审计人员中抱有“为完成任务而审计”的应付思想比较突出,审计风险意识淡薄,质量意识不高,在一定程度上忽视了审计质量要求。一些审计人员审计责任感不强,只求完成任务,不顾审计质量,表现为“重完成任务、轻审计质量”,造成实施的审计项目多,审计效果不明显,这些客观因素都不同程度影响了审计质量的提高。

(二)审计队伍素质不适应工作需要

一些审计人员业务知识不熟练,专业水平不高,对被审计单位工程、财会人员作弊看不出、拿不准、识不破,必然会使其违法乱纪问题蒙混过关,加大审计风险,降低审计质量。一部分审计人员对与被审计单位相关的法律法规掌握不全面,知其一,不知其二,对相关的行业规章及其政策规定平时不注重收集和学习,待到审计碰到问题后,有的回避疑点,轻易绕过,有的临时抱佛脚,现学现用。

(三)审前准备工作不充分

一是对被审计单位基本情况了解太少。二是忽略了制定审计方案时的前置工作。如在了解被审计单位基本情况后,未对所取得的被审计单位财务、经营管理资料进行初步分析性复核,分析工作不充分。三是审计方案过于简单。计划内容不详细,分工不合理,对审计工作缺乏指导作用。四是对审计的目的不明确。对审计后应该达到什么目的、取得什么效果没有十分明晰的思路,要求十分模糊。五是审计方法不当。审计方法运用不当或方法单一,抓不住审计重点,找不准问题隐藏的领域,泛泛而审,虽然下了功夫,但顾此失彼,审计查得不深不透。六是审计定性不够准确,审计证据的收集、底稿编制缺乏严格的程序要求,随意性大。审计意见缺乏针对性、可行性,审计报告质量水平差强人意。

(四)审计项目质量控制标准不明确

一般而言,审计项目质量管理制度包括审计计划制度、现场作业标准、审计底稿复核制度、审计报告制度、审计责任追究制度等。但存在着对项目质量仅规定原则性标准,对项目的质量指导性不强,缺乏操作性,同时配套的审计责任追究制度不健全,所有这些都严重的制约了项目质量水平的进一步提高。

(五)审计质量管理考核力度不强

在项目组织上普遍存在重形式、轻落实的现象,尽管制定了审计质量控制准则,但在实际执行中水分大,检查落实少,实际流于形式;重审计实施、轻审计准备,审计方案可操作性不强,审计实施与审计方案“两张皮”,造成审计目标不明确,重点不突出,影响审计质量;重单项,轻全面,对影响比较大的单个项目质量抓得紧,而对全面的项目质量控制工作做得不深不细,随意性大;重经验,轻制度,审计人员习惯于凭审计经验和专业判断处理问题,人为因素大,不善于运用行之有效的规章制度进行项目质量管理与控制;重实施,轻研讨,满足于一般质量控制政策与程序的执行,缺乏深入的研究与探讨。

三、提高审计项目质量的措施

为克服上述问题,应考虑在制度体系建设、采用先进审计手段、建立责任考核机制等方面推动审计质量的提高。

(一)建立有效的制度保障机制

通过制定“审计项目质量控制实施制度”实行全方位的项目质量控制,用制度来控制审计质量,同时对审计项目质量实行闭环管理,确保质量准则的贯彻落实。建立良好的运行机制,对项目组的审计人员进行科学的分工,明确任务职责,各司其职,各负其责,并确立责任追究制度,构建与新体制相适应的运行机制。

1. 抓好审计方案的制定工作。

针对在实际工作中方案制定存在的三个突出的问题:一是有相当一部分审计人员不搞审前调查,特别是对那些年年审计或者多次审计过的单位和项目,认为情况熟悉无须调查。二是虽搞调查但蜻蜓点水不深不细,只了解一些基本的人员、机构和财务状况,而具体到资金流向,财务管理方式,有哪些重大投资和特殊开支等情况,则了解得不够具体和深入。三是审计方案简单、重点不突出、针对性差,并没有真正认识到审前调查和编制方案,既关系到审计的深度、效率和效果,也关系到责任和风险的问题,在工作中要不断强调审计方案在审计项目质量控制体系中起着“龙头”作用。强化审前调查是编制好审计方案的基础。在制定审计方案过程中要重视审计前的调查工作,并注意对有关法律、法规、政策的收集整理工作,同时做好对被审计单位的审前调查工作。

2. 抓好审计底稿的现场编制工作。

审计工作底稿既要记录审计人员的工作过程,又要记录审计的主要成果和查出的重点问题。不同会计账项的审计往往由不同人员执行,而形成审计报告和审计意见时必须把不同人员的审计工作有机联结起来,而这种联结必须借助于审计工作底稿;审计人员所收集到的审计证据和所作出的专业判断,都完整地记录于审计工作底稿中,审计工作底稿理当成为审计结论与审计意见的直接依据。

3. 高度重视审计报告征求意见稿、审计报告编制和提交工作。

审计报告是审计工作情况和结果的集中反映,他应该起到两方面作用:一是下级审计机关向上级审计机关报告审计项目结果的文件。二是审计机关向被审计单位下达审计结论的方式。在工作中,要采取加强审计报告的三级复核,明确责任,实行层层把关制度,加强审计意见的操作水平,切实提高审计报告质量水平。

(二)加强先进审计方法的推广

1. 在理论和实践上加强对先进审计方法的吸收和推广,推进审计质量水平的稳步推广。

要立足于认真总结企业内部审计的基本经验,吸收民间审计和其他企业先进审计思想和有益做法,总结整理出指导企业内部审计人员既明了又实用的常用审计方法,用于指导审计实践活动。

2. 加强成果的综合分析,不断提高审计成果的质量和水平。

一是抓住审计发现问题的本质。要通过去粗取精,去伪存真,反映出问题最核心的、最本质的东西。二是提高分析研究的综合性。加强问题分析的广度和深度。三是不断提高解决问题的水平。审计揭露和反映问题的最终目的是为了促进整改,更重要的是要促进完善企业内部管理,堵塞管理漏洞,达到标本兼治的目的。

(三)落实责任追究制,保证把质量控制落到实处

要通过制定审计责任追究暂行办法使审计人员由于自身原因造成的质量问题有制度约束。目的是解决审计监督的求真求实问题,解决审计人员不作为、不负责,甚至玩忽职守、弄虚作假等问题,大力提高审计监督的执行力。落实对审计人员的责任追究问题,进而增强审计人员的危机感,提高审计监督质量。

(四)在项目的组织上注意解决好“三个环节”

1. 要解决“如实报告“环节。

他是对审计人员的最基本的职业操守要求。审计人员要将审计中发现的问题如实汇报,同时要分析产生问题的原因,提出切实可行的整改意见和措施。

2. 把握好“整改落实”环节。

抓好审计问题的整改,做好后续审计跟踪工作,对重大审计问题,审计人员要跟踪到底,查明审计决定是否得到执行,审计意见是否得到落实。完善被审计单位整改情况备案制,要对审计问题的整改和落实情况进行全过程监控。

3. 把握好“用好成果”环节。

加强对审计成果的利用水平,通过审计活动衡量和分析企业经营管理中的问题,提出为企业经营管理工作服务的意见和建议,不断提高审计工作的层次和水平。

通过上述措施的建立和推行,切实推进企业内部审计总体工作质量的提高,推动审计工作水平上一个崭新的层次,为更好地发挥审计监督职能,推动企业管理水平的提高,有效地发挥内部审计在企业经营管理中的作用,必将起到良好的核心作用。

摘要：科学提高审计项目质量控制水平,对于促进审计工作的深度和广度,提升审计工作具有十分重要的意义。就现阶段审计项目质量控制存在的突出问题,提出了建立有效的制度保障机制;加强先进审计方法的推广;落实责任追究制,保证把质量控制落到实处等措施。

年度审计项目计划的制定 篇3

一、制定年度审计项目计划前的准备工作

每年在上年末和本年初,审计机关要对上年完成的全部审计项目和专项审计调查情况进行全面总结,重点是审计查出问题分类,以及此类问题发生在何单位。对那些内部控制不健全、几次审计都发生违纪问题的单位要特别关注,一般要将这样的单位再纳入本年的审计计划。除对上年的审计情况进行总结外,还可以组织调研选择有关部门、单位进行分类调研,与单位领导及财务负责人座谈调研财政财务收支情况,探讨加强财务管理、提高资金效益的措施。在认真梳理总结和调查研究的基础上,初步拟定本年度审计计划草案。从当前的审计工作来看,一般有财政预算执行审计、企业审计、专项资金审计、行政事业单位财务收支审计、金融审计和经济责任审计等审计项目。从一般意义上分析,以下情况的单位在制定审计计划时应予以关注:财政预算资金量大、有预算资金分配权和下属单位多的部门;与群众切身利益关系密切的重点专项资金,如城镇居民最低生活保障金、失业保险基金、农业综合开发资金、资源环保建设资金等;行政事业性收费多、具有罚没职能的行政执法机关;财政资金投入较多的国家重点建设项目;群众普遍关注的、与群众生活直接相关的事业单位,如医院、学校等;以前年度审计中查出问题较多、屡查屡犯的部门单位;群众反映较大、信访反映财务问题较集中的部门单位。

二、年度项目计划要与方方面面的计划相衔接

编制好年度审计项目计划要做好与各种规划计划的衔接。一是做好与审计机关内部的五年规划的衔接。编制年度审计项目计划,要做好与“十一五”审计规划的衔接。要服从五年规划的要求。五年规划是审计机关中长期发展规划,年度计划要服从服务于五年规划。二是要做好与政府年度工作计划的衔接。包括政府工作报告、国民经济和社会发展报告、财政预算执行情况报告所规划的年度工作。既要听取三个报告对审计工作的直接要求,也要从报告规划的重点工作中,探寻审计项目年度工作重点。三是要与经济责任审计计划相衔接。经济责任审计计划是由组织部门下达的。审计机关在编制年度审计项目计划时,要注意与经济责任审计项目不要重复,能结合的尽量结合,既节约审计资源,也减轻被审计单位负担。四是要与上级安排的授权审计项目相衔接。上级安排的项目要尽早下达,地方审计机关也要主动与上级审计机关联系,争取主动。五是要预留资源,以备临时交办项目。政府常有临时性工作、突击性工作交与审计部门,审计部门在安排全年工作计划时,要充分考虑到这一点。结合贯彻落实地方党委和上级审计机关工作会议精神,围绕地区确定的本年中心工作和按照上级审计机关的工作重点,充分体现围绕中心,突出重点。审计机关局务会确定的年度审计计划,要报地方政府主管领导批准,报上一级审计机关备案,然后再有条不紊地组织开展全年的审计工作。

三、年度项目审计计划安排要突出重点

年度项目审计计划应体现全面审计,突出重点。从当前来看,审计任务越来越重,政府及社会公众对审计的期望越来越高,而国家审计人力、物力资源相对薄弱,矛盾比较突出。在这种情况下,审计千万不可眉毛、胡子一把抓,如果被审计项目和单位定得过多,加之地方政府委托项目的工作任务越来越多,审计人员少与审计工作量大的矛盾越加突出,审计时间难以保证,审计质量也将难以保证,也必将加大审计成本,审计监督的职能作用就难以得到充分发挥。基于此,笔者认为:所谓“全面审计,突出重点”,凡是属于审计法定范围之内部门单位和财政性资金,审计机关在制定审计项目时都应考虑。审计项目安排既要考虑重点部门、重点领域、重点资金,抓住影响大、危害大、资金总量大的项目进行审计。审计署6号令《审计机关审计项目质量控制办法》(试行)第五条规定,审计机关制定年度审计项目计划时,应当考虑审计项目的时间、经费和人员要求,为审计项目质量控制提供保障。计划安排的项目单位少一些,审计机关通过积极整合有限审计资源,能够集中优势兵力打攻坚战,抓住重点项目,合理安排时间,注重计算机审计的应用,审深审透,力争出成果,达到事半功倍的效果。

四、项目安排上要贯彻执行“行业系统审计”新思路

通过深入总结以前年度审计工作,发现所审计的县局级单位与下属事业单位之间关系千丝万缕,如果只审计县局级单位难以发现他们之间职能划分、财务关系是否清晰,是否存在将一些违规的开支“下沉”到所属事业单位等问题。这就需要我们打破以往固有的审计思路,既要审“上”也要审“下”,形成点面结合、重心下移的“行业系统审计”的新思路,对行政事业单位进行全面、整体性审计。对一个行业、一个系统、一个主管部门开展审计和审计调查,视审计情况搞好延伸,综合分析,找出带有普遍性、典型性的问题,从宏观管理和制度管理上提出意见建议,这样可以提升审计成果层次。相对来说,审计调查比审计更具灵活性,适用面也更宽些。以县级审计机关业务为例,每年可只安排三至四个行业系统审计,视情况搞好延伸。如安排对县卫生局的财务收支审计,可延伸审计一定比例的(一般应达到60%)乡镇卫生院审计;安排对县林业局的审计,可延伸审计一定比例的乡镇林场、林管站审计;安排对县教文局的审计,可延伸审计一定比例的乡镇中小学校。也就是说,审计机关成绩的大小,不在审计的部门、单位数量多,重要的是必须审深审透。通过突出审计重点,集中优势兵力,力争审计出成果、出效益。

2021年审计业务质量自查报告 篇4

时光飞逝，如梭之日，辛苦的工作已经告一段落了，回顾这段时间以来的工作有成绩也有不足，我想这个时候，你需要写一份自查报告了。来参考自己需要的自查报告吧，下面是小编为大家收集的2021年审计业务质量自查报告范文，欢迎大家分享。

审计业务质量自查报告1

按照开展审计工作评议的统一安排，4月30日，区审计局召开自查自评会议，并邀请工作评议组成员、部分区人大代表、被审计单位负责人以及机关退休老同志参加。会上，大家肯定了近年来审计工作所取得的成绩，同时也指出审计工作存在的不足，并制定了初步整改措施。

一、近年来审计工作所取得的成绩

在区委、区政府和上级主管部门的领导下，在区人大、区政协的有力监督下，在各部门的倾力配合下，近三年来审计工作取得了长足的发展，具体表现在以下五个方面：

（一）审计观念全面更新。

观念是行动的先导。三年来，我们紧紧围绕党委政府中心工作，充分发挥审计“免疫系统”功能，切实做到了“三个转变”：由事后惩处向事前防范转变、由处理处罚向积极建议转变、由被动监督向主动服务转变，改变了社会上认为“审计工作就是找麻烦、整人、得罪人”的错误观念。角色的转换，和谐了审计氛围、融洽了审计关系，审计工作的外部环境明显优化，表现在单位和个人主动请予审计，要求审计的越来越多，请审计提前把关、事中监督、事后审查的越来越多，采纳审计建议、按审计意见进行整改的越来越多。

（二）审计工作成效明显。

20xx以来，我局共开展了109个项目（单位）的审计及审计调查，查出管理不规范金额41463万元，纠正归还原渠道的资金达3418万元；开展灾后恢复重建、扩大内需和港澳援建项目跟踪审计（调查）623人次，发放整改意见函215份，对项目资金和工程质量的监管有力有效；开展“普九”债务化解审计调查，核减债务1101万元；牵头组织了区级政府性负债清理，核减债务12541万元，核减率7。08%；核减国家建设工程投资4300万元，挽回经济损失3600万元，核减城市建设中以开发带动的项目亏损3016万元，积极消化了一些不稳定的社会矛盾；向有关部门移送案件线索6件；坚持以审促纠、以审促建，提出合理性建议105条，促使被审计单位建立完善了56项管理制度，审计职能作用得到充分发挥。

（三）机制制度逐步健全。

一是健全工作机制。以区委政府的名义先后出台了《关于进一步加强审计监督，促进经济社会和谐发展的意见》、《巴州区党政领导干部任期经济责任审计办法》、《巴州区党政领导干部经济责任审计结果运用管理暂行办法》、《巴州区国家投资建设项目管理暂行规定》等5个规范性文件，从而使审计工作有章可循、有规可依。二是完善内部制度。坚持目标科学、责任明确的原则，先后制定了《政务公开制度》、《审计程序制度》、《廉政监督责任制度》、《廉洁从审纪律》等数项内部管理制度。目前，率先在全省试行审计计划、审计查证、审计审理、审计执行“四权分离”的管理办法，待进一步总结完善后全面推行，这必将对进一步提升审计质量和效能，促进廉洁从审起到积极的推动作用。

（四）审计质量不断提高。

质量是审计工作的“生命线”。近年来，我们坚持以完善控制体系为抓手，严把“四关”，狠抓审计质量全面提高，三年间无一例质量投诉。一是严把审前调查关。通过查资料、走访、问询等方式开展审前调查，深入了解被审计单位的机构设置、资金来源、管理方式、内控制度、核算方式等，为编制审计方案提供依据。二是严把质量复核关。将审计复核工作贯穿于审计项目实施的全过程，对每一个审计项目严格实行三次复核，即征求意见稿复核、全面复核、对外报告复核，确保项目“零”缺陷、程序“零”违规、质量“零”差错、廉政“零”投诉。三是严把处理处罚关。在重点把握问题的定性、法律法规的适用等关键环节的同时，坚持客观公正、原则性、灵活性与可操作性相统一。在处理处罚决定的文字表述上，力求科学严谨。认真开展审计决定执行回访活动，督促被审计单位落实整改事项，进一步加强管理。四是严把项目抽审关。创新实行项目抽审制，即由主要领导牵头，定期在已完成的审计项目中抽取一定比例项目实行再审，通过抽审提高审计质量，并将抽审情况在机关内部予以通报。

（五）审计形象明显提升。

一是坚持文明从审。做到“三个结合”：即依法审计和文明审计相结合、审计监督与审计服务相结合、防护性与建设性相结合。要求全体干部在监督中服务，在服务中监督，学会换位思考，用审计别人的标准来要求自己，用理解自己的理念来理解别人。二是狠抓班子建设。以建设学习型领导班子为契机，要求班子成员深层“洗脑”、全面“洗脸”、经常“洗手”、长期“洗礼”，要有一种本领恐慌的危机感、责任感、使命感，树立终身学习意识。坚持重大事项集体讨论决定，坚持民主集中制原则，树立团结协作意识。班子连续三年被评为“四好班子”。三是抓实廉政教育。通过开展理想信念教育、革命传统教育和开展“向王瑛同志学习、争做朴实吃苦感恩的巴中人”等活动，坚持每年签订《廉洁从审承诺书》，让廉洁从审意识入脑入心。通过聘请行风监督员和特约审计员，强化社会监督，三年间无一例廉政投诉。四是充实审计力量。先后成立了经济责任审计分局、政府投资审计分局、审计执法监察队，争取了10个财拨编制，晋升了3名副科级领导干部，上挂下派了2名干部，改变了3名干部的工勤身份，选调了6名干部充实审计队伍，干部职工的凝聚力得到进一步增强。五是搞好参谋服务。对在审计中发现的问题，积极向党委政府提出有情况、有分析、有深度、有高度、有价值的审计建议，三年来，共上报《审计信息》69期，《审计要情》28期，《审计专报》35期，使审计工作全面进入党政领导的决策视野，充分发挥了审计的建设性功能。

二、深入查找自身存在的问题和不足

（一）审计管理有待加强。

一是审计力量不足。现有职工34人中仅有22名专职审计人员，今年安排计划项目29个（不含灾后重建、扩大内需、港澳援建项目423个和领导交办项目），审计任务重与审计力量不足的矛盾非常突出。二是审计手段不新。目前的工作开展，大多仍停留在以手工为主的账簿审计状态，利用计算机审计的工作还没有完全开展起来；审计信息化建设相对滞后，一些先进的审计技术和方法没有得到有效采用，影响了工作质量和工作效率的提高。三是审计监督不细。由于“有心无力”，审计的广度和深度不够，效益审计开展较少，微观审计多、宏观审计少，个别领域、个别项目审得不透、不细。

（二）机关作风有待改进。

按照区政府的统一安排，我们在机关认真开展了作风整顿建设活动，通过自查发现“四不”问题在个别同志身上不同程度存在，“不守时”，作风散漫，上下班迟到早退；“不守纪”，不遵守规章制度，工作时间听音乐、聊天、打游戏；“不忌口”，律己不严，接受被审计单位宴请；“不敬业”，责任心不强，审计工作效率较低。

（三）功能发挥不够充分。

给党委政府的“进言”不深，对问题的实质欠深层次挖掘和分析，信息专报的针对性和建设性不强；给被审计单位的建议不实，整改意见过于粗糙，可操作性差，促使被审单位强化内部管理的效果不明显。督促整改力度不大，个别问题“屡审屡犯、屡犯屡审”，一定数量的审计意见、审计决定未能落到实处，必须加大对整改情况的跟踪检查力度，审计执法工作有待加强。

（四）专业技能亟须提高。

尽管80%的职工具有大专以上学历，但中级以上职称仅占35%，能熟练运用AO系统进行审计的人员不多，尤为缺乏工程技术人员，致使一些投资性项目工程审计只得依赖外聘造价人员。加之，审计任务重、培训机会少，业务素质和能力有待提高。

（五）质量与效能有待提升。

主要体现在部分审计意见书、审计决定不能完全真实、客观、公允地反映被审计单位的财政、财务收支审计结果；个别同志面对繁重审计任务有畏难情绪，工作的积极性和主动性不强，存在“软懒散拖”现象，审计效率不高；极个别同志缺乏政治责任心，工作中存在“走过场”的现象，深入细致不够。

（六）审计宣传有待强化。

重业务轻宣传。集中精力抓审计任务完成，对审计宣传无暇顾及。重内部轻外部。审计宣传“养在深闺”，内部火火红红、外部稍显冷清。重形式轻实效。审计宣传呈“粗放型”，“挂标语、发传单”多，对典型案例解剖分析少，宣传实效不大。

三、认真落实整改提高的各项措施

（一）把握角色定位，树立服务大局的审计理念。

以开展工作评议为契机，用开放的意识、比较的思维、创新的理念、改革的精神，重新审视和研判新形势下的审计工作。跳出审计看审计，要坚持围绕党委、政府中心工作和社会关注的热点、难点、焦点，安排项目计划和开展审计工作，从机制、体制层面建言献策，强化审计服务大局功能。跳出审计干审计，要坚持站在被审计单位的角度，深入分析查出问题的症结，从加强内部管理层面提出有真效、有实效、有长效的审计建议，强化审计建设功能。

（二）开展作风整顿，塑造文明高效的审计行风。

将作风整顿与学习新的《审计法实施条例》相结合、与开展审计业务相结合、与建立健全“刚性”机关管理制度相结合，以优良高效的工作体现良好的工作作风。针对存在的“四不”问题，制定切实可行的整顿措施，坚决杜绝“两张皮”和“走过场”。严格执行考勤制度，盯紧“自由人”，防止上下班“不守时”；将内网与互联网分开，工作时间只准使用审计内网，根治上班时间“不守纪”问题；严格工作纪律，严肃执行“审计八不准”，探索试行工作经费项目包干制，防止“不忌口”；推行服务承诺制、首问责任制、限时办结制，以制度促效能提升，防止“不敬业”。

（三）搞好业务培训，打造技艺精湛的审计队伍。

以“摸得清家底、查得出问题、提得出建议、经得起检验”为基本要求，加强队伍培训。以“请进来教”为基本途径，邀请上级审计机关和相关部门的专家，进行计算机审计、法律、业务知识培训，提高整体“作战能力”。以“送出去学”为首选方式，将工程技术人员、计算机审计熟手，送到上级审计机关和大专院校强化培训，提高工程审计和运用AO系统审计能力，培养审计专业“精兵”。以“人尽其才”为价值取向，通过优化组合，合理调配科室人员、整合外聘人员等方式，实现“传帮带”，培养一批查核账务的能手、分析研究的高手、计算机应用的强手和精通管理的行家里手。

（四）强化监督管理，创建与时俱进的审计模式。

一是试行审计“四权分离”。将审计内部职责划分为“审计计划”、“审计查证”、“审计处理”、“审计执行”四部分，并将内部机构设置对应划分成四类，形成四部门各司其职、相互监督、运行规范、密切协作的运作机制和管理模式，改变由同一个业务部门“一竿子插到底”的审计作业模式，这既能提高审计效率，又能有效防范审计风险。二是充分发挥审计监督的特有优势，运用审计结果提炼归纳形成高质量的专题分析报告，扎实抓好审计信息科研工作，促进政府相关部门建立完善规章制度。三是采取“回头看”、“跟踪式”的监督办法，确保审计结论的经济违规问题得到整改，审计建议得到落实，增强审计执法的严肃性、权威性和实效性。

（五）加强廉政建设，塑造廉洁透明的审计形象。

严格执行廉洁从审。以建立健全惩防体系建设为抓手，要求审计人员用高于别人的标准要求自己，用严于别人的标准监督自己，严格执行审计纪律“八不准”规定、审前承诺制、审后回访制、审计组廉政监督员制和年终考核一票否决制等制度，探索实行项目质量责任追究制，切实维护审计机关的廉洁形象。全力打造“阳光审计”。利用报刊杂志、政务内外网，公开审计内容、审计程序和审计结果，公布举报电话，定期发布有关审计信息，不断提升审计形象。

审计业务质量自查报告2

根据省教育厅苏教审〔20xx〕6号文件精神，现将我校20xx年度开展内审工作的情况向检查组的各位领导和专家作一简要汇报：

一、学校基本概况及内审机构设置情况

江苏广播电视大学是一所省属高等院校，实行省、市、县三级管理的办学体制。省校现有教职工356人，全日制普通本、专科在校生3302人，学校占地面积35870㎡，校舍建筑面积31892㎡，仪器设备总价值3626万元，图书资料10。5万册。

为使学校内部审计工作得以顺利开展，我校设立审计办公室，与纪检、监察室合署办公，专职审计人员3人，其中1人具有会计师中级职称，1人为初级职称。学校的审计工作由校长彭坤明同志直接领导，党委副书记管向群同志具体分管。学校党政领导对审计工作予以高度重视和支持，认真履行《教育系统内部审计工作规定》的6项职责，定期听取审计工作汇报，多次在党委会和校领导办公会上研究部署审计工作，并为审计人员履行职责提供必要的经费保证，创造良好的工作环境和条件。

二、20xx年度履行内审监督职能情况

20xx年，我们紧紧围绕学校改革和发展的中心任务，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真履行内审的监督职能，审计的范围涉及到财务收支审计、经济效益审计、经济责任审计、合同审计、基建工程预决算审计和维修装饰工程审计等多个方面，并多次参与了大宗物资、设备采购的调研和论证工作，使学校的财务收支、经济活动、物资采购等规范化运作，有效地保证了学校经费资产的安全，切实维护了学校的利益。

1、关于基建工程招投标工作

20xx年，我校定淮门校区远程综合楼进入了全面安装和装修时期。该远程综合大楼层高为21层，总面积为27000平方米，总投资为1亿多元。20xx年，进入施工建设的项目有弱电系统工程、室内外装修工程、演播厅、实验室、会议室、多媒体教室等10多个项目，投入资金达3000多万元、为了保证各工程项目严格按照国家有关规范操作，我们对各工程项目、大型设备及大宗物资器材采购的招投标及有关合同的签订实行全过程参与，确保各个环节做到透明公开，公平公正。如在大楼外墙瓷砖及玻璃幕墙以及餐厅的不锈钢厨具的采购中，我们与基建处、后勤管理中心的同志一同前往生产厂家进行实地考察，确保了采购材料的规格和质量。

2、关于基建维修审计工作

基建维修审计是我们内审工作的一个主要部分。20xx年我校龙池庵校区和漓江路学生公寓涉及到大小维修项目达25项之多，金额累计为798.6万元，其中我们自审的`项目有水电改造工程、校园绿化、学生田径运动场改造、印刷厂旧厂房改造工程、学生公寓洗碗消毒房等18项，报审金额为222.24万元，核定金额为202.06万元，核减金额为20.17万元，核减率为9%。另有一些数额较大的工程如远程综合楼桩基工程、8号和10号教学楼加固工程以及8号、10号、11号三幢教学楼消防安装工程等7项，我们委托审计事务所进行审计，报审金额为576.35万元，核定金额为484.41万元，核减金额为91.93万元，核减率为15.9%。

基建维修项目种类繁多、细杂，材料质量及价格悬殊较大，审计核对的任务相当繁重。因此，我们对每一个项目都进行现场测量，并进行大量的市场调查，认真把好审计这一重要关口，校财务处予以大力支持和积极配合，凡未经审计的工程维修项目，一律不予付款，为学校节省了一笔可观的经费，切实维护了学校的利益。

3、关于大宗物资设备采购的调研审签工作

随着我校事业的发展，学校各部门添置新的设备和对老设备淘汰更新的需求不断增加。20xx年，我校后勤管理中心设备部门应各部门教学和管理的需求，共采购电脑、多媒体液晶投影机、教务管理软件以及摄像、照像、网络数字会议等配套设备近20项。我们严格按照学校有关规定对一次性在0.5万元—5万元的物资采购都能与设备部门的同志一道前往供货单位或商店进行调研，坚持同品牌、规格看价格，货比三家的原则，在确保产品质量的前提下，尽可能地为学校多节省开支。

4、关于财务审计工作

20xx年，我们按照校党委和主管校长的要求，结合原财务处处长蒋世平同志的离任审计和主管龙池庵学生食堂的直属学院副院长汪彪同志的经济责任审计，组织专门班子，用了近两个月的时间，对学校财务处近三年来的收支情况和各类帐目（总帐及明细帐）、年终资产损益表及上报省财政厅的各种统计报表以及学生食堂近三年来的经营盈亏情况进行了综合审计。通过审计，我们出具了相关的审计报告，对加强财务管理，改善食堂经营提出了积极的意见和建议，为校领导全面了解学校的财务和经费使用情况，加强学生食堂的管理，对学校的进一步发展作出正确决策提供了较为客观的依据。

三、几点体会

1、校党政领导的重视是做好审计工作的保证。按照教育系统内部审计工作规定（原国家教委第24号令）要求，校长对重大（5万元以上）的审计项目亲自布置、检查和审签。分管校领导经常与审计人员一道查看有关帐目，听取审计工作的汇报，协调帮助解决审计工作中出现的问题。每次校党委、校领导办公会均能安排纪监审办公室负责同志参加。使纪检、审计部门的同志能及时了解掌握学校的重大决策和重大经济活动，为开展纪检、审计工作创造了良好的条件。

2、在委托审计中积极配合和参与。经过近几年来的实践，我们体会到：中介机构的审计不能完全代替内部审计，委托审计中内审人员必须亲临现场。一是内部人员比外部人员更了解项目的实际情况，尤其是维修项目，图纸和签证不健全，有的甚至无图纸，所以必须有熟悉情况的内审人员在场，许多项目的审计实际上已由事后变为事中和事前审计；二是内审人员到场是对项目负责人如实提供情况的一个监督，是对外部审计人员工作态度和工作作风的一个监督。实践证明，可以更有效地保证委托审计工作的水平和质量。

3、摆正位置，增强服务意识。内部审计要确立服务意识和观念，审计工作具有监督职能，但监督是手段，服务是目的，要正确处理好监督与服务的关系。

我们在审计过程中，坚持参与而不干预，同相关部门建立了良好的合作关系，相互信任和理解，保证了审计工作的顺利进行，实现了审计一审二帮三促进的目的。

4、加强审计队伍自身建设。我们深切体会到，内审工作对审计人员的政治、业务素质要求高，专业涉及面广，而且知识更新也快，这就要求审计人员必须加强政策法规和业务的学习、培训，全面提高审计人员的思想业务和职业道德素质，掌握计算机审计的技能，从而进一步提高审计工作的质量和效率。为此，我重点组织学习了《教育系统内部审计规定》、《教育系统内部审计准则》和《江苏省内部审计规定》等有关审计工作的法规文件，为了及时了解和掌握国家有关审计信息和动态，我们征订了《中国审计》、《中国财经审计法规公报》、《教育审计》、《南京工程造价信息》等资料和杂志，给审计工作带来较大的方便。我们还派人参加省、市有关审计业务培训班，努力提高审计业务水平，并配备了土建、修缮和安装三套工程造价软件。

根据上级审计部门的要求，结合本校的实际，我们研究制定了《建设项目审计准则》、《专项审计准则》、《公布审计结果准则》、《审计档案工作准则》及《审计人员职业道德准则》等五个规定，并在实践中加以落实，使审计工作逐步走上规范化、制度化的轨道。严格遵守审计准则和职业道德，做到爱岗敬业，廉洁自律。

一年来，我们在学校党委和上级机关的领导下，取得了一定的成绩，较好地发挥了内审在学校经济管理工作的监督职能，提高了资金的使用效益，促进了学校党风廉政建设。但我们也清醒地认识到：随着高校改革的深入发展，审计的任务将会更加繁重，工作要求将更高。目前我们的业务水平、工作质量、审计的广度与深度与法规的要求尚有一定的差距，在开展理论研究和档案的装订规范等方面还做的不够。在今后的工作中，我们要进一步深化对教育审计工作的认识，认真贯彻落实审计法规和规范，积极进取，奋力开拓，为推进学校教育事业的发展作出新的贡献。

审计业务质量自查报告3

根据x月x日集团公司布置做好迎接经营业绩审计准备工作会议上的要求，我公司统一部署，精心组织，对某某年收入、成本、费用、利润以及资金使用状况等进行了全面梳理检查，现将自查情况汇报如下：

一、统一部署，精心组织。

1、设立专项自查组织机构

根据集团公司文件要求及统一部署，我公司迅速成立了以总经理某某、党委书记某某为组长的专项自查领导小组，下设专项自查办公室，办公室设在计划财务部，负责日常工作。

2、及时、逐级动员部署

我公司专项自查工作领导小组按照国铁集团会议要求，将会议精神传达至各分公司、部门，部署了对合同、收入、成本、费用、利润、“小金库”现象等自查范围，确定了自查内容、检查程序和工作要求。主管领导要求公司上下统一思想、高度重视并针对方案制定和组织实施工作进行了具体布置，确保了自查工作的顺利开展。

二、自查情况。

（1）我公司银行账户的设立符合规定；银行对账单与银行日记账相符一致并且按规定编制、审核调节表。

（2）经自查，公司无对外担保购买和持有其他企业股份及资产转让情况。

（3）大额资金使用均按有关规定执行，公司根据上级有关要求制定了大额联签使用管理办法，支付手续，资金流向，经济业务的结果有序可控，重大事项决策程序符合相关要求。

（4）加强资金管理，无“小金库”情况发生。

审计局年度审计项目质量自查情况报告 篇5

贵局关于龙泉市重大水利项目实施情况专项审计调查报告收悉。首先感谢贵局一直以来对水利工作的大力支持。近年来，我市水利工作在上级水利部门的大力支持下，在市委、市政府的正确领导下取得了显著成效。现就审计报告中存在的问题整改如下：

一、基本建设程序执行情况

1.个别项目未取得用地批准手续。“浙江龙泉瑞洋引水开发有限公司实施的龙泉瑞洋引水工程（一期）ppp项目，仅办理了临时用地手续，未办理相关永久用地批准手续。”

整改措施：目前已与市国土部门对接，正在办理相关永久用地批准手续。

2.合同条款的签订违背竞价公告的实质性内容，多支付5.88万元服务费。“龙泉市水利局于2018年12月24日将龙泉市瑞垟引水一期工程ppp项目社会稳定风险评估编制进行网上竞价，收费标准按照《上海市重点建设项目社会稳定风险评估咨询服务收费暂行标准》执行,最终由浙江正和风险评估咨询有限公司以10%下浮率竞价成功。”“龙泉市水利局、浙江龙泉瑞洋引水开发有限公司共同作为甲方与乙方浙江正和风险评估咨询有限公司签订的合同中未按照上述收费办法确定合同价，而是直接定价12万元，并由浙江龙泉瑞洋引水开发有限公司支付了该笔费用。”“按照竞价公告的收费标准，合同价应为[6+（20000-10000）*0.025%]*1.0（行业调整系数）*0.8（社会稳定风险敏感程度调整系数）*1（区域范围调整系数）*0.9=6.12万元，多支付5.88万元服务费。龙泉市水利局应督促浙江龙泉瑞洋引水开发有限公司追回多支付的服务费。”

整改措施：浙江龙泉瑞洋引水开发有限公司针对多支付的5.88万元服务费问题，已于2020年8月24日退回。

3.未保存未中标单位投标文件。“龙泉市瓯江水利发展有限公司未保存未中标单位的投标文件。”

整改措施：龙泉市瓯江水利发展有限公司9月初召开公司全体会议，要求在今后的工作中，加强招投标工作管理和学习，并按要求保存好未中标单位的投标文件。

4.未在规定时间内签订ppp合同。“龙泉市水利局于2018年5月7日在浙江政府采购网上公示了龙泉市瑞垟引水一期工程ppp项目的中标/成交结果公告，并于2018年6月29日与中国电建集团华东勘测设计研究院有限公司、浙江钱塘江水利建筑工程有限公司（联合体）签订合同。”

整改措施：加强合同管理，在今后项目招投标结束后，在规定时间内与中标单位签订合同。

5.未在规定时间内公告ppp合同。“龙泉市水利局于2018年12月26日与由中国电建集团华东勘测设计研究院有限公司、浙江钱塘江水利建筑工程有限公司在龙泉成立的项目公司浙江龙泉瑞洋引水开发有限公司签订ppp项目合同，并于2019年3月14日在浙江政府采购网上公告龙泉市瑞垟引水一期工程ppp项目合同。”

整改措施：加强信息公开管理，在今后项目管理中，按规定及时公开项目信息。

二、项目建设推进及质量控制情况

1.项目实施进度偏慢。“我市使用财政资金建设的重大水利项目龙泉市龙泉溪二期治理工程、龙泉市梅溪河流综合治理工程、龙泉市八都溪河流综合治理工程、龙泉市岩樟溪流域综合治理工程等四个项目截至2019年底计划完成投资35159万元，经审计，截至2020年5月底，实际完成投资16223.7万元，实际完成占计划总投资的46.14%。龙泉市瓯江水利发展有限公司应加快项目实施进度，切实提高资金使用效益。”

整改措施：为加快中央、省、市、县计划执行进度和水利建设项目推进，确保水利投资计划和水利建设任务的完成，10月28日我局制定下发《2020年水利项目推进百日攻坚行动方案》，方案中明确攻坚对象、倒排工作计划、落实责任人员、建立督查机制，确保完成投资计划和任务，切实提高资金使用效益。

2.个别建设项目存在安全隐患。“经审计现场查看，龙泉市八都溪流域八都镇上游段综合治理工程有300多米亲水通道采用天然河床作为底部基础，部分河床基础已被河水冲刷掏空，导致该段亲水通道悬空架设，有翻覆或坍塌可能，存在安全隐患。龙泉市瓯江水利发展有限公司应对该段基础进行加固，消除安全隐患。”

整改措施：该段亲水通道位于自然河滩上，设计计算能满足亲水通道承载力要求，地基掏空段位于堰坝下游长约10余米，水情情况较复杂，目前工程尚在施工中，对于该情况，目前我单位已会同设计、监理、施工单位进行修复处置。

三、项目资金筹集使用情况

1.近三年未在规定时间内分解资金下达计划。“龙泉市财政局、龙泉市水利局在2017、2018、2019连续三年未能在收到省专项资金文件60日内将资金分解到具体项目，并将计划下达建设单位。”

铁路项目审计自查纲要 篇6

一、审计自查时间

审计自查时间为自收到《审计通知书》之日起至2011年9月13日。XX铁路经理部和各分部要按照审计通知及本纲要要求立即进行自查，经理部对自查结果进行汇总后形成自查报告，9月13日前将自查资料（电子版）报局审计部。

自查期间为项目开工至2011年6月底。

二、自查内容

（一）项目效益情况

1．清理收入。根据实际完成的工作量核实工程结算收入的真实性和完整性，对收入挂账、收入滞后或超前计价进行清查。

2．清查成本费用。审查工程成本费用的合规性和真实性，核实材料、劳务、机械租费结算，对滞后或核算漏项，应摊未摊、应提未提、滞后列账的成本费用和税金等做出具体说明。

3．核实已完工未结算和已结算未完工情况。尤其对已完工未结算款应出示明细清单，对应盘未盘、多盘或少盘部分列示具体数量，说明有关情况，并由验工计价部门签认。

4．统计核实上交集团公司或子、分公司上级管理费情况。5．分析影响经济效益实现程度的主要因素。6．统计分析物资供应所产生的效益。7．分析项目潜盈、潜亏的有关情况。

审计局年度工作报告 篇7

一、近五年来的工作情况

(一)依法审计，认真履行审计监督职能

20**年至20**年，我局共完成审计(调查)项目721个，查出违规资金7894万元，管理不规范资金38449万元，核减工程款5578万元，节约财政资金5578万元，提交审计综合性报告、信息简报37篇，提交县政府预算执行情况审计报告5篇，提交县人大审计工作报告5篇，较好地发挥了审计在促进地方经济建设中的职能作用。

一是推进重大政策措施落实情况跟踪审计，积极适应审计新常态。20**年至20**年底，共组织实施跟踪审计10次，查出问题12个，提出建议12条，按照省市时限要求上报了审计情况，并积极督促整改，切实发挥审计保障作用。

二是深化财政审计，发挥“看家本领”作用。坚持财政“县级预算执行审计”永恒主题，不断深化县级预算执行审计，20**年20**年，向县政府提出预算执行情况审计结果报告5篇，向县人大提出审计工作报告5篇，提交预算执行审计整改情况报告5篇。促进了财政管理更加规范，提高了财政资金的使用绩效。在镇财政决算审计中，我们坚持“两年一审”，做到四个结合，即坚持与经济责任审计相结合，与涉农审计相结合，与效益审计相结合，与帮促服务相结合。五年来共完成财政决算审计项目25个。同时，以促进厉行节约和规范管理为目标，加强预算执行单位审计，五年来共完成预算执行单位审计项目229个。

三是加大经济责任审计力度，促进领导干部守法守纪守规尽责。我局在强化离任审计的基础上，不断加大工作力度，扩大经济责任审计面，深化经济责任审计内容，努力加大任中审计比重，积极探索同步审计。五年来，共完成领导干部经济责任审计54个，其中任中经济责任审计30个，离任经济责任审计20个，同步审计4个，促进领导干部理好财、用好权、尽好责，限度地发挥了经济责任审计的作用。

四是强化民生资金和项目审计，拓宽审计监督范围。我局加大了对“三农”、社保、教育、文化、医疗、扶贫、救灾、保障性安居住房等重点民生资金和项目的审计(调查)，近五年以来，共审计民生专项资金和项目等20余个项目。通过审计，反映专项资金和项目的成效，揭示存在的问题，促进相关单位加强管理，切实维护人民群众利益。

五是突出固定资产投资审计，彰显审计成效。我局坚持工程审计与项目资金审计相结合，不断加强固定资产投资审计。五年来，我局共完成固定资产投资审计项目364个，核减金额5578万元，有效地提高了财政资金的使用效益。

六是加强企业审计监督，保障国有资产保值增值。对企业单位、企业化管理事业单位的资产负债损益进行审计，完成审计项目6个。完成县级机改部门合并资产负债审计2个。

(二)求真务实、开拓创新，谱写审计事业发展新篇章

五年来，我局以按照“人才兴审、法制立审、科技强审”的工作思路，不断加强队伍建设、规范化建设、信息化建设，积极推进我县审计事业健康发展。一是采取分散与集中、自学与脱产、走出去与请进来等形式加大对审计人员的教育培训力度，不断提升审计人员的业务水平。二是不断完善审计工作制度。制定了《泾阳县审计局审计项目进度控制办法》、《泾阳县审计局审计项目审核复核审理办法》、《泾阳县审计局审计业务会议实施办法》等10个审计质量管理制度，以县委县政府名义出台了《泾阳县党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计实施办法》、《泾阳县审计整改工作暂行办法》、《泾阳县人民政府关于进一步加强审计工作的意见》等6个加强审计工作的制度性文件。三是加快信息化建设。经过几年来的不断努力，我局已建成了金审工程系统，逐年购置信息化资产，建成视频会议室，目前基本上做到了人手一台电脑，安装了审计管理系统(OA)、现场审计实施操作系统(AO)，积极开展计算机辅助审计，提高审计工作效率。

五年来，我局坚持求真务实、开拓创新的工作作风，审计工作取得了一定的成绩，也得到了县委、县政府和上级审计机关的充分肯定，获得“市级文明机关”、“县级目标管理优秀单位、“县级创选评单位”等多项荣誉。

二、今后五年的工作打算

(一)指导思想

高举中国特色社会主义伟大旗帜，以马克思列宁主义、毛泽东思想、邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观为指导，深入贯彻习近平总书记系列重要讲话精神，牢固树立政治意识、大局意识、核心意识、看齐意识，着力贯彻落实创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念，完善审计制度，加大审计力度，创新审计方式，提升审计能力，提高审计效率，依法独立行使审计监督权，更好地发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用，为协调推进“四个全面”战略布局，为推动审计事业发展和建设陕西强县贡献力量。

(二)发展目标

今后五年，我们将认真贯彻国务院《关于加强审计工作的意见》和中共中央办公厅、国务院办公厅《关于完善审计若干重大问题的框架意见》，按照协调推进“四个全面”战略布局的部署要求，紧紧围绕我县经济建设中心和社会发展大局，贯彻党政同责、同责同审要求，进一步加大审计力度，依法履行审计职责，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，持续组织对稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等政策措施落实情况的跟踪审计，做到应审尽审、凡审必严、严肃问责。到20**年，基本形成与国家治理体系和治理能力现代化相适应的审计监督机制，更加充分发挥审计在保障国家重大决策部署贯彻落实、维护国家经济安全、推动深化改革、促进依法治国、推进廉政建设中的作用。

(三)工作重点任务

1、加强对重大政策措施贯彻落实的审计。把监督检查中央、省市和县委县政府重大决策部署的落实作为审计的重要内容，始终关注重大项目落地、重点资金保障、重大政策落实情况，及时发现和纠正有令不行、有禁不止的行为，及时揭示和反映政策执行中出现的新情况新问题，促进政令畅通，发挥政策落实的“督查员”作用。

2、强化财政预算执行审计。加大对公共财政预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算审计监督力度，重点关注部门预算、国库集中收付、政府采购和“收支两条线”管理执行情况。以财政预算执行审计为主线，密切关注财政资金存量与增量，盘活用好财政资金，推动财政资金合理配置、高效使用。加强中央“八项规定”和国务院“约法三章”要求贯彻落实情况审计监督，促进俭朴政府建设。

3、做好对保障民生资金的审计。加大对“三农”、社会保障、教育、卫生、扶贫、保障性安居工程等民生资金及项目等专项审计力度，推动惠民富民政策落实，确保民生项目资金真正惠及广大群众，维护人民群众利益，促进共享发展。

4、深化领导干部经济责任审计。坚持任中审计与离任审计相结合，加大任中审计比重，对重点部门和单位、关键岗位的领导干部任期内至少审计一次。经济责任审计以领导干部任职期间本部门、本单位财政财务收支以及有关经济活动的真实、合法和效益为基础，依法依规确定审计内容，重点检查领导干部守法、守纪、守规、尽责和推动单位工作开展情况。把经济责任审计结果作为干部考核、任免和奖惩的重要依据，强化经济责任审计工作实效。不断完善审计制度，做好经济责任审计与专项审计的统筹结合，提高审计工作效率。

5、进一步加强政府投资审计。坚持以“揭露问题、规范管理、提高绩效、维护安全”为目标，在项目逐年增加的情况下，把握审计重点，提高审计效率，加大对政府投资和承担偿债责任的重大基础设施建设项目的审计监督;强化对工程招投标、设备材料采购、资金管理使用等重点环节的审计监督。同时，不断完善审计监督机制，创新审计模式，监督关口前移，做到工程结算审计与财务审计相结合，事后审计与事前、事中审计相结合。

6、适应新形势，顺应审计体制改革。中共中央办公厅、国务院办公厅《关于完善审计若干重大问题的框架意见》提出，要完善审计制度，强化上级审计机关对下级审计机关的领导，探索省以下地方审计机关人财物统一管理，推进审计职业化建设。审计部门要主动顺应新的形势和新变化，确保通过审计体制改革，不断加强审计工作的独立性和专业性。

(四)工作措施

1、加强审计队伍建设。以提升学习力、执行力、公信力为核心，推进学习型审计机关建设，加强政治理论、审计业务、法律、经济和科学管理知识的学习，努力打造一支能够适应新时代新要求的高素质审计队伍。一要加强审计干部队伍建设。加强领导班子及中层干部能力素质建设、思想建设、作风建设，优化结构，增强干部队伍活力。二要加强审计专业人才队伍建设。优化审计人员的专业结构，加大学历教育、专业能力的培训力度，强化计算机知识培训，提高审计人员专业化水平。三要加强审计队伍思想和作风建设。要加强思想政治建设，强化理论武装，坚定理想信念，严守政治纪律和政治规矩，不断提高审计队伍的政治素质。切实践行社会主义核心价值观，加强审计职业道德建设，培育和弘扬审计精神，恪守审计职业操守，做到依法审计、文明审计。加强党风廉政建设，从严管理审计队伍，严格执行廉政纪律和审计工作纪律，坚持原则、无私无畏、敢于碰硬，做到忠诚、干净、担当。

2、加强审计法治化建设。要积极做好依法行政工作和普法教育工作，完善审计操作程序，强化现场审核、部门复核、审理机构审理的三级内控机制，健全审计机关业务质量检查办法、审计项目评优办法，组织开展审计业务质量检查和项目评优工作。

3、加强审计信息化建设。继续推进金审工程的建设与应用，提高AO、OA的应用水平。逐步提高AO、OA的应用范围和水平，抓好审计数据管理及应用，进一步加强计算机辅助审计水平，提高审计工作效率和质量。积极推进审计政务电子化建设，加强审计宣传和工作交流，推进审计工作公开化、透明化。

审计自查整改报告 篇8

自查自纠情况报告

为落实xx在xx会上针对审计部在内部审计工作中发现的一些问题做的重要讲话及批示，公司财务部积极行动起来，对照此次审计部在内部审计工作中发现的问题开展自查自纠工作，对发现的问题逐一整改，现就自查自纠情况汇报如下：

一、重大经济事项决策

经自查，没有发现重大经济事项未经集体决策的情况；xx单位存在资金拆借,程序不够完善,下一步将规范资金往来程序。

二、授权审批控制方面

合同会签手续完整；没有发生出纳制证的情况；网银ukey严格按照制单人与审核人分开保管，但缺少必要的使用审批手续，出现付款操作由出纳经办，会计一级审核后付款的现象。整改措施：建立网银使用审批制度，实行分级管理，多岗位复核的原则，大额资金实行三级复核。

三、基建工程管理方面

按规定签订基建相关合同，不存在与个人签订经济合同现象，大额资金支付按合同条款履行，不存在提前付款现象。

四、资金管理方面

没有发现不合理的提取大额现金现象，但备用金管理较为松散，出现部分备用金未及时归还、前款未清后款又借的现象。整改措施：积极清理沉淀备用金，严格规范备用金流程。

五、资产管理方面

备品备件出入库手续完备，但有部分项目公司出现低耗品未办理出入库手续的情况，公司已组织人员进行清查，并且完善相关的手续。

六、税务管理方面

严格按税法规定进行申报纳税。

七、会计基础工作方面

存在凭证摘要不清晰、会计凭证审核不及时、账簿打印滞后等薄弱点。整改措施：在日常会计核算中，将严格按照集团公司会计基础工作标准的要求，提高原始凭证的审核、监督、控制力度和财务人员基础工作水平，促进会计基础工作的标准化、程序化和规范化。

xx公司

xx年xx月xx日篇二：xxx公司全面落实审计整改自查自纠的报告

xxx公司全面落实审计整改自查自纠的报告

根据《xxxxx公司全面落实审计整改实施办法》（xxxxxxxxxxxx号）有关公司文件精神，结合xxxxxx公司开展的第二次保险机构财务业务数据真实性检查，加强中介业务管理自查自纠，治理商业贿赂不正当交易自查自纠和2011上半年依法合规经营报告等专项检查工作，切实整改存在的问题，现就自查情况报告如下：

一、健全组织，强化领导

为确保此次自查工作顺利进行，xxx公司高度认识，将开展好全面落实审计整改工作作为推动改革发展的具体行动，在思想上高度重视，细致谋划，精心部署，成立了以总经理为组长的自查自纠清查小组，积极开展自查自纠工作，确保全面落实审计整改的顺利开展。

二、严格清查，不走过场

成立清查小组后，xxx公司按要求认真学习文件精神，对照自查内容进行自查。做到不走过场不留死角，及时发现和解决存在的问题。

三、认真自查，及时自纠

按照《xxxxxxxx司全面落实审计整改实施办法》的要求，xxxxx公司对违规承保、虚假退费、违规理赔、手续费及中介业务管理问题、xxxxx问题、保费核算问题、虚列费用、应收保费问题、资金管理问题、违规对外担保等十类重点问题进行了自查。

1、违规承保

201xxxxx公司保费收入达xxxxxx元，各险种保费收入、其他业务收入及追偿款收入等各项业务收入均如实反映并及时确认纳入帐内核算，不存在虚增保费、截留保费、虚假批退；严格执行条款费率，不存在拆单甩单跨调节保费、滚单入帐、改变条款约定退保环节虚假退保退费等数据不真实情况。同时，不存在违规变更条款承保及违规降低费率承保的情况。

2、虚假批改或违规注销

各险种赔付支出包括赔案缮制、赔款支付等基本能达到各项相关规定要求并符合保险合同相关规定。不存在制造虚假赔款及套取赔款情况、不存在扩大赔付、通融赔付现象；不存在向保险人支付赔款后收取返还的情况；不存在虚假列支理赔查勘费用等问题。

3、违规理赔

201xxxxx公司赔付支出xxxxxxxxx元，各险种赔付支出包括赔案缮制、赔款支付等基本能达到各项相关规定要求并符合保险合同相关规定。不存在制造虚假赔款及套取赔款情况、不存在扩大赔付、通融赔付现象；不存在向保险人支付赔款后收取返还的情况；不存在虚假列支理赔查勘费用等问题。

4、手续费及中介业务管理问题

未发现将直销业务虚挂为中介机构业务，虚开中介发票套取手续费用于支付给正式员工、无资格保险中介或个人手续费、账外暗中支付手续费等数据不真实情况。严格执行“一条规定”、“两个条件”和三项一致的要求来支付中介业务手续费。

5、农业保险问题

根据农险相关规定，合规承保，合规理赔。不存在虚假承保

农业保险套取财政补贴，违规注销保单及虚假理赔，理赔到户不到位的情况。

6、保费核算问题

不存在通过拆分保单，跨调节保费收入或变更险种，或通过上年不出单或批退保单，次年出单或批增，调节保费的情况。

7、应收保费问题

在应收保费方面，至201x年底xxx公司应收保费余额为xxxx万元，其中见费出单以前账龄较长的应收保费比例较大。虽然按规定计提了坏帐准备，但努力降低应收保费仍是一个主要工作，争取在201x年底有一大幅度的下降。

8、虚列费用

不存在使用假发票报销，套取资金用于支付高管和职工薪酬奖金福利、个人侵占挪用资金以及支付中介手续费或贴补市场手续费等数据不真实情况。公司严格按照保监监管政策，不存在帐外暗中支付手续费，或超规定比例支付高额手续费等情况。

9、资金管理问题

不存在通过虚构经济事项或使用假发票报销，套取资金用于支付职工薪酬、个人侵占挪用资金以及支付中介手续费或好处费等情况；公司严格按照保监监管政策，不存在帐外暗中支付手续费，或超规定比例支付高额手续费等情况。

10、违规对外担保

201x年，xxx公司根据上级公司《关于开展xxxxxxxxxxxx有关事项清查工作的通知》（xxxxxxxxx号）及相关文件精神，结

合《关于开展对外担保有关事项清查工作的实施意见》中的要求，开展了对外担保行为清查工作，经清查确认，并无通知禁止范围内的对外担保行为。xxxxxx公司

201x年xx月xx日篇三：集团公司审计自查自纠重点

中国华能集团公司

审计自查自纠工作重点内容

根据审计署这几年对中央企业审计关注的重点事项和国资委对中央企业的要求，结合集团公司近年来内部审计关注的重点环节，自查自纠的重点内容主要有以下几个方面。

一、会计信息方面

审计主要审查企业的财务状况和经营成果是否真实、完整，账实是否相符，会计核算是否准确，合并财务报表范围是否完整，财务收支管理和核算是否符合国家有关规定等内容。自查自纠重点内容包括：

1、多计收入少计成本或少计收入多计成本，影响利润。

2、通过变更会计政策，如折旧计提政策、减值准备计提政策等，调节利润。

3、将应计入当期成本的费用资本化或者挂账，虚增利润。

4、未按规定计提矿产资源补偿费、维简费等，虚增利润。

5、接受捐赠资产未按规定入账，少计资产。

6、合并财务报表时内部交易事项抵消不充分，造成资产、负债、所有者权益和损益不实。

7、未取得合法发票，报账不合规。

8、税金问题。少缴企业所得税、增值税、印花税等；少计营业收入、未按规定做纳税调整和未及时申报等，造成少缴营业税款；未按规定申报缴纳土地增值税，未按规定办理建设项目的土地增值税清算手续等。

二、企业经营决策事项方面

重大经营决策主要是企业重大对外投资、重大建设项目投资、企业并购业务和涉及股权或产权变动的资产处臵事项、大额采购及大额资金运作和重要人事任命等。审计重点关注决策过程是否合法、合规，所产生的结果是否达到规定或预期的目标等方面。自查自纠重点内容包括：

1、未经国家核准即投入项目建设。

2、可行性研究、投资风险论证不充分，即投入项目建设，造成投资损失风险。

3、未达到可行性研究报告的预期目标，造成投资亏损。

4、收购股权等重大经济决策，未进行资产评估、未按国家规定履行审批程序即进行股权收购；未经国家审批擅自在境外收购或者成立公司。

5、项目建设未取得土地使用权，违规占用、转让土地；未经批准使用农用地及林地；未按规定办理国有土地使用权证；实际土地使用面积超主管部门审批范围。

6、违规处臵小火电机组。违规对应关停小火电机组继续进行建设、技改；违规转让关停小机组；未经评估和审批，溢价回购关停机组个人股。

7、违规出借银行账户、擅自对外担保、拆借资金等。

8、违规申请开立承兑汇票，违规改变贷款用途，自行调整募集资金用途等。

三、内部管理方面

主要是对企业管理责任、管理效率和管理行为进行的审计，自查自纠重点内容：

1、未建立、健全企业内控制度，未建立相应主要业务流程或管理办法，导致职责不清，业务资料缺失，业务审批流程不全，导致经济损失及诉讼风险；内控制度不规范且未及时修订，造成制度形同虚设；虽有内控制度，但是未严格、有效执行，从而造成经济损失。

2、未严格执行“三重一大”相关决策程序，涉及企业重大事项的未经集体决策；决策程序不合规，编造虚假决策记录，集体决策形同虚设，造成企业经济损失。未制订“三重一大”实施细则；“三重一大”事项的标准不够明确，重大投资项目未规定明确的金额标准，大额资金、对外投资和产权转让的审批权限未予以明确或界定模糊，制度缺乏可操作性。

3、未经评估处臵国有资产；资产评估中弄虚作假，造成国有资产流失。在合并重组过程中对资产评估结果审核不严，导致虚增评估净资产。

4、国有土地和资产被民营企业无偿占用，或少收取转让款，造成国有资产流失。

5、未及时建立对参股企业的管理监督办法，未及时了解、掌握参股公司经营动态，未对参股企业的重大决策进行监督，导致投资损失。

6、违规设立“小金库”。设臵“账外账”；用资产处臵、出租收入设立“小金库”;以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”;经营收入未纳入规定账簿核算设立“小金库”;虚列支出转出资金设立“小金库”;以假发票等非法票据骗取资金设立“小金库”。

四、薪酬管理方面

薪酬管理是企业经营活动的重要组成部分，收入分配制度是否科学合理，薪酬福利制度是否依法合规，对于企业科学发展具有重要意义。近年来，审计发现少数单位存在薪酬管理不到位，制度执行不严格等问题，存在管控风险。自查自纠重点内容：

1、工资总额制度执行不到位，超标准计提和发放工资；发放职工奖金福利未纳入职工薪酬体系，未按规定代扣代缴个人所得税。

2、在核定的工资总额外，采取虚列成本费用、使用虚假发票等方式套取资金，用于发放奖金等；违规使用福利费和工会经费用于发放职工奖金、补贴。

3、薪酬发放不合规。将部分工资性支出交由企业各部门自行管理并存放在个人银行卡中；部门现金发放无原始记录。

4、未按有关规定计算和缴纳职工住房公积金、住房补贴及各项社会保险等；未按规定清理完毕在实施企业年金前建立的补充养老保险。

5、下属企业未经上级单位批准，自定标准发放一次性职工住房补贴；违规为职工购买住宅出资、垫资。

6、为职工缴纳的企业年金未按规定代扣代缴个人所得税，未按规定办理年金支取。

7、未严格遵守国资委要求，违规形成工资结余；动用工资结余未按规定报批；违规动用工资结余等资金为职工购买商业保险。

8、企业领导人职务消费管理制度不够完善，标准不具体；职务消费未单列预算，也未进行单独核算，不够公开透明；申报职务消费不合规等。

五、工程项目建设管理方面

近年来，工程项目建设领域的很多环节容易发生问题，审计署给予了特别关注。工程项目建设管理方面自查自纠的重点内容包括：

1、项目建设程序不合规。工程建设过程中的边设计、边招标、边施工、边报批；消防等专项验收不及时；大修、篇四：经济责任审计自查自纠报告

经济责任审计自查自纠的报告

根据《关于做好审计中整改工作的通知》xx公司文件精神，结合我部审计检查实际情况，对本单位的财政财务情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下：

一、健全组织，强化领导

为确保此次自查工作顺利进行，我部成立了以副经理为组长的自查自纠清查小组，积极开展自查自纠工作。

二、严格清查，不走过场

成立清查小组后，我部按要求认真学习文件精神，对照自查内容进行自查。做到不走过场不留死角，及时发现和解决存在的问题。

三、认真自查，及时自纠

按照《关于做好审计中整改工作的通知》的要求，我部对本单位执行财经纪律及有关政策的情况以及内部财务管理制度的建立健全和执行情况进行了自查。

1、我部所有财政资金均按预算用途使用，支出真实合规。无违规以虚假发票报销获取费用。

2、严格专项资金管理，做到专款专用，无截留、挤占和挪用的行为。无以虚假理赔或夸大损失扩大赔付、虚假扩大公估费用、开具阴阳支票等多种违规形式获取理赔资金。无以虚开中介

发票形式获取手续费资金等。

3、非税收入征收合法合规，无乱收费、乱罚款和截留非税收入的行为。

4、认真执行收支两条线的政策，无以支抵收和坐收坐支的现象。

5、认真执行规范津补贴政策，无在政策规定之外发放奖金、补贴的行为。

6、国有资产帐实相符，核算规范，无违规处置国有资产、截留处置收入的行为。

7、我部资金全部集中统一管理和核算，无“账外账”和“小金库”。

8、我部根据本单位实际，建立并实施内部监督和控制制度，相关人员在工作过程中严格遵守规章制度，有效地实施了内部监督和控制。篇五：自查报告整改措施

紧紧围绕贯彻落实十七大、省、市等一系列会议精神，以目前开展的“大学习、大讨论”活动为契机，以转变作风、促进发展、争创一流为目标，进一步提高思想认识，把个人思想统一到解放思想，干事创业的氛围中。结合个人工作实际，查找出工作中的不足，进一步整改。

一、存在问题：

1、工作中创新创优的拼搏精神还不够强。尤其在审计工作创新创优上还存在明显差距，我局在年初明确工作目标任务的同时，提出全面开展“审计争先创新年”活动，要求全局上下围绕这一主线，全面提高审计质量，快速提升工作水平，在全省审计机关中争先进位。到目前为止，时间已经过去半年多了，现在看还没有明显的突出成果，工作亮点不多，审计精品不多，与兄弟城市审计机关相比，无论是优秀审计项目，还是专家经验，无论是ao计算机审计应用，还是oa办公自动化应用，都存在明显的差距和不足。

3、服务发展融入大局的行动上还有差距。在安排部署全局审计工作中，往往局限于审计业务的范畴，存在着考虑部门利益多，考虑全局利益少的问题，对自己单位无关紧要事过问不多，对如何紧紧围绕全市经济发展的中心开展审计工作研究不够，服务发展的意识还没有完全牢固树立，融入全市大局的行动还不够主动彻底。

4、狠抓落实的工作作风上还不够扎实。面对新一轮的思想大解放和经济大发展，工作的紧迫感、危机感和热情、激情还不够强。存在工作安排部署多，检查落实少；发号施令多，指导督办少。具体工作中，缺少雷厉风行、只争朝夕的作风，比如一些审计项目，缺乏周密的计划安排，审计前调查不充分，导致审计效率不高，审计周期过长，在一定程度上牵扯被审计单位过多的精力和时间，造成一些负面影响。

5、审计质量和水平还有待大力提高。今年以来，我局始终把审计质量做为重中之重来抓，先后成立了审计项目审定委员会，制定下发了《审计项目审定办法》，坚持审计项目定期审计制度，对促进审计质量的提高起到了很发的推动作用。但是个别审计项目仍然存在着一些明显的质量问题，诸如在执行6号令规定方面还不够严格；审计查处的问题不深不透；审计文书的撰写、文本格式等方面还不够规范等。

6、宗旨意识服务观念不够强。在工作的指导思想上，有时注重于宏观计划，忽视细致的调研；重视按上级的精神要求，忽视基层不同单位的具体实际，主动深入基层，深入一线，做过深过细的调查研究工作明显不够，对基层审计机关人员配备、经费保障、技术培训等方面的问题和困难指导、协调、帮助不够。

在服务群众的工作中，强调工作多，了解困难少；强调原则多，掌握实际少，对基层和群众反映的一些工作生活问题和困难，客观分析，明确解释、创造条件，积极解决不够。

二、主要原因：

1、深入细致地学习科学发展观的理论不够，全面准确地把握和理解精神实质和内涵不到位。对连云港的定位和发展前景，站位不高，视野不宽，考虑眼前的困难和问题多，站在长远和发展的色度，审视连云港的未来少，思想认识落后于形势的发展。

2、敢于拼搏，奉献事业的进取精神还不够强，激流勇进开拓创新意识有待加强。传统的思想观念和思维定势还没有真正改变，喜欢默守陈规，按部就班、满足于现状，争先创新的责任感、压力感、紧迫感不强。

3、立足岗位，服务发展的意识还没有牢固树立，求真务实，创新创优的作风和精神还需进一步强化。总认为服务大局只不过是个口号，没有把自己所从事的工作与经济社会的发展紧密联系起来,与基和群众的客观实际联系起来。在工作的创新创优上，总认为只要把已有的成果和经验利用好，尽心尽力做好自己的工作就行了，缺乏一种敢为人先、敢于探索决心和信心。

三、整改措施：

1、进一步加强理论学习，促进思想不断解放。要加强对党的十七大报告、《科学发展观读本》、省委梁保华书记讲话、市委王建华书记讲话等内容的深入学习，围绕贯彻落实科学发展观，紧密联系工作实际，在解放思想上不断突破，自觉把思想认识从那些与科学发展观不相适宜的观念、做法和体制的束缚中解放出来，从对马克思主义的各种错误的和教条式的理解中解放出来，从形形色色的主观主义和形而上学的桎梏中解放出来；冲破一切妨碍科学发展、跨越发展的思想观念，改变一切束缚科学发展、跨越发展的做法和规定，革除一切影响科学发展、跨越发展的体制弊端。从我做起，从现在做起，全力解放思想，为实现“全面奔小康，重振连云港”的奋斗目标做出审计人应有的贡献。

2、进一步健全完善制度，增强问题整改的针对性。在前一段的解放思想大讨论活动中，我们根据存在的问题，已先后出台了《连云港市审计局审计项目审定办法》、《进一步加强软环境建设和机关作风建设的通知》、《加强工作纪律和请销假制度的规定》、《重大项目督查督办实施办法》，根据经济责任审计中存在的问题，正在研究制定《领导干部经济责任审计审前审中财务管理、财务制度告知制度》等。这些制度措施的进一步建立和完善，对纠正和克服存在的种种问题，必将起到很好的促进作用，在此基础上，我们还要随着形势和任务的不断变化，不断健全和完善各种必要的制度和规定，同时要努力确保制度的有效落实，形成以制度管人，以制度管事，以制度管权的工作格局。

3、进一步认真查摆分析，着力解决存在的突出问题。

要在第二阶段查摆问题的基础上，进一步把主要问题找准，把原因分析透，针对性提出整改措施。全局每个同志、每个处室都要以文字材料形整改措施。个人的整改材料，各处室领导要认真把关；处室的整改材料，分管局长要认真把关；全局的整改材料在上报的同时，适时在一定的范围内向大家进行通报，力求制定的整改措施具体务实、切实可行。对能整改的问题，规定整改时限抓紧解决；对有明确规定不能解决的问题，要实事求是的向大家陈述说明，超出职责范围内的意见建议，要作出解释，总之，对查摆出来的问题，要做到件件有回音，事事有落实。

4、进一步转变工作作风，不断提高工作效能。要按照胡锦涛总书记在中央纪委第七次全体会议上大力倡导的八个方面的良好风气，全面加强局领导班子和机关的思想作风、学风、工作作风、领导作风、生活作风等建设。增强“争先创优“的勇气和魄力；增强真抓实干、务求实效抓落实责任感；增强顾全大局、令行禁止的大局意识；增强秉公用权、廉洁从政的廉政意识；增强服务基层、服务群众的宗旨观念，不断转变工作作风，提高工作效率，提升服务水平。

5、进一步建立长效机制，巩固整改提高的成果。认真总结解放思想大讨论活动中学习讨论及查摆问题等方面的好经验好做法，凡是经过边查边改取得的明显成效，进行认真梳理归纳总结，并用制度确定下来。同时，进一步完善局领导班子和全体干部职工的学习制度、审计工作制度和过去行之有效的规章等。要积极探索提高机关效能和服务大局、服务发展、服务基层、服务群众的长效机制。深化和细化开展“审计争先创优年“活动的措施办法，改进领导方式和工作方法，创新审计手段，拓宽审计内容，提高审计质量，发挥审计工作在服务发展中的重要作用。