内部控制手册德安

内部控制手册德安（精选5篇）

内部控制手册德安 篇1

一、财会手册的含义及功能

1. 财会手册的含义。

制定中小企业内部财会手册, 首先需要明确财会手册的含义。财会手册是企业员工手册的一个分支, 也就是企业财会人员应掌握并遵守的员工手册。财会手册是涵盖企业财务管理与会计核算工作的岗位职责、手续流程和制度办法等方面的财会人员入门教材和工作行为规范指南。财会手册体现了内部控制、内部牵制及内部稽核的理念精神, 反映了企业形象和企业文化, 是企业内部所有财会人员的行为准则。

2. 财会手册的功能。

财会手册作为员工手册的一个分支, 同样具备了员工手册的基本功能。它主要有两方面的基本功能: (1) 信息传递, 即由企业向企业内部员工和企业外部相关人员进行的信息传递, 传递的内容包括企业的财会历史及文化、财会运作模式、财会人员管理政策、财会日常行为规范等, 同时还起到了展示企业形象、传播企业文化的作用。 (2) 规范行为, 即规范企业内部财会人员的日常工作行为, 这种规范反映了企业财会管理的普遍要求和特定要求。站在企业的角度, 成文并公开的财会手册可以成为企业提高管理有效性的“武器”, 体现了企业“用文化管人”的管理理念和“用制度管人”的具体方案;站在企业员工的角度, 可以为财会人员提供基本的操作程序和业务指导, 以保证财会人员正常作业。

二、财会手册的制定要求

1. 合法性要求。

财会手册的制定首先要遵循国家的法律法规、规章制度等规范要求。

2. 公开性要求。

企业的发展离不开全员参与, 因此财会手册在编写和实施过程中, 只有在公开的环境下进行, 才能集思广益、去伪存真。

3. 实效性要求。

财会手册要有明确、具体的内容, 体现企业的个性特点, 讲求实效。

4. 简明性要求。

财会手册应当重点突出, 简洁明了, 便于理解和查阅。

5. 连贯性和动态性的统一要求。

财会手册应契合企业的经营特点和管理方式, 在一定时间内保持一贯连续性, 同时也应根据实际情况的变化发展做适时的补充和完善。

三、财会手册的基本内容和结构

1. 前言。

前言是财会手册的开篇卷首部分, 可以采用欢迎词、企业负责人致辞、财会精神理念宣示、格言警句等方式, 提纲挈领地展示企业的财会形象和财会文化。

2. 历史与展望。

此处可以结合企业的经营发展史和经营发展规划, 介绍企业财务会计的概况和发展。在介绍财会发展轨迹中体现企业的财会理念和财会文化, 也使财会人员切实体会到财会工作的责任和使命。

3. 环境介绍。

即以企业财务会计部门为第一人称视角, 全面介绍财会部门所处的工作环境和工作交往对象。外部环境对象包括工商、税务、外汇管理部门、海关商检、银行、证券、主要业务客户及债权债务人等;内部环境对象包括股东、董事会、经理人、人事部门和经营部门等。此处的介绍可以使企业财会人员全面了解和把握财会工作的环境状况, 快速融入角色。

4. 岗位与权责。

企业应依据内部控制和不相容岗位相分离的原则, 对财会工作定岗定编、定责定权。各个岗位应该明确职责和权限, 并做到责、权、利的对等和平衡。对岗位及责权的描述, 可以使相应的财会人员明确知道自己的岗位和角色、承担哪些责任、拥有哪些职权, 也可以为人事部门的考核、评价及奖惩提供依据。

5. 基本制度。

我国自1993年起相继颁布施行了《企业财务通则》、《企业会计制度》、《小企业会计制度》、行业会计制度、行业会计核算办法及企业会计准则等一系列财务会计法规制度。企业应该根据自身的具体情况, 在财会手册中明确本企业执行哪一项基本财务制度和会计制度, 以此作为企业财务管理和会计核算的基本制度。

6. 会计政策和会计估计。

根据财务会计的一般原则, 在可供选择的会计政策和会计估计中, 手册应明确本企业具体执行的会计政策和会计估计。会计政策和会计估计一经确定就不应轻易变动, 保持其连续一贯性。会计政策和会计估计发生变动以后, 应披露会计调整的内容和方法。

7. 票据单证。

这里的票据单证包括银行票据、发票、自制单据以及自企业外部取得的单据。这些票据单证是会计原始凭证的主要组成部分, 也是企业会计核算过程中最先生成和最为基础的会计资料。财会手册应对这些票据单证的生成、流转和保管等进行原则性的规定, 必要时应制定详细的操作细则作为财会手册的附件。

8. 对账与结算。

与外部单位的账目核实是保证核算正确的一项基础性财会工作, 而对外结算则关系到企业的信誉、资金安全乃至经营策略等诸多方面。手册中的相关规定和操作办法也应体现企业内部控制的基本要求。

9. 实物资产。

包括企业经营活动中所有具备实物形态的资产, 如货币资金、投资及证券、各类存货、固定资产及工程物资等。实物资产具有可流动、易损耗、地处位置分散及轻微变动不易察觉等特点。对此类实物资产的登记、维护、清查和盘点等动态管理工作将直接影响到企业财会工作的成效。

1 0. 档案与交接。

财会工作中产生的各种财会档案, 需要安全、完整、妥善地进行存放和保管。而财会人员的交接既是财会工作本身的交接, 也是财会档案的交接。所以, 做好档案和交接管理工作对于企业的可持续发展具有重要的意义。

1 1. 其他。

企业可以根据自身的经营特点和管理要求, 对其他一些财务管理及核算方面制定相应的手册条文, 如费用与支付、定额管理、预算管理以及财务分析、内部审计稽核等。此部分可作为财会手册的补充和完善。

1 2. 手册附件。

对于一些较为重要的财会管理方面, 或者一些必须细化的制度办法和操作流程等, 可以制定相应的实施细则或解释说明作为财会手册的附件。它是对手册相关内容的细化和说明, 也是对其内容的丰富和延伸。

财会手册是以企业财会工作的基础方面为切入点, 对企业财务管理和会计核算的基本工作要求进行具体和明确的条文规定, 并对企业财会人员进行的一次再培训和再教育。因此, 财会手册的制定, 对于澄清基层财会人员的模糊性认识, 规范和固化企业财会行为, 夯实财会基础工作, 培育企业良好的财会工作文化, 增强企业财会人员的责任感和荣誉感等方面必将产生积极和重大的影响。

德安村精神文明创建征文 篇2

加强精神文明建设构建和谐新区

近年来，德安社区根据市、乡文明办的工作部署，社区党支部、委会以“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻党的十七大精神，在坚持以经济建设为中心的同时，坚持统筹协调，切实加强精神文明建设，以中央“十二五”新农村建设规划为契机，按照“农业现代化、公益事业配套化、村屯环境园林化、村民风俗文明化、村务管理民主化、农民生活小康化，”的总体目标，根据社区的实际情况，带领广大党员干部和群众，扎实苦干，开拓创新，拼搏进取，扎实有效地推进德安社区群众性精神文明创建活动，作为努力构建和谐新区的政治基础和精神支撑，取得了一定的成效，开创德安社区经济社会又好又快发展，为推进社会主义新农村建设树立了一面鲜红的“旗帜”。

一、加强班子文明建设，带动德安社区整体素质的提高

要带领全社区群众致富，领导干部是关键。班子的文明程度，决定干部队伍的整体素质。所以加强班子的文明建设是搞好其他工作的关键和保证。为此，德安社区在不断提高干部队伍的整体素质方面，认真组织班子成员学习邓小平、江泽民、胡锦涛等同志关于精神文明建设方面的重要讲话，十七大报告，特别是新时期保持共产党员先进性、科学发展观、构建和谐社会和建设社会主义新农村等重要论述。通过学习，领导班子成员一致认为：要想建设与时俱进的，高素质过硬的社区干部队伍，必须抓实精神文明建设。现在德安社区领导干部10人，平均年龄43岁，文化程序均在初中以上，其中村书记王洪宇为本科学历，正在考研，其他9人中有4人学历是大专。同时在选拔领导干部时，注重后备干部人员的素质考核，不但要有丰富的文化素养，而且要求思想进步、道德规范。然而村干部并不忙足现状仍在继续努力，增强自身的素质来带动全区群众搞生产，奔小康。

在开展“创先争优活动”的活动中，按照乡党委的统一要求，社区组织党员积极开展此活动，每名参加承诺的党员根据自己的实际情况，不同身份地进行了承诺。“两委”干部根据自己的工作岗位进行承诺；在外务工的党员，在为民提供信息服务上进行承诺；退休党员和年岁大的党员在发挥余热、为支部建言献策上进行了承诺。总之，通过开展党员承诺制活动以来，党员对自己的身份和实现自身价值，有了一定的认识和提高。特别是在对无职党员设岗定责问题上，我们采取支部推荐、个人认领的原则使得蒋继高肖玉福等党员根据自身特点在工程质量监督岗位尽职尽责确保村民的利益不受侵害，同时党支部也根据工作需要，把无职党员推荐到既能发挥个人特长，又有利于推动工作进程的岗位上。还积极带领全体党员、群众参加抗震救灾募捐活动及组织党员缴纳特殊党费活动，献出自己的一份爱心。全面的地提升了村民的思想觉悟。

二、高度认识贯彻民主管理建设

在近几年的工作中始终按照乡党委“打造一支叫得响、过得硬、敢吃苦、能战斗的党员干部队伍，带领社区居民致富”的理念，建立完善了社区党组织基本制度和行事议事规则，坚持按制度办事、管人，按绩效兑现奖惩。

几年来，社区党支部，严格执行四议两公开制度。凡涉及人、财、物及关于社区经济社会发展的重大问题，都必须经过党员及村民代表大会讨论通过后方可执行。如在建设新型农民社区、街道硬化及绿化工作中，社区党支部都坚持召开居民代表大会进行研究讨论，征求居民的意见和建议，使大家达成共识后再实施。所以该近年来所实施的每一项工作都十分顺利，成效特别显著。社区党支部对任何工作都不搞一言堂，都充分发挥两委班子的集体智慧，从而实现科学决策，支部班子逐步形成了“会前多交流，会中可讨论，会后不扯皮”的工作原则，大家都自觉维护着班子的团结，社区两委干部工作中互相支持补台，互相信任，在生活中情同手足，营造一种干事创业的良好氛围。

德安村社区党支部始终认为只有建章立制、照章理事，用制度管好人，才能有效化解各种矛盾，做好各项工作。因此，党支部在设区建立了有关党组织建设、党员定期培训制度，同时，建立健全以“德安村居民自治章程”为核心的村规民约、工程建设招投标、重大决策、环境卫生、土地征用、建房审批等一系列制度，使社区政务管理纳入制度化、规法化、法制化的轨道。

德安村社区党支部始终抓住党建不放松，以党建促发展，使社会经济全面启动，党支部显示出强劲的生命力，各项工作都有了新的起色：

党支部一切工作的出发点和落脚点都是为人民群众谋更多实惠。三年来，德安社区在集体资金允许的情况下，量力而行，为居民解决了“六难”问题。

社区主体道路全面改造，累计修建白色路面4条，3100延长米。三年中用于建设社区内道路的投入在150万元以上，将主路建设成为

五市最宽的通村路，切实解决了社区居民行路难。

通过争取新打人畜饮水井一眼，并在集体经济允许下，自2008年7月正式取消水费。自来水费用由社区里统一支出，彻底解决了居民最关注的吃水难。

进一步做好了社区居民的医保、农保、低保工作。做到公开、公正、公平、应保尽保。全社区每年有1106名居民参保，达到全社区95%以上。社区每年拿出3万元以上为全体社区参加合作医疗，在一定程度上解决了居民看病难。

加强基础设施建设和改造，为新区新装200kw变压器1台，铺设500延长米的地下通电电缆结束了居民使用散电的历史，彻底解决了居民用电难。

认真贯彻落实计划生育奖励政策、散居五保户供养制度、最低生活保障制度，现在低保62户，散居五保户4户，计生奖励8人。社区做到除政府补贴外，对一些特困户，临时补助每年要在万元以上，基本解决了孤寡老人的养老难。

新建文化休闲广场5000平方米，综合活动室300平方米，图书室图书3000余册。组建了文化大院、老年秧歌队等文化团体解决了休闲健身难。

三、加大投入加强文化阵地的建设

新农村建设中文化设施建设是一项重要的组成部分，社区投资30万元修建集办公、培训、读书、信息、娱乐等功能于一体的社区综合活动室和室外健身休闲活动场所，且配有图书室和1个宣传栏，图书室藏书3000多册，包括农业科技类、文学鉴赏类、法律常识类

等，方便群众获得更多的农业生产信息、农技知识和科学文化知识，提高农民群众的文化修养。一批文化设施的建成满足了德安村人民群众对精神食粮的需求。2011年社区筹资45万元的文化广场也投入了使用，安上了多种文娱体育设施，吸引了不少群众到那里参与各种各样的健身活动，为群众茶余饭后休闲娱乐，另外，经常性地开展群众喜闻乐见的活动，如秧歌汇演，歌舞表演，露天电影，晚饭后的健身操锻炼等等，不但增强了社区居民的身体的素质，也丰富了广大居民群众的精神文化生活，对推动我社区精神文明的建设，提高群众整体素质起着十分重要的作用。

四、强化环境卫生，创建生态文明

针对农村环境卫生差的状况，乡村两级党组织充分发挥战斗堡垒作用，通过发展农村公共事业，推进农村生产生活环境综合治理来实现村庄面貌的巨大改变。重点抓好“四改四清理”即：改路、改水、改厕、改灶；清理围墙院落，清理垃圾、粪便，清理边沟污泥，清理乱堆乱建，彻底改变村镇面貌。

一是修建通村道路、屯内主干水泥路面7条，5.8公里，修建同入户桥涵255座,实现路面硬化率100%，确保晴雨畅通。

二是供水排水。全村自来水入户率100%，确保农户饮用安全水。屯主要道路铺设排洪排污沟渠，解决污水排放问题。

三是大力推广电力、沼气、太阳能等清洁能源，实现节能环保。四是加强社区环境治理，建立垃圾集中堆放点，无“脏、乱、差”现象。栽植优良花、草、树木，对社区所有街道进行净化、绿化、美

化和亮化建设，完成全村绿化任务，种植18000株绿化树种，栽植美化树种50000余株, 安装路灯45盏，达到高标准乡村绿化要求。

五是加大对泥草房的更新和改造，利用三年时间将全村的泥草房全部改造完，合理规划新住宅小区建设，2010年完成自筹建设住宅楼，建设面积3320平方米，今年又筹资84万元新建别墅680平方米住宅新区，在新区内建设休闲广场及健身器材进一步完善配套设施建设，德安社区逐步向标准化新型社区发展。

通过农村公共事业的建设和发展，做到道路畅通、农居清洁、院落整齐、圈厕卫生，保持村容村貌整洁。

学校内部控制手册 篇3

内部控制手册

秦皇岛北戴河新区团林实验学校

2016年6月

目

录

内部控制规范……………………………………………………………4 内部控制工作机制……………………………………………………10 账务处理程序制度……………………………………………………19 财务收支审批制度……………………………………………………20 财务公开制度…………………………………………………………22 资产清查制度………………………………………………………24 固定资产管理制度……………………………………………………26 财务稽核制度…………………………………………………………28 会计工作交接制度………………………………………………30 会计电算化管理制度…………………………………………………31 会计档案管理制度……………………………………………………33 会计电算化档案管理制度……………………………………………34 往来款项管理制度……………………………………………………35 报销票据管理制度……………………………………………………36 差旅费管理规定………………………………………………………37 财务负责人岗位职责………………………………………………38 会计员岗位职责………………………………………………………39 出纳员岗位职责………………………………………………………40 财政专项资金管理办法……………………………………………41 基建、维修管理制度………………………………………………44 预算编制内部控制制度………………………………………………46 政府采购内部控制制度………………………………………………50

自我评价报告

内部控制建设自我评价报告………………………………………54

北戴河新区团林实验学校

内部控制规范

第一章

总

则

第一条：为了进一步提高学校内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规和相关规定，制定本规范。

第二条：本规范适用于学校经济活动的内部控制。

第三条：本规范所称内部控制，是指学校为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。

第四条：学校内部控制的目标主要包括：合理保证学校经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。

第五条：学校建立与实施内部控制，应当遵循下列原则：

（一）全面性原则。内部控制应当贯穿学校经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制。

（二）重要性原则。在全面控制的基础上，内部控制应当关注到重要经济活动和经济活动的重大风险。

（三）制衡性原则。内部控制应当在学校内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。

（四）适应性原则。内部控制应当符合国家有关规定和学校的实际情况，并随着外部环境的变化、学校经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。第六条：建立学校内部控制组织机构。为切实做好我校内部控制工作，我校成立内部控制工作领导组，统筹、协调本校内部控制工作。

组 长：刘长波（校长）副组长：田起山（副校长）

成 员：杨树新、刘生、陈金龙、郑贵宾、薛江涛。

第七条：学校具体工作包括梳理学校各类经济活动的业务流程，明确业务环节，系统分析经济活动风险，确定风险点，选择风险应对策略，在此基础上根据国家有关规定建立健全单位各项内部管理制度并督促相关工作人员认真执行。

第二章

学校层面内部控制

第八条：财务室为内部控制牵头部门，负责组织协调内部控制工作。同时，应当充分发挥财会、内部审计、资产管理等部门或岗位在内部控制中的作用。

第九条：学校经济活动的决策、执行和监督应当相互分离。学校建立健全集体研究决策机制。重大经济事项的内部决策，由学校领导班子集体研究决定。重大经济事项的认定标准应当根据有关规定和学校实际情况确定，一经确定，不得随意变更。

第十条：学校建立健全内部控制关键岗位责任制，明确岗位职责及分工，确保不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督，内部控制关键岗位主要包括预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理以及内部监督等经济活动的关键岗位。第十一条：内部控制关键岗位工作人员具备与其工作岗位相适应的资格和能力。加强内部控制关键岗位工作人员业务培训和职业道德教育，不断提升其业务水平和综合素质。

第十二条：学校根据《中华人民共和国会计法》的规定建立会计机构，配备具有相应资格和能力的会计人员。根据实际发生的经济业务事项按照国家统一的会计制度及时进行账务处理、编制财务会计报告，确保财务信息真实、完整。

第三章

业务层面内部控制

第一节

预算业务控制

第十三条：建立健全预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内部管理制度。合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保预算编制、审批、执行、评价等不相容岗位相互分离。

第十四条：学校的预算编制应当做到程序规范、方法科学、编制及时、内容完整、项目细化、数据准确。

第十五条：根据内设部门的职责和分工，对按照法定程序批复的预算在学校内部进行指标分解、审批下达，规范内部预算追加调整程序，发挥预算对经济活动的管控作用。

第十六条：根据批复的预算安排各项收支，确保预算严格有效执行。建立预算执行分析机制。定期通报各部门预算执行情况，召开预算执行分析会议，研究解决预算执行中存在的问题，提出改进措施，提高预算执行的有效性。

第十七条：加强决算管理，确保决算真实、完整、准确、及时，加强决算分析工作，强化决算分析结果运用，建立健全单位预算与决算相互反映、相互促进的机制。

第十八条：加强预算绩效管理，建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的全过程预算绩效管理机制。

第二节

收支业务控制

第十九条：建立健全收入内部管理制度。合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保收款、会计核算等不相容岗位相互分离。

第二十条：学校的各项收入应当由财会部门归口管理并进行会计核算，严禁设立账外账。业务部门应当在涉及收入的合同协议签订后及时将合同等有关材料提交财会部门作为账务处理依据，确保各项收入应收尽收，及时入账。财会部门应当定期检查收入金额是否与合同约定相符；对应收未收项目应当查明情况，明确责任主体，落实催收责任。

第二十一条：建立健全支出内部管理制度，确定单位经济活动的各项支出标准，明确支出报销流程，按照规定办理支出事项。合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保支出申请和内部审批、付款审批和付款执行、业务经办和会计核算等不相容岗位相互分离。

第二十二条：按照支出业务的类型，明确内部审批、审核、支付、核算和归档等支出各关键岗位的职责权限。

（一）加强支出审批控制。明确支出的内部审批权限、程序、责任和相关控制措施。审批人应当在授权范围内审批，不得越权审批。

（二）加强支出审核控制。全面审核各类单据。重点审核单据来源是否合法，内容是否真实、完整，使用是否准确，是否符合预算，审批手续是否齐全。支出凭证应当附反映支出明细内容的原始单据，并由经办人员签字或盖章，超出规定标准的支出事项应由经办人员说明原因并附审批依据，确保与经济业务事项相符。

（三）加强支付控制。明确报销业务流程，按照规定办理资金支付手续。签发的支付凭证应当进行登记。

（四）加强支出的核算和归档控制。由财会部门根据支出凭证及 时准确登记账簿；与支出业务相关的合同等材料应当提交财会部门作为账务处理的依据。

第四节

资产控制

第二十三条：学校对资产实行分类管理，建立健全资产内部管理制度。合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保资产安全和有效使用。

第二十四条：建立健全货币资金管理岗位责任制，合理设置岗位，不得由一人办理货币资金业务的全过程，确保不相容岗位相互分离。

第二十五条：加强对银行账户的管理，严格按照规定的审批权限和程序开立、变更和撤销银行账户。

第二十六条：加强对实物资产和无形资产的管理，明确相关部门和岗位的职责权限，强化对配置、使用和处置等关键环节的管控。

（一）对资产实施归口管理。明确资产使用和保管责任人，落实资产使用人在资产管理中的责任。贵重资产、危险资产、有保密等特 殊要求的资产，应当指定专人保管、专人使用，并规定严格的接触限制条件和审批程序。

（二）按照国有资产管理相关规定，明确资产的调剂、租借、对外投资、处置的程序、审批权限和责任。

（三）建立资产台账，加强资产的实物管理。定期清查盘点资产，确保账实相符。财会、资产管理、资产使用等部门或岗位应当定期对账，发现不符的，应当及时查明原因，并按照相关规定处理。

（四）建立资产信息管理系统，做好资产的统计、报告、分析工 作，实现对资产的动态管理。

第四章

评价与监督

第二十七条：建立健全内部财务牵制制度，明确各相关部门或岗位的职责权限，规定内部监督牵制的程序和要求，对内部控制建立与实施情况进行内部监督检查和自我评价。内部监督牵制应当与内部控制的建立和实施保持相对独立。

第二十八条：根据实际情况确定内部监督检查的方法、范围和频率。

第二十九条：学校负责人应当指定专门部门或专人负责对学校内部控制建设的有效性进行评价并出具学校内部控制自我评价报告。

北戴河新区团林实验学校

内部控制工作机制

内部控制机制建设包括：经济活动的决策、执行、监督实行有效分离；建立健全议事决策机制、岗位责任制、内部监督机制。

一、经济活动决策、执行、监督实行有效分离。

进行经济活动组织架构和岗位设置，既要服从规定要求，在现有编制内按照内部控制的要求设计，又要从单位经济活动特点出发，建立联合工作机制。决策、执行和监督相互分离机制侧重点为：

二、建立健全议事决策机制。

单位重大经济事项实行班子集体决策制度，防范“一言堂”或者“一支笔”造成的决策风险和腐败风险。

（一）重大经济业务事项内容 纳入本制度的重大经济事项包括： 1．财务预算、决算;2．超过一千元的支出；

3．经济分配方案，主要是指职工劳保、奖金及福利待遇分配等； 4.非正常经济(资产)损失的处置;5.对外捐赠资金、资产;6．单位基本建设投资；

（二）重大经济事项决策原则

1．科学、依法、民主、集体决策的原则。重大事项必须集体讨论后按规定程序报批，坚决禁止校长独断专行的决策行为。2．公示原则。坚持政务公开、透明特别是涉及教职工切身利益问题的决策，必须进行公示广泛听取教职工意见。

3．谁决策、谁负责的原则。实行重大经济事项领导负责制和责任追究制。参与决策有关人员在集体讨论时应明确个人意见（同意、反对、弃权）。

4．财务室充分论证的原则。财务人员根据国家有关法律法规，从单位预算资金的安排情况、自有资金状况、资金筹措能力、财务和预算制度等方面对有关重大经济事项的可行性提出意见和建议，对重大经济事项支出的合理性、合法性及预算安排进行审核。

（三）集体决策的程序集体决策采取校长会、教代会的形式,由校长负责主持,财务负责人参加,必要时有关负责人列席参加（会议列席人员由校长确定）。

1．确定议题。会议议题由校长根据分管校长和相关部门的提议确定。

2．准备材料。会议所需文件、审议需要的决策方案、草案及说明等资料，由分管校长组织相关部门提前准备。

3．酝酿意见。会议召开的时间、议题一般应提前通知与会人员。必要的会议材料应于会前送达。与会人员要认真熟悉材料，酝酿意见，做好发言准备。

4．充分讨论。议题由分校校长或有关负责人作简要说明，与会人员应就议题充分讨论并发表明确的意见。讨论时，坚持一把手本位表态制，校长在听取其他与会人员的意见后再表明自己的意见。5．逐项表决。会议实行逐项表决，议题经充分讨论后，进行表决。

6．作出决定。校长根据会议讨论、表决情况，对决策事项作出通过、不予通过、修改或者再次审议的决定。作出通过决定的，由校长签发；作出修改决定的，由承办部门依照会议要求修改后报分管校长审定，由校长签发；属重大原则或者实质内容修改的，作出再次审议决定，按程序重新审议。

7．形成纪要。重大行政决策事项，指定专人负责会议记录和整理会议纪要。校长否定多数人意见作出最后决定的，须在会议纪要中说明理由。会议作出的决定，领导班子成员必须坚决执行，任何个人无权改变。

三、建立健全内部控制关键岗位责任制。

建立健全内部控制关键岗位责任制，明确校内各岗位职责及分工，确保不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督。加强对内部控制关键岗位工作人员的管理。

（一）建立健全岗位责任制按照权责对等原则建立健全关键岗位责任制，明确岗位职责及分工，确保不相容岗位相互分离、制约和监督。

1、岗位构成。内部控制关键岗位是指与预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理和内部监督等经济业务有关的审批、执行和监督等岗位。主要包括预决算编制和绩效评价、资金管理、票据管理、印章管理、物资和固定资产的采购和管理、以及内部 监督等。

2、制定岗位责任制的原则。岗位责任制的制定要坚持：才能与岗位相统一的原则，职责与权利相统一的原则和考核与奖惩相一致的原则。

3、岗位责任制的形式和内容。以书面形式描述关键岗位的专业能力和职业道德要求，明确岗位职责、岗位权利以及与其他岗位的关系。

（二）关键岗位工作人员管理

1、实行轮岗制度。单位经济活动关键岗位实行轮岗制

2、把好人员入口关。关键岗位人员选拔要具备与其工作岗位相适应的的资格和能力，包括：知识、技能、专业背景和从业资格等。

3、加强业务培训和职业道德教育。在每年的学习计划中安排相应内容，对关键岗位工作人员进行的业务培训和职业道德教育，及时、全面、准确掌握国家有关法律法规政策，不断提升专业技能和业务水平，不断提高职业道德修养。

四、建立健全内部监督稽核机制。学校成立内部监督稽核机构（人员兼职），负责检查单位内部管理制度和机制建立与执行情况，以及内部控制关键岗位及人员设置情况等，及时发现内部控制存在的问题并提出改进建议。

（一）内部监督检查频率：每年至少进行一次全面向监督检查，必要时根据需要不定期地对内部控制开展各项专项检查、抽查等监督检查工作。

（二）内部监督检查内容：

第一、单位层面内部控制制度建立和执行情况，具体包括：

1、单位经济活动的决策、执行和监督是否实现有效分离；权责是否对等；议事决策机制是否建立；重大经济事项的认定标准是否确定而且一贯地执行。

2、内部管理制度是否符合国家有关规定尤其是国家明确的标准、范围和程序；内部管理制度是否符合本单位的实际情况。

3、授权审批的权限范围、审批程序和相关责任是否明确；授权审批手续是否健全；是否存在未经授权审批就办理业务的情形；是否存在越权审批、随意审批情形。

4、岗位责任制是否建立并得到落实；关键岗位轮岗制度是否建立或采取了替代措施，是否存在不相容岗位混岗的现象。

5、内部控制关键岗位工作人员是否具备与其工作岗位相适应的资格和能力。

第二、业务层面内部控制建立和执行情况，具体包括：

1、预算业务重点检查：预算编制、预算执行制度否建立并得到有效执行；预算执行分析机制是否建立并得到有效执行；预算与决算相互反映、相互促进的机制是否建立并得到有效执行；全过程的预算绩效管理机制是否建立并得到有效执行等。

2、收支业务重点检查：收支是否实施归口管理并得到有效执行；印章和票据的使用、保管是否存在漏洞；相关凭据的审核是否符合要求；定期核查的机制是否建立并得到有效执行等。

3、政府采购业务重点检查：府采购活动是否实施归口管理并得到有效执行；政府采购与财会、资产管理等岗位之间是否建立沟通协调机制并得到有效执行；政府采购申请的审核是否严格；验收制度是否建立并得到有效执行；是否妥善保管政府采购业务相关资料等。

4、资产管理重点检查：各类资产是否实施归口管理并得到有效执行；是否按规定建立资产记录、实物保管、定期盘点和账实核对等财产保护控制措施并得到有效执行等。

（三）监督检查程序

1、制定监督检查工作方案。内部监督机构制定监督检查工作方案。方案中应当明确检查的依据、范围、内容、方式、实施计划、人员构成等相关内容。监督检查工作方案经单位负责人批准后实施监督检查。

2、实施监督检查：

第一步，内部监督机构获取相关的文件和资料，掌握内部控制建立情况。例如，单位相关的内部管理制度，各类经济活动的业务流程图、内部控制关键岗位的岗位责任书，以及相关的财务数据等。通过查阅相关文件和资料，了解内部控制在建立上是否覆盖了单位的全部经济活动，是否符合单位的实际情况，是否针对风险点选择了恰当的控制措施以及以前期间发现的问题是否及时采取措施整改等。

第二步，根据了解的经济活动业务流程，确定监督查的范围和重点，综合运用各种检查方法对内部控制建立和执行的有效性进行测试，记录测试结果，编制工作底稿。根据测试结果，分析查找内部控 制缺陷。

第三步，复核和验证。在实施监督检查的过程中，监督检查工作人员应当遵循客观、公正、公平的原则，如实反映检查测试中发现的问题。对于检查测试中发现的问题应当时与相关业务部门沟通，并就存在的问题和改进建议与相关业务部门达成一致。监督检查的结果和改进建议应当经过相关工作人员复核和验证。

3、编制自我评价报告。自我评价报告内容包括：

1)内部监督检查和评价的依据，即《阳城县董封乡中心学校内控规范》和单位相关内部管理制度；

2)内部监督检查和评价的范围，即全面检查评价还是就某特定业务内部控制的检查和评价；

3)内部监督检查和评价的程序和方法，即内部监督工作流程以及现场测试采用的主要方法；

4)以前期间检查中发现的内部控制缺陷及其情况； 5)本次检查中发现的内部控制缺陷及改进意见或建议； 6)内部控制建立和执行有效性的评价、结论及改进意见和建议。对内不能控制建立和执行有效性评价包括两方面内容： 一是对内部控制的有效性进行自我评价。侧重于单位层面内部控制，主要包括以下四个方面：

1)内部控制建立的合法性，即行政事业单位在对内部控制建立过程中，是否做到以内部控制的基本原理为前提，以相关法律法规和相关规定作为依据。2)内部控制建立的全面性，即内部控制的建立是否覆盖了所有经济活动、经济活动的全过程、所有内部控制关键岗位、各相关部门及工作人员和相关工作任务都具备约束力。

3)内部控制建立的重要性，即内部控制的建立是否重点关注了单位的重要经济活动和经济活动的重大风险。

4)内部控制建立的适应性，即内部控制的建立是否根据外部环境的变化、单位经济活动的调整和自身条件的变化适时地调整关键控制点和控制措施。

二是对内部控制执行的有效性进行自我评价。主要侧重于业务层面内部控制，主要包括以下四个方面：

1)各个业务控制在监督检查期内是如何运行的。2)各个业务控制是否得到了持续、一致的执行。

3)相关内部控制机制、内部管理制度、岗位责任制、内部控制措施是否得到了有效执行。

4)执行业务控制的相关工作人员是否具备必要的权限、资格和能力。

4、提交自我评价报告。自我评价报告应当提交单位负责人，由单位负责人对拟采取的整改计划和措施作出决定，以改进单位内部控制。

5、应用自我评价报告。自我评价报告应当作为行政事业单位完善内部控制的依据和考核评价相关工作人员的依据。

对于执行内部控制成效显著的相关部门及工作人员提出表扬表 彰，对违反内部控制的部门和人员提出处理意见；对于认定的内部控制缺陷，内部控制职能部门或牵头部门应当根据单位负责人的要求提出整改建议，要求责任部门或岗位及时整改，并跟踪其整改落实情况；对已经造成损失或负面影响的追究相关工作人员的责任。

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账务处理程序制度

一、会计核算应当以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，会计处理方法的前后一致，按照国家统一的会计制度设置会计科目和会计账簿。

二、会计人员应当根据审核无误的原始凭证编制记账凭证，切实保证账账、账实、账表相符。

三、账簿设置包括总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿。必须填好账簿启用表和扉页，往来款项科目不得使用综合账户，需要结转的科目一定要按规定进行明细结转。

四、记账凭证应当及时传递，记账必须及时，不得积压。登记完毕后，应当妥善保管，不得散乱丢失。

五、银行存款日记账、现金日记账，必须每天登记并结出当天余额。月末对未达账，应查明原因，编制银行余额调节表。

六、会计报表必须采用财政部规定的统一格式和填制要求，真实、正确、及时地编制好各类报表。

七、会计电算化应用的会计软件操作规程必须经有关财政部门验收批准。记账凭证必须定期打印、装订。账册打印每年至少两次。每月结账后必须录制软件备份，以防信息丢失。北戴河新区团林实验学校

财务收支审批制度

一、实行“校长审批，重大收支由学校教代会研究确定”，学校其他部门领导不作最终审批。

二、所有的报销由学校财务部门核定经费来源，日常公用经费支出由校长审批，重大开支由校长按照会议决议办理签批手续。三、一切财务开支应凭合法票据，必须取得财政和税务发票。会计资料必须规范统一，会计记录的文字应当使用中文。发票的大小写金额不能修改。

四、报销时，已办理购物申报审批手续的发票，附上购物申报审批单，经经手人签字后，单位会计负责对原始凭证的真实性、合法性、正确性、完整性进行审核后，报审批人签批。对没有办理审批手续而购物的发票不予受理。如有借款，应先结清借款。原始凭证手续不齐应由经办人补齐，方能报销。报销费用在1000元以上的，需转账或电汇支付。

五、报销差旅费，须提供单位负责人批准的会议通知或外出的申请报告。

六、临时工工资待遇，按有关规定的工资标准，于每月的中旬发放本月工资。

七、学校预算的编制，由总务室负责发起，分校（部门）根据财务室提供的预算建议数，测算出学校经常性支出的各个具体项 目，对于学校项目支出的预算，由校长组织各部门负责人召开行政会研究和审议，根据学校事业发展需要和财力可能，按项目分轻重急缓排序，提出本年预算建议数，由财务负责人负责汇总，编制预算申报表，经校长审查后上报教育局。北戴河新区团林实验学校

财务公开制度

为规范学校财务行为，加强学校财务管理，对学校财务活动进行有效地控制和监督，进一步提高教育经费的使用效益，保障教育事业的健康发展，特制定学校财务公开制度。

一、财务公开的内容：

1、财政核拨的正常、专款、专项资金；

2、单位或个人捐赠的资金、财务，其他单位募集的资金；

3、公务接待费用；

4、重要财产、物资的购置和损失；

6、集体和个人福利待遇、以及工资情况；

7、其他涉及教职工利益的重大经济事项。

二、财务公开的形式：

1、财政核拨的经费使用在校务公开栏公开；

2、学校经费的总体运行和具体收支数据采用报告制形式，由财务公开监督组织利用会议向全体教职工报告公开；

3、对各类分配、补贴、奖惩、定额的规定，采用书面形式进行公开；

4、其他合适的公开形式。

三、财务公开的时间：

主要采取定期公开和不定期公开的方式，对财务收支管理，按会议，年初要公开收支预算计划，年终要公开财务收支决算；学生 代管费收支，按学期结算公开；对财务状况可半年进行一次；与财务有关的其他事项的公开时间，应根据需要在事前、事中、事后及时公开。

四、财务公开的组织实施：

1、学校成立政（财）务公开监督小组，工会主席任组长，其他组成人员由教职工大会通过，其中教师代表人数应占多数。

2、财务公开除需事前、事中、事后和必须按学期公开的事项外，对财务收支的审议公开每年进行两次，由学校教工大会组织进行

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资产清查制度

一、资产清查内容包括流动资产清查、固定资产清查以及其他资产清查。

（一）流动资产清查：

1．库存现金、有价证券清查：现金及有价证券应每月由单位领导或财务人员实施清查工作。

2．银行存款清查：银行存款应每月与银行对账单进行逐笔核销，对查明原因的未达账应编制银行存款余额调节表。对不明原因的长款和短款，应及时查明原因，专项报告单位领导或上级财务主管部门。

3．应收、应付、代管账款、对外投资的清查：对所有往来单位的往来款项，要加强核对清理。凡一年内未能收回与付出的款项应向单位领导汇报。

4．存货的清查：主要包括库存物品、低值易耗品的清查。领用要有记录，账实要相符。

（二）固定资产清查：

对所有固定资产，每年进行一次清查、以物对账、以账对物，做到账表相符，账账相符，账实相符。发生盈亏、报废等及时处理调整账户，保持固定资产账、卡、物相一致。

二、学校在进行财产清查时，要在学校领导的安排下，由总务主任具体负责，组织相关人员参加。

三、清查方法以核实账面、实地盘点为主，以抽查、临时盘仓的 方法为辅，以达到摸清家底、保证财产安全的目的。发现差错应查明原因，经批准后，进行调账，并指定人员写出报告，以便核查。

北戴河新区团林实验学校 固定资产管理制度

一、固定资产管理的组织分工：固定资产管理实行“统一领导、归口管理”，国家统一所有，单位占有、使用的管理体制。财务室负责固定资产管理工作，通过固定资产明细账、固定资产卡片进行会计核算，确保固定资产账实相符、帐卡相符、帐证相符、账账相符。分校（部门）固定资产管理实行负责人负责制，分校（部门）负责人全面负责本分校（部门）的固定资产管理工作，并指定专人负责固定资产管理，登记固定资产卡片，填制“固定资产变动情况表”，分校（部门）负责人签字后报财务机构。

二、固定资产的购置：固定资产是一般设备单位价值在1000元以上、专用设备单位价值在1500元以上，使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但是耐用时间在一年以上的大批同类物资，作为固定资产管理。购置固定资产金额在1000元以上的由校长或召开会议研究审批，使用财政性资金采购集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的要实行政府采购。

三、固定资产的调拨：是指单位内部有偿或无偿调拨固定资产（包括机关与各事业单位之间调拨），要由调出部门填写“固定资产调拨单”，由调出调入单位双方签章，经领导审批后，交财务机构一份，双方单位各存一份，据此办理固定资产增减手续。

四、固定资产的处置：是指对单位占有、使用的固定资产，进行 产权转让或注销产权的行为。处置方式包括无偿调拨（划转）、对外捐赠、出售、出让、转让、置换、报废报损等。处置固定资产要严格按照有关规定的权限及要求进行审批；未经批准不得擅自处置。对擅自处置的，依据《 财政违法行为处罚处分条例 》等有关规定进行处理。

五、固定资产的出租、出借：是指单位对其占有、使用的固定资产，在保证完成本单位正常工作的前提下，经审批同意，按照国家有关政策将存量资产进行出租、出借的行为。资产出租、出借，严格按照有关规定要求进行审批；未经批准，不得出租、出借。对擅自出租、出借的，依据《 财政违法行为处罚处分条例 》等有关规定进行处理。

六、国有资产收入管理：单位取得的国有资产收入，严格执行政府非税收入收缴管理有关规定，实行“收支两条线”管理，纳入财政预算。有隐瞒、截留、挤占、挪用、坐支等违反国家财政收入上缴规定等行为的，依据《 财政违法行为处罚处分条例 》等有关规定进行处理。

七、固定资产的清查：固定资产清查工作由财务机构统一组织。每年进行一次全面清查。并可根据工作需要进行不定期的重点清查。对清查中清理出的固定资产盘盈、盘亏，上报财政部门审批后处理。

八、上级主管部门或其他部门配备（调拨）的、用专项资金购买的固定资产，根据调拨单、原始发票等及时记入固定资产账进行管理。北戴河新区团林实验学校

财务稽核制度

1.会计凭证的审核：

会计凭证按其填制程序和用途分为原始凭证和记账凭证。(1)原始凭证的审核：主要审核合法有效的原始凭证应具备的基本要素是否齐全，即：原始凭证的名称、填制凭证日期、凭证的编号、接受凭证单位的名称、经济业务的内容（包括品名、规格、数量、单价、金额、填制单位公章和填制人签章等）是否按规范的要求填写齐全。

(2)记账凭证的审核：记账凭证是否附有原始凭证，是否与所附原始凭证的内容相符，数量、大小写金额是否相一致，会计科目对应关系是否清楚，金额是否正确，摘要内容是否简明扼要，是否如实反映经济业务的实际状况，凭证格式中各项目的填列是否齐全，制单、复核、记账处是否签名或签章。

2.会计账簿审核

账薄种类是否设置齐全，总账、现金日记账、银行存款日记账是否按规定设置，各种账簿名称和账内会计科目是否按照会计制度规定的名称进行设置，会计科目、子目是否采用全称，有无缩写或使用代号的情况。用计算机打印的会计账簿，必须连续编号，经审核无误后装订成册，并由记账人员和会计机构负责人、会计主管人员签字或者盖章。账簿启用表内容是否按规定填写，装订后按实际使用的账页顺 序编定页码。制作目录，记明每个科目的名称和页次。

3.会计报表审核

会计报表的各类填报是否齐全，报表中的项目是否按规定填列，编制报表前对应调整的账项是否进行调整，总账与有关明细账是否进行了核对，账账、账实、账表是否一致，各报表项目之间勾稽关系是否一致，会计报表的签章是否齐全，是否按期及时编报，必要时是否附有编报说明，是否按规定装订成册，归档保管。

4.稽核分工：各单位应根据本单位会计机构具体情况，规定稽核、复核制度。在稽核工作中，遇到问题应及时向校长和上级主管部门报告。北戴河新区团林实验学校

会计工作交接制度

1.认真执行“会计基础工作规范”中会计工作交接若干规定。2.会计人员工作调动或者因故离职，在调动或离职前，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。

3.移交人员应及时整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面材料。

4.移交人员在编制移交清册时应列明移交的会计凭证、会计账簿、会计报表、印章、现金、支票簿、发票、文件、会计软件及密码，会计软件数据磁盘（磁盘等）及有关资料、其他会计资料和物品、实物等内容。移交双方应在电子计算机上对有关数据进行操作确认。

5.单位撤消时，会计人员应会同有关人员办理会计事项清理工作，单位合并、分立，会计工作交接也应按正常工作交接手续进行。

6.会计人员办理交接手续，必须由单位领导负责监交。北戴河新区团林实验学校 会计电算化管理制度

为了科学、规范地开展会计电算化工作，不断提高财务管理水平，根据有关会计电算化规定和办法，特制定本办法：

一、我单位按照北戴河新区教育局要求的财务软件进行会计电算化核算。

二、认真执行上级部门制定的电算化管理制度，自觉接受上级部门的检查和监督。

三、根据电算化软件的使用要求，正确执行会计电算化的操作程序。

四、电算化设备由财务部门统一管理，做到专机专人使用，其他部门和人员不得擅自使用。

五、定期对计算机进行病毒检测，切实做好防毒工作，未经检查的外来软盘不得上机运行，发现机内病毒，应立即采取有力措施，消除病毒。

六、财务软件操作人员要设置密码口令，并注意保密。

七、每次上机完毕后按正确方式退出，不得在使用过程中非正常关机。如上机需临时离开，也应退出操作系统。

八、在操作过程中如遇断电、设备故障，软件运行不正常等情况，应立即中止操作，并迅速备份，然后通知有关人员及时处理。

九、本单位可根据需要设置二级或三级科目。

十、每天应准确地按照原始凭证输入有关数据，要正确运用会计科目，简短明了地填写摘要。

十一、记账凭证经过审核后，要及时打印，并将原始凭证附到相关的记账凭证中去。

十二、现金日记账和银行存款日记账要定期打印，总分类账、明细账接需打印，一般账簿可以根据实际情况和工作需要按月或按季按年打印,发生业务少的账簿可满页打印。

十三、年终结账后，必须打印全年的总分类账、明细账、决算报表，并做软件的全年备份。

十四、磁盘等形式的会计档案的保管按国家有关档案管理的规定执行。

十五、入档的会计数据备份要标明备份内容、日期和备份者的姓名。

十六、会计电算化的档案要做好防磁、防火、防潮和防尘工作，重要的会计档案应准备双份，存放在不同地点。

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会计档案管理制度

1.会计档案是国家档案的重要组成部分，也是学校的重要档案之一，它是记录和反映经济业务的主要史料的证据，学校必须切实地把会计档案管好。

2.单位的会计凭证、会计账薄、会计报表和其它会计资料应建立档案，妥善保管，实行会计电算化单位，有关电子数据，会计软件资料等应当作为会计档案进行管理。

3.学校每年形成的会计档案，都应由财务会计部门按照档案管理的要求，负责整理立卷并装订成册。当年会计档案，在会计终了后，可暂由单位财务部门保管一年，期满之后，原则上应由财务会计部门编造清册移交本单位的档案部门保管，不得自行封包保存。

4.会计档案保管期满，需要销毁时，由本单位档案部门提出销毁意见，会同财务会计部门共同鉴定，严格审查，编造会计档案销毁清册，报单位领导及上级主管部门批准后销毁。

5.按规定销毁会计档案时，应由档案部门和财务会计部门共同派员监销，也可请主管部门参与监销。

6.监销人在销毁会计档案以前，应当认真进行清点核对，销毁后，在销毁清册上签名盖章，并将情况报告本单位领导。

北戴河新区团林实验学校 会计电算化档案管理制度

一、会计电算化档案，包括存储在计算机硬盘中的会计数据以及其他磁性介质或光盘存储的会计数据和计算机打印出来的书面等形式的会计数据；

二、严格按照财政部有关规定的要求，对会计档案进行专人管理；

三、对电算化会计档案管理做好防磁、防火、防潮和防尘工作，对会计档案双备份的应存放在两个不同的地点；

四、采用磁性介质保存会计档案的，要定期进行检查，定期复制，防止由磁性介质损坏而使会计档案丢失；

五、严格执行安全和保密制度，会计档案不得随意堆放，严防毁损、散失和泄密。对任何伪造、非法涂改变更、故意毁坏数据文件、账册、软盘等行为，都要进行相应的处理；

六、各种会计资料，包括打印出来的会计资料以及存储会计资料的软盘、硬盘、计算机设备、光盘等，未经单位领导同意，不得外借和带出单位；

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往来款项管理制度

一、行政事业单位往来款是行政事业单位在经济业务活动过程中，与其他单位和本单位个人发生的临时性待结算的款项。

单位往来款核算的内容主要包括：预付账款、其他应收款、借入款项、应付账款、预收账款、其他应付款等。

二、健全应收账款台账制度、催收责任制度、清查制度、坏账核销制度等，进一步规范往来账款核算行为。建立债权债务责任追究等制度，督促财务及相关人员及时清理往来款项。

三、对各单位往来款项每年开展一次集中清理，查清各种往来款的性质、类型及形成的原因，并针对不同情况，分清责任，强化措施，依法清收，依法处理相关账务。

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报销票据管理制度

一、作为报销依据的发票或收据必须符合税务、财政部门的统一规定，未经税务或财政部门统一印制、监制的发票和收据，一律不予报销。

二、发票或收据须按规定要求其全联、逐栏一次性如实开具。其中，发票的“商品名称”栏须开具所购商品具体名称；因购买商品较多、无法在发票联上全部列明的，须附卖方出具的购物小票或商品明细清单。收据上必须要求其详细列明收款事由。

三、凡遗失车票、船票、飞机票的，必须由当事人书面说明情况，科室负责人签批意见，经审定后，方可代作原始凭证。报销金额以核定数为准。从外单位取得的原始凭证如有遗失，应取得原签发单位加盖财务专用章的证明（需注明票据号码、金额和内容）或原票据记账联的复印件（须加财务专用章证明），由经办科室负责人签批意见，经审定后，方可代作原始凭证报销。

四、跨的票据，原则上不予报销。如有特殊情况确需报销的，必须以书面形式陈述理由，按规定程序审批。

五、经办人员办理报销业务时须将发票和收据等原始凭证粘贴整齐、有序。

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差旅费管理制度

一、职工因公出差前要填写出差审批单，经校长审批后，作为报销的依据，并粘贴在差旅费报销单上。报销差旅费时按规定填写《差旅费报销单》。

二、差旅费报销要严格按照北戴河新区财政局关于差旅费管理的要求执行。

三、出差人员在途期间的伙食补助按在途实际天数核领。在出差地工作期间，市内出差伙食补助每天50元，本市以外出差伙食补助每天100元。

由接待单位统一安排伙食的，凭接待单位开具的有效凭证在规定标准内核领伙食补助；没有接待单位有效凭证的，不发伙食补助。

四、出差人员的市内交通费按出差自然(日历)天数计算，每人每天80元包干使用。

五、工作人员报销会议培训期间差旅费，要附举办单位的正式会议培训通知或主管领导同意召开会议、组织培训的批示。

六、工作人员出差期间，因进行游览或非工作需要的参观而开支的费用，均由个人自理。

北戴河新区团林实验学校 财务负责人岗位职责

一、负责日常财务会计工作，综合管理本校的计财工作，监督本校严格执行《会计法》、《预算法》、国家财经政策和内部制定的有关规定，严守财经纪律。

二、组织编制并督促执行本级各项事业发展计划、财务收支计划。积极组织收入，合理安排支出，保证各项事业健康发展。

三、切实加强部门预算管理、国库集中支付管理和非税收入管理，认真实施财务监督。对违背预算程序、分配程序、拨付程序、借贷程序及其他违背财经纪律的事项，严格把关，拒绝受理。

四、定期分析本校的部门预算执行情况和预算外资金收支两条线情况，认真考核各类资金的使用效益，组织直属单位内部审计工作，对存在问题及时采取改进措施。

五、制定内部财务会计管理制度，细化管理措施。

六、审查本单位对外提供的一切会计资料和统计资料。

七、负责完成领导交办的各项任务，督促完成上级部门或同级财政、审计、统计、物价、税务等部门交办的财务、统计等工作，配合完成内部各业务处室涉及计财方面的有关事项。

八、负责本校财会人员的业务考核和业务培训，参与研究本系统会计人员的作用和调配。

九、负责处理本单位与其他部门之间的经济业务关系。

十、与本单位负责人没有直系亲属关系。

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会计人员岗位职责

1.忠于职守、廉洁奉公，自觉抵制违纪违法行为，严格遵守财经法规和财经纪律，严格执行《会计法》。认真执行财务会计制度。完成教育局计财科布置的各项工作。

2.切实加强会计基础工作，仔细审核原始凭证、记账凭证，拒收虚假票据，提高会计核算质量。认真编制各类会计报表及统计报表，做到不错、不漏、不瞒、不拖。

3.按程序规范做好收据的销号工作、支票使用入帐及作废的统计工作，负责会计资料的装订归档、保管和监管工作。

4.定期与出纳、财产保管员核对帐目，编制银行调节表，做到账账相符，账物相符。

5.积极配合上级部门对财务和会计工作的检查、审计等，如实完整地提供一切会计资料和信息。

6.负责做好本单位的工资单编制以及代扣代缴个人所得税、养老保险金、医疗保险金、公积金、失业保险金等相关事项的工作。

7.及时、正确编制部门预算、部门预算的调整，按照预算计划执行，确保教育经费安全、有效地运作。

8.按时做好财务分析报告，分析财务收支情况，及时书面报告校长。

9.认真完成上级财政部门交办的其它工作。

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出纳员岗位职责

1.忠于职守、廉洁奉公，自觉抵制违纪违法行为，严格遵守财经法规和财经纪律，严格执行《会计法》。认真执行财务会计制度。不得私设小金库。

2.负责本单位的收费工作，严格执行亮证收费，按项目、按标准收费，收费后及时解交银行，不得坐支，不得挪用公款。

3.严格审核原始凭证，拒收虚假票据，对原始凭据的真实性、正确性、完整性、合法性负责。各项收支凭证必须先审后付，把好出纳关。

4.审核后的原始凭证应及时编制记账凭证，做到“日清日结”。每天结出现金余额并与实际库存进行核实，按时与会计核对账目，及时与银行对账，做到账账、账实相符。库存现金不得超过规定限额。

5.加强支票管理工作，做好支票领用、签发、审批手续，签发支票时内容要填写齐全，支票领用申请单要有领用人签字。

6.保管好有关印章、空白支票、各种收据、库存现金、有价证券，管好保险箱钥匙并拨转保险箱密码。

7.积极主动配合上级对财务工作的检查、审计等，如实完整地提供一切会计资料和信息。

8.积极主动配合会计人员工作，努力完成上级交办的其他任务。

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财政专项资金管理办法

为合理、有效、规范使用专项资金，完善专项资金管理流程，确保财政性资金的安全合理使用，根据国家专项资金管理有关制度等法律法规，特制订本规定。

一、专项资金的概念：

专项资金指本单位向上级主管部门、财政部门或相关职能管理部门申请具有特定用途的、获得批复或批准，并由本单位使用的资金。

二、专项资金的类别：

财政专项补助、专项资金和专项借款。

三、专项资金的管理要求：

1、各项专项资金的申请、使用都必须符合国家及相关直属部门管理规定。

2、对各种专项资金要统一核算，划清与日常业务收支的界限，不得互相占用。

3、建立专项资金使用管理责任制，明确专项资金的管理部门，提高使用效率。

4、在资金使用上，要坚持专款专用的原则，使各项专用资金正确使用并达到预期目的。

5、加强专项资金的财务管理及使用监督管理。

四、专项资金各管理部门职责：

1、财会室负责专项资金的预算、决算的编制，负责专项资金使

用的审批、监督与审查，以及各项专用资金的汇总与分析。

2、项目申请部门：项目归口部门，负责各个专项资金项目可行性论证与可研的编制，负责专项资金项目的申请及报批工作，负责专项资金对应项目评价、验收工作。

3、其他各相关部门：

根据归口及部门职责，负责专项资金项目运行各过程中的配合工作，包括项目委托、项目采购、证照申办等。

五、专项资金的管理流程：

1、论证：密切关注相关国家规定及相关行业信息，对符合国家、省、市有关专项资金管理办法的项目，由项目申请部门牵头，组织相关部门、使用部门等进行项目论证，就符合条件的项目组织材料及项目可研报告。

2、申请/报批：由项目申请部门会同相关部门组织申报材料，形成专项资金申请报告，报送相关归口管理部门，并就项目进展进行全程联系及跟踪、汇报进展。

3、划拨/审批：财会室在接到相关批复文件后，负责到主管部门及财政部门跟踪专项资金到位情况，完善相关划拨及使用手续。

4、使用：专项资金使用严格按项目资金申报计划执行，本单位自有资金同步配套。财务室负责跟踪、监控专项资金的全程使用，定期进行资金使用的汇总、分析。专项资金项目完毕及时按规定办理财务结算，保证专项资金的使用安全、完整。

5、监督：本单位专项资金的使用与管理部门均为专项资金的监

督部门，有权及有责任对专项资金的审批与使用进行监督。

6、验收：专项资金项目要按申请计划推进，按时完成项目任务，达到申请报告中预期的各项经济技术指标，同时由项目申请单位会同项目承担单位、财会室及其他相关部门，开展项目验收、工作，对项目进行专项评价及结算。保证资金专款专用，维护国有资产的保值增值。

北戴河新区团林实验学校 基建、维修管理制度

一、学校新建改建项目应严格按照国家有关法律法规办理。所有基建、维修项目必须遵循满足使用功能、节约建设经费、兼顾美观，确保经费的原则和先预算审核，后组织施工的程序。

二、根据学校维修预算或教育、教学、师生生活等的紧急需要，总务室及时拟定基建维修项目、计划，做好工程预算，预算应详细、清楚，明确工料及施工方式，报校长审批。200元以上项目须经校长同意签字。总价超过1000元，由校领导集体研究决定是否立项，并按规定报教育局计审股和财政局审批。

三、1000元以上的项目由总务室负责询价比价，询价一般不得少于三家并填写好询价记录，推出信誉好、质量优、价位低的单位，报分管领导审核、校长审批。5000元以上项目由校领导集体研究确定施工单位。达到政府采购标准的要进行政府采购，达到招标标准的要进行招标。

四、总务室应加强施工项目质量、进度等的监督管理，并做好督工记录，发现不符合合同要求的情况应立即通知施工单位。施工单位如因故变动施工方案（包括更换材料、改变设计方案等）应与校方协商，并有书面同意意见，否则视作违约，应追究其相应的违约责任。

五、总务室应会同学校其他部门加强对施工工地的安全管理，督促施工人员文明施工、安全施工、遵纪守法。

六、基建维修项目完工后，施工单位应向校方提交完工决算单。总务室安排2人以上对完工项目进行复核验收，复核必须公平公正，认真负责，做好详细记录，复核员在完工单上签字后交校领导审批。

七、学校一般安排在暑期对校舍、设备进行集中维修。总务室在6月份以前安排好维修计划及预算，报校领导审批；平时至少每月对校舍、构筑物、水电、通信系统等进行一次检查，做好台帐记录，发现隐患及时报校领导，并采取果断措施，确保安全；对偶然发生损坏的设施、设备，影响正常使用或有碍观瞻的，及时维修。

八、施工项目完成后，财会室负责做好固定资产台账增减处理工作。

北戴河新区团林实验学校

预算编制内部控制制度

第一章 总则

第一条：为有效发挥预算的规范和监督职能，保障和促进学校教育教学的发展，根据《中华人民共和国预算法》和阳城县财政部门的总体要求，结合我校实际情况，制定本制度。

第二条：预算编制原则

1、预算编制必须坚持“量入为出、收支平衡”原则。预算编制既要考虑学校事业发展和建设的需要，又要考虑到学校财力可能，不搞赤字预算。

2、预算编制必须坚持“收支两条线”原则。收入预算要坚持积极稳妥原则，既要考虑经费来源渠道的增加和收入的增长，又要考虑实现收入增长的可能性。支出预算要坚持统筹兼顾、保证重点、节能降耗等原则，在确保人员教育教正常运行的前提下，合理安排校园建设、发展支出。

3、预算编制要坚持“归口管理”原则。学校按部门分项目统筹经费分配与管理，最后由财会室汇总各部门项目费用，编制本经费预算，经专题会议研究，经过职工大会批准后申报执行。

第四条：预算包括收入预算和支出预算。

第五条：严格执行不相容职务相分离原则。预算编制与预算审批职务；预算审批与预算执行职务；预算执行与预算考核职务分离。

第二章 分工与授权

第六条：预算编制管理组织机构

组织机构为非常设机构由总务室牵头发起，成员由校长、财务人员、相关业务人员及教师代表构成。预算业务管理工作机构设在财会室，工作人员除财会人员外，政府采购、资产管理、基建管理、人事管理等部门的工作人员也应当参与其中。

第七条：预算编制组织机构分工

领导小组组负责学校预算编制的原则、方法、规范及编制工作；总务室要发挥好预算编报工作的牵头组织作用，确保按时规范完成预算编报工作；领导小组成员负责学校预算的编制、修订工作。财会室负责预算的审核、汇总、修正工作及决算的编制与申报工作。

第三章 实施与执行

第八条：预算编制范围

1、预算收入范围。学校开展教学及其它活动依法取得各项收入，必须全部纳入学校预算。包括财政补助收入、上级补助收入、事业收入和其他收入。

2、预算支出范围。学校开展教学以及其它活动发生的各项费用，分基本支出和项目支出列入支出预算。包括财政补助支出支出人、自筹基建支出、单位往来等。

3、预算支出中属于政府采购项目的须明晰列示。第九条、预算的编制和审批程序

1、每年12月份根据上级下达的工作任务、发展目标、学校财力以及本的预算执行情况提出预算编制方法，着手编制下一预

算。

2、各分校根据本分校的具体任务和本财务收支的实际情况，申报预算数额。

3、学校召开专题会议研究预算建议草案，并公开公示，征求意见建议。

4、公示后预算草案经过校长签字后向教职工会议通报，会议通过后向上申报。

5、在“二上二下”期间接受上级指导和群众意见。第十条、预算的执行、调整

1、预算的执行。预算执行包括收入预算的执行、支出预算的执行和预算平衡三个部分。在预算执行过程中，既要积极组织收入，确保各项收入及时足额入账，又要合理安排支出，实现预算收支平衡。当年预算安排的支出，必须当年完成，不得跨执行。对预算执行过程中的特殊情况和重大事项，随时向学校领导小组报告。

2、预算的调整。根据学校实际情况在法律制度规范内经过集体研究后对预算执行过程中确需调整的事项予以调整

第十一条：决算

建立和健全预算对账和报表制度。年终要严格按照有关规定进行决算，对收入、支出情况及时予以核对，发现问题及时解决。

第四章：检查与监督

第十二条：成立学校预算执行监督小组

组

长：刘长波 副组长：田起山

成员：杨树新、刘生、陈金龙、薛江涛、郑贵宾。

第十三条：严格监督支出执行预算，采取切实有效的措施，从严从紧控制支出，严格把握支出范围、支出项目、支出标准、支出进度，合理把握支出规模。

第十四条：预算监督执行小组依照国家政策、法规对预算执行情况进行监督检查，并对发现的问题，及时予以纠正。

第十五条：违反法律、法规的，依据有关规定予以处理，并追究相关单位和人员的责任。49 北戴河新区团林实验学校 政府采购内部控制制度

第一章 总则

第一条：为规范单位政府采购行为，建立健全政府采购预算管理、采购活动管理、验收管理等政府采购内部管理制度，结合《政府采购法》等法律法规，特制订本制度。

第二条：本制度所称政府采购是指单位使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。

第三条：采购需求与审批、采购实施与监督、采购实施与验收、付款审批与付款执行等不相容岗位相分离。

第二章 分工与授权

第四条：政府采购实行校长签批，单位价值在1000元以上的采购由学校领导班子集体研究决定。

第五条：政府采购由总务室统一管理实施，具体负责审核各分校提交的政府采购预算建议数、采购计划和采购申请；按照国家有关规定确定政府采购形式和方式；组织实施采购业务、订立和履行采购合同；组织实施采购验收；妥善保管采购业务相关资料；处理采购纠纷等。

第六条：财会人员负责审核各分校（部门）申报采购计划，确定资金来源；复核采购支付申请手续，办理相关资金支付；根据总务室提供的采购合同和验收证明，依据国家统一的会计制度对采购进行账务处理；定期与总务室核对采购执行和结算情况。

上海诺德安达双语说明会回顾总结 篇4

地点：闵行区金辉路1399号

招生对象：中外籍适龄儿童

投资以中方为主，共享诺德集团内资源。

班级：

目前一年级有，5个班，24个人一个班，师生配比1：7。上课时间8：30-15：30。

课程：

小学和初中以2期教改为主，融入国际元素，主题特色。50%中文教学为主，英文和数学以英语为主，另有BIGWRITING，READING，STEM，ART，音乐双语，英文双语，IB课程。数学难度低于国内体系，侧重技巧和方法。学费涵盖两个免费课外班。六年级后开始二外课堂安排――法语和西班牙语。艺术，音乐，戏剧等作为主修也是可行。人生规划从一年级开始。一年级开始分组教育。篮球，足球，泳池一周一次，课外活动可以额外加16：30-18：00，住宿有180间。

升学去向：

一般不参加国内高考，有学籍，参加会考，合格就行，中考想参加也可以。共享诺德安达全部资源，有高等教育团队，去国外高校拜访大学。瑞士和坦桑尼亚有基地参加社区服务。邀请不同大学来国内拜访，了解选课要求。三年后有第一批IB毕业，按照其他姐妹学校，1/3进入世界前一百。

作业量：

一二三年级一个小时，四五六年级一小时10分钟，六七八1.5小时-2小时。

活动：

HOUSEACTIVITY-4个学院音乐课-戏剧，舞蹈，乐器非常多，邀请莎士比亚戏剧学院老师来讲解课程，一年级识谱，一二三有。六年级GLOBALCAMPUS，线上交流，线上比赛，乐高，弦乐器，合唱等

师资：

老师主要来自英国，英伦体系私立学校任教，每年去英国招聘。

招生面谈：

首先，提交申请材料，登录邮箱，会有自动回复.

面试流程：提前1-2周，父母一同，一个外籍老师面小朋友口试，同时家长面谈，老外。一个星期通知，电话通知，无邮件，网报只录取第一志愿。

招生计划，7-8个班。

定金：开账户，预存两万学费（留位费）。

费用：14.6万元/学年（17年），住宿19000元，午餐（28元）+2点（7+7元），校车84元每天，线路比较多。

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内部控制手册德安 篇5

核电工程建设项目的设计往往采取分岛设计的方式进行, 即核岛 (NI) 和常规岛 (CI) 、电站配套设施 (BOP) , 分别由不同的设计责任主体来实施, 各设计方通过分工和协作来完成全厂设计, 以保证全厂性能的完整。分岛设计的方式有利于设计单位发挥优势, 在其擅长领域进行设计, 降低核电站项目的设计费用和风险。然而, 分岛设计也存在不利因素, 它导致了错综复杂的岛间设计接口, 使设计边界处的协调工作量浩大。在分岛设计模式下, 设计接口的管理成为了核电建设项目中一项重点和难点工作。为了有序管理岛间设计接口, 核电业主或总承包单位常常会根据岛间的设计分工和进度计划, 编制一本动态的接口控制手册 (ICM) , 来收纳核电设计接口的所有条目、内容信息和交换的时间进度要求等, 通过手册的形式发布并不断更新完善, 以供各设计方执行设计接口参数的交换和进行状态追踪。运用ICM来进行设计接口的管理, 是中国核电工程项目最常用的接口管理模式, 国内的核电项目如大亚湾、岭澳、三门和海阳等项目均采用了这一模式。

ICM是一本包含所有岛间接口条目的集合体, 其接口数量十分庞大。ICM的管理者须对接口设置的合理性和全面性、交换时间的可行性以及交换内容的准确性等方面对ICM进行把控, 也须对每条接口信息交换的过程和状态进行动态跟踪。对于特定的某一接口, 从打开到关闭, 其间的交换次数预先难以确定, 许多接口需交换多次才能最后关闭。同时, 管理者还需对ICM的执行情况, 定期进行统计分析并发布状态报告。由此可见, 对ICM本身的管理也是一项非常繁杂的工作。因此, 有必要对ICM管理工作的流程、要点和方式方法等进行深入的研究, 以提高管理效率和实现对设计接口的有序控制。

1 ICM介绍

ICM, 全称是Interface Control Manual, 即接口控制手册, 它是管理核岛和常规岛、BOP设计接口数据交换的工具, 该手册明确列出了各个设计供方应提交的接口数据清单。ICM包含了数以千计的接口条目, 其每一个接口条目均包括接口编码、所属专业和系统、接口类别、内容描述、参考文件、接口资料的交换方、接口的交换时间、接口的目前状态、是否经过变更等相关信息。ICM中的设计接口条目, 覆盖了机械、电气、仪控、土建等专业领域, 包含了各种功能和实体接口信息, 如各种参数值、流程图、设备资料、布置图、化学性能要求、管线和电缆的走向和边界处接口、控制要求、仪控输入/输出控制点资料、模拟机提资等内容。ICM是一份处于不断完善中的动态文件, 包含项目本阶段中存在的所有核岛、常规岛以及BOP设计方之间设计接口和状态, 它为工程进展提供指引。

ICM通常在核岛浇注第一罐混凝土前18个月, 由业主或核电总承包单位牵头组织中外方咨询专家、设计院、各合同商和业主内部设计人员编制。经汇总后的接口清单由业主或总承包单位通过ICM发布并定期更新, 供设计方交换设计资料时使用。ICM所规定的接口交换时间和内容已经按照工程设计的逻辑顺序进行了设置, 满足设计二级进度和三级进度的要求, 并在编制后经过了各方的审查和认可[1], 各方均承诺按照ICM规定的时间来提交接口资料。如任何一方要求对ICM的内容或时间进行更改, 都应经过规定的程序[2]。

2 ICM的管理

2.1 管理的目标和内涵

如前说述, ICM是一份包含项目本阶段中存在的所有岛间 (核岛、常规岛和BOP) 设计接口的动态文件。管理ICM, 其本质是对岛间设计接口进行管理。设计接口管理的目标是实现设计接口交换的时间和内容满足不同设计方的设计进度和质量要求。在ICM模式下进行设计接口管理, 是从各系统、设备、构筑物的技术参数出发, 为了确保建成后的核电厂按额定参数运行, 要求各岛的设计单位按照协调的技术参数进行设计, 在相互的接口处根据ICM规定的时间和内容要求, 提出对方所需要的设计资料, 满足全厂设备运行的功能要求[3]。

2.2 接口关系流程

设计接口的管理是核电建设项目中一项重点和难点工作, 业主或核电总承包单位的设计管理部门会成立专门的设计接口协调机构来进行设计接口的管理。设计接口协调机构、NI设计方和CI/BOP设计方三者之间的接口关系流程图如图1所示。其中, 设计接口协调机构承担着NI设计方和CI/BOP设计方之间的接口数据交换协调者和ICM管理者的职能。

2.3 管理工作要点

设计接口协调机构在ICM模式下开展的NI和CI/BOP之间设计接口协调和管理工作, 其工作要点包括:制定接口传递渠道和模式, 协调、管理NI和CI/BOP之间的设计接口数据传递;审查和跟踪ICM的状态, 对过期条目及时提醒和敦促有关责任方完成, 并责成ICM编制方定期升版ICM;定期邀请各设计方召开ICM会议, 梳理ICM的状态, 解决NI和CI/BOP在接口资料交换过程中遇到的热点问题等工作;编制ICM相关报告, 反映接口交换情况, 使设计接口信息的交换及时、有序, 满足项目的进度要求与质量要求。

2.4 ICM审查流程

设计接口协调机构应定期对接口控制手册 (ICM) 进行审查, 审查的内容包括:a) 提资的时间是否满足进度要求;b) 审查是否有过期或即将过期的条目, 催促责任方及时提交资料;c) 接口条目的完成状态是否正确;d) 接口条目所对应的接口信息交换单是否登记完整;e) 是否应该新增接口条目或删除不必要的接口条目;f) 已经增加或删除的接口条目是否在ICM中更新。

以上的审查内容可以分为状态审查和过期审查两方面的内容。设计接口协调机构应定期审查ICM的状态是否根据项目进展情况及时地进行了更新, 并将意见递交ICM编制方, 定期要求ICM编制方对ICM进行升版。同时, 对于ICM中的过期条目, 进行重点的关注和控制。发现过期条目后, 及时催促责任方提交接口资料, 并审查其提交的资料是否准确和完整, 确认无误后再将资料传递给接受方。接受方收到资料后会将确认收讫的信息和审查意见, 再反馈给资料提供方。提供方如需进一步提供资料则进入下一轮的提资流程。

2.5 ICM会议

由于各设计方根据不同的合同关系制定了各自三级进度, 导致部分接口提资时间无法达成一致, 同时, 接口交换双方也可能对接口资料的提交范围和深度存在分歧。定期协调各设计方召开ICM会议是一种有效的管理途径。通过会议, 可以协调各方来整体考虑核电工程项目进展的要求, 探求解决问题或分歧的方案和促成一致意见。通过定期ICM会议, 还可以逐条确认各个条目状态, 根据工程进展要求, 逐渐关闭其中的开口项, 并为过期条目制定后续行动项。

3 运用信息化手段管理ICM

ICM包含了数以千计的设计接口条目, 管理和跟踪的工作量很大。目前, 国内大多数核电项目的ICM管理是基于EXCEL表格的形式, 接口交换的状态控制和跟踪必须通过人为方式、手动地去干预和统计, 费时费力。因此, 有必要研发专门的ICM数据库系统, 运用信息化的手段, 实现设计接口参数的高效管理和控制。

ICM数据库整体功能结构图如图2所示, 主要包括ICM清单、ICM查询、ICM统计三大模块, 该数据库可以在各设计方、ICM编制方和接口管理方之间共享。ICM数据库具备设计接口参数清单信息的录入、修改、显示, 以及接口数据的批量导入和导出等数据库通用功能。同时, 该数据库还能根据各个接口条目的提交状态, 统计各个专业、各种状态 (如过期、关闭、开口、已提交未确认等状态) 下的接口条目清单, 实现对过期参数的报警、即将到期数据的预警功能, 并生成各种报表, 以便于对接口参数进行控制和跟踪。

值得一提的是, ICM数据库还能自动生成ICM的各种状态统计图, 如图3, 系统根据电气专业接口条目的状态信息, 自动统计生成了电气最终数据提交状态饼图, 包含了关闭条目、过期条目、开口条目等数量和百分比信息。又如图4, 系统根据各个月份初步数据计划和实际完成的条目数, 自动生成了计划与实际完成情况对比图 (月份间隔取5个月) 。

各种统计图表的即时和快速生成, 能使核电项目建设者对设计接口交换的进展和状态一目了然, 以便于采取后续的跟进行动。

4 结语

运用ICM来进行设计接口的管理, 是中国核电项目最常用的设计接口管理模式。对ICM进行管理, 也就是要跟踪和协调各设计方严格按照ICM规定的时间、内容和质量要求提交和确认设计接口信息。另一方面, 接口条目的更新、接口交换的状态也要及时反映至ICM中, 以维持ICM的有效和受控。本文研究了ICM的管理的目标、内涵、工作流程和工作要点, 对于加深对核电项目接口管理工作的理解, 提升接口管理水平具有普遍的借鉴意义。同时, 本文亦探讨了ICM管理工作的信息化, 对于改变传统的手工统计方式, 实现设计接口的高效管理提供了思路。

摘要：核电工程建设项目设计接口错综复杂, 通常会使用接口控制手册 (ICM) 来进行管理和控制。对核电项目ICM的编制、格式和内容等进行了介绍, 并研究了ICM管理的目标、内涵、要点和流程等。最后, 分析和探讨了运用信息化手段来进行ICM的管理, 为高效管理设计接口提供了参考。

关键词：设计接口,接口控制手册,管理,信息化

参考文献

[1]程东平, 孙汉虹.核电工程项目管理[M].北京:中国电力出版社, 2006.

[2]林诚格.非能动安全先进核电厂AP1000[M].北京:原子能出版社, 2008.