中国石化内部控制手册

中国石化内部控制手册（通用8篇）

中国石化内部控制手册 篇1

中国人寿保险股份有限公司

防范舞弊风险内部控制手册

中国人寿保险股份有限公司审计部

二ＯＯ四年六月

目录 手册概述 1.1 1.2 1.3 1.4 防范舞弊风险的定义

防范舞弊风险内部控制手册内容 内部控制手册遵循性要求 颁布及生效日期 1 1 1 1 2 2 3 3 5 5 6 8 8 9 10 10 11 13 15 16 16 17 18 19 19 20 22 2 防范舞弊风险控制环境 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 行为道德准则 防范舞弊责任 积极的工作环境

雇佣和提升适当的职员 培训

舞弊行为的处理和追究 舞弊风险的评估 3.1 识别舞弊风险 3.2 评估舞弊风险 3.3 管理舞弊风险 4 防范舞弊财务控制 4.1 防范资产舞弊

4.2 防范会计信息舞弊 4.3 防范税务舞弊 5 防范舞弊的信息与沟通 5.1 防范舞弊的内部沟通 5.2 防范舞弊的外部沟通

5.3 防范信息系统和技术舞弊 6 防范舞弊风险监督 6.1 监事会与审计委员会 6.2 内部审计师 6.3 管理层

防范舞弊风险内部控制手册手册概述

舞弊是指导致会计报表产生不实反映的故意行为。从不断暴露的会计丑闻及财务欺诈案看，舞弊已成为一个国际性问题。舞弊行为造成公司资产受到侵蚀、吞占，导致公司的财务状况和财务成果不能真实反映，影响公司经营的效率和效益，国家税收流失。舞弊的存在严重损害了公司、股东及国家的利益。

1.1 防范舞弊风险的定义

防范舞弊风险是指为提高公司经营的效率和效益，最大限度地保护公司资产的安全完整，保证会计信息的真实可靠，维护股东的合法权利和利益，保证法律、法规的有效遵循，而在系统内部实施一系列控制制度和措施，以控制和减少舞弊的滋生和发展。

1.2 防范舞弊风险内部控制手册内容

防范舞弊的最为有效的办法之一是保持一个健全、有效的内部控制系统。我公司在完善内部控制机制的同时，针对舞弊风险，不断完善防范舞弊风险的控制机制，并根据COSO报告1内部控制框架，制定了《防范舞弊风险内部控制手册》。本手册包括五部分内容，分别从控制环境、风险评估、财务控制、信息和沟通、监督五个方面阐述公司防范舞弊风险的控制机制。

1.3 内部控制手册遵循性要求

防范舞弊是一种全员行为，本手册对公司管理层及员工具有普遍约束力，各相关人员应当严格遵循手册中列明的各项制度、措施，并清晰了解自己在防范舞弊中的责任及作用，积极防范舞弊行为。

1.4 颁布及生效日期

本手册自颁布之日起生效。

1995年，美国反对虚假财务报告委员会的赞助组织委员会通过广泛的调查研究后出具的一份报告，对内部控制提出了一个新的定义：内部控制是受企业董事会、管理当局和其他职员的影响，旨在取得经营效果和效率、财务报告的可靠性、遵循适当的法规等而提供合理保证的一种过程。内部控制包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督五个方面的内容。

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防范舞弊风险内部控制手册防范舞弊风险控制环境

控制环境决定了公司的管理基调，对员工的道德、行为有潜移默化的影响，它也影响风险评估、控制活动、信息和沟通以及监督的设计和运转。防范舞弊风险控制环境包括：行为道德准则、防范舞弊责任、积极的工作环境、雇佣和提升适当的职员、培训以及舞弊行为的处理和追究。

2.1 行为道德准则

行为道德准则是对员工行为道德的基本规范，并向员工传递公司的核心价值和企业文化，是防范舞弊风险的环境基础。在缺乏道德背景或行为指导的情况下，员工容易产生错误的观念和舞弊的行为。

2.1.1 控制措施

 建立针对高层管理者、财务专业人员以及所有员工的行为道德准则。行为道德准则包括诚信和道德、利益冲突、公司资产保护、保密、遵循道德守则和管理制度、舞弊行为列表以及举报舞弊行为的责任等；

 监事会、审计委员会和各级管理者分别监督高层管理者和一般员工执行行为道德准则的情况，通过适当的工作程序和方式保证能够进行持续有效的监督，并通过工作记录来证实这种持续的监督。

2.1.2 实施情况

 公司编写了《领导干部廉洁自律手册》；  公司已经制定或正在制定的相关制度有：

 制定了《中国人寿保险股份有限公司公司章程》，对高级管理人员遵守诚信原则应履行的义务有所描述；

 制定了《中国人寿保险股份有限公司监事会议事规则》及《中国人寿

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保险股份有限公司审计委员会议事规则》；

 公司正在制定《员工行为守则》；

公司正在制定《管理人员职业道德准则》；

公司正在修订各部门职责，编写岗位说明书，对各级管理者职责说明中已明确规定其对行为道德准则所负的监督责任。



2.2 防范舞弊责任

防范舞弊风险是公司内每个员工的责任，尤其是高层管理者、财务人员、业务人员等存在高舞弊风险的人员的责任，定期的确认他们对防范舞弊所负的责任，有助于规范他们的行为，并促使他们及时审视有无违反职业道德的情形，防止舞弊的发生。

2.2.1 控制措施

高层管理者、财务人员、业务人员等存在高舞弊风险的人员至少每年签署一个行为守则声明，声明中包括明确自己的工作职责、应遵循的行为道德准则以及防范舞弊风险的责任，并且保证自己及负责的员工严格遵循行为道德准则。

2.2.2 实施情况

 公司已建立了法人授权经营管理制度，各分公司总经理每年签署《法人授权书》，对不能行使的权限予以声明；

 公司正在制定《员工行为守则》及《管理人员职业道德准则》应包括相关事宜。

2.3 积极的工作环境

工作环境对员工的行为和道德产生重要的影响，积极的工作环境使员工乐于接受公司的目标和各项规章制度，减少舞弊的可能性。若员工感到压力过大、被不公

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平对待、没有明确的工作目标或职责等，容易产生不诚实、不道德或非法的行为。

2.3.1 控制措施

 建立合理的激励机制，对员工良好的行为和业绩应给予关注和奖励；  建立目标确定机制，确保设定的预算和其它财务、业务目标合理可行，并定期核查和及时修正目标；

 建立科学的业绩考核机制，引导各级公司管理者和员工从事与公司整体目标相一致的活动；

 建立团队导向的决策机制，员工能参与管理，充分调动员工的积极性；  有明确的部门和岗位职责说明，并以正式文件形式予以确定；  为员工提供有竞争力的报酬以及公平的培训和提升机会；

 建立岗位轮换制度和高风险岗位强制休假制度。

2.3.2 实施情况

 公司正在制定业绩考核管理系统；

 每年根据《中国人寿保险公司全面预算管理办法》制定《预算纲要与预算编制指引》指导系统预算管理工作；

 公司正在修订各部门职责，编写岗位说明书，对各部门岗位进一步明确，待此项工作完成后，人力资源部会根据岗位情况进行招聘，保证有足够的员工执行公司任务；

 公司制定了《中国人寿保险公司司务会议制度》及《中国人寿保险股份有限公司关于规范总经理办公会时间和议题的通知》，规定了相关事宜；  公司正在制定符合市场竞争机制的薪酬体系；

 公司沿用《中国人寿保险公司教育培训纲要》和《中国人寿保险公司教育培

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训大纲》，已制定了关于培训计划、培训经费预算管理暂行办法；

 《中国人寿保险公司总部员工聘任聘用暂行规定》规定了岗位轮换相关事宜；

 尚需建立高风险岗位强制休假制度。

2.4 雇佣和提升适当的职员

公司职员（包括公司员工和代理人）的道德是防范舞弊风险的关键，避免雇佣和提升不道德的职员是一种有效的防范舞弊方式。

2.4.1 控制措施

 对准备雇佣和提升员工的背景进行调查，尤其是不道德或非法的行为；  深入考核候选人的教育背景、职业经历以及个人偏好；

 持续评价员工行为与公司目标和行为规范的一致性，及时发现和指出违规的行为。

2.4.2 实施情况

 公司正在制定《中国人寿保险股份有限公司总部员工调配暂行规定》，规定了对拟聘雇员进行考察；

 公司正在制定《中国人寿保险股份有限公司总公司处经理以上人员聘任聘用暂行办法》，规定了相关事宜；  公司正在制定业绩考核管理系统。

2.5 培训

培训是公司向员工灌输诚信的企业文化和防范舞弊控制意识的有效途径，缺乏及时和持续的培训，员工容易由于无知造成和纵容舞弊。

2.5.1 控制措施

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 对新员工进行公司价值和行为规范的培训，培训的内容必须包括发现并报告舞弊问题的职责、舞弊问题列表以及怎样进行报告等；

 根据员工的职位、岗位等进行持续的有针对性的培训，培训的内容应包括：公司价值、行为道德准则、各岗位的工作规范等；

 建立代理人培训制度，定期对代理人进行有关行为道德和舞弊惩罚的培训。

2.5.2 实施情况

 公司设立了专门部门管理个险销售队伍的培训工作，总公司制定销售队伍核心培训课程和教材，分公司研究开发适合本地区销售队伍的非制式课程和教材。

 公司制定的相关制度如下：

 《中国人寿保险公司教育培训纲要》； 《中国人寿保险公司教育培训大纲》；

《中国人寿保险公司代理人职业道德建设纲要》；

《中国人寿保险公司个人代理人职业道德与行为规范教育培训方案》； 《中国人寿保险股份有限公司组训管理制度》；

《中国人寿保险股份有限公司个险销售种子讲师、授权讲师管理办法》； 

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





 《中国人寿保险公司个人代理人（业务员）销售活动管理规范》。

2.6 舞弊行为的处理和追究

对舞弊行为迅速地确认、惩处并进行适当的宣传，会使员工相信，如果背离行为标准，他们将承担相应后果；同时对舞弊行为责任人进行严厉的处理，可以减少舞弊机会。

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2.6.1 控制措施

 有适当的部门对舞弊事件进行深入调查；

 建立处理和追究制度，对舞弊行为当事人和责任人进行严明、一贯的处罚；  建立通报制度，对舞弊行为在公司适当范围内进行宣传；

 建立与保监会、保险同业公会和保险行业协会的有关舞弊行为的相互通报制度，及时获得和传递保险从业人员的污点记录信息，对舞弊人员在行业内进行处罚和禁用。

2.6.2 实施情况

 公司已经或正在制定的相关制度如下：

 公司已制定《中国人寿保险股份有限公司监察部门案件调查处理暂行办法》；

 公司正在制定《中国人寿保险股份有限公司案件防范工作责任制暂行规定》；

 公司正在制定《中国人寿保险股份有限公司反腐败抓源头责任制暂行规定》；

 公司正在制定《中国人寿保险股份有限公司员工违纪违规处理暂行规定》。

 对于突发案件，我公司目前主要是采取书面形式向部门领导及公司总经理室报告情况，一般不向其他部门通报。公司制定的制度有：

 《中国人寿保险股份有限公司违法违纪违规案件管理办法》，规定了发生重大案件以《要情快报》方式报告；

 《中国人寿保险股份有限公司总经理室向董事会通报经济案件的制

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度》，规定了对重大案件以书面形式及时报告。

 公司定期通过集团公司向保监会报告信访件统计数字和经济案件；  公司尚需建立与保险同业公会和保险行业协会的有关舞弊行为的相互通报制度。舞弊风险的评估

建立恰当的舞弊风险评估机制，是整个防范舞弊控制过程的基础和先决条件。包括对舞弊风险区域的识别，对已识别的舞弊风险进行量化评估并制定应对措施，以及对舞弊风险进行管理，随时掌握风险的变化情况并及时调整应对措施。

3.1 识别舞弊风险

为保证舞弊风险能被有效的识别，从而保证公司经营的效率和效益、对法律法规的遵循以及财务报表的真实可信，必须建立系统的舞弊风险识别机制。缺乏舞弊风险识别机制会造成舞弊风险识别工作无序进行，导致舞弊风险不能被及时、准确、全面的识别，从而影响公司目标的实现。

3.1.1 控制措施

 建立适当的风险识别机制，确定管理层及各职能部门的风险识别责任，确立风险识别的科学程序，将风险识别工作日常化；

 全面考虑在公司内部存在舞弊风险的各个重点区域，包括财务报表信息、资产保全、管理层、信息系统等；

 将舞弊风险按重要程度排列识别优先次序，确定重点关注的风险；  采用科学的舞弊风险识别方法，规范、提高风险识别人员的技术，避免个人主观判断导致风险识别不完全或不准确。

3.1.2 实施情况

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 公司已成立风险管理部负责公司各个层面的风险识别工作，正在建立全面风险管理体制与机制，识别来自公司外部和内部的风险；

 目前正在建立全面风险管理架构的基础上，要求各级公司和各部门在风险管理部指导下进行整合，明确各级公司和部门的风险识别责任；

 风险管理部已根据风险的特征和风险大小加以排序，形成了公司风险状况的风险管理表；

 尚需建立科学的舞弊风险识别方法。

3.2 评估舞弊风险

建立舞弊风险评估机制，对已识别的舞弊风险及时进行分析处理和量化评估，确定恰当的应对措施。缺乏科学系统的舞弊风险评估机制会造成评估不及时或随意性强、评估结果可靠性差，以至于不能恰当控制舞弊风险，给公司造成损失。

3.2.1 控制措施

 建立风险分析机制，判断舞弊风险的重要性程度，按风险的严重程度优先处理；

 通过科学系统的方法分析舞弊风险，对舞弊风险发生的概率和可能造成的损失程度进行量化评估；

 由相关专业人士对已确认的舞弊风险制定适当的应对措施；

 判断现有控制程序和已制定的舞弊风险应对措施对控制已识别的舞弊风险是否适当，并对降低风险水平所需成本和降低风险水平后所获得的效益进行成本效益分析。

3.2.2 实施情况

 风险管理部已根据风险的特征和风险大小加以排序，形成了公司风险状况的―9―

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风险管理表，确定风险的优先处理次序；

 风险管理部已确定采用压力测试、情景模拟等科学方法进行风险评估；  尚需建立机制由相关专业人士对已确认风险制定适当的应对措施；

 尚需建立机制对现有风险应对措施的适用性进行判断，并进行成本效益分析。

3.3 管理舞弊风险

管理舞弊风险是指：随时监控已识别舞弊风险的发展变化，保持对现有风险的控制，并对新产生的舞弊风险及时做出应对。对舞弊风险的低效管理，导致对舞弊风险失去控制，增加舞弊发生的可能性，给公司造成损失。

3.3.1 控制措施

 对已识别舞弊风险的影响因素进行定期复核，时刻监督舞弊风险的发展状况:是已经发生、仍然存在还是已经消失; 判断有无新的舞弊风险随着环境变化而产生，并制定相应的处理措施；  对应对措施执行情况进行周期性或阶段性检查，评估其执行效果，并及时进行修正。

3.3.2 实施情况

 已建立风险评估模型，但因技术因素而暂时未能对重要风险进行有效的实时监控；

 正在制定风险处臵机制并报风险管理委员会待批，包括成立风险处臵决策委员会，建立风险处臵决策制度和流程，确定处臵善后方案等；  尚需建立机制对新的风险进行判断，并制定相应处理措施。防范舞弊财务控制

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舞弊直接导致公司的资产受到非法侵占、盗用，会计信息严重失真，公司管理层必须实施严格的财务控制，以保证会计信息的真实可靠、资产的安全完整及法律法规的有效遵循。

4.1 防范资产舞弊

资产舞弊风险是指为达到贪污、挪用资金，侵占侵吞实物资产等目的，利用内部控制的缺陷或薄弱环节，通过虚构或隐瞒业务、隐匿篡改凭证、使用过渡性会计科目等方式进行舞弊的可能。

4.1.1 控制措施

 严格支票及印鉴管理制度，对资金实行限额管理；  实行收支两条线制度，防止坐支收入的行为；

 坚持现金日清月结及盘点制度，加强银行存款的对账工作，并及时编制调节表，防止资金被贪污、挪用；

 建立适当的授权审批制度，明确授权批准的环节、方式、权限、程序、责任等相关措施；

 对资产的增减变化情况进行及时、完整、准确的记录和核算；

 建立、健全资产保全制度，采取限制接触资产、财产保险等措施，确保财产的安全完整；

 建立完善的资产盘点、清查制度，定期或不定期对公司资产进行盘点，保证公司资产账实相符；

 对大宗资产的集中采购或变卖、出售等事项，确立招标、拍卖等市场运作方式；

 建立、健全岗位分工负责制，对资产记录、使用和保管等不相容岗位实行分

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离，实行岗位定期轮换制度；

 制定处罚及追究制度，对各种故意造成公司资产浪费、损毁的行为进行处理处罚，并追究相关责任人的责任。

4.1.2 实施情况

 公司设立了专门管理资金及固定资产的岗位或处室，以制定及监督执行相关制度；

 公司正在开发完善全系统内的固定资产管理模块，并进一步健全固定资产卡片管理制度；

 公司准备在全系统内实施固定资产、无形资产季报（或月报），逐步实现总部时时监控分公司资产增减变化情况；  公司已制定或正在制定以下资产管理制度：

 已制定《中国人寿保险公司资金管理办法》；

已制定《中国人寿保险公司周转金限额管理暂行规定》； 已制定《中国人寿保险公司资金清算中心实施方案》；

已制定《中国人寿保险股份有限公司财务部资金调度管理规定（征求意见稿）》； 

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 已制定《中国人寿保险公司银行代理业务资金管理规定》； 已制定《中国人寿保险公司关于集中采购业务付款流程的规定》； 已制定《中国人寿保险公司关于几类报销和付款问题的规定（征求意见稿）》； 

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 已制定《股份公司代理集团公司业务资金管理办法（征求意见稿）》； 已制定《中国人寿保险公司协议存款管理办法》； 

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 已制定《中保人寿保险公司国债投资管理制度（试行办法）》； 已制定《中国人寿保险股份有限公司关于报送<工程简报>的通知>； 已制定《中国人寿保险公司关于并账固定资产财务管理办法的通知》； 目前正在修订《中国人寿保险股份有限公司集中采购管理办法》、《中国人寿保险股份有限公司固定资产投资管理办法》； 

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4.2 防范会计信息舞弊

会计信息舞弊风险是指公司在确认损益、调整会计账目、会计估计、披露重大不寻常交易及内部交易时，为达到粉饰业绩、偷逃税金、转移资金等目的，采取故意伪造、变造记录或凭证、隐瞒或删除交易或事项、记录虚假的交易或事项、蓄意使用不当的会计政策等手段，造成会计报告不能如实反映公司经营状况和经营成果，使会计信息失去真实性和可靠性的可能。

4.2.1 控制措施

 建立、健全岗位分工负责制，对不相容岗位实行分离，建立岗位轮换制度；  按照相关制度规定，建立并严格执行授权审批制度；

 严格遵守损益确认原则，尤其要严格遵守结账时点，严禁提前或推迟结账时间；

 严格按照公司相关规定，进行业务操作和单证流转，对财务、业务接口程序进行正确设臵和及时维护；

 设立专门的复核岗，对业务单据、财务票据的完整性、合法合规性进行严格审核；

 建立财务、业务数据的日核对、月核对制度，防止隐瞒、虚报及保费收入串

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户等。

 会计调整事项应严格按照法律、监管法规及会计制度、规定做出，并选择恰当的调整方法；

 会计估计必须依据不确定事项最新的信息、资料做出，并及时对会计估计进行修订；

 严格执行内部交易、重大不寻常交易及或有事项的记录与披露制度，按照制度要求对外披露；

 严格重大、不寻常交易的审批，加强对重大不寻常交易的监督，重大不寻常交易应实行集体决策；

 制定处罚及追究制度，对各种故意造成会计信息失真的行为进行处理处罚，并追究相关责任人的责任。

4.2.2 实施情况

 公司正在对财务系统进行升级，以加强对财务信息的内部控制；

 公司现在正在制定《信息披露管理机制和程序》及《财务报告内部管理机制》；  公司已制定以下财务信息管理制度：

 《中国人寿保险公司财务管理办法》；

《中国人寿保险股份有限公司会计制度（试行）》； 《中国人寿保险公司会计基础工作规范（试行）》；

《中国人寿保险公司会计电算化工作规范（试行）》； 《中国人寿保险公司会计档案管理规定（试行）》；

《中国人寿保险公司财务中心实施方案》；

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 《中国人寿保险公司省级分公司财务集中管理实施方案》

《中国人寿保险公司收付费岗位职责及业务财务数据衔接基础工作操作实务》；

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 《关于增设会计科目及调整会计报表格式的通知》；

《中国人寿保险公司外汇业务财务管理和会计核算暂行规定》； 《分红保险会计核算与财务管理规定（试行）》、《分红保险计算机账务处理规定》及《关于<分红保险会计核算与财务管理规定（试行）>的说明》； 

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 《团体年金保险（补充养老型）会计核算和财务管理暂行规定》和《关于<团体年金保险（补充养老型）会计核算和财务管理暂行规定>的说明》；

4.3 防范税务舞弊

税务舞弊是指公司为达到少缴或不缴各种税款的目的，通过伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿和记账凭证等方式，采取直接减少应纳税额，隐瞒应纳税业务，故意混淆税率和少计收入、多列费用等手段进行舞弊行为。

4.3.1 控制措施

 财务部应设臵能力胜任的税务核算人员负责纳税申报，包括准备申报材料，编制纳税调节申报表及相关凭证；

 税务核算人员应保持与税务部门的业务联系，接受其业务指导，并及时了解最新的税务法规；

 财务部门应由专人复核纳税申报金额与付款金额；

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 各种申报资料和涉税记账凭证必须经过有关负责人的审批；  公司应在适当时机考虑聘请外部专业人士做税务符合性审计。

4.3.2 实施情况

 公司设立了专门处理税务事项的岗位或处室负责纳税申报，并与税务部门保持业务联系；

 公司组织有关人员对税务机关的最新规定不定期跟踪学习；  公司计划将税务事项的处理合规性纳入对分公司的考核体系中；  公司各种申报资料和涉税记账凭证经过专人复核及审批；  公司聘请普华永道会计师事务所在年审时对税务部分进行审核；  公司正在制定及完善税务方面的管理制度。防范舞弊的信息与沟通

防范舞弊政策必须有效地传达给每个员工，使员工能够履行他们的职责。在舞弊案件的预防和查处过程中，还应建立相应的外部沟通、协调机制。公司的信息系统和技术是防范舞弊程序的重要组成部分，因此必须对信息系统和技术存在的缺陷建立相应的控制措施。

5.1 防范舞弊的内部沟通

防范舞弊的内部沟通包括防范舞弊政策的贯彻，对舞弊行为的举报，以及部门间防范舞弊信息的沟通。如果没有顺畅的内部沟通，就会加大舞弊行为发生的可能。

5.1.1 控制措施

 公司的防范舞弊政策必须有效地传达给每个员工，使其了解公司对防范舞弊的严肃立场；并能够以一定的方式履行他们在防范舞弊过程中的职责；

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防范舞弊风险内部控制手册

 建立防范舞弊信息在部门间的沟通机制；

 审计委员会应建立道德规范热线或其他举报程序，以收集舞弊信息、接收举报等。

5.1.2 实施情况

 公司已编写《中国人寿保险公司违法违纪违规案例选编》；  公司每年举办专项防范舞弊教育；

 公司制定了《中国人寿保险股份有限公司总部公文运转规则（试行）》，以保证防范舞弊政策在部门间的沟通；

 针对突发案件，公司目前主要是采取书面形式向部门领导及公司总经理室报告情况，一般不向其他部门通报；

 目前我公司审计委员会尚需建立“举报热线”。

5.2 防范舞弊的外部沟通

防范舞弊的外部沟通包括与外部监管部门、保户和股东之间的沟通，让他们了解公司的防范舞弊的政策和决心，并获取有关公司舞弊行为的信息。缺乏良好的外部沟通机制，将不能及时发现公司可能的舞弊行为，导致舞弊的蔓延，影响公司的公众形象，并造成重大损失。

5.2.1 控制措施

 建立与外部监管机构之间的沟通机制，加强协作配合；

 建立与保户之间的沟通机制，让其了解公司的防范舞弊政策和决心，及时获得保户对舞弊行为的举报信息，并向保户反馈处理情况；

 按照监管要求建立向股东的信息披露机制，将公司的行为准则和防范舞弊政策声明在公司网页上进行发布或附加在SEC文件中，并接受股东的监督。

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防范舞弊风险内部控制手册

5.2.2 实施情况

 公司定期通过集团公司向保监会报告信访件统计数字和经济案件；  公司建立了“95519”服务热线；

 公司正在制定《信息披露管理机制与程序》。

5.3 防范信息系统和技术舞弊

信息系统和技术舞弊是指，通过修改计算机可读取的记录、文件以及修改计算机软件的逻辑来偷窃、滥用和侵吞资产；对计算机可读取信息的偷窃和非法使用；对计算机软件的偷窃、侵吞、非法拷贝和故意破坏；对计算机硬件的偷窃、滥用和侵吞。

5.3.1 控制措施

 建立信息系统数据处理活动安全、可靠的措施，包括组织控制、操作控制、系统开发控制、硬件和软件控制以及访问和数据库控制制度；

 建立用来合理地保证信息技术数据处理系统在特定的应用方面能够正确地完成数据的纪录、处理和报告功能，包括输入控制、处理控制和输出控制。

5.3.2 实施情况

公司已制定相关如下制度：

 《中国人寿保险股份有限公司信息系统运行管理制度及流程》；  《中国人寿保险股份有限公司软件开发规范及流程》；  《中国人寿保险股份有限公司系统维护支持制度及流程》；

 《中国人寿保险股份有限公司计算机信息系统安全、保密管理暂行规定》；  《中国人寿保险股份有限公司网络安全管理规范》；  《中国人寿保险股份有限公司防火墙使用管理规范》；

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防范舞弊风险内部控制手册

 《中国人寿保险股份有限公司电子邮件系统管理办法》；  《中国人寿保险股份有限公司互联网使用管理规定》；

 《中国人寿保险股份有限公司总公司有关预防计算机病毒等有害软件的暂行规定》。

 这些制度基本满足控制措施的要求，今后，公司将根据工作中发现的问题及时对相关制度进行修改和完善。防范舞弊风险监督

控制程序可能会随时间变得不再适用或停止实施，监督保证了防范舞弊控制体系的持续有效性。监督包括以下内容：监事会与审计委员会、内部审计师和管理层。

6.1 监事会与审计委员会

有效、独立的监事会与审计委员会对公司防范舞弊的内部控制环境及基调有着至关重要的作用，特别体现在其针对董事及高级管理人员舞弊行为的监督上。监事会及审计委员会不能有效履行其职责，可能形成一个自上而下宽容舞弊行为的氛围，导致舞弊风险。

6.1.1 控制措施

 监事会主要对董事及高级管理人员进行监督,审计委员会主要对高级管理人员进行监督；

 对董事及高级管理人员履行其防范舞弊风险的职能进行评估及监督；  分析董事及管理层是否可能逾越相关财务控制措施或实施其他对财务报告流程不良的影响；

 审计委员会应该建立一个开放的交流渠道，与中层管理人员进行沟通，以防范及发现高级管理人员实际或可能的舞弊行为；

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防范舞弊风险内部控制手册

 审计委员会应该鼓励管理层建立一套报告机制使员工对以下行为进行报告：不道德行为、实际或可能的舞弊行为以及违反公司行为规范或道德准则的行为；

 审计委员会应收到所有关于舞弊或不道德行为的性质，状况及最终处理结果的报告，上述报告亦应提供给董事会；

 监事会及审计委员会应有权聘请所需的法律、财务及其他专业咨询人士以提出建议或辅助调查舞弊有关事项；

 监事会及审计委员会应有权审阅管理层在进行重大估计时应用的会计准则和政策；

 监事会及审计委员会应有权审阅管理层进行的不寻常的交易；  监事会及审计委员会应有权审阅内部及外部审计师的审计报告；

 审计委员会至少应有一个财务专家，所有成员都必须具备财务方面的知识。

6.1.2 实施情况

 公司已建立由2名股东代表和1名公司职工代表组成的监事会，在《中国人寿保险股份有限公司公司章程》及《中国人寿保险股份有限公司监事会议事规则》中对上述监督舞弊行为的职能进行了规定；

 公司已建立审计委员会，在《中国人寿保险股份有限公司审计委员会议事规则》中规定了相关事宜。

6.2 内部审计师

内部审计部门是监事会与审计委员会行使监督权力的主要执行者，是独立评估的重要主体，在防范舞弊风险中发挥着非常重要的作用。出现重大舞弊行为的公司往往有一个缺乏独立性、无力的内部审计部门。

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防范舞弊风险内部控制手册

6.2.1 控制措施

 内部审计部门对董事会负责，接受监事会的业务指导，并为管理层服务，对管理层及员工舞弊行使监督职能；

 确保内部审计师独立性，并制定相关制度保障其通过审计发现贪污、盗用资产和财务报表舞弊；

 内部审计师还应有独立途径直接向监事会及审计委员会报告他们对高级管理层舞弊的怀疑或判断。

6.2.2 实施情况

 公司已建立了垂直领导、统一管理的内部审计模式：

 《中国人寿保险股份有限公司审计章程》

《中国人寿保险股份有限公司审计机构人员管理规定》 《中国人寿保险股份有限公司审计人员职业道德规范》 《中国人寿保险股份有限公司审计人员后续教育管理办法》 





 制定了相关制度以规范内部审计工作：

 《中国人寿保险股份有限公司审计工作规范》 《中国人寿保险股份有限公司项目审计暂行规定》 《中国人寿保险股份有限公司内部控制审计实施办法》 《中国人寿保险股份有限公司内部控制评价标准》 《中国人寿保险股份有限公司经理经济责任审计规定》 《中国人寿保险股份有限公司经理经济责任审计评价标准》 《中国人寿保险股份有限公司经理经济责任审计方案及实务》 《中国人寿保险股份有限公司经济责任档案管理办法》 













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防范舞弊风险内部控制手册

 《中国人寿保险股份有限公司后续审计规定》 《中国人寿保险股份有限公司审计复议复查规定》 《中国人寿保险股份有限公司审计档案管理办法》 《中国人寿保险股份有限公司内部审计工作保密制度》

《中国人寿保险股份有限公司舞弊的预防、检查和报告的规范》 







 建立通畅高效的内部审计报告机制：

 《中国人寿保险股份有限公司对内对外报告办法》 《中国人寿保险股份有限公司审计信息管理系统方案》 《中国人寿保险股份有限公司预报警系统管理办法》 



6.3 管理层

管理层直接对内部控制系统负责，防范舞弊风险是其不可推卸的责任。此外，管理层，特别是高级管理人员对于营造一个对舞弊毫不容忍的文化起着重要的作用。管理层的监督作用如果不能充分发挥，防范舞弊风险的种种措施很可能流于形式，难以奏效。

6.3.1 控制措施

 管理层通过建立有关控制系统，对员工的舞弊行为进行监督；

 通过持续性的监控活动或独立的评估，以及建立有效的缺陷报告制度，管理层可以形成对防范舞弊风险措施有效性的合理评价；

 持续性的监控活动包括，管理层在进行日常工作时，应能够获取防范舞弊风险内部控制是否正常运行的证据；与外部单位沟通而获取的信息应能够对内部信息加以验证，或发现内部信息的问题；重视内部和外部审计师的建议以改善和加强防范舞弊风险内部控制；

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防范舞弊风险内部控制手册

 独立的评估包括，明确对防范舞弊内控制度进行评估的范围和频率，及对上述评估过程和方法进行评估；

 缺陷报告制度是指，建立适当的汇报程序，对上述评估中发现的防范舞弊风险内部控制缺陷进行报告，形成适当的书面文件，并对后续改进措施进行监督。

6.3.2 实施情况

 公司设立了一系列的组织机制以保障其对舞弊行为的监督职能，如监察部、纪委、工会、人力资源部以及各业务、财务部门内部的监督岗位。此外，系统业务管理部门建立了一套监督体系，主要包括：复核监督、后台数据监督、电话监督、现场检查监督；

 根据公司《中国人寿保险公司会计基础工作规范》等财务制度的要求，各级公司的会计机构、会计人员对本公司的经济活动进行会计监督；  公司正在修订各部门的岗位职责，以保证不相容岗位的分离；

 公司各部门制定了有关的规章制度，以规范日常工作的每个方面，对相互核对、层层授权审批和监控等功能都有具体规定。部门经理负责确保本部门内部控制充分、一贯的得到执行。通过日常工作中对制度和流程的遵循以及例行的会议通报及公文处理机制，管理层能够及时获取内部控制是否正常运行的证据；

 业务部门在承保后对业务管理和客户服务工作的各个主要环节进行日常性的、持续不断的抽样检查，以次提高各业务管理质量和客户服务水平，规范经营，杜绝舞弊行为。财务部门每半年安排一次的较为全面的审计评价和不定期专项或重点事项的检查，以保证财务工作的质量，防范舞弊风险的发生；

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防范舞弊风险内部控制手册

 公司各部门已制定或正在制定专门的检查、处罚、报告制度，以防范和威慑员工舞弊行为。此外，其他相关文件也制定了“如执行本文件措施不力发生问题，将追究主要负责人责任”之类的规定：

 公司制定了《中国人寿保险股份有限公司监察部门案件调查处理暂行办法》，对相关事宜进行了规定；

 公司制定了《中国人寿保险股份有限公司违法违纪违规案件管理办法》；

 公司制定了《中国人寿保险股份有限公司总经理室向董事会通报经济案件的制度》，规定了对重大案件以书面形式及时报告；

 公司制定了《中国人寿保险公司客户投诉个人代理人查处暂行办法》，规定了相关事宜；

 公司制定了《中国人寿保险公司核保/核赔业务违规违纪责任追究实施办法》以及《中国人寿保险股份有限公司单证管理办法（试行）》规定了核保、核赔及单证管理环节的责任追究制度。

 公司正在制定《中国人寿保险股份有限公司员工违纪违规处理暂行规定》；

 公司正在制定《中国人寿保险股份有限公司案件防范工作责任制暂行规定》；

 公司正在制定《中国人寿保险股份有限公司监察部信访工作暂行办法》；

 公司正在制定《中国人寿保险股份有限公司个人代理人风险预警管理办法》；

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防范舞弊风险内部控制手册

 公司正在制定《中国人寿保险股份有限公司个人代理人信用品质管理办法》。

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中国石化内部控制手册 篇2

一、财会手册的含义及功能

1. 财会手册的含义。

制定中小企业内部财会手册, 首先需要明确财会手册的含义。财会手册是企业员工手册的一个分支, 也就是企业财会人员应掌握并遵守的员工手册。财会手册是涵盖企业财务管理与会计核算工作的岗位职责、手续流程和制度办法等方面的财会人员入门教材和工作行为规范指南。财会手册体现了内部控制、内部牵制及内部稽核的理念精神, 反映了企业形象和企业文化, 是企业内部所有财会人员的行为准则。

2. 财会手册的功能。

财会手册作为员工手册的一个分支, 同样具备了员工手册的基本功能。它主要有两方面的基本功能: (1) 信息传递, 即由企业向企业内部员工和企业外部相关人员进行的信息传递, 传递的内容包括企业的财会历史及文化、财会运作模式、财会人员管理政策、财会日常行为规范等, 同时还起到了展示企业形象、传播企业文化的作用。 (2) 规范行为, 即规范企业内部财会人员的日常工作行为, 这种规范反映了企业财会管理的普遍要求和特定要求。站在企业的角度, 成文并公开的财会手册可以成为企业提高管理有效性的“武器”, 体现了企业“用文化管人”的管理理念和“用制度管人”的具体方案;站在企业员工的角度, 可以为财会人员提供基本的操作程序和业务指导, 以保证财会人员正常作业。

二、财会手册的制定要求

1. 合法性要求。

财会手册的制定首先要遵循国家的法律法规、规章制度等规范要求。

2. 公开性要求。

企业的发展离不开全员参与, 因此财会手册在编写和实施过程中, 只有在公开的环境下进行, 才能集思广益、去伪存真。

3. 实效性要求。

财会手册要有明确、具体的内容, 体现企业的个性特点, 讲求实效。

4. 简明性要求。

财会手册应当重点突出, 简洁明了, 便于理解和查阅。

5. 连贯性和动态性的统一要求。

财会手册应契合企业的经营特点和管理方式, 在一定时间内保持一贯连续性, 同时也应根据实际情况的变化发展做适时的补充和完善。

三、财会手册的基本内容和结构

1. 前言。

前言是财会手册的开篇卷首部分, 可以采用欢迎词、企业负责人致辞、财会精神理念宣示、格言警句等方式, 提纲挈领地展示企业的财会形象和财会文化。

2. 历史与展望。

此处可以结合企业的经营发展史和经营发展规划, 介绍企业财务会计的概况和发展。在介绍财会发展轨迹中体现企业的财会理念和财会文化, 也使财会人员切实体会到财会工作的责任和使命。

3. 环境介绍。

即以企业财务会计部门为第一人称视角, 全面介绍财会部门所处的工作环境和工作交往对象。外部环境对象包括工商、税务、外汇管理部门、海关商检、银行、证券、主要业务客户及债权债务人等;内部环境对象包括股东、董事会、经理人、人事部门和经营部门等。此处的介绍可以使企业财会人员全面了解和把握财会工作的环境状况, 快速融入角色。

4. 岗位与权责。

企业应依据内部控制和不相容岗位相分离的原则, 对财会工作定岗定编、定责定权。各个岗位应该明确职责和权限, 并做到责、权、利的对等和平衡。对岗位及责权的描述, 可以使相应的财会人员明确知道自己的岗位和角色、承担哪些责任、拥有哪些职权, 也可以为人事部门的考核、评价及奖惩提供依据。

5. 基本制度。

我国自1993年起相继颁布施行了《企业财务通则》、《企业会计制度》、《小企业会计制度》、行业会计制度、行业会计核算办法及企业会计准则等一系列财务会计法规制度。企业应该根据自身的具体情况, 在财会手册中明确本企业执行哪一项基本财务制度和会计制度, 以此作为企业财务管理和会计核算的基本制度。

6. 会计政策和会计估计。

根据财务会计的一般原则, 在可供选择的会计政策和会计估计中, 手册应明确本企业具体执行的会计政策和会计估计。会计政策和会计估计一经确定就不应轻易变动, 保持其连续一贯性。会计政策和会计估计发生变动以后, 应披露会计调整的内容和方法。

7. 票据单证。

这里的票据单证包括银行票据、发票、自制单据以及自企业外部取得的单据。这些票据单证是会计原始凭证的主要组成部分, 也是企业会计核算过程中最先生成和最为基础的会计资料。财会手册应对这些票据单证的生成、流转和保管等进行原则性的规定, 必要时应制定详细的操作细则作为财会手册的附件。

8. 对账与结算。

与外部单位的账目核实是保证核算正确的一项基础性财会工作, 而对外结算则关系到企业的信誉、资金安全乃至经营策略等诸多方面。手册中的相关规定和操作办法也应体现企业内部控制的基本要求。

9. 实物资产。

包括企业经营活动中所有具备实物形态的资产, 如货币资金、投资及证券、各类存货、固定资产及工程物资等。实物资产具有可流动、易损耗、地处位置分散及轻微变动不易察觉等特点。对此类实物资产的登记、维护、清查和盘点等动态管理工作将直接影响到企业财会工作的成效。

1 0. 档案与交接。

财会工作中产生的各种财会档案, 需要安全、完整、妥善地进行存放和保管。而财会人员的交接既是财会工作本身的交接, 也是财会档案的交接。所以, 做好档案和交接管理工作对于企业的可持续发展具有重要的意义。

1 1. 其他。

企业可以根据自身的经营特点和管理要求, 对其他一些财务管理及核算方面制定相应的手册条文, 如费用与支付、定额管理、预算管理以及财务分析、内部审计稽核等。此部分可作为财会手册的补充和完善。

1 2. 手册附件。

对于一些较为重要的财会管理方面, 或者一些必须细化的制度办法和操作流程等, 可以制定相应的实施细则或解释说明作为财会手册的附件。它是对手册相关内容的细化和说明, 也是对其内容的丰富和延伸。

财会手册是以企业财会工作的基础方面为切入点, 对企业财务管理和会计核算的基本工作要求进行具体和明确的条文规定, 并对企业财会人员进行的一次再培训和再教育。因此, 财会手册的制定, 对于澄清基层财会人员的模糊性认识, 规范和固化企业财会行为, 夯实财会基础工作, 培育企业良好的财会工作文化, 增强企业财会人员的责任感和荣誉感等方面必将产生积极和重大的影响。

中国梦手册 篇3

职场就业梦

展现才艺、成为明星或许只是某一部分人的梦想，但是每个人都会梦想找到一份好工作，于是职场类节目就为更多的人提供了梦想平台。其中《非你莫属》因为话题频出而备受关注，节目主旨是帮助求职者正确对待自己与职场，为多样的职场精英提供就业机会，每期的求职者可以通过职场技能、才艺展示等，来应对12家企业Boss的职场考核，为自己的职场生涯搏出一条光明之路。《非你莫属》的出现打破了现实招聘中的枯燥乏味，以最真实、最具冲击力的感官体验，将求职者在求职过程中所面临的问题一一展现。

职场就业是每个年轻人都渴望的，但是职场类节目并非人才中介，它只是帮你造一个梦。正如前段时间闹得沸沸扬扬的“毒舌门”中的刘俐俐称，自己当初报名参加录制节目“很傻很天真”。她以为节目组会根据选手的求职意向邀请Boss团成员，她的求职意向是当平面编辑，却发现现场根本没有杂志类的企业。由此可见有没有帮求职者找到工作并不重要，重要的是以帮你完成梦想的名义，做一档好看的节目。

关键词：职场选秀

杀手锏：求职者个性鲜明，总能爆出一些话题人物。

观众评价：这个节目，招聘是个幌子，赚收视率才是首要目的，如果认真，你就傻了。

同类节目：《职来职往》、《脱颖而出》、《步步为赢》等。

专业明星梦

2005年华语娱乐圈最值得记忆的事件就是《超级女声》的火爆，此项赛事接受任何喜欢唱歌的女性个人或组合的报名，秉着“想唱就唱”的理念精神，为众多普通女孩打造了一个专业歌手梦想。不拘外形、不论唱法、不管年龄，只要你是女性就有机会成为明星。这样“无门槛”的节目，无疑对每个做明星梦的女人，都具有致命诱惑力。《超级女声》的出现，改变了内地音乐市场被港台歌手占据主要地位的局面。这届超女的成功超乎所有人的预想，民众投入的热情令人咂舌，数以百万的观众投票最终选出自己心目中的平民偶像。同年10月李宇春等登上以“报道国际重要事件的杂志”为定义的美国《时代周刊》封面。

《超级女声》极高的人气在中国电视节目界产生了很大的影响，引起其他媒体的仿效或责难，已经成为一种社会现象。有人称这是借“造星”之名提供低门槛准入来爆发轰动效应，实是故意洋相百出的娱乐TV秀。透明互动的选拔给予的值得信任、“残忍冷酷”给予的无情快意、“自尊当笑料”给予的热评与热播并在，最终遴选出来的灿烂前途给予的是完美大结局效果。其实说到底，该节目只是贩卖了梦想，正如《梦想中国》提出的口号——“音乐成就梦想”。只要你有音乐梦想，只要你能一直比赛下去，就能被唱片公司发掘并签约，通过包装被打造成专业歌手，成就普通人的明星梦。

关键词：平民偶像

杀手锏：《超级女声》充分调动了粉丝的力量，让一场选秀变成了集体狂欢，长相、歌唱水平、舞台风格……已经不是最重要的，重要的是让观众觉得这是他自己在塑造明星。

观众评价：这是一场没有门坎的大众歌会，只要你想唱，你就有机会在电视屏幕上去唱，没有任何限制。

同类型节目：《快乐女声》、《快乐男声》、《我型我秀》、《梦想中国》、《音乐学院》等。

平民才艺梦

如果说《超级女声》等节目还限定在音乐领域，对参赛选手还有专业要求，那《中国达人秀》就彻底放开了门槛，“没有任何门槛，不限任何才艺”。这是“全球最大选秀节目”的核心标志，让拥有才华和梦想的任何一个普通人，都可以展示天赋和潜能。每次节目开始前，主持人都会带领大家高呼节目口号：“相信梦想，相信奇迹”，总导演金磊也称，选秀节目的精神内涵应当是梦想和奇迹的实现，应该传达一种温暖人心的力量。《中国达人秀》力图选出那些平凡而富有才华、拥有梦想并渴望奇迹的普通人，让他们走上世界的舞台。

因为那份追求梦想、不断努力的轴劲，这些“小人物”成了征服世界的“中国达人”。人间蛇男在这里绽放了《梦之舞》，用最棒的霹雳舞展现了追逐8年的舞蹈梦；苦练16年倒立的唐荣海，在这里用高难度的动作让大家见证了“中国阿甘”的实力；宋佳政的扯铃让他找到了信心，让“小丑”成为生命中真正的强者。首季冠军刘伟就是凭着对音乐的执著追求，用双脚在黑白琴键上舞出动人的音符，其观点“要么赶紧去死，要么精彩地活着”更被众多年轻观众奉为励志之言。决赛现场他表示：“每一个人都要对自己的梦想负责，希望大家可以坚持自己喜欢的事情。我不抱怨什么，至少我还有一双完美的腿。”这是对《中国达人秀》为平民实现才艺梦最佳的阐释。

关键词：相信梦想

杀手锏：各种选手的达人才艺令人眼花缭乱，当然这不是最重要的，重要的是背后的故事，看小伊姐随时充满泪水的双眼，你就会明白，这绝对将煽情进行到底。

观众评价：《中国达人秀》应该改成《中国感人秀》，那些参赛选手都可以报名参加《感动中国》了。

同类节目： 《天下达人》、《秀达人》、《梦达人》等。

创业掘金梦

在雄心、能力、情商的PK台上，你将面临无数竞争对手的挑战，以及评委苛刻的目光。如果你一路过关斩将，那么，等待你的，是国际风险投资机构丰厚的创业资金；这个世界，有这么一小撮人，打开报纸，是他们的消息，打开电视，是他们的消息，街头巷尾，议论的是他们的消息，仿佛世界是为他们准备的，他们能够呼风唤雨，无所不能。你的目标，应该是努力成为这一小撮人。听听这些宣传口号吧，你是不是马上开始热血沸腾？如果说找份好工作是我们刚进社会的初级梦想，那创业、掘金就会是我们事业的终极梦想，《赢在中国》就是要帮这一小撮人实现梦想。

《赢在中国》是中央电视台财经频道的一档全国性商战真人秀节目。每届比赛共选出6名优胜选手。冠军将获得一家注册资本不低于人民币1000万元的新设企业经营，亚军将获得一家注册资本不低于人民币700万元的新设企业经营，以此类推。该节目由包括柳传志、马云、熊晓鸽、史玉柱、俞敏洪、吴鹰、张欣、朱新礼、牛根生、刘二飞、郭广昌等在内的国内著名企业家、风投担当评委，为选手的创业梦想指点迷津。《赢在中国》让人人机会均等——年龄、学历、性别、籍贯，都不是你被选中的必要条件，只要你拥有创业激情和商业才干，你就有机会成功。

它不仅仅是一个电视节目，也不仅仅是一场活动，它以“励志、创业”为主题词，联手中国最具创造力的企业、集合国际最具活力的创投资金，调动全方位的推广手段，为中国的创业者打造一个展示才华、实现理想的舞台。

关键词：第一桶金

杀手锏：把创意变成实实在在的资金，数字后面的多个零是吸引人的最大资本，在节目中赚到第一桶金，是其最大的杀手锏。

观众评价：看《赢在中国》，听这些企业家的经典语录可以让你瞬间成熟。

同类节目：《博弈现场》、《创意星空》等。

达成心愿梦

生活中有这样一些小人物，他们平凡的人生中始终怀揣着不平凡的梦想，他们对某一个明星、对某一首歌、对某一门艺术始终怀着百分百的真诚热爱和美妙憧憬。他们也许曾经经历小小灰心、淡淡沮丧，他们甚至遭遇疾风骤雨、崎岖坎坷，但正是那份不变的热爱和憧憬激励他们相信生活终有一天可以变得更美好……他们始终梦想着有一天能登上舞台，自信满满，成为闪亮主角！这是浙江卫视打造《中国梦想秀》的初衷，将“梦想”变成一种好看的秀，帮助普通人实现心愿和梦想。梦想很大、很虚，心愿却可以很小、很实，将缥缈的梦想落到实在的心愿是该节目最接地气的地方。

平民是主角，明星来圆梦，是该节目的特点。首期节目一共圆了4个梦想，热爱舞蹈的小女孩和蓝波舞团共舞，李秋君和陈奕迅合唱《十年》，沙井盖工人邢建敏和戴玉强合唱《今夜无人入睡》，还有当年的群众演员严晓英与《新白娘子传奇》剧组18年后重新合作表演。当然每位圆梦主角背后都有一个煽情的故事，这些人的梦想并不是持续的、职业的，甚至无关才艺与特长，他们只是单纯地想要达成一个心愿，节目的卖点就是让明星来帮他们达成心愿。正如首期节目中的严晓英，18年前带着女儿一起参加了《新白娘子传奇》的拍摄，没想到播出时，镜头里却只剩下了女儿，严晓英一直引以为憾。18年后，身患乳腺癌的严晓英希望能和主演们出现在一个镜头里的念头越发强烈。女儿于是找到节目组，希望替母亲圆梦，最终赵雅芝通过视频与来到现场的叶童、陈美琪一起，圆了严晓英的梦想。

关键词：明星圆梦

杀手锏：让明星当绿叶，帮普通人圆梦，这个噱头足以吸引眼球。

观众评价：华丽的舞台演绎出温情的浪漫故事。

同类节目：《益呼百应》、《惊喜惊喜》、《梦想成真》、《非常6+1》等。

中国师德手册—— 篇4

济南市名士小学 李霞

近期，我认真阅读了《中国师德手册》一书，从书的前言开始，我一字一句地看下去，内心激起一阵又一阵波澜。书中介绍的有关师德建设的细节，提出的实施师德培养的具体方法等等，仿佛是无声的语言在向我娓娓道来。尤其是里面的一个个经典案例，那么鲜活，那么真实，竟不知不觉被牢牢地吸引住了。

本书的作者是叶小媚，该手册分为六大部分（倡导“爱国守法”、“爱岗敬业”、“关爱学生”、“教书育人”、“为人师表”及 “终身学习”）并立足于师德建设的核心，系统而全面地介绍了师德建设的细节，并结合许多名师的经典案例，直观地给出了实施师德培养的具体方法。给一线教师指明了方向，读完后我受到很大的启发，其中给我留下深刻印象的有以下几点：

一、热爱学生是教师的美德，是教育教学的前提

书中说：爱是教育的基础，没有爱就没有教育。热爱学生就是要尊重学生，爱护学生，信任学生。只有尊重学生，爱护学生，信任学生，才能建立一种平等、和谐的师生关系，教育才富有实效，才能培养出人格健全的学生。书中还说：师爱是教育的灵魂，是教师教育学生的感情基础。师爱是一种只讲付出不计回报的、无私的、广泛的、没有血缘关系的爱，是一种严慈相济的爱。爱自己的孩子是本能，爱别人的孩子是神圣。“严在该严处，爱在细微处。”只有热爱学生的教师，才能真正理解这句话的内涵，并努力去实践。一个好教师还必须十分重视“言传”外的“身教”，要以自身的行为去影响学习，真正成为学生的表率使学生从教师身上懂得什么应为之，什么不可为。因此，教师的教学，待人接物，行为举止，一言一行都必须认真、稳重、规范、得体，切不可马虎、轻率、任性、不负责任。除此之外，教师还应和学生进行经常性的心灵沟通，向学生畅开心灵，既可以向学生谈自己从人生中取得的宝贵经验，也可以向学生坦诚地公开自己的生活教训，使学生真正感受到你不仅是良师还是益友。

凡是要求学生做到的，教师自己一定要率先做到，要用自己的实际行动去感动学生、带动学生，共创良好学习氛围。回想自己的教育工作，似乎也算认真。在教育孩子的过程中，也还能做到以身作则，赏罚分明，说到做到。在班级管理方面，也曾尝试用自己的言行去感染学生，影响学生。但还是在工作中留下了许多缺憾：比如对学生的教育态度缺乏涵养，比如对学生的教育方法不够全面，比如班级管理没有特色等等。如今，我不仅学会了反思，还从书中得到了启迪。不是吗？我国著名的教育家，南开大学的创始人张伯苓就是我们学习的榜样。特别是他那清廉如水，刚正不阿，坚强而廉洁的人格魅力！

二、把表扬送给学生，激发学生的无限潜能

在学校和家庭中，表扬是培养学生良好的个性品质、行为习惯等常用的强化手段。学生的大脑是一块奇怪的土地，你播下思想的种子，就会获得行为的收获；你播下习惯的种子，就会获得品德的收获；你播下品德的种子，就会获得命运的收获。学生良好习惯的养成需要教师，特别是班主任的不断探索，不断努力，通过多种途径采取各种方式，一步一个脚印地、不厌其烦地去抓好它。这样，才能使学生从小懂得“没有规矩，不成方圆”的道理，从而自觉养成良好的行为习惯。心理学也早已证明：人都是渴望被鼓励、欣赏与赞美的。几句发自内心的赞扬，能给人巨大的精神支撑，并促使其活动卓有成效。所以有人称表扬是一把金钥匙，开启着人们力量与智慧的大门。在学习过程中，对学生表扬就是在进行赏识教育，进行愉快教学。我国古代最伟大的教育家孔子十分善于表扬学生，他勤于创设愉悦的教学情境，从而成为“乐学”即愉快教学的积极倡导者。美国教育学家詹姆斯说，一个没有受过激励的人仅能发挥其能力的20％～30％，而当他受过激励后，其能力是激励前的3～4倍。素质教育和课程改革对表扬倍加关注，新理念要求我们通过表扬，走进学生内心世界，从信任、尊重、激励、热爱生命、善待生命的高度出发，激励学生自主学习，挖掘学生更多潜能。

三，不轻言放弃“后进学生”

我们的学生在学习和生活中遇到困难与挫折，是件很平常的事情。教师的存在就是要去帮助我们的学生分析问题、解决问题，从某种意义上来说，教育就是一种平等的帮助。这种帮助应该是和谐的，真诚的，充满亲切感的。而我们呢，经常一说起后进生，抱怨就犹如滔滔江水连绵不绝。陶行知先生的“三块糖”的故事告诉我们：坚决避免“在他们累累创伤处撒胡椒粉”。他们犯了错，应该用辨证的方法进行教育，决不会无情打击，更不会逐出校门而后快。《中国师德手册》在“决不放弃‘后进学生’”这一节中，例举了吴海琴、王富贵两位优秀教师的生动事迹，他们如此艰辛地付出，这种崇高的师德不得不让人敬佩。是啊，虽然“后进学生”缺点多，毛病多，但作为教师，职责所在，师德所在。所谓“浪子回头金不换”，我们始终都应该以循循善诱的态度，给予他们持之以恒的帮助，决不轻言放弃“后进学生”。

五，诚信无价，留些诚信给自己取暖。

书中这样说：诚信是做人之本、兴教之本、立国之本。这是多么有分量的字眼！一个缺乏诚信的人，是无法取得别人信任的，因而他也无法在正常的社会生活中立足。作为教育工作者，尤其要诚实守信，在学生面前，老师永远是仿效的榜样。如果教师缺乏诚信，那不仅仅是他个人的道德缺损，所造成的也不仅仅是个人的悲剧，它还会导致一代人乃至一个民族的道德缺损。因此，不管在做人还是教研方面，我们教师都必须要给学生做出诚信的表率。请相信：拥有诚信，一根小小的火柴，可以燃亮一片心空；拥有诚信，一片小小的绿叶，可以倾倒一个季节；拥有诚信，一朵小小的浪花，可以飞溅起整个海洋„„

六、终身学习，将“师德”进行到底

终身学习，是当代教师作为教书育人的必然趋势。终身学习，也是当代社会的人优化生命的必然之路。教师要想取得深厚的素养，扎实的专业，渊博的知识，就必须抓住每一个时机和场所向书本学习，向实践学习，向校内外老师学习、向自己的学生学习，通过各种渠道，引道道清泉，聚座座富矿，集百家所长，不断充实自己，才能使自身专业得到发展。教育永远是一个开创的事业，教师永远是一个前进的职业。不学无术，不进则退，这些道理人人知道，当代社会知识更新飞快，要对学生负责就得跟上时代的步伐，教师不能一刻不学习、不更新自我的知识结构、世界观、人生观和价值观，否则就会成为名副其实的“老”师——观念老土、知识过时的“老”师。对于一个教师来说，最大的危险就是自己在智力上的空虚，没有精神财富的储备。

教育本身是很有人性化的、充满感情的神圣的活动，教师对“师德”不能只是停留在理论方面的学习，不能脱离社会、脱离时间、“空洞化、形式化、口号化”，而应该更从关注人的显示生命的需要出发，采用适合现代未成年人的身心特点的教育方式，去施与“德”并影响学生的生命，使他们朝着正确的方向按照自己的选择健康地成长。如果说教育是一幅色彩斑斓的画，师德之爱就是这幅画的底色；如果说教育是一首旋律优美的歌，师德之爱就是这首歌的基调。因为爱，孩子那颗敏感而纤弱的心，才会不再迷茫；因为感受到了爱，孩子有些蹒跚的脚步，才会变得坚强„„倾情于教育，为孩子的成长倾注全部的爱心，是所有成功的班主任之所以成功的第一要素。

中国师德手册复习提纲 篇5

21.让不同层次的学生都成功的具体

方法(P154)

简答：

1.培养爱国主义情操的具体方法

（P8）

2.做到“了解祖国，热爱祖国”的具

体方法（P14）

3.理性表达爱国情感的具体方法

(P21)

4.弘扬法治精神的具体方法(P27)5.爱岗和敬业的关系？（爱岗，是

指热爱自己的岗位；敬业，朱熹：“专心致志以事其业”。即用一种恭敬严肃的态度对待自己的工作，认真负责，任劳任怨，精益求精。爱岗和敬业总是联系在一起的。爱岗是敬业的前提，敬业是爱岗情感的进一步升华。爱岗就是要有务实精神，敬业就是要有奉献精神。）

6.教师甘于寂寞的具体方法（P35）7.爱岗敬业的具体方法(P43)

8.实现廉洁自爱的具体方法(P49)9.保持尊重姿态的具体方法(P55)10.实现有效家访的具体方法(P63)11.培养老师大爱的具体方法(P74)12.实施博爱教育的具体方法(P81)13.实施宽容之爱的具体方法(P87)14.实施信任之爱的具体办法(P94)15.释放赏识之爱的具体方法(P103)16.实施理解之爱的具体方法(P113)17.用目光传递师爱的具体方法

(P120)

18.运用犯错时机的具体方法(P128)19.与学生成为朋友的具体方法

(P136)

20.具备宽广胸怀的具体方法(P146)

22.转化“后进学生”的具体方法

(P161)

23.转换观念的具体方法(P167)

24.一切为了学生的具体方法(P174)25.教师专家化发展的具体方法

(P182)

26.实行因材施教的具体方法(P187)27.还学生发言权的具体方法(P197)28.还课堂给学生的具体方法(P203)29.用正直的品德垂范学生的具体方

法(P213)

30.恪守诚信的具体方法(P221)31.严于律己的具体方法(P228)

32.做到勇于认错、改错的具体方法

(P238)

33.体现教师仪表风度的具体方法

(P243)

34.实现创新教育的具体方法(P255)35.优化课堂教学结构的具体方法

(P262)

36.终身学习，成为博学教师的具体

方法(P270)

名词：1师德（P23）

2爱岗敬业：是教师职业精神的重要内容，既是教师具有高度的政治责任感和职业责任感的具体体现，也是教师实现自身价值，追求人生幸福的最现实可靠的途径。3教师专业化（P177）4.因材施教（P185）5.仪表风度（P239）

大题：1关于终身学习的论述 2（第二章）

案例（看书上案例）

读《中国师德手册》有感（范文） 篇6

——屈原学校皮蓉

当我第一次走上那神圣的三尺讲台时，我是多么的自豪；当我第一次听到学生们亲切地问候时，我是多么的快乐；当我第一次手捧着学生们的成绩单时，我是多么的喜悦……无数次的第一次让我对教育工作充满了无限的憧憬，那时我工作，我快乐。不知不觉中，我已在讲台上度过了十一个春秋，暮然回首才发现：昔日那可亲的笑容、激昂的声音早已随时间逝去，留下的只是无奈的脸，无味的音。在岁月的洗礼下，我开始厌倦这份酬劳低的工作。对于未来，我彷徨、我失望，我像绝大多数的同仁一样——做一天和尚撞一天钟。正当工作举步维艰时，我有幸拜读了由中央文献出版社出版的《中国师德手册》一书，感触颇多。此书犹如一支强心剂，让我燃起了工作的激情；此书犹如一盏明灯，让我看清了前行的方向。通过学习，我深刻地认识到作为一名人民教师要有高尚的师德，要淡泊名利，甘为人梯，乐于奉献，要静下心来教书，潜下心来育人，在平凡的岗位上实现不平凡的价值，做到“生命的分量有多重，留下的脚印就有多深！”。当迷惘的心灵受过《中国师德手册》这股清泉洗涤之后，我豁然开朗，我悟出了教师之道。

一、要静下心来，甘于寂寞，把乐于奉献作为自己的最大追求。每当同学聚会，都是我最沮丧的时候，我为囊中羞 1

涩而不安。看到身边做生意的朋友，个个过得丰衣足食，我也曾想过下海经商，是那一张张稚嫩的脸、一双双天真的眼让我留了下来，在那些可爱的孩子身上，我找到了金钱所买不到的快乐。在通读了《中国师德手册》一书后，更加坚定了我的信念，我要把有限的生命全部付诸于伟大的教育事业。教师职业既没有钱，也没有名，这就要求每一位教师都能耐得住寂寞，守得住清贫，决不能在社会经济大潮的冲击下，丧失了道德底线，辱没了教师名节。记得小时候，我的恩师们总是在放学后给落下课的孩子补课，总是边炒着菜边帮学生背诵课文，总是在烛光下埋头批改作业。是什么让他们这样的无私奉献？是钱吗？绝不是！是那种甘于寂寞，不为名利，乐于奉献的精神支撑着他们！现如今，条件优越了，生活富裕了，可先辈们的这种“淡泊以明志，宁静以致远”的职业精神不能丢。我一定要紧随先辈足迹，静下心来，甘于寂寞，不为名利所惑，把乐于奉献作为自己最大的追求，做一个安贫乐教、无私奉献、合格的、纯粹的教育工作者。

二、要俯下身来，爱岗敬业，把教书育人作为自己的最大目标。教育无小事，要实现教书育人的大目标，我们教师必须用“孺子牛”的精神，爱岗敬业，兢兢业业、严谨认真地对待每一次备课、讲课、评改作业和课后辅导。三尺讲台就是我们的战场，就是我们必须坚守的岗位，对待党和人民交给我们的教育事业，我们必须满怀忠诚，心存敬畏，一丝

不苟地对待我们的学生，让三尺讲台成为我们闪烁师德光彩的舞台！爱岗敬业，不能仅仅只是一句口号，它应该落到我们的实际行动上，让学生实实在在受益。只要我们每位教师坚持做到：每天早到一点点，每天晚走一点点，每天关心多一点点，每天看书多一点点，一定能成为开启学生内心之门的钥匙，一定能实现教书育人的最大目标。

三、要弯下腰来，关爱学生，把学生快乐作为自己的最大乐趣。作为教师，最快乐的事莫过于让自己的学生快乐成长。那么，如何才能让学生们快乐呢？我认为，要放下架子，“弯下腰”来，用一颗童心、诚心和学生进行交流，成为他们的朋友，切不可高高在上，整天一张“苦瓜脸”，命令这个又命令那个。教师只有保持尊重姿态，才能理解、赏识、接纳每一个学生，才会公正、真诚、平等地爱每一个学生，让每一个学生都在我们殷切期待的目光中快乐成长。孩子的快乐是我们最大的乐趣，也是我们最高的荣誉。只要我们放下架子，用心倾听学生诉求，细心关爱学生生活，一定能为孩子们营造快乐的学习氛围，也一定能为自己创建快乐的工作环境！

中国石化内部控制手册 篇7

核电工程建设项目的设计往往采取分岛设计的方式进行, 即核岛 (NI) 和常规岛 (CI) 、电站配套设施 (BOP) , 分别由不同的设计责任主体来实施, 各设计方通过分工和协作来完成全厂设计, 以保证全厂性能的完整。分岛设计的方式有利于设计单位发挥优势, 在其擅长领域进行设计, 降低核电站项目的设计费用和风险。然而, 分岛设计也存在不利因素, 它导致了错综复杂的岛间设计接口, 使设计边界处的协调工作量浩大。在分岛设计模式下, 设计接口的管理成为了核电建设项目中一项重点和难点工作。为了有序管理岛间设计接口, 核电业主或总承包单位常常会根据岛间的设计分工和进度计划, 编制一本动态的接口控制手册 (ICM) , 来收纳核电设计接口的所有条目、内容信息和交换的时间进度要求等, 通过手册的形式发布并不断更新完善, 以供各设计方执行设计接口参数的交换和进行状态追踪。运用ICM来进行设计接口的管理, 是中国核电工程项目最常用的接口管理模式, 国内的核电项目如大亚湾、岭澳、三门和海阳等项目均采用了这一模式。

ICM是一本包含所有岛间接口条目的集合体, 其接口数量十分庞大。ICM的管理者须对接口设置的合理性和全面性、交换时间的可行性以及交换内容的准确性等方面对ICM进行把控, 也须对每条接口信息交换的过程和状态进行动态跟踪。对于特定的某一接口, 从打开到关闭, 其间的交换次数预先难以确定, 许多接口需交换多次才能最后关闭。同时, 管理者还需对ICM的执行情况, 定期进行统计分析并发布状态报告。由此可见, 对ICM本身的管理也是一项非常繁杂的工作。因此, 有必要对ICM管理工作的流程、要点和方式方法等进行深入的研究, 以提高管理效率和实现对设计接口的有序控制。

1 ICM介绍

ICM, 全称是Interface Control Manual, 即接口控制手册, 它是管理核岛和常规岛、BOP设计接口数据交换的工具, 该手册明确列出了各个设计供方应提交的接口数据清单。ICM包含了数以千计的接口条目, 其每一个接口条目均包括接口编码、所属专业和系统、接口类别、内容描述、参考文件、接口资料的交换方、接口的交换时间、接口的目前状态、是否经过变更等相关信息。ICM中的设计接口条目, 覆盖了机械、电气、仪控、土建等专业领域, 包含了各种功能和实体接口信息, 如各种参数值、流程图、设备资料、布置图、化学性能要求、管线和电缆的走向和边界处接口、控制要求、仪控输入/输出控制点资料、模拟机提资等内容。ICM是一份处于不断完善中的动态文件, 包含项目本阶段中存在的所有核岛、常规岛以及BOP设计方之间设计接口和状态, 它为工程进展提供指引。

ICM通常在核岛浇注第一罐混凝土前18个月, 由业主或核电总承包单位牵头组织中外方咨询专家、设计院、各合同商和业主内部设计人员编制。经汇总后的接口清单由业主或总承包单位通过ICM发布并定期更新, 供设计方交换设计资料时使用。ICM所规定的接口交换时间和内容已经按照工程设计的逻辑顺序进行了设置, 满足设计二级进度和三级进度的要求, 并在编制后经过了各方的审查和认可[1], 各方均承诺按照ICM规定的时间来提交接口资料。如任何一方要求对ICM的内容或时间进行更改, 都应经过规定的程序[2]。

2 ICM的管理

2.1 管理的目标和内涵

如前说述, ICM是一份包含项目本阶段中存在的所有岛间 (核岛、常规岛和BOP) 设计接口的动态文件。管理ICM, 其本质是对岛间设计接口进行管理。设计接口管理的目标是实现设计接口交换的时间和内容满足不同设计方的设计进度和质量要求。在ICM模式下进行设计接口管理, 是从各系统、设备、构筑物的技术参数出发, 为了确保建成后的核电厂按额定参数运行, 要求各岛的设计单位按照协调的技术参数进行设计, 在相互的接口处根据ICM规定的时间和内容要求, 提出对方所需要的设计资料, 满足全厂设备运行的功能要求[3]。

2.2 接口关系流程

设计接口的管理是核电建设项目中一项重点和难点工作, 业主或核电总承包单位的设计管理部门会成立专门的设计接口协调机构来进行设计接口的管理。设计接口协调机构、NI设计方和CI/BOP设计方三者之间的接口关系流程图如图1所示。其中, 设计接口协调机构承担着NI设计方和CI/BOP设计方之间的接口数据交换协调者和ICM管理者的职能。

2.3 管理工作要点

设计接口协调机构在ICM模式下开展的NI和CI/BOP之间设计接口协调和管理工作, 其工作要点包括:制定接口传递渠道和模式, 协调、管理NI和CI/BOP之间的设计接口数据传递;审查和跟踪ICM的状态, 对过期条目及时提醒和敦促有关责任方完成, 并责成ICM编制方定期升版ICM;定期邀请各设计方召开ICM会议, 梳理ICM的状态, 解决NI和CI/BOP在接口资料交换过程中遇到的热点问题等工作;编制ICM相关报告, 反映接口交换情况, 使设计接口信息的交换及时、有序, 满足项目的进度要求与质量要求。

2.4 ICM审查流程

设计接口协调机构应定期对接口控制手册 (ICM) 进行审查, 审查的内容包括:a) 提资的时间是否满足进度要求;b) 审查是否有过期或即将过期的条目, 催促责任方及时提交资料;c) 接口条目的完成状态是否正确;d) 接口条目所对应的接口信息交换单是否登记完整;e) 是否应该新增接口条目或删除不必要的接口条目;f) 已经增加或删除的接口条目是否在ICM中更新。

以上的审查内容可以分为状态审查和过期审查两方面的内容。设计接口协调机构应定期审查ICM的状态是否根据项目进展情况及时地进行了更新, 并将意见递交ICM编制方, 定期要求ICM编制方对ICM进行升版。同时, 对于ICM中的过期条目, 进行重点的关注和控制。发现过期条目后, 及时催促责任方提交接口资料, 并审查其提交的资料是否准确和完整, 确认无误后再将资料传递给接受方。接受方收到资料后会将确认收讫的信息和审查意见, 再反馈给资料提供方。提供方如需进一步提供资料则进入下一轮的提资流程。

2.5 ICM会议

由于各设计方根据不同的合同关系制定了各自三级进度, 导致部分接口提资时间无法达成一致, 同时, 接口交换双方也可能对接口资料的提交范围和深度存在分歧。定期协调各设计方召开ICM会议是一种有效的管理途径。通过会议, 可以协调各方来整体考虑核电工程项目进展的要求, 探求解决问题或分歧的方案和促成一致意见。通过定期ICM会议, 还可以逐条确认各个条目状态, 根据工程进展要求, 逐渐关闭其中的开口项, 并为过期条目制定后续行动项。

3 运用信息化手段管理ICM

ICM包含了数以千计的设计接口条目, 管理和跟踪的工作量很大。目前, 国内大多数核电项目的ICM管理是基于EXCEL表格的形式, 接口交换的状态控制和跟踪必须通过人为方式、手动地去干预和统计, 费时费力。因此, 有必要研发专门的ICM数据库系统, 运用信息化的手段, 实现设计接口参数的高效管理和控制。

ICM数据库整体功能结构图如图2所示, 主要包括ICM清单、ICM查询、ICM统计三大模块, 该数据库可以在各设计方、ICM编制方和接口管理方之间共享。ICM数据库具备设计接口参数清单信息的录入、修改、显示, 以及接口数据的批量导入和导出等数据库通用功能。同时, 该数据库还能根据各个接口条目的提交状态, 统计各个专业、各种状态 (如过期、关闭、开口、已提交未确认等状态) 下的接口条目清单, 实现对过期参数的报警、即将到期数据的预警功能, 并生成各种报表, 以便于对接口参数进行控制和跟踪。

值得一提的是, ICM数据库还能自动生成ICM的各种状态统计图, 如图3, 系统根据电气专业接口条目的状态信息, 自动统计生成了电气最终数据提交状态饼图, 包含了关闭条目、过期条目、开口条目等数量和百分比信息。又如图4, 系统根据各个月份初步数据计划和实际完成的条目数, 自动生成了计划与实际完成情况对比图 (月份间隔取5个月) 。

各种统计图表的即时和快速生成, 能使核电项目建设者对设计接口交换的进展和状态一目了然, 以便于采取后续的跟进行动。

4 结语

运用ICM来进行设计接口的管理, 是中国核电项目最常用的设计接口管理模式。对ICM进行管理, 也就是要跟踪和协调各设计方严格按照ICM规定的时间、内容和质量要求提交和确认设计接口信息。另一方面, 接口条目的更新、接口交换的状态也要及时反映至ICM中, 以维持ICM的有效和受控。本文研究了ICM的管理的目标、内涵、工作流程和工作要点, 对于加深对核电项目接口管理工作的理解, 提升接口管理水平具有普遍的借鉴意义。同时, 本文亦探讨了ICM管理工作的信息化, 对于改变传统的手工统计方式, 实现设计接口的高效管理提供了思路。

摘要：核电工程建设项目设计接口错综复杂, 通常会使用接口控制手册 (ICM) 来进行管理和控制。对核电项目ICM的编制、格式和内容等进行了介绍, 并研究了ICM管理的目标、内涵、要点和流程等。最后, 分析和探讨了运用信息化手段来进行ICM的管理, 为高效管理设计接口提供了参考。

关键词：设计接口,接口控制手册,管理,信息化

参考文献

[1]程东平, 孙汉虹.核电工程项目管理[M].北京:中国电力出版社, 2006.

[2]林诚格.非能动安全先进核电厂AP1000[M].北京:原子能出版社, 2008.

中国石化内部控制手册 篇8

《光明日报》报道：在美国，从事学术著作写作的学者对《芝加哥手册》了如指掌。这本由芝加哥大学出版社资深编辑撰写的手册，内容涵盖了几乎所有学术写作、编辑和出版所涉及的各个细节。自1906年诞生以来，它已经成为美国出版界对学术来稿要求最常用的标准。

目前就全国学术专著出版情况而言，作者因为没有硬性的规范作为指导，其书稿随意性强。于是，各地出版的学术书体例、格式千差万别，即使同一个出版社出版的学术书情况也大相径庭，所以，国产《芝加哥手册》非出台不可。

制定中国版本的《芝加哥手册》，并非仅仅用于打击学术抄袭，其真正并更深层意义还在于繁荣中国学术出版，提高中国学术出版水平。使国内的学术著作与国际高水平学术出版体系接轨，让中国原创学术成果成为文化走出去的一项重要内容。

据悉，在持续关注并长时间调研基础上，新闻出版总署已着手制定全国统一的学术著作出版规范。我们相信，当中国有了自己的《芝加哥手册》，学术著作的格式、体例就有了规范。在此基础上，中国学术更严谨，具有更高水准，将指日可待。

两种类型外校的利与弊

《中国新闻出版报》报道：根据调查，目前出版社普遍使用的社外校对力量基本可以分为两种类型，一种是个体校对，一种是校对公司。

个体社外校对的身份以在校大学生为主体。大学生专业知识比较新，专业分类也比较细，在一些专业图书校对上有一定优势。但其最大的特点也是难点之一就是流动性太大，人才队伍不够稳定。此外，也有很多出版社聘用退休的有经验的编校人员担任外校。个体外校在管理上因为缺乏必要的约束机制，以在校大学生为来源的外校人才，如果没有从业经验，必须从头开始培养，因为受就业、升学等因素影响，需要源源不断地对一批又一批新的校对人员进行重新培训，培训时间成本及人力资源成本较大。

相对个体外校而言，校对公司具有人员稳定性较强、工作时间固定、相对比较熟悉编校业务的特点。目前社会上的校对公司数量还没有精确的统计。但在出版社数量比较多的城市，校对公司的发展已经比较成熟并具有一定规模，出版社也比较愿意使用有经验的校对公司。而在出版单位不多的城市因为业务量难以支撑公司运营，校对公司也比较少，出版社更愿意自己培养外校人员。

文学新人的“被阅读”

作家该如何可持续发展

新华网报道：阿根廷独立出版人埃特纳日前发明了一种“不等人的书”，用某种新型墨水印制而成，一旦接触到空气和阳光，字迹就开始变淡直到消失成为白纸。“不等人”的书用心良苦，暗含的是“被阅读”与作家的可持续发展的问题，虽然靠逐渐消失来“要挟”别人读，更多的像是行为艺术或者促销噱头，并不足取。作家的可持续发展的确需要一个良好的接受环境，需要有更多的阅读回应，有效性的阅读甚至可以反作用于创作的再生产，但归根结底，“可持续”的动力还是来自内心，来自作家自身对于文学的坚持甚至信仰。这是自己内心竖起的标杆，并不必须仰赖外部世界的耐心。

第一本书传播的重要性如果直接移植到中国，也许会遭受异议：中国有数目惊人的文学期刊，只要写得足够好，总有地方发表，大可不必在“第一本书”的树上吊死。但现在，一个不容忽视的趋势是，随着体制改革的推进，传统的专业作家/业余作家格局业已解体，大众文化的兴起使得文学越来越边缘化，它对作家的培养功能和选拔功能都在受到质疑。与此同时，新媒体的介入，市场运作的成熟，使得不管是文学大家还是文学新人，都不能无视更广阔更有生机的出版市场的存在了。写作可以更方便更直接地进入市场，而不再必然需要文学期刊这一传统媒介。

出版商：纸质书迎来"面子"时代

《环球时报》报道：当越来越多的读者愈发青睐便利的电子书时，出版商们正筹划给日益过时的纸质书来一次美容大改造。许多新近出版的书都有着特定的装帧设计，毛糙纸边、彩色环衬、高档纸张、考究封套一应俱全。这些创意元素打破了传统书业的围墙。出版商们推断，如果电子书是在便利性上取胜，那么纸质书则不能只注重阅读体验，应该在外观和收藏价值上下工夫。“读精美纸质书的人更出众”，西雅图一家出版社的发行人罗伯特·米勒说，“这跟在电子邮件时代寄出一封真挚的书信是一个道理。”

曾在英国发行《哈利·波特》系列丛书的布鲁姆斯伯瑞出版社一直主张丰富纸质书的高档设计样式。布鲁姆斯伯瑞出版社营销部总经理伊凡·施尼特曼表示，有关图书未来发展形式的业内讨论催生了出版社的这一“面子”战略。“如果我们认为快餐式阅读正飞速迈进电子时代”，施尼特曼表示，“那么我们就需要考虑一本书该有什么特点才能让人们停下来感叹，‘除了快餐式阅读，还有先买后读的享受式阅读啊’。”