存款偏离度管理自查（精选3篇）
存款偏离度管理自查 篇1
关于加强商业银行存款偏离度管理有关事项的通知
一、自9月22日起，首先在上海、南京、杭州、宁波、合肥海关(以下简称长三角地区海关)启用区域通关一体化通关方式;在总结评估的`基础上，适时在南昌、武汉、长沙、重庆、成都、贵阳、昆明海关启用该通关方式。
二、长三角地区海关区域通关一体化通关方式适用于上海市、江苏省、浙江省、安徽省(以下简称长三角地区)企业在长三角地区各口岸海关进出口的货物。长三角地区企业可自主选择向经营单位注册地、货物实际进出境地海关或其直属海关集中报关点办理申报、纳税和查验放行手续。
企业可根据实际需要，自主选择口岸清关、转关、“属地申报、口岸验放”、“属地申报、属地放行”、区域通关一体化等任何一种通关方式。
三、取消长三角地区报关企业跨关区从事报关服务的限制，允许报关企业在长三角地区“一地注册、五地报关”。报关企业在长三角地区内任一海关备案的分支机构，均可以在长三角地区各海关从事报关服务。
四、长三角地区海关间互认商品预归类、价格预审核、原产地预确定和许可证件、归类、价格等专业认定结果以及暂时进出境等行政许可决定;待系统完善后，在银行总担保及汇总征税项目的基础上，实现企业的一份税款保函在长三角地区海关互认通用。
五、长三角地区海关区域通关一体化报关单审核、税单打印、税费核注核销、无纸转有纸、汇总征税试点等操作按现行规定办理。
六、长三角地区海关区域通关一体化报关单可由企业根据物流实际需求，自主选择在口岸或属地海关监管场所实施查验。对需转运分流到属地监管场所实施查验的，进出境货物及其运输工具应符合海关途中监管的要求。
七、为规范进出口货物收发货人的申报行为，自209月22日起，对“进出境运输方式”和“境内运输方式”均为水运的出口中转货物，报关单电子数据申报时，“报关单类型”应申报为“水运中转”。
八、长三角地区海关可凭电子放行信息办理货物出场(库、区)手续，实现卡口自动核放。
九、长三角地区海关通过“中国海关网上服务大厅”和海关“12360”服务热线，为企业提供通关、舱单状态查询、疑难咨询等公共服务。
存款偏离度管理自查 篇2
一、政策出台的背景及监管要求
近年来, 在复杂多变的经济形势下, 宏观经济增速放缓, 企业资金普遍紧张, 存款总额增量有限, 银行机构市场竞争愈演愈烈、违规揽储屡禁不止、存款“冲时点”现象突出, 社会资金高价买卖, 扰乱了金融市场秩序。为指导商业银行改进绩效考评制度, 设立存款偏离度指标, 约束存款“冲时点”行为, 有效防范和控制风险, 促进相关业务规范健康发展;2014年9月11日, 银监会、财政部和人民银行联合发布了《关于加强商业银行存款偏离度管理有关事项的通知》 (银监办发[2014]236号) 。《通知》要求商业银行完善绩效考核体系, 不得违规吸收和虚假增加存款, 月末存款偏离度不得超过3%。《通知》对商业银行存款偏离度超标提出了降低监管评级、暂停部分业务和期限超过90天资产的增长、财政绩效评价扣分等严厉的处罚措施。《通知》适用于在中华人民共和国境内依法设立的商业银行, 农村合作银行、农村信用社、村镇银行参照执行。
《通知》明确了存款偏离度的计算方法。月末存款偏离度= (月末最后一日各项存款-本月日均存款) ÷本月日均存款×100%。计算每季最后一月的月末存款偏离度时, “本月日均存款”的可计入金额不得超过上月日均存款× (1+最近4个季度最后一月日均存款增长率的均值) 。月日均存款增长率= (本月日均存款-上月日均存款) ÷上月日均存款×100%。
二、农信社业务经营管理的特点
农村信用社属于合作组织, 在欧美等发达经济体有庞大的组织机构, 在国内有遍布城乡的机构网点。历经60余年发展, 国内农村信用社经营管理体制发生了深刻变化, 形成了覆盖城乡的网络机构, 成为服务“三农”和支持县域经济发展的农村金融主力军。较其他商业银行, 农村信用社业务经营管理独特。一是法人治理结构不完善, 农村信用社为多级法人管理体制, 经营主体主要是县级法人机构, 经营方式灵活;省联社和地市级联社多为管理机构, 主要履行管理、指导、协调和服务职能。二是业务经营规模小, 作为一个系统, 农村信用社总体规模大;作为单一法人机构, 农村信用社经营规模小、抗风险能力弱。三是营业网点遍布城乡, 农村信用社机构网点多、覆盖面广。四是客户群体单一, 农村信用社客户主要是农户、储蓄存款占比高、对公客户少。五是普惠金融任务艰巨, 农村信用社作为多数乡镇唯一的金融机构, 承担着代付惠农补贴资金、代理新型农村社会养老保险、代理农产品收购资金结算等大量惠农业务, 是农村普惠金融工程的主要建设者。
三、存款偏离度对农信社的影响
存款偏离度监管新规对促进银行业持续健康发展具有重要意义, 对银行经营管理将产生重大影响, 尤其是作为中小银行类金融机构的农村信用社。
(一) 存款偏离度管控难度大
农村信用社单个法人机构经营规模小, 代付惠农补贴资金项目多, 业务经营受农业生产季节性影响大, 执行存款偏离度管理新规存在较大困难。一是农村信用社与“三农”依存度高, 农业生产季节性强, 上半年资金投入大, 下半年资金回笼大, 存款偏离度很难控制在3%以内;二是农村信用社经营规模小, 对于存款规模为20亿元的法人联社, 月末6000万元以上的存款增长就会导致存款偏离度超标;三是客户群体单一, 储蓄存款占比高, 在经济下行压力加大的情况下, 客户资金流动将更加频繁, 在不违反人民银行支付结算制度的情况下, 农村信用社无法控制企业月末资金转入和转出, 个别资金流量大的客户转入一笔资金就可能导致存款偏离度超标;四是农村信用社代付财政惠农补贴资金项目多, 月末资金清算时点, 各类财政补贴资金、社保资金和住房公积金存款等临时性存款结算金额大, 存款偏离度控制困难。
(二) 业务发展受到严格约束
农村信用社在城区市场竞争中处于弱势, 存款偏离度管理新规对月末存款偏离度超标的银行机构提出了严厉的惩罚措施, 在存款偏离度超标的情况下, 暂停部分业务等处罚措施将制约农村信用社业务发展。优质的对公客户资金流量通常较大, 在严格控制月末存款偏离度的情况下, 规模较小的农村信用社难以保证客户月末大额资金收付, 从而制约业务发展。各类财政惠农补贴资金通常金额大、兑付面广、单户金额小、农户支取急、留存时间短, 在严格控制存款偏离度的情况下;农村信用社必然会精细测算兑付时间, 以降低对月末存款偏离度的影响;延迟兑付惠农补贴资金必然影响农户的生产生活, 进而影响农村信用社业务的发展。
(三) 支农支小力度受到削弱
农村信用社存款规模小、支农支小任务重, “三农”和小微企业对信贷资金的需求有“短、频、急、小”等特点, 长期以来, 农村信用社采取灵活的经营管理方式, 根据“三农”和中小微企业生产经营特点, 及时提供信贷支持。存款偏离度管理新规在提高存款稳定性的同时, 必将约束存款的较快增长, 进而影响贷款的及时投放, 一定程度削弱农村信用社支农支小力度。
(四) 盈利空间将进一步收窄
农村信用社中间业务品种少、惠农金融服务量大、经营管理成本高、业务收入来源单一, 利润主要来源于存贷款利息差, 中间业务收入甚微。在存款偏离度新规约束下, 农村信用社的存款增长将进一步平缓, 贷款增量也将受限, 净利息收入将明显减少, 盈利空间将进一步收窄。盈利是企业生存和发展的基础, 盈利能力减弱将影响2农0村14信年用社第的1长1足期发中展旬。
四、农信社期存款业务管理的对策
针对存款偏离度管理新规对业务经营的影响, 农村信用社应严格贯彻落实银监会、财政部和人民银行有关存款偏离度管理的文件精神, 切实采取有效措施, 努力推动存款稳步增长。
(一) 强化依法合规经营理念
依法合规是企业健康发展的基本保障, 是企业经营管理的底线。银行业是高风险行业, 农村信用社抗风险能力较弱, 要牢固树立依法合规的经营理念, 认真贯彻落实存款偏离度管理新规文件精神, 对违规揽储行为保持高压态势, 进一步加大监督检查力度, 严肃查处高息揽储吸存、非法返利吸存、通过第三方中介吸存、延迟支付吸存、以贷转存吸存、以贷开票吸存、通过理财产品倒存和通过同业业务倒存等违规吸收和虚假增加存款行为, 确保依法合规营销存款, 促进存款持续健康稳步增长。
(二) 改进存款考核激励机制
农村信用社应顺势而为, 及时改进存款考核激励机制。一是要在科学研判地方经济形势的基础上, 认真分析存款增长趋势, 合理测算和下达存款计划指标;二是要科学设置指标权重, 进一步提高月度日均存款余额和月末存款偏离度指标考核评分权重, 积极引导基层营业网点高度重视和加强存款偏离度管理, 严格约束“冲时点”行为, 不断提高存款稳定性。
(三) 提升服务水平稳住客户
在银行业市场竞争白热化、服务产品同质化的形势下, 相同的产品比服务。农村信用社应充分利用机构和网络优势, 进一步提升服务水平, 拓展服务功能, 满足客户日益增长的金融服务需求, 使高效、快捷的现代化金融服务惠及城乡居民, 用贴心的优质服务稳住老客户, 争取新客户, 以此提高客户对农村信用社的忠诚度, 进而提高存款的稳定性。
(四) 创新业务产品吸引客户
面对互联网金融对传统银行业生存空间的挤压、存贷款利率市场化的挑战、同业市场竞争的日趋激烈, 农村信用社应进一步强化产品、服务和流程创新, 以创新提升竞争力、引领金融消费, 以新颖的产品吸引客户、留住客户, 实现存款稳步增长。同时, 应充分利用贴近“三农”的优势, 通过布放惠农PO S机具、建立自助银行和定时定点流动服务站等形式, 为偏远自然村农户提供高效便捷的现代化金融服务, 切实把农信社“金融服务最后一公里”打造成民心工程, 以提高农户存款的稳定性。
(五) 健全存款余额监测机制
农村信用社应建立健全存款余额波动统计监测制度, 进一步加强对存款余额的动态监测分析, 把握客户资金收付规律, 预测存款金增长趋融势。对存款异常波动的机构, 应密切跟踪、及N时O通.1报1和, 2纠0正14;i对n存an款c正e常增长导致偏离度超标的 (情C况um, 应ul及at时iv向e监ty管N部O门.5报7告0) , 争取得到理解和宽容, 确保各项存款正常增长。
五、存款偏离度监管的改进建议
存款偏离度管理新规出台的目的是维护正常的存款市场秩序, 并非抑制银行存款的正常增长。当前存款偏离度管理新规一刀切的模式并非长远之计, 不利于银行业的持续健康发展。短期内, 监管部门应针对各银行业机构的经营规模和业务特点区别对待、适度容忍, 长远看, 有关部门应积极探索建立以市场为导向的长效机制。
(一) 针对各银行机构的差异性区别对待
规模越小的银行机构存款偏离度管理越难, 存款偏离度指标考核标准应综合考虑各银行存款规模区别设置。鉴于各银行机构经营规模和业务的差异性, 建议监管部门根据银行机构的经营规模设置不同档次的指标考核标准, 针对农村信用社等经营规模较小的银行业金融机构应适度放宽考核标准。各银行机构的市场定位不同、服务客体不同, 存款的来源结构、期限结构和余额波动规律也不同, 建议监管部门在存款偏离度考核时, 综合考虑各银行的业务特点, 设置不同的标准。对农村信用社等存款季节性变动大的金融机构应按季设置不同的考核标准。
(二) 探索建立以市场为导向的长效机制
存款偏离度管理新规治标不治本, 各有关部门应积极探索建立以市场为导向的存款管理长效机制, 从根本上遏制违规吸存和虚增存款行为, 促进银行业健康发展。一是要加快推进存款利率市场化改革, 使市场在存款资源配置中起决定性作用, 使有限的存款资源得到高效最优配置;二是要加快建立存款保险制度, 建立银行机构市场退出机制, 保护存款人利益;三是要改进对银行机构的绩效考评机制, 正向银行机构注重本———量———利综合考核;四是要进一步发挥银行业自律组织的职能, 维护良好的市场秩序, 杜绝一切不正当竞争行为;五是要建立健全存款余额大幅波动统计监测报告制度, 加大违规吸存查处力度, 及时向监管部门报备大额存款资金波动, 严肃查处违规吸存行为。
(三) 兼顾各种因素改进偏离度计算公式
银行存款的增减幅度, 客观上受经济周期、客户群体、生产的季节性和客户资金收付的随机性等多种因素影响, 主观上与各银行的服务水平、考核机制和营销手段等密切相关。当前的月末存款偏离度计算公式较为简单, 未考虑存款波动的各类影响因素, 不利于引导银行存款业务健康发展。建议监管部门兼顾经济周期、银行规模、生产季节性等因素增设存款偏离度计算调节系数, 设置客观因素增加导致偏离度超标的扣减事项, 以便更加科学、客观、公正地考核银行月末存款偏离度。
摘要：农村信用社以县级法人机构为经营主体, 以服务“三农”为宗旨, 经营规模小、季节性强, 存款偏离度监管新规对农村信用社影响重大, 本文分析了存款偏离度监管新规对农村信用社的影响, 并提出了相应对策和监管建议。
存款偏离度管理新政影响浅析 篇3
关键词：金融监管 利率市场化 存款偏离度 融资成本
2014年9月12日，银监会、财政部、人民银行联合发布《关于加强商业银行存款偏离度管理有关事项的通知》（以下简称《通知》），对银行月末和季末存款“冲时点”行为进行约束。对于一些银行来说，存款“冲时点”行为似乎是无奈情形下的不得已选择，但它显然不利于商业银行的稳健经营，也不利于保持货币供给的平稳性。目前，《通知》已发布月余，政策效果如何？以下笔者将对此进行分析。
《通知》主要内容及出台背景
（一）主要内容
1.督促商业银行加强绩效考评管理
《通知》明确提出“商业银行应完善绩效考核评价体系，加强对分支机构的绩效考评管理，合理分解考评任务，从根源上约束存款‘冲时点’行为。商业银行不得设立时点性存款规模考评指标，不得设定单纯以存款市场份额或排名为要求的考评指标，分支机构不得层层加码提高考评标准及相关指标要求”。
2.约束商业银行违规吸存、虚假增存行为
《通知》明确禁止商业银行以不同方式违规吸收和虚假增加存款，包括“高息揽储吸存、非法返利吸存、通过第三方中介吸存、延迟支付吸存、以贷转存吸存、以贷开票吸存、通过理财产品倒存、通过同业业务倒存”。
3.设置月末存款偏离度指标
《通知》规定月末存款偏离度=（月末最后一日各项存款-本月日均存款）/本月日均存款×100%。计算每季最后一月的月末存款偏离度时，“本月日均存款”的可计入金额不得超过上月日均存款×（1+最近4个季度最后一月日均存款增长率的均值）。月日均存款增长率=（本月日均存款-上月日均存款）/上月日均存款×100%。《通知》规定月末存款偏离度不得超过3%。
4.明确监管措施
《通知》要求各级监管机构建立存款波动情况统计监测制度，对存在存款异动较大等问题的银行，按严重程度相应采取监管纠正与处罚措施。
（二）《通知》出台背景
商业银行存款“冲时点”问题由来已久。以往年度中，银行存款经常出现月末冲高、月初回落，月末存款偏离度较高，季末尤为突出。存款的大幅波动既不利于银行自身经营管理，也不利于宏观调控和经济发展。
笔者认为，银行存款“冲时点”是在存款利率仍处于管制的情况下，银行在追求经营业绩、满足监管考核及迎合外界评价下产生的一种行为选择。其动因一是满足监管考核的需要，由于商业银行经营中有存贷比考核要求，贷款发放要受到存款规模的约束，因此，采取各种方式增加存款成为商业银行经营的必然选择。除一般存款外，随着利率市场化的推进，近年来银行理财产品承担了争取客户、吸收存款、推动银行业务转型、打造财富管理中心等多种新职能，但受制于存贷比考核制约，银行往往将理财产品到期日集中设置于每月下旬，于月末、季末等关键时点将理财资金转为存款，以满足监管考核的需要。二是迎合外界评价的需要。2011年，银监会开始推行月度日均存贷比指标，在降低存款波动率方面取得了一定效果，但仍未能完全解决银行存款“冲时点”问题，这是因为商业银行存款“冲时点”还具有美化银行报表、迎合外界评价以获得未来潜在收益的目的。比如，一些地方政府项目在选择哪家银行申请贷款时，需要参考各家银行在当地的存贷款规模占比，这就激发了地方分支行存款“冲时点”的冲动。此外，由于商业银行报表中的数据多是涉及季末时点数，也导致银行存款“冲时点”集中于季末，特别是半年末和年末，而在一般月份“冲时点”的行为较少。
针对上述问题，2014年7月，银监会年中工作会议提出了警示和监管要求。2014年8月，国务院办公厅下发《关于多措并举着力缓解企业融资成本高问题的指导意见》（国办发〔2014〕39号），指出“设立银行业金融机构存款偏离度指标，研究将其纳入银行业金融机构绩效评价体系扣分项，约束银行业金融机构存款‘冲时点’行为”。为落实《指导意见》要求，此次银监会出台了存款偏离度的管理政策。
政策效果分析
（一）3%的限制影响大不大
《通知》中规定月末存款偏离度应低于3%。笔者根据Wind资讯提供的2007年至2014年6月中国境内所有商业银行存款数据进行测试，商业银行非季度末月存款偏离度均未超过3%；但在季度末月，月末存款偏离度有时会达到4%、甚至5%以上的水平（见表1）。每年存款偏离度超过3%的次数在1-2次左右（见图1），一般集中在3月末、6月末，其次是12月末。
整体来看，3%的比例要求对于非季度末月银行存款偏离度考核来说，其达标压力相对较小，即便在季度末月，今年以来商业银行存款偏离度也在4%以内，超标幅度不是特别大，商业银行有望通过一些应对措施来满足监管要求。
（二）政策出台后的短期影响
2014年9月底是《通知》出台后第一个考核期。从市场的反应来看，该政策对不同类型的银行影响不尽相同，对于同一系统内银行的影响也各异。
首先，对于网点众多的大型商业银行来说，由于存款体量大，新政策对其冲击不大，且由于机构链条较长，内部的考核方案细则在修改过程中，分支行多仍在执行以往的存款营销策略。相对来说，资金实力和网点数量有限的中小银行对存款偏离度规定的反应更加敏感。据报道，某城商行表示存款偏离度已构成现实约束，该行已降低时点考核权重，提高日均考核比重，目前的做法为将日均存款分母做高，以减小存款偏离度。
其次，从同一系统内的银行来看，以吸收大型企业存款及财政存款为主的基层支行，其日均存款往往较为稳定，政策影响较小。但对于平时主要靠季末、月末存款“冲时点”的基层支行，政策影响就较为明显。
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（三）银行的应对措施
在应对措施方面，目前银行可能的应对措施主要有以下方面：一是冲存款时点提前，更注重日均存款规模的增长。新政策的出台，将促使银行改变以往最后几天冲存款的习惯，从考核理念上更注重日均存款规模的合理增长。比如从中下旬开始就提高存款基数，抬高日均存款规模，减少偏离度。理财到期的期限设计较以往将更加灵活，均匀分布在季度末月的中下旬到期，这样也将为客户提供更灵活的产品选择。由于存款“冲时点”提前，将有利于减少月末存款波动率，提高银行存款日均余额，相应的缴存的存款准备金规模也将趋于平稳。二是计入存款的保本型理财产品规模将上升。因为保本型理财产品可计入存款统计范畴，银行在季度末月将适当地多安排该类理财产品的到期规模，以达到增加存款的目的。但是该类产品较非保本理财相对收益较低，其规模占比能否大幅提升有赖于市场的认可度。
未来进一步降低存款波动率的政策建议
对于银行而言，贷款发放和吸收存款一直是主要的业绩考核指标。要从本质上消除银行存款“冲时点”的动因，除了监管指标的约束外，应该继续深入推进利率市场化改革和商业银行改革。
（一）大力发展大额存单
建议推出针对企业及个人客户的大额存单，扩大银行吸收存款的渠道。大额存单和同业存单1均为央行放开存款利率上限前的存款端创新产品，具有面额较大、金额固定、期限相对固定、可二级转让流通等相同点，区别在于，前者面向企业和个人发行，而后者面向金融机构发行。根据美国的经验，大额存单的利率通常高于存款基准利率，其流动性上的明显优势和较高的利率使得大额存单迅速成为银行负债的新型产品。未来在我国大力发展大额存单可减少银行存款“冲时点”的动因，同时为企业及个人提供安全的投资选择。
（二）进一步放开银行存款利率上限
利率市场化进程的关键一步是打开存款利率上限的空间，使得银行存款的收益能与其他金融产品相抗衡。存款脱媒的一个原因在于，在利率市场化进程中，货币基金、短期理财等“类现金”产品与活期存款存在显著的替代关系。根据美国的经验，1980—1982年短短3年间，美国活期存款占比从40%急速降至25%。目前这种情况正在我国上演，据统计，2011年至今，我国企业存款中活期存款占比已经从64%下降至56%左右（见图2），未来仍有继续下滑的态势。未来，只有彻底放开存款利率上限，增加存款的吸引力，才能从根本上缓解存款脱媒的现象，减少银行存款大幅波动。
（三）完善商业银行绩效评价体系
《通知》明确季度末月份存款偏离度的计算更强调存款日均指标，更看重负债的合理增长，具有较强的指导和引导意义。笔者认为，各方对于商业银行的评价标准发生根本性转变，才能有效降低存款波动率。比如，在评价银行时，各方应更看重资产负债的稳定合理增长，而非各类时点指标。此外，建议商业银行加速转型，建立完善科学的绩效评价体系，更注重提升基础客户服务质量，促进自身资产负债的自然、合理增长，追求质量与效益的内涵式发展，切实提高服务实体经济的能力。
注：
1.2013年12 月，中国人民银行发布《同业存单管理暂行办法》，首批10 家试点银行成功发行340 亿元同业存单，标志着同业存单正式推出。
作者单位：中信银行金融市场部
责任编辑：印颖 廖雯雯