外贸企业免税申报操作指南（通用8篇）
外贸企业免税申报操作指南 篇1
附件1：
外贸企业免税申报操作指南
外贸企业发生出口免税申报业务时，应单独进行出口免税申报，即不能与退税申报在同一批进行申报，申报系统操作具体如下：
一、免税申报数据录入
进入外贸企业退税申报系统后，点击“基础数据采集—免税出口申报数据录入”，如图1所示，进入界面后点击“增加”，录入如下指标：
图1 数据项目说明：
【所属期】规则：4位年份+2位月份，如：200201。【序号】规则：4位流水号，如：0001、0002...。【记销售日期】含义：记出口销售帐日期。
【所属期标识】含义：该笔记录的所属年度，规则：一般根据记账时间确定，不一定与“所属期”一致。
【纳税所属期】含义：“纳税所属期”是指与该笔出口货物相对应的《小规模纳税人出口货物免税明细表》中的“申报所属期”。
【出口报关单】规则：18位海关编号+[0]+2位项号。【代理证明号】规则：出口代理证明编号+2位项号。【出口商品代码】含义：出口报关单上的商品编码。【原币销售额】含义：外币 FOB 价。【原币汇率】含义：100 外币兑人民币汇率。【人民币销售额】含义：人民币 FOB 价。【美元汇率】含义：100 美元兑人民币汇率。【美元销售额】含义：美元 FOB 价。
【免税类型代码】按照免税出口货物劳务业务类型填列对应代码。
二、生成预申报数据
出口免税业务不需进行预申报，但在系统需生成预申报数据后才能生成正式申报数据，点击“数据加工处理—生成预申报数据”，在弹出的窗口中勾选退免税申报项下的“已用旧设备退税及免税出口申报表”，并输入对应的申报年月，如图2所示，最后点击“确定”生成预申报数据。
图2
三、确认正式申报数据
生成预申报数据后，点击“预审反馈处理—确认正式申报数据”，根据系统提示将预申报数据确认为正式申报数据。
四、打印免税出口货物劳务明细表
点击“退税正式申报—查询已使用设备及免税出口申报数据—打印已使用设备及免税出口申报数据”，在弹出的窗口中输入打印所属期并勾选“免税出口明细申报表”项，如图3所示，最后点击“打印预览”、“打印”或“打印到EXCEL”等任何一种方式打印明细表。
图3 若在打印数据时发现录入的数据有误的，可点击“退税正式申报—查询已使用设备及免税出口申报数据—撤销本次已使用设备及免税申报数据”，将申报数据退回到基础数据采集录入环节进行修改。
五、生成正式申报数据
点击“退税正式申报—生成退（免）税申报数据”，在弹出的窗口中勾选“已用旧设备退税及免税出口申报表”及输入申报年月，如图4所示，最后点击“确定”生成免正式申报数据。
图4
六、撤销正式申报数据
若在生成免税正式申报数据后，发现录入的数据有误的，可点击“审核反馈处理--撤销已使用设备及免税申报数据”，在弹出的窗口中输入对应的申报年月，如图5所示。点击确定后，即可撤销免税正式申报数据。
图5
外贸企业免税申报操作指南 篇2
2011年下半年以来, 国内经济增长随着房地产调控以及外需疲软而呈现大幅回落的趋势, 一时间中国经济从长期高速增长步入低速增长与结构转型相结合的新历史时期。作为中国经济最活跃同时也是最脆弱的群体, 小微企业遭遇了更大困局:融资难问题进一步加剧, 用工成本大幅上升, 原材料成本难以控制, 而在劳动力、原材料和税负成本居高不下的同时, 小微企业的营业额却呈现下降的趋势。据不完全统计, 2012年, 26.7%的小微企业销售额下降了10%~30%, 32.7%的小微企业销售额零增长, 销售额下降30%的企业数量超过销售额增长30%的企业数量, 即反映出小微企业营业额总体减少。
从某种程度上讲, 小微企业的困局, 也是中国经济转型的困局, 小微企业的生存环境改善与否, 关系到中国能否成功转变经济增长方式。在我国经济下行压力加大的背景下, 加大对小微企业的扶持力度, 促进小微企业的平稳发展, 对中国经济顺利实现“稳增长、转方式、扩内需”的战略目标显得尤为关键。
2012年4月, 国务院出台《关于进一步支持小微企业健康发展的意见》, 分8个方面 (其中之一为“加大对小微企业的财税支持力度”) 总计29条具体措施来扶持中小企业的发展, 目前已经出台45个配套措施。在此背景下, 2013年7月, 财政部、国家税务总局发布了《关于暂免征收部分小微企业增值税和营业税的通知》 (财税[2013]52号) , 其规定:为进一步扶持小微企业发展, 自2013年8月1日起, 对增值税小规模纳税人中月销售额不超过2万元的企业或非企业性单位, 暂免征收增值税;对营业税纳税人中月营业额不超过2万元的企业或非企业性单位, 暂免征收营业税。此次减税将惠及600万户小微企业。
减税政策表明了中央政府对小微企业支持的决心毫无疑问。但是, 由于免税细则尚未落地, 减税政策的某些规定到实务工作中就无法操作。如何将已出台的扶持小微企业的政策措施落到实处, 用定用好, 需进一步探讨。
二、解读财政部、国家税务总局关于暂免征收部分小微企业增值税和营业税的规定
1. 享受免税优惠政策企业的范围。
从财税[2013]52号文件规定的享受免税优惠政策企业的范围来看, 应该不需要符合《关于印发中小企业划型标准规定的通知》 (工信部联企业[2011]300号) 规定的小型、微型企业的划分标准, 只要是月销售额不超过2万元的增值税小规模纳税人或营业税的纳税人 (企业或非企业性单位) 都可享受该优惠政策。享受免税优惠的增值税纳税人, 应该是只限于企业或非企业性单位中的小规模纳税人, 如果一般纳税人月销售额不超过2万元, 仍需纳税。
2.2万元是起征点, 不是免征额。
月销售额或营业额不超过2万元的企业或非企业性单位免税。这个2万元的额度, 意味着小微企业只有在月销售额或营业额不超过2万元时, 才能适用财税[2013]52号文件的免税规定, 超过该额度的, 则不再适用该免税规定, 要按取得的销售额或营业额全额计税。
起征点, 是征税对象达到征税数额开始征税的界限。征税对象的征税数额未达到起征点时不征税。一旦征税对象的征税数额达到或超过起征点时, 则要就其全部数额征税。而免征额是在征税对象总额中免予征税的数额, 它是按照一定标准从征税对象总额中预先减除的数额, 免征额部分不征税, 只对超过免征额部分征税。
例如:一个公司的月销售额是20 100元, 起征点和免税额都是20 000元, 适用的增值税税率为3% (小规模纳税人按销售额的3%交增值税) 。
如果是起征点20 000元, 表明月销售额达到了起征点, 那么需要交纳的税费为600元 (20 000×3%) 。如果是免税额20 000元, 表明月销售额的20 000部分可以免税, 那么需要交纳的税费为3元[ (20 100-20 000) ×3%]。
三、小微企业免税实务操作的困惑
1. 小微企业如何认定, 即享受免税政策的企业如何界定。
在小微企业的认定上仍需要有清晰的边界, 这些小微企业的临界企业界限怎么划?比如, 月销售2万元的企业免税, 月销售2.1万、2.2万元的企业怎么办?是否能让真正需要减负、满足条件的企业享受到实惠?这些都需要有具体操作的配套指引。
2. 月销售额不超过2万元如何界定。
月营业额不超过2万元 (即小于等于2万元) , 这个标准是按照全年的营业额平均下来计算, 还是按照单月的营业额来计算?目前的相关政策并未明确规定。
例1:一复印店在某高校附近, 其每月营业额如下:
单位:元
(1) 按全年营业额平均来计算应纳税额:
全年营业额=30 000+8 000+15 000+20 000+22 000+28 000+18 000+16 000+25 000+21 000+17 000+23 000=243 000 (元)
月平均营业额=243 000/12=20 250 (元)
因2 0250元超过20 000元, 故该复印店应纳营业税额=243 000×3%=7 290 (元) 。
(2) 按月营业额计算应纳税额:
因只有1月、5月、6月、9月、10月、12月营业额超过20 000元, 故该复印店应纳营业税额= (30 000+22 000+28 000+25 000+21 000+23 000) ×3%=4 470 (元) 。
从该复印店角度考虑, 按实际月营业额计算纳税为宜。例2:某小微企业1~6月份月销售额均为25 000元, 7~12月份月销售额均为15 000元。
那么:如果按月实际销售额定的话, 1~6月份应缴纳增值税=25 000×3%×6=4 500 (元) , 7~12月份低于20 000元, 免征税。该年度应纳增值税额4 500元。
如果按年营业额进行月平均计算的话, 全年营业额=25 000×6+15 000×6=240 000 (元) , 月均营业额=240 000/12=20 000 (元) , 该年度免于征税。
从该小微企业角度考虑, 采用年营业额进行月平均的方法计算应纳税额可以免予纳税。
现在的问题是, 是按年进行的月平均交税, 还是以实际月营业额交税?哪种方法更能支持小微企业的发展?建议相关部门尽快出台规定予以明确。
3. 营业额如何界定。
确定营业额是看公司对公账户的进账还是看当月开出去的发票面额, 然后由税务机关决定免税与否。如果是比率税征收, 要查账征收, 也要看开票金额;如果是定额税征收, 只看开票金额。同时, 税务机关核定是否达到免税标准时, 还要参考其他表外、税外数据或情况, 例如, 企业的经营面积、场地租金、雇佣人数、经营项目等。如果每月房租就要交好几万元, 就不会将该企业纳入免税范畴, 因为企业不可能亏损经营 (短期亏损有可能, 若长期亏损企业还在经营则很有可能是财务造假) 。
4. 核定征收的企业是否在免税范围之内。
采用核定征收企业一般是核算不健全的企业, 核定征收方式下, 这种企业本身在税收上就有一些折免。那么对于这类企业是按符合免税条件之后再享受免税, 还是继续采用核定征收方式, 不参与此免税优惠?
四、小微企业免税实务操作建议
1. 将月销售额2万元作为免征额。
因为增值税是链条型的, 比如农产品, 销售的增值税免征, 下游用发票抵扣税费, 这样就很容易导致链条断裂, 较容易诱发虚开发票和骗税行为, 因为上游无法监控。另外如某些行业, 有不少以个人名义代开发票、冲抵费用, 就是利用了起征点政策。所以笔者认为, 采用免征额的形式比较好, 即凡是小微企业, 月销售额不超过2万元时不征税, 月销售额超过2万元时, 以扣除2万元后的余额作为计税依据征税。这样的话, 估计将会有远超过600万的小微企业受益。
2. 按现有政策, 减税最好按年进行月平均计算。
根据前面两个案例所得到的结论, 笔者认为第二个案例中的小微企业更需要扶持, 因为该企业的全年营业额是偏低的, 其处于起步阶段, 此政策对该类企业起到了雪中送炭的作用。而第一个案例中的企业全年营业额都较高, 已经过了创业期, 处于发展阶段, 在此阶段有了一定的原始积累, 也步入了正轨, 此政策对该类企业起到了促进发展的作用。
3. 免税企业的申报要简化。
可以参照个体户免税的操作, 即税务机关可以根据企业上年年检时提交的数据 (年报) 综合考虑, 比较明确的如销售小商品、经营面积很小、年报数据很小的微型企业, 税务机关就自动将其纳入免税单位的范畴。
4. 可以考虑降低减税的门槛, 加大政策扶持力度。
在适当的时间, 可以考虑降低减税的门槛, 让更多企业受益。目前, 很多小微企业的月销售额远远超过2万元, 但盈利却很困难。能享受此次免税优惠政策的小微企业大多是民生服务类企业, 对于其他企业来说, 符合减税条件的很少。政府是否能加大对小微企业的支持, 在具体操作中, 按行业、企业规模不同, 对企业进行“差别化”对待, 分类规定税率, 这样才能让小微企业有更大的生存发展空间。
参考文献
[1] .张斌.小微企业免税细则将出, 四点疑问待解.经济观察报, 2013-8-5
外贸企业免税申报操作指南 篇3
点击“向导”进入“退税申报向导”
第一步、退税申报数据录入
1、出口明细申报数据录入
报关单号：报关单号：12位，由报关单右上角“海关编号”后9位码＋0＋商品项号组成。注意：
1、当报关单上只有一条记录时，录入“9位码＋0＋商品项号01”；
2、当报关单上有多条记录时，有几条记录要逐条录入几次，在9位码后面第一条加“001”，第二条加“002”，以此类推；进货明细申报数据录入 出口日期：输入报关单中的出口日期。
美元离岸价：录入实际离岸价，计算换汇成本的依据，如报关不是FOB成交价，就换算成FOB价后录入。
核销单号：7位码，见核销单右上角或报关单内的批准文号，如“069956703”，数字间不得留空格。委托代理出口的，此栏也应录入，否则审核出错。
代理证明号：若是委托其他外贸企业代理出口的货物，输入外贸企业提供的“代理出口货物证明”右上角12位码（即2位年份+4位地区码+4位顺序码+2位项号）；项号录入规则同报关单项号；若自营出口的，此项为空
远期收汇证明：属远期收汇的，录入外经贸主管部门出具的远期收汇证明号；非远期收汇的，此项为空，不得录入任何内容；
出口备注：可录可不录。
商品代码：见关单商口明细中“商品编号”，区分以下情况录入：
1，8位商品码
①商品编码仅为8位的，录入8位商品编码后补加“00”补足10位码；以上完毕后，点击“保存”，按提示进行确认或确认并继续追加。
在所有数据录入结束后，进行数据分解，数据分解后在出口录入“序号重排”、“审核认可”。
2、进货明细申报数据录入
在所有数据录入结束后，进行数据分解，数据分解后分别在进货录入中进行“序号重排”、“审核认可”
第二步、基础数据采集
企业经营情况——出口货物备案单证目录录入——生成备案——办税人员——设置标志——退出
第三步、退税申报数据检查
1、进货出口数量关联检查
2、换汇成本检查
第四步、生成预申报数据
关联号：10个9关闭
生成软盘（本地申报）(预申报ysb)
第五步、预审信息处理
退税申报预审信息读入、处理
第六步、确认正式申报数据
1、出口明细申报数据查询（打印）
2、进货明细申报数据查询（打印）
（扩展功能）
第七步、生成退税申报软盘
增加——回车——自动生成退税汇总申报表录入（打印）
生成正式申报软盘（tssb）
第八步、已申报数据确认
外贸企业免税申报操作指南 篇4
出口申报的单证均应通过“外贸企业出口退税申报系统 ”申报退税。我处已将该程序及升级补丁在绍兴国税网站公布，安装说明也已在进出口处“出口退税宣传”小报中刊登。为了便于企业更 好的、更方便的使用该系统，现将 该系统基本的操作流程作一说明。
一、登录系统：
进入系统，输入用户名及口令（系统默认用户名为小写的“sa”，口令无）。
二、系统维护：
1、在“系统维护”中“系统配置”下的“系统配置设置与修改”模块中维护企业基础信息。其中，企业代码为海关代码，退税机关代码 为330602，退税机关名称为“绍兴市国税局进出口税收管理处”，其他信息根据企业实际情况填报。
2、在“系统维护”中“系统配置”下的“系统参数设置与修改”模块中维护换汇成本的上、下
限。如上限可改为6.8。
三、申报数据采集：
（一）、进入“基础数据采集“下的“进货明细申报数据录入”模块，点击“增加“键，根据系统提示录入需要申报的进货凭证的数据，录完后点击“保存”。在录入中有以下几点请企业
注意：
1、“进货凭证号”录入由原来的13位专用税票改为18位专用发票号码。如属2003年8月1日前开具的专用发票或是由税务机关 代开的及其他非防伪税控发票，则在“专用税票号”栏录入专用税票号码，并在“备注”栏录入“FSK”，表示“非税控”。
2、生产企业进货凭证号为申报年月(6位)+申报批次(2位)+10个“0”；供货方税号为企业
自己的15位税号。
将所有需要申报退税的进货凭证录入完毕后，点击“筛选”键设置筛选条件，将本次申报数据选择好，点击“审核认可”（工具栏右上方红色按键），选择“当前筛选条件下所有记录”。审核通过，则在“标识”栏显示“R”，如未通过，则根据系统提示的出 错信息修改，再点击“审
核认可”，通过后点击“退出”。
（二）、进入“出口明细申报数据录入”。具体录入及审核方法与进货明细申报录入流程
相同。
四、数据加工处理
先点击“进货出口数量关联检查”，如有“E、W”级别错误则返回“基础数据采集”模块，找到出错处，用修改键修改，完成后应重新 “审核认可”，审核通过后再到“进货出口数量关联检查”模块进行审核，当检查无“E、W”级别错误时，再点击“换汇成本检查”对 换汇成本进行检查。当以上两个检查模块均审核通过后，方可点击“ 生成预申报数据”，生成预申报盘。通过网上预申报或将预申报软盘在每月的11日---15日到国税进出口申报窗口进行预申报。
五、预审反馈处理
如预审未通过，则将税务机关反馈信息通过“预审反馈信息读入”，并在“退税预审信息处理”
中查看和处理。
如预审通过，则在“预审反馈处理”下做“确认正式申报数据”。
六、退税正式申报
进入本模块下“查询本次申报数据”中的“退税汇总申报录入”菜单，根据系统提示录入汇总表，并通过“打印报表”（工具栏右上方红 色按键）打印汇总表。同时分别在“查询本次申报数据”中的“进货明细申报数据查询“和”出口明细申报数据查询“菜单中的”扩展功 能“下打印进货明
细表和出口退税明细表。
外贸企业免税申报操作指南 篇5
有关要求
一、办理依据
1、《当前国家重点鼓励发展的产业、产品和技术目录》（2005年修订）
2、《国内投资项目不予免税的进口商品目录》（2007年修订）
二、办理范围
1、内资企业
2、外资比例小于25%的合资企业
三、免税内容
关税、进口环节设备增值税
四、办理程序
1、项目单位在进口设备采购合同签订后，按要求将有关材料报所在县（市、区）发改局，县（市、区）发改局在对项目进行政策把关后报请市发改委发展规划科初审；
2、市发改委对内资企业进口设备项目的免税确认申请进行初审；
3、初审通过后，按要求向省发改委正式出具免税确认请示并送批。
五、申报材料 1.各县（市、区）发改局申请办理确认书请示四份。2.项目备案证（或核准政、批复文件）副本复印件一式四份。
3.项目可行性研究报告（正本）两份。可行性研究报告应由具有相应资质的工程设计机构编制。
4.项目可行性研究报告中提出的设备清单一式三份（格式见附件）。
5.申请免税的设备清单一式八份（格式见附件）。6.项目法人单位营业执照复印件和组织机构代码证复印件各一式三份。
7.按规定需要进行招标设备的委托招标合同、中标通知书及采购合同复印件各二份。
8.其他需要说明或提供的材料。
其他详尽事宜请与市发改委规划科联系。联 系 人：王大进 吴胜香 联系电话：0316-2316016
外贸企业免税申报操作指南 篇6
一、申报流程：
（一）小规模纳税人出口企业自营出口货物报关后，应向海关申请签发出口货物报关单（出口退税专用），并及时登录“口岸电子执法系统”出口退税子系统提交电子数据，确保税务机关及时接收到出口报关单的电子信息。
（二）货物出口次月，向主管征收部门办理纳税申报时，提供《小规模纳税人出口货物免税申报表》（一式三联，可由《小规模纳税人出口免税申报系统》生成），由征收部门核对确认后签章。
（三）向征收部门办理了免税申报当月的15日前，持以下资料向主管出口退税部门办理出口货物免税核销申报。
1、《小规模纳税人免税出口申报资料封面》（可向主管税务部门领取，下述资料应按封面所列顺序进行装订）；
2、出口发票
3、按月收齐的出口凭证（应在货物报关出口之日（以出口货物报关单上注明的出口日期为准，下同）次月起四个月内的各申报期内收齐），包括：
⑴以一般贸易和进料加工方式自营出口货物的小规模纳税人应提供：出口货物报关单（出口退税专用）；
⑵以来料加工和进料深加工方式自营出口货物的小规模纳税人应提供：出口货物报关单（复印件）；
⑶委托出口货物小规模纳税人应提供：代理出口货物证明、代理 出口协议、出口货物报关单（出口退税专用）或其复印件。
4、接单登记回执（可在珠海国税网站上下载）
5、当月征收部门签章的《小规模纳税人出口货物免税申报表》；
6、《小规模纳税人出口免税申报系统》生成的电子数据及报表（《小规模纳税人出口货物免税核销申报明细表》、《小规模纳税人免税核销申报汇总表》）。
注：在向退税部门正式申报前应做预审，即将预审数据报送退税部门并获取和处理反馈信息后，生成正式申报电子数据（含明细和汇总数据）。
7、小规模纳税人机审疑点人工挑过明细表（反馈有审核疑点的才填写，可在珠海国税网站上下载）
8、主管税务机关要求提供的其他资料。
二、申报时应注意的问题：
1、小规模纳税人自营出口（或委托代理出口）后，应按规定办理免税申报和免税核销申报手续，否则将视同内销征税。
2、小规模纳税人自营出口（或委托代理出口）货物免税核销申报必须符合以下条件：①自营出口货物的应取得出口报关单（出口退税专用）和相应的电子信息齐全②委托代理出口的应取得代理出口证明和相应的电子信息齐全；
尚未收汇的，可先在《小规模纳税人出口免税申报系统》作免税核销申报，但必须确保税务部门接收的外汇核销信息的“核销日期”为货物出口之日起180天内。注：“核销日期”是指外汇管理部门办 理核销的日期，不是企业向外汇管理部门申请办理核销手续的日期。
4、小规模纳税人应认真跟踪已申报免税出口数据的核销情况，包括纸质单证和相关信息是否齐全。如无法在规定期限内办理免税核销申报手续的，可在申报期限内持《小规模纳税人出口货物延期申报免税核销申请表》（可在珠海国税网站下载）和相关资料，向主管税务机关申请免税核销延期申报，经核准后，可延期3个月办理免税核销申报手续。
5、小规模纳税人出口国家规定不予退（免）增值税的货物，应征收增值税。计算应纳税额的公式：应纳税额=（出口货物离岸价格×外汇人民币牌价）÷（1+征收率）×征收率。
6、小规模纳税人以纯来料加工和纯进料深加工贸易方式出口的货物，暂时无需录入《小规模纳税人出口免税申报系统》，但需手工填写《小规模纳税人出口货物免税申报表》（一式三份）向征收部门进行免税申报，并将征收部门签章的《小规模纳税人出口货物免税申报表》和其他相关资料（其中《小规模纳税人出口货物免税核销申报明细表》、《小规模纳税人免税核销申报汇总表》无需提供）装订成册后在规定的期限内报送给退税部门。
7、小规模纳税人预审反馈后，应即时查询当期申报的单证是否有信息，对当期出口数据 “信息不齐”标志有出口报关单信息（B）或代理出口证明信息（D）的，不管纸质单证是否齐全，应修改《小规模纳税人出口免税申报系统》中当月免税出口数据的“单证不齐标志”，并按照信息不齐标志设臵相应的单证不齐标志，后期预审反馈 信息齐全后再作收齐单证处理。注意：如在货物报关出口之日（以出口货物报关单上注明的出口日期为准，下同）次月起四个月内仍未有信息的，对出口报关单和代理出口证明纸质单证已收齐的，不管信息是否齐全，都必须在规定的免税核销期限内作单证收齐处理。
三、《小规模纳税人免税出口申报系统》操作步骤
（一）录入企业基本信息：
进入《小规模纳税人免税出口申报系统》，输入用户名为“sa“，密码为空，所属年月为当前申报单证的出口年月，格式为“YYYYMM”，如申报2008年1月份的免税出口数据，应录入“200801”，即可进入操作如图1的操作界面。首次操作时，应先将企业的基本信息录入系统中，按图一所示路径进入录入界面（图2），点击“修改”后，录入企业的基本信息，其中：计税计算方法系统默认“3”、分类管理代码为“B”、是否预申报为“T”，退税机关码“44040000”，退税机关名称为“珠海市国税局进出口税收管理科”，录入完毕后选择“保存”，系统自动退出后再重新进入。
图1 5
图2
（二）通过申报向导录入免税出口和免税核销申报数据 点击工具栏中的“向导”（见图1红圈处），出现图3所示界面，企业可按照系统所设的向导，将当月免税出口和免税核销数据录入申报系统中。
图3
1、小规模明细数据采集
⑴小规模明细数据采集—小规模出口货物免税申报录入 进入录入界面，点击“增加”按钮进行数据录入（图4）。当期如有单证不齐情况的（报关单B、代理证明D），则在“单证不齐”栏中录入相应的代码，尚未收汇核销的“单证不齐”不用录“H”。外贸企业录入“征收率”为“4%”，生产企业录入征收率为“6%”。自营出口的货物无需录“代理证明号”，委托代理出口的无需录“出口报关单号”和“外汇核销单号”。
图4
录入完毕，点击“保存”后即可保存当前纪录，再点击“设臵标志”按钮（见图4红框处），弹出设臵标志对话框，对要进行申报的数据设臵标志（图5）。
图5 ⑵小规模明细数据采集—小规模免税出口核销录入
进入录入界面，点击“修改”按钮对自动生成的前期单证不齐数据进行修改，如原单证不齐标志为“B”，当期收齐报关单的，可在“单 证收齐标志”处录入“B”，见图6。
图6
2、生成预申报明细数据—生成小规模预申报数据
企业可指定路径放臵申报数据，一般可建立五个文件夹，分别保存“预审明细”、“预审反馈”、“正式申报明细”、“正式申报汇总”、“正式申报反馈”的有关电子数据。进入预申报向导后即可按企业设定的路径和文件夹保存数据（图7，点击“浏览”可选择路径）。企业可持申报盘至主管退税部门进行预审，退税部门将预审后的电子数据反馈至申报盘中。
图7
3、预审反馈信息读入处理 ⑴小规模申报预审信息读入
按照企业设定的路径和文件夹将退税部门反馈的预审信息读入申报系统中。
⑵小规模免税预申报反馈处理 ⑶查询税务机关反馈的疑点
按图8所示方法可对税务机关反馈的疑点进行查询，并填写《小规模纳税人机审疑点人工挑过明细表》
图8 ⑷免税出口信息不齐情况查询
按图8所示（红圈）可查询出口信息不齐情况，对当期申报的免税出口货物信息不齐的，应按规定设臵相应的“单证不齐”标志。前期申报的免税出口货物信息不齐，不用修改“单证不齐”标志。
如当期“信息不齐”标志为“B”的，则应撤销明细数据申报后，按“小规模明细数据采集—小规模出口货物免税申报录入”进入录入界面，点击“修改”按钮，将“单证不齐”改为“B”。⑸设臵小规模免税出口信息不齐标志 注：这个步骤只对无法对碰报关单和收汇核销信息（如录错数据调整或退运等）的数据时才操作。进入图8界面后点击“信息不齐”，出现图9提示框，选择相应的条件后即可设臵或取消信息不齐标志。如取消原信息不齐标志则选择“空”即可。
图9
。图10（4）撤销小规模免税预申报数据
在生成小规模正式申报数据之前，要先撤销预申报数据。
4、小规模纳税人出口货物免税数据正式申报 操作类似生成预申报数据。
5、小规模汇总表数据录入
正审明细数据生成完毕后，进行汇总表录入。进入图10界面后点击“增加”，录入“所属期”后回车，系统自动生成当期的汇总表数据，最后点击“保存”。系统会同时生成免税出口汇总附表，点击小规模汇总申报表（附表）录入，可以进行查询。
图11
6、生成正式申报汇总数据 操作类似生成预申报明细数据（略）
7、小规模纳税人申报数据打印
弹出打印窗口（图11），可按需要选择“申报系统打印”或“EXCEL打印”两种方式均可。此时即可持规定报送的资料和电子申报数据（含正式申报明细数据和汇总数据）到退税部门办理免税出口正式申报。
图12 ８、正审反馈信息读入处理
完成正审后，退税部门会将当期审核结果反馈至企业的申报盘中，企业可点击“读入税务机关反馈信息”，将税务机关反馈信息读入到系统中后，再点击“小规模免税反馈信息处理”，系统会将退税部门的审核结果覆盖企业原申报数据，确保税务部门审核系统和企业申报系统的数据一致。
反馈信息处理完毕之后，可以查询小规模反馈信息（图12）。注：需退出口申报操作向导界面，才可操作菜单。
图13
9、小规模不予免税核销数据反馈
对于不予免税核销数据，审核系统对申报数据备注字段加“ZB”标志，通过正审反馈信息反馈给小规模企业，小规模企业将正审反馈信息文件读入到申报系统中并进行正审反馈信息处理，更新申报系统中的申报数据。反馈信息读入不予免税核销数据记录提示（图13）：
图14 反馈信息处理不予免税核销数据记录提示（图14）
图15 申报系统中不予免税核销数据可通过菜单栏查询（图15）
图16 15 在数据一致性检查中会对不予免税核销数据进行错误提示（图16），当期申报数据中包含不予免税核销数据则无法继续进行申报。
图17
（三）小规模纳税人单证申报
小规模纳税人需申报以下单证时，可通过“单证申报向导“操作（图3）：
单证种类：来料加工免税证明申请表、来料加工免税证明核销申请表、代理出口证明申请表、代理进口证明申请表、出口含金产品免税证明申请表、退运补税证明申请表、补报关单申请表、补核销单申请表、补代理出口证明申请表。
外贸企业免税申报操作指南 篇7
一、业务概述
外贸企业自营或委托出口的货物，除另有规定者外，可在货物报关出口并在财务上做销售核算后，凭有关凭证在规定的期限内向所在地主管税务机关退税部门申报退税。
二、法律依据
《国家税务总局关于印发<出口货物退（免）税管理办法>的通知》（国税发〔1994〕31号）
《国家税务总局关于印发<出口货物退（免）税若干问题的具体规定>的通知》（国税发〔1999〕101号）
《国家税务总局关于外贸（工贸）企业遗失出口货物增值税专用发票有关退税问题的通知》（国税函〔2002〕827号）
《国家税务总局关于出口货物退（免）税管理有关问题的通知》（国税发〔2004〕64号）《国家税务总局关于出口企业未在规定期限内申报出口货物退（免）税有关问题的通知》（国税发[2005]68号）
《国家税务总局关于印发<出口货物退（免）税管理办法（试行）>的通知》（国税发〔2005〕51号）
《国家税务总局 国家外汇管理局关于试行申报出口退税免于提供纸质出口收汇核销单的通知》（国税函〔2005〕1051号）
《国家税务总局国家外汇管理局关于扩大申报出口退税免于提供纸质出口收汇核销单试行出口企业范围的通知》（国税发〔2006〕91号）
《国家税务总局关于修订出口货物退（免）税申报表的通知》（国税发[2006]2号）
三、纳税人应提供主表、份数
《外贸企业出口退税进货明细申报表》，2份 《外贸企业出口退税出口明细申报表》，2份 《外贸企业出口退税汇总申报表》，２份
四、纳税人应提供资料
1．出口货物退（免）税正式申报电子数据
2．购进出口货物的增值税专用发票（抵扣联）或增值税专用发票分批申报单 3．加盖海关验讫章的出口货物报关单（出口退税专用）
4．加盖外汇管理部门已收汇核销章的出口收汇核销单（出口退税专用）（准予在180天内提交出口收汇核销单的，可在规定的时间内提交）或远期收汇证明（进行外汇管理改革的试点地区企业申报时不需提供纸质核销单）
5．消费税“税收（出口货物专用）缴款书”或“出口货物完税分割单”（出口消费税应税货物的提供）
6．《代理出口货物证明》和代理出口协议（委托代理出口业务的提供）
7、委托加工业务的企业还需提供：委托加工合同复印件、委托加工原材料的购销合同、外贸企业委托加工出口货物申报明细表
五、纳税人办理业务的时限要求
外贸企业应在货物报关出口之日（以出口货物报关单<出口退税专用>上注明的出口日期为准）起90天后第一个增值税纳税申报期前，向所在地主管税务机关退税部门申报办理出口货物退（免）税手续。出口企业提出书面合理理由并经地市以上（含地市）税务机关核准后，可在核准的期限内申报办理退（免）税。
六、税务机关承诺时限
提供资料完整、填写内容准确、各项手续齐全的，当即予以受理，并在2个工作日内转下一环节。对单证齐全真实,且电子信息核对无误的,必须在20个工作日内办完退税审核,审批手续。
出口货物退税申报
（生产企业自营出口或委托外贸企业代理出口货物）
一、业务概述
生产企业自营或委托外贸企业代理出口自产货物（包括视同自产货物），除另有规定外，可在货物报关出口并在财务上做销售核算后，凭有关凭证在规定的期限内向所在地主管退税的税务机关申报“免、抵、退”税。
二、法律依据
《关于印发<出口货物退（免）税管理办法>的通知》（国税发〔1994〕31号）《国家税务总局关于印发<生产企业出口货物“免、抵、退”税管理操作规程>（试行）的通知》（国税发〔2002〕11号）
《国家税务总局关于出口货物退（免）税管理有关问题的通知》（国税发〔2004〕64号）《国家税务总局关于印发<出口货物退（免）税管理办法（试行）>的通知》（国税发〔2005〕51号）
《国家税务总局关于出口企业未在规定期限内申报出口货物退（免）税有关问题的通知》（国税发[2005]68号）
《国家税务总局 国家外汇管理局关于试行申报出口退税免于提供纸质出口收汇核销单的通知》（国税函〔2005〕1051号）
《国家税务总局国家外汇管理局关于扩大申报出口退税免于提供纸质出口收汇核销单 2 试行出口企业范围的通知》（国税发〔2006〕91号）
三、纳税人应提供主表、份数
《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表及附表》，3份 《生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表》，2份
四、纳税人应提供资料
1．出口货物退（免）税正式申报电子数据 2．出口货物报关单（出口退税专用）
3．出口收汇核销单（出口退税专用）（准予在180天内提交出口收汇核销单的，可在规定的时间内提交）或远期收汇证明（进行外汇管理改革的试点地区企业申报时不需提供纸质核销单）
4．出口发票
5．有进料加工业务的还应提交： ①《生产企业进料加工登记申报表》
②《生产企业进料加工进口料件申报明细表》 ③《生产企业进料加工海关登记手册核销申请表》 ④《生产企业进料加工贸易免税证明》
6．属于委托代理出口业务的还应提供受托外贸企业主管退税的税务机关开具的《代理出口货物证明》
7．消费税《税收（出口货物专用）缴款书》或出口货物完税分割单（列名生产企业出口外购产品应税消费品的提供）
8、当期《增值税纳税申报表》及附表二
9、进口货物报关单复印件
10、出口报关单复印件（料件复出、进料成品复出、进料深加工、来料加工等贸易方式需提供）
11、海关合同核销结案通知书复印件和企业核销申请表
12、生产企业外购视同自产产品出口的还需提供：珠海市生产企业视同自产产品申报审批表、珠海市生产企业出口视同自产产品供货企业明细表、珠海市生产企业出口视同自产产品台账、增值税专用发票复印件、出口报关单复印件、委托加工合同及其他相关证明资料。
五、纳税人办理业务的时限要求
生产企业应在货物报关出口之日（以出口货物报关单<出口退税专用>上注明的出口日期为准）起90日内，向所在地主管出口退税的税务机关申报办理出口货物“免、抵、退”税手续。如果其到期之日超过了当月的“免、抵、退”税申报期的，应当在次月“免、抵、退”税申报期内申报“免、抵、退”税。出口企业提出书面合理理由并经地市以上（含地市）税务机关核准后，可在核准的期限内申报办理退（免）税。
六、税务机关承诺时限
提供资料完整、填写内容准确、各项手续齐全的，当即予以受理，并在2个工作日内转下一环节。对生产企业的“免、抵、退”税申报应该在月底前审核、审批完成。
出口货物退税申报
（外商投资项目采购国产设备）
一、业务概述
为鼓励外商投资项目使用国产设备，对被认定为增值税一般纳税人的外商投资企业和从事交通运输、开发普通住宅的外商投资企业以及从事海洋石油勘探开发生产的中外合作企业属于《外商投资产业指导目录》中鼓励类和《中西部地区外商投资优势产业目录》的外商投资项目所采购的国产设备享受增值税退税政策。鼓励类外商投资项目在国内采购的国产设备，凡属于《外商投资项目不予免税的进口商品目录》的，不实行退税政策。
外商投资企业以其分公司（分厂）的名义采购的自用国产设备，由该分公司（分厂）向所在地主管退税机关申请办理退税。
对外合作开采海洋石油资源的中外合作油气田项目，由合作油气田的作业者、作业机构或作业分公司申请办理退税。
按规定应实行扩大增值税抵扣范围的外商投资企业在投资总额内采购的国产设备不实行增值税退税政策。
鼓励类外商投资项目中的工程项目，若外商投资企业以包工包料方式委托其他企业承建，外商投资企业可与承建企业签订委托购买国产设备协议，其委托由承建企业采购的国产设备并取得增值税专用发票，交由外商投资企业按规定申请办理退税。
二、法律依据
《国家税务总局关于外商投资企业采购国产设备有关退税问题的通知》（国税函[2002]197号）
《国家税务总局关于印发〈外商投资企业采购国产设备退税管理试行办法〉的通知》（国税发[1999]171号）
《国家税务总局关于出口货物退（免）税若干问题的通知》（国税发[2003]139号）《财政部、国家税务总局关于调整出口货物退税率的补充通知 》（财税[2003]238号）《国家税务总局关于出口货物退（免）税管理有关问题的通知》（国税发〔2004〕64号）《国家税务总局关于出口企业未在规定期限内申报出口货物退（免）税有关问题的通知》（国税发[2005]68号）
《财政部 国家税务总局关于调整外商投资项目购买国产设备退税政策范围的通知》（财税[2006]61号）
《国家税务总局 国家发展和改革委员会关于印发〈外商投资项目采购国产设备退税管理试行办法〉的通知》（国税发〔2006〕111号）
三、纳税人应提供主表、份数
（一）办理备案登记
《外商投资企业采购国产设备登记手册》
（二）申报退税
《外商投资企业采购国产设备退税申报表》，3份
四、纳税人应提供资料
（一）办理备案登记 1、2006年7月1日前已批准的投资总额为3000万美元以下的外商投资项目所采购国产设备：
（1）企业可行性研究报告原件及复印件；（2）进口设备清单原件及复印件；
（3）投资方实物投资原始凭证原件及复印件（4）国产设备供货合同原件及复印件；（5）验资报告；
（6）国家鼓励发展的内外资项目确认书原件及复印件
第二次及以后购进的国产设备，凭设备购销合同和设备说明书，办理登记备案手续。
2、投资总额为3000万美元以上或2006年7月1日后批准的外商投资项目所采购的国产设备需持以下资料办理备案登记，已办理完毕出口退税认定手续的，不再单独办理采购国产设备的退税备案登记。
（1）符合国家产业政策的外商投资项目确认书原件；（2）税务机关要求的其他资料。
（二）申报退税
1．退（免）税正式申报电子数据
2．发展改革委出具的《项目采购国产设备清单》（投资总额为3000万美元以上或2006年7月1日后批准的外商投资项目提供）
3．发展改革委出具的《符合国家产业政策的外商投资项目确认书》（投资总额为3000万美元以上或2006年7月1日后批准的外商投资项目提供）
4．购进国产设备的增值税专用发票（抵扣联）或机动车销售统一发票（仅限于特殊用途的机动车辆）
5、付款凭证（2006年7月1日前已批准的投资总额为3000万美元以下的外商投资项目提供）
6、国产设备供货合同复印件（2006年7月1日前已批准的投资总额为3000万美元以 5 下的外商投资项目提供）
7、登记手册封面及其中相关登记内容的复印件（2006年7月1日前已批准的投资总额为3000万美元以下的外商投资项目提供）
8、税务部门要求的其他资料
五、纳税人办理业务的时限要求
（一）办理备案登记
2006年7月1日前已批准的投资总额为3000万美元以下的外商投资项目所采购国产设备备案应在履行每份国产设备采购合同第一次购买国产设备前申请；投资总额为3000万美元以上或2006年7月1日后批准的外商投资项目应在取得发展改革委出具的项目确认书后30日内申请。
（二）申报退税
外商投资企业应自采购国产设备开具增值税专用发票的开票之日起90日内，向主管税务机关退税部门申报办理退税手续。企业提出书面合理理由并经地市以上（含地市）税务机关核准后，可在核准的期限内申报办理退（免）税。
六、税务机关承诺时限
（一）办理备案登记
提供资料完整、填写内容准确、各项手续齐全，符合条件的予以受理，并在2个工作日内转下一环节复核，经核实符合规定的，自受理之日起5个工作日内办结。
（二）申报退税
外贸企业免税申报操作指南 篇8
外贸企业
1.外贸企业退税申报系统如何做系统备份？
将安装文件夹复制一份即可。
2.外贸企业出口货物发生退运的，应如何操作？
答：出口货物因故退运时，出口货物发货人应先到外汇管理局办理出口货物出口收汇核销单注销手续。
外汇管理局应给出口货物发货人出具证明，出口货物发货人持证明和原海关出具的专为出口收汇核销用的报关单向海关办理退运货物的报关手续。退运货物如属出口退税货物，出口货物发货人还应向海关交验主管出口退税的税务机关出具《出口商品退运已补税证明》，凭以办理退运手续。
3.生成申报软盘后数据错误如何来撤消修改？
答：在“审核反馈处理”“→”已申报出口明细数据查询“→”认可申报“→”当前关联号转为待申报“。
4.已经做了本月的正式申报，但后来发现有错误需要进行修改该怎样操作？
答：你可以在反馈信息处理菜单下查询退税申报已申报数据中选择“认可申报”红色按钮然后将关联号转为待申报即可。
5.在货物出口的时候录入的价格必须是 FOB价吗？
答：是的，如果是 CIF价格必须折算成FOB 价。
6.外贸企业，在录入出口货物明细时，系统不显示退税率？
答：录入出口货物明细时，系统的退税率为灰色，在进行“进货出口数量关联检查”后，系统会自动生成退税率。
7.生成预申报数据时关联号如何来填写？
答：输入本次最大的关联号就可以了，一般情况下输入十个9 即可。
8.在申报系统中打印到excel，数据显示的不完全？
答：点击页边距，调节下此字段的宽度即可。
9.增值税发票数量大于报关单上的数量如何录入？本月的增值税发票的数量大于报关单上的数量如何录入，有加工费如何录入？
答：增值税发票的数量大于出口数量时需要把增值税发票做下分批即可，如果有加工费的话，在录入进货明细时数量不用录入，在备注上输入WT 即可。
10.外贸企业取得增值税发票且已通过认证，但忘了在认证当月进行纳税申报，此笔货物出口后能否退税？
答：对内外销分开核算的外贸出口企业，其购进货物的增值税专用发票，要及时到征税机关认证，目前要求 30 天以内，在该货物出口后可用于办理出口退税。
11.下载最新税率库并导入后，发现商品代码无法输入？
答：首先下载的时候不要把文件保存到桌面，应直接保存到本地磁盘的根目录下。保存完毕后对文件进行解压缩，最后读入代码库文件。读入完毕后要设置“自用商品码”，否则就会出现上述问题。
12.申报系统安装完后需要设置什么？
答：需要在“系统维护”→“系统配置”→“系统配置设置与修改”中更改企业的基本信息。进料加工结转料件在系统中怎样操作？进料加工手册核销时，如果该手册中存在结转料件，则需在手册核销时用户将结转部分手工录入到核销明细表中的“结转料件”项目中。
13.我查看预申反馈信息是提示发票金额超过总局数额，该如何处理？
答：首先应检查录入系统的发票金额是否有误，如果确认无误可以检查是否将发票号录错。
14.所属期的重要性？
答：外贸企业出口退税申报系统6.0 版中，“所属期”扮演相当重要的角色，主要影响：申报数据打印。预申报后打印时很多企业能看见数据但是总是提示“没有打印数据”！此问题就是申报数据的“申报年月”与进入系统时的“所属期”不符。
15.正式申报数据提示本次申报库已有申报数据，无法确认？
答：由于之前已经确认过，需要把确认过的数据生成正式申报数据或者删除即可。
16.外贸企业怎么打印报表？
答：对于外贸企业，要在预申报后才能打印报表，在向导第 3步中“退税出口本次申报明细”和“退税进货本次申报明细”中有红字按钮“扩展功能”中的“打印申报报表”中进行相关打印。
17.怎样撤消正审？
答：在“反馈信息处理”中的“查询退税申报已申报数据”中选择要撤消的数据，点击“认可申报”选择“当前关联号转为待申报”即可。18.打印出口或进货明细提示无可打印的数据？
答：无可打印数据是因为申报年月和当前所属期不一致，修改一致即可；打印汇总表时需要在报表设置的界面打印，不要在预览的界面就可以了。
19.外贸汇总表是自动生成的还是手动填写的？
答：汇总表中在“向导”第三步“退税汇总申报”里添写的，然后在“打印报表”里进
行打印。
20.在打印退税进货明细表或汇总表是否可以用A4纸？
答：不可以，你可以选择 B4或 A3 或Usstandardfanfold147/8 三种纸张类型中任何一种。
21.我录入进货发票号为什么录入不了？
答：如果用户没有读入认证发票信息，则无法录入发票号码，如果税务机关无特别要求，可以直接在系统中录入进货凭证号即可解决上述问题。
22.安装申报系统时提示可提取文件被破坏？
答：一种可能是电脑本身的防火墙和杀毒软件引起的，需要关闭防火墙和杀毒软件；另一种可能是下载的申报系统不完全，请重新下载（必须使用下载软件）。
23.进行“换汇成本检查”后提示：没找到换汇成本检查数据？
答：
一、没有录入任何数据。
二、录入的数据没有进行“审核认可”。
24.商品关于合同备案，进货出口数量关联检查一直通不过？
答：由于备案和未备案的数据都录入到了同一个关联号下了，请把他们录入到 2个关联号下。
25.出口明细中“出口进货金额”与进货明细中“进货金额”不符？
答：这种问题主要是由于多张出口报关单对应存在多张进货发票，因而造成系统在计算出口单价与进货单价不一致，但总金额是保持一致的。用户在日常申报中只要确保总的“进货金额”与总的“出口进货金额”一致即可。
26.税务机关预审后怎样查看反馈信息查询呢？
答：税务机关预审后的反馈信息是一个文本文件（文件类型是 TXT）你可以双击该文件查看或者把该文件导入到 EXCEL文件也可。外贸来料加工手册核销为什么不能操作？需要下载新 5.3版的软件，在核销处多了手册号，可以进行手册核销。我是一家外商投资企业，在国内采购设备。
27.录入出口货物明细申报数据，保存提示非本年申报数据？
答：出现这个错误是由于您的出口日期是 2006年，而您的申报年月是200701，因此需要把申报年月改成2006 年来进行申报。
28.到税务局申报时，提示数据已存在，无法读入？
答：出现这个问题是因为您本月多次申报，而您录入的关联号和上次申报的数据关联号一样，所以需要把关联号修改下。
29.在申报系统中查看发票、报关单和核销单信息是否齐全？
答：读入完税务机关的反馈信息后，在退税预审信息处理中查看信息即可。
30.外贸企业，录入完出口明细数据后，其中的“实退税数量”、“出口进货金额”、“退增值税额”、“平均单价”等项目为什么没有自动的生成？
答：在录完出口明细后，要进行“数据加工处理”中的“进货出口数量关联检查”、“换汇成本检查”、“预申报数据一致性检查”等操作，之后出口明细会自动生成上述数据。
31.想撤消外贸正审后的数据怎么做？
答：在“向导”第六步“已申报数据查询”里的“查询退税已申报数据”里有一个“认可申报”按钮，单击进入后选择转为待申报点击“确定”按钮。
32.录入数据时突然死机，再次进入后发现已录入的数据都消失了，应该如何处理？
答：用户进入系统后可以做一下“数据优化”。
33.在录入进货发票时已经录入商品代码，为何不显示退税率？
答：首先用户应先确认该出口商品是否退税，如果不退税，那么就不会显示退税率，如果征退税率都不显示，可以重新录入该商品的商品代码。
34.确认正式申报时系统提示“无预申报数据，无法确认正式申报”？
答：首先检查进货与出口明细表中的数据是否设置了审核认可标识，且标识都为“R” ；再进行进货出口数量关联检查、换汇成本检查、数据一致性检查，若检查中没有提示错误则可生成预申报数据进行预审。预审后读入反馈信息查看反馈疑点无误后便可确认正式申报数据。
35.本月的增值税发票的数量大于报关单上的数量如何录入，有加工费如何录入？
答：增值税发票的数量大于出口数量时需要把增值税发票做下分批即可，如果有加工费的话，在录入进货明细时数量不用录入，在备注上输入WT 即可。
36.读入增值税发票信息之后，录入进货明细时，出现的计税金额是这张发票的总金额，如何来处理？
答：把金额修改成发票中相对应的项即可。
37.做完进货出口数量关联检查后，出口货物明细中的退税率为什么会出现小数？
答： 出口货物明细中的退税率是根据进货而生成的，一种情况是您的数据录入的有问题，请您仔细的检查您的数据；另一种情况是您的合同备案的数据和没备案的数据录入在同一关联号下了，请您把备案的数据和没备案的数据录入到不同的关联号下。
38.录入完出口货物明细申报数据后，点击保存提示非本年申报数据？
答：出现这个错误是由于您的出口日期是 2006年，而您的申报年月是200701，因此需要把申报年月改成 2006 年来进行申报。在进货中有辅料或加工费，该如何录入？答：进货数量无需录入，商品代码按照出口的代码来录入，备注上输入 WT。
39.一张有多笔出口货物的报关单号怎样录入？
答：按照报关单的实际九位编号+0+每笔货物在报关单上所对应两位项号（01、02、03……）录入即可。
40.我当月只有一笔进出口业务，那进货明细表和出口明细表中的“申报批次”是否一定要填写？
答：申报批次也需要录入“01”，并且应与汇总表中的申报批次一致。
41.外贸企业出口货物发生退运时应如何操作？
答：出口企业因各种原因货物报关实际离境出口后，发生退关退运情况，出口货物因故退运时，出口货物发货人应先到外汇管理局办理出口货物出口收汇核销单注销手续。外汇管理局应给出口货物发货人出具证明，出口货物发货人持证明和原海关出具的专为出口收汇核销用的报关单向海关办理退运货物的报关手续。退运货物如属出口退税货物，出口货物发货人还应向海关交验主管出口退税的税务机关出具《出口商品退运已补税证明》，凭以办理退运手续。
42.打印出口和进货明细报关单号最后一位和日期不显示？
答：打印机的驱动错误，需要重新安装下打印机驱动。
43.外贸企业进行设置“审核认可”标志时，“标识”栏经常出现哪些提示？
答：共有四种提示，分别为：
1、空：该记录处于录入状态；
2、R：该记录需要申报；
3、Z：该记录暂时不需申报；
4、P：该记录因业务特殊规定，不符合录入规则又需要申报。
44.预申报数据一致性检查没做会出现什么错误？
答：不会出现错误，但最好做检查，它能检查数量关联是否有错误。
45.在打印外贸企业汇总表时，如何避免将多个月份的报表同时打印出来的现象？
答：可以单独选择要打印的月份的汇总表，将其他月份的删除，之后再进行打印；或者在打印时，直接打印，不要选择预览功能中的打印图标进行打印。
46.我根据预审疑点反馈更改了错误记录，并重新进行预审，为何总是提示预审出错？
答：预审出错的主要原因是用同一申报数据了做了两次预审，这时系统就会提示出错。用户只要把预申报数据直接转为正式申报数据即可。
47.请问在进货分批单录入时刚才增加了一条记录后为什么不能进行修改和删除？
答：因为你是以系统管理员的身份进入系统，在进货分批单录入中一定要以一般操作人的身份进行操作。
48.外贸汇总表的生成需要哪些手工操作步骤？
答：出口退税申报系统中汇总表是根据用户所录入的进货和出口明细数据自动生成的，但其中也有部分手工操作步骤：进入“退税汇总表录入”界面后，要首先点击“增加”按钮，在“申报年月”中录入相应的申报年月，点击回车键，之后汇总表中的数据才会自动生成。
49.小规模出口企业在申报系统中怎样录入申报数据？
答：小规模企业可根据当地税务机关的实际要求来进行操作。如需要在系统中录入申报数据，则可在“退税正式申报→查询本次申报→进货明细申报数据查询”中根据进货发票直接录入进货数据，汇总表需根据具体情况手工填写，之后打印出相关的申报数据即可。
50.某商品取消退税，但是已经合同备案，增值税发票是税务局代开的（征 6 退6 的）？
答：录入进货时，提示是否用原有退税率替换现有退税率，点击确定后，把退税率修改成 6 即可。51.享受退（免）税的出口货物一般应具备那些条件？
答：享受退（免）税的出口货物一般应具备以下四个条件：
（１）必须是属于增值税、消费税征税范围的货物；
（２）必须是报关离境的货物；
（３）必须是在财务上作销售处理的货物；
（４）必须是出口收汇并已核销的货物。
52.我在做系统数据备份时“出现无法创建文件”的提示，请问该如何解决？
答：当出现上述提示时，用户应逐一检查：是否有足够的磁盘空间；是否将备份路径指定为申报系统的安装路径。是否将系统的安装路径指定在磁盘的根目录。
53.录入出口货物明细表后，退税率没有体现出来？
答：外贸企业在录入完进货与出口明细后，需在数据加工处理中进行“进货出口数据关联检查”，完毕后即可在出口明细中体现出退税率。
54.进货明细表有数据，但是无法打印，显示“当前没有可打印数据”。
答：进货明细表有数据，但是无法打印，显示“当前没有可打印数据”。
55.“生成预申报数据时，提示“无需要申报的数据，请确认申报”如何解决？
答：在录完进货或都出口明细的时候没有做“审核认可”处理。生成正式申报软盘，申报数据无法撤消申报企业生成正式申报软盘后，到“审核反馈处理”中的“已申报出口明细查询”。点击“认可申报”按钮，把要撤消的数据转为待申报即可。
56.关联号录入有何要求？
答：关联号在一个退税不能重复。按我省目前情况，外贸企业可以一张出口发票（可
能对应多张发票或多张关单）为一个关联号。
57.为什么在进货明细录入里的发票代码，发票号码录入不上？
在6.0 中发票代码和发票号码不用录入，直接录入进货凭证号即可。
58.进行系统配置后，点击保存，出现OLE 错误，如何解决。
您可以到我们网站的“下载中心”里下载“外贸企业出口退税申报系统 6.0 版补丁”安装即可。其他内容
1.初次使用申报系统，申报系统默认的用户名和密码是什么？
答：申报系统的默认用户名是小写的‘sa’密码为空。
2.进入出口退税申报系统时提示找不到 DLL文件。
答：用户在安装完成进入申报系统时，申报系统有时会提示找不到 DLL文件。产生的原因是由于申报系统用到的文件没有成功的注册到您的操作系统或申报系统中的文件被破坏引起的。申报系统文件没有注册成功，可能是您在安装申报系统的时候，杀毒软件出现误
报，提示检测到病毒；或者您操作系统上的一些其它软件不允许申报系统注册文件。申报系统中的文件被破坏引起的原因可能是您计算机操作系统有病毒，并且病毒将申报系统中的文件破坏；或者您的操作系统中毒后，您用杀毒软件杀毒的同时杀毒软件破坏申报系统所用的到文件。
当您遇到这类问题，建议您将杀毒软件升级到最新，然后对操作系统进行杀毒。再到中国出口退税咨询网（
4.录入完申报数据进行申报表打印预览时，字体出现星号如何解决？
答：当您进行申报表打印时候，打印出来的报表出现星号，是由于您的操作系统中缺少申报系统默认使用的打印字体。请您到中国出口退税咨询网（
5.在进行申报系统安装时出现“资源版本不匹配”的提示应如何解决？
答：造成这个提示的原因有以下几点：
（1）申报系统的是用中文版 VisualFoxPro6.0 开发的，您的计算机中装有低版本的VisualFoxPro。
（2）您的计算机中装有英文版的 VisualFoxPro。
您应该先将低版本的VisualFoxPro，或者是英文版的 VisualFoxPro卸载，然后重新安装申报系统。
6.安装申报系统时提示ikernel 等错误如何解决？
答：出现这种错误提示的原因是多方面的，可能出现的安装错误包括：不支持此接口，RPC占位不兼容，Ikernel 错误等等常见错误。
（1）在 NT平台下（包括 WinNT,Win2000,WinXP），请使用管理员身份登录后运行安装程序，请确认身份，否则不能进行安装；
（2）如果您刚运行完一个安装程序，请稍等几秒再启动下一个安装程序，因为安装程序表面上已经完毕，实际上程序还在进行后期清理，内存中还有 Ikernel.exe（安装程序引擎）驻留，所以如果您此时启动另一个安装程序，将出现错误。
（3）如果您安装的过程中出现错误，请使用任务管理器察看是否有 Ikernel.exe 这个进程存在，如果存在而且此时您确认没有安装程序在运行，您可以结束这个进程后再进行安装。
（4）清理干净系统和您系统账户下的Temp 目录。例如：您系统安装在 C 盘，windows目录是 winnt，那么您的系统 Temp 目录是：c:winnttemp，如果您是以“administrator”的账 户 登 录的，您 的 个 人 Temp 目 录 是 ：C:DocumentsandSettingsadministratorLocalSettingsTemp 请您清理完以上2 个目录（删除所有目录内文件）再进安装。
（5）删除目录：ProgramFilesCommonFilesInstallShield以后再进行安装。
（6）删除目录：ProgramFilesCommonFilesInstallShieldEngine 以后再进行安装。
（7）请重新安装IE5.X 或者6.0，如果您是NT平台，请重新安装微软的 ServicePack。
（8）跟 COM接口有关系，此种情况出现概率较小，如感兴趣，可以参照InstallShield 解决方案：http://support.installshield.com/kb/view.asp?articleid=Q104986
（9）可能潜在引起问题的文件：Stdole32.tlb,stdole2.tlb,或 Stdole.tlb，这 3 个文件的丢失可能导致安装失败，这 3 个文件是系统核心文件，如果缺失，请从其它相同操作系统的机器上拷贝到本机的相应目录下。
（10）如果您使用的是 Win98，强烈建议您安装微软的 DCom 补丁，该补丁的下载地 址为：
http://FG，然后确定；
d、如果有任何警告提示，请选择否；
e、“分布式 COM 配置属性”对话框出现；
f、选择“默认属性”页；
g、将“默认级别”下拉框选择称“标识” ；
h、点击应用后确定。
（13）引起安装程序错误的还有下列注册表项无法读取（账户等级低）：
HKEY_LOCAL_MACHINESOFTWAREClassesCLSID
HKEY_LOCAL_MACHINESOFTWAREClassesInterface
HKEY_LOCAL_MACHINESOFTWAREClassesTypeLib
请使用regedt32.exe来改变账户等级，请改变成以下等级：
Administrator(onthelocalmachine)
System
CreatedOwner
（14）请 使 用 regedit.exe 检 查
HKEY_LOCAL_MACHINESOFTWAREMicrosoftWindowsCurre
ntVersion 下的 CommonFilesDir 键值后面是否有空格或者有 Tab。如果有 Tab 或空格请
删除。7.打印预览时，提示页标头带区太大不能放入页中？
答：在报表设置中调横向、纵向，若不行，需要安装下打印机驱动。
8.正式申报数据已生成，如何撤消来修改错误数据？
答：在“已申报出口明细数据查询”中点击“认可申报”选择“当前关联号转为待申报” 即可。
9.在网上做申报，一直显示未审核？
答：不要在正式申报中上传，请在预申报中上传即可。
10.税务局审核时，汇总表中的前期信息齐全与审核系统中的汇总表不符？
答：这个问题是因为没有做预申报，导致申报的数据和审核系统的数据信息对不上，请在做正式申报前到税务局做一下预申报，确保申报系统的信息和税务局的信息一致，这样就不会出现总表不符的问题。
11.当期有单证收齐，但是在汇总表中的前期出口货物当期收齐单证销售额没有数据？
答：汇总表中前期出口货物当期收齐单证销售额是单证齐全并且信息齐全的数据，没有数据是因为电子信息不齐。
12.对于做审核认可标识出现E 的情况？
答：这种商品禁止出口或不退税；同一关联号下同一商品进货数量和出口数量不等。
13.系统提示“找不到变量 SS_YEAR”是什么原因？
答：当将2004 的数据文件直接复制粘贴到 2005 年申报系统文件中后，会因为文件缺少“所属期标识”字段而造成无法使用和相应的“找不到变量 SS_YEAR”错误提示。所以当企业需要将数据跨版本、跨读入的时候，一定要通过申报系统中提供的备份与导入
功能进行操作，不要直接复制粘贴数据文件。
14.发票代码、号码无法录入？
答： 需要在基础数据采集→外部数据采集→认证发票信息读入把发票信息读入到申报系统后才可以录入；也可以无需录入发票代码、号码，直接录入进货凭证号（发票代码+号码）。
15.在录入增值税时，提示关键字唯一性检测出错？
答：系统中已经存在相同的记录，删除以前的记录即可。
16.录入明细数据时提示非本年申报数据？
答：出口日期与申报年月需在同一。生
17.打印报表提示当前所属期没有可打印的数据？
答：申报日期和当前所属期不一致，进入系统的所属期输入申报日期即可。
18.外贸企业申请办理《出口商品退运已补税证明》时需提供哪些资料？
退运货物申请办理补税证明时，需提供以下资料：
（1）出口货物报关单（退税专用联）原件及复印件；
（2）出口收汇核销单（退税专用联）原件及复印件；
（3）由申报系统生成的《关于申请出具〈出口商品退运已补税证明〉的报告》及其电子数据；
（4）主管退税机关要求提供的其他资料。
19.发现以前申报的数据录入错误（金额、数量或报关单核销单号）？
答：如果金额或数量录入错误，需要红字冲减，在录入一笔正确的；如果是报关单核销单号录入错误，可以在收齐中直接修改。
20.怎样录入报关单号码？
答：出口退税申报系统中的报关单号需要录入 12 位号码，录入规则是：9 位海关编号+“0”+出口商品“项号”。如果海关编码是 18 位的则取后 9 位录入。海关编码和项号均在报关单上可以找到。
21.为什么导入备份数据后所有的申报数据都重复？
答：您应该是重复导入备份数据，请重新做备份数据导入，导入时选择清空系统数据库即可。
22.怎样查看申报数据电子信息不齐情况？
企业通过预审后，会从税务机关得到预审反馈信息，将该反馈信息读入到申报系统中后，通过“出口信息不齐情况查询”菜单便可查看到出口信息不齐情况。该表中体现出来的均为企业申报数据中电子信息还未收齐的数据。
23.录入美元汇率时，系统提示超出汇率 820-840 的范围？
答： 由于人民币对美元汇率的调整，使得用户在申报系统中录入低于 820 以下的汇率时，系统就会提示“汇率超出允许范围”。对于该问题用户可通过“系统维护”→“代码维护”中，通过索引列表找到美元币别，之后通过“修改”功能，将美元汇率最小值适当调整即可。
24.外贸企业出口退税申报系统数据录入的方式？
答： 外贸企业出口退税申报系统数据录入的方式有两种：进货数据和出口数据分开录入，在“基础数据采集”菜单中的“进货明细申报数据录入”和“出口明细申报数据录入”两项。进货数据和出口数据整合录入，在“基础数据采集”菜单中的“进货出口明细申报数据录入” 一项。一般此项多用于一票进货对应一票出口的业务。两种录入方式只要录入一种即可。
25.汇总表中的不免抵扣税额累计与纳税表差额出现数据？
答：因为增值税纳税申报表中的不免抵扣税额填报的数据比实际的数据大或小，另一种可能是因为本月的抵减额过大，不免抵扣税额应该为零，但增值税已经填报数值，需要修改增值税。
26.数据一致性检查操作注意问题？
答：外贸企业在做数据一致性检查时，系统会提示“认证发票信息为空，无须检查”，这主要是由于企业没有在系统中读入认证发票信息所造成的。企业日常申报中可跳过“数据一致性检查”这一步骤，在直接生成申报数据时系统会自动进行一次数据一致性检查。
27.出口的商品需要征消费税，消费税应如何录入？
答：消费税在录入的时候应首先把税种改为 C，另外要注意税率，并在备注栏中输入标志 WT。做数据一致性检查时提示同一报关单或核销单的单证收齐标志不一致？答：同一报关单或核销单下的某条记录没收齐，收齐即可。
28.系统在进入时出现找不到文件“log.fpt”？
答：这可能是用户误删除了日志文件，造成系统无法启动，重新复制相应文件即可，或与龙图信息的技术支持工程师咨询。
29.如何将数据转换工具中的数据转到申报系统中？
答：生产企业数据转换工具：在“数据导入导出菜单”，数据导出到申报系统选项。再弹出窗口中点击“选择申报系统路径”按钮，选择安装好的申报系统路径。（如：c：出口退税电子化管理系统生产企业出口退税申报系统4.0版）接着选择要导入的数据项，最后点击“导出到申报系统”按钮。
30.如何进行“审核认可”？
答：明细数据录入完后，需要进行审核认可，具体做法如下：选择需要申报的数据，点击“审核认可”按钮，选择相应的范围和审核，点击“确定”按钮即可。
31.为什么用新建用户名进入系统时提示密码错误？
答：新建用户后，需在“系统维护”－“系统配置”－“系统口令设置与修改”中选中新建的用户名，点击“修改口令”按钮进行口令设置，再次进入系统时录入新建用户名并录入修改后的口令才能顺利进入系统。
32.生产企业“进料加工手册”上的复出口商品有很多种，在出口退税申报系统的“进料加工手册登记录入”里如何录入商品代码项？
答：对于有进料加工业务的出口企业在做“进料加工手册登记录入”时，只能填写一个复出口商品代码，一般情况可选择占该手册权重最大的商品代码录入。
33.《进料加工免税证明》的两种出具方式？
答：申报系统中“进料加工免税证明”出具分为“日常出具”和“核销出具”两种。分别指企业在发生录入实际进口料件业务时出具的免税证明，和发生进料加工手册核销时出具的免税证明。
34.为什么我的申报系统没有屏幕提示？
答：需在“系统维护”－“系统配置”－“系统参数设置与修改”中选中有屏幕提示，再次进入系统就可以了。
35.发现以前申报的数据录入错误？
答：如果金额或数量录入错误，需要红字冲减，在录入一笔正确的；如果是报关单核销单号录入错误，可以在收齐中直接修改成正确的就可以了。
36.对外贸易中常见的价格有哪几种？
答：FOB 价格（FreeonBoard，装运港船上交货价格）
C&F价格（Cost&Freight，成本加运费价格）
FOB=C&F–运费
CIF价格（Cost，InsuranceandFreight，成本加保险费、运费价格）
FOB=CIF–保险费–运费
37.新版 5.0的远程申报地址为何无法更改？
答：首先看在系统参数设置与修改中的远程申报是否已设置成有远程申报。再在远程申报参数设置与修改中更改远程申报参数。
38.汇总表中的不免抵扣税额累计与纳税表差额出现数据？
答：因为增值税纳税申报表中的不免抵扣税额填报的数据比实际的数据大或小，另一种可能是因为本月的抵减额过大，不免抵扣税额应该为零，但增值税已经填报数值，需要修改增值税即可。
39.“系统配置设置与修改”菜单中的“是否预申报”功能选项的作用？
答：在申报系统中如果“是否预申报”选项选择“T”，则用户在业务操作中需要先进行明细数据预申报，之后才可以“确认正式申报”，进入到下一步的操作；如果选择“F”，则用户在操作中无需进行明细数据的预申报，便可直接“确认正式申报”，将数据转入到下一步的操作中。
40.我在打印进料加工贸易免税证明的时候为什么打印不出来？
答： 首先要保证打印所属期和进入系统的所属期是一致的，然后开具进料加工免税证明，最后就可以打印了。
41.为什么在开进料加工免税证明里的数据是空的？
答：请看系统中的进料计算方法是时耗法还是购进法，并在系统参数设置与修改中选择进料免税证明开具的方式。
42.当期有单证收齐，但是在汇总表中的前期出口货物当期收齐单证销售额没有数据？
答：汇总表中前期出口货物当期收齐单证销售额是单证齐全并且信息齐全的数据，没有数据是因为电子信息不齐。
43.进行数据备份导入时，“导入前清空数据库”和“不清空数据库”，这两个选项有什么区别？
答： “导入前清空数据库”是指用户在进行备份数据导入时，系统会自动将原有的数据清空，之后才进行备份数据的导入。
“不清空数据库”是指系统直接导入备份数据，不删除系统中原有的数据。
44.做数据一致性检查时提示同一报关单或核销单的单证收齐标志不一致？
答：由于同一报关单或核销单下的某条记录没收齐，收齐即可。
45.保税区或不做预申报的生产企业数据丢失后用税务局的全年反馈信息来恢复数据，这样数据就会和以前报的不相符？
答：由于企业是保税区的，不需要做预申报，所以恢复数据之后在申报数据处理→设置出口信息不齐标志中把信息不齐标志设为空。
46.生成正式申报数据后怎么打印不了明细数据？
答：外贸企业需要打印完数据在生成正式申报数据，如果未打印已生成正式申报数据，需要在审核反馈处理→已声报出口明细数据查询中点击认可申报把生成的数据转为待申报，在打印即可。
47.出口明细中的退税率和平均单价没有数据？
答：录入完出口和进货明细，需要做审核认可，在做进货出口数量关联检查，这样出口明细中的退税率和平均单价就会出现数据。
48.打印出口或进货明细提示无可打印的数据，打印汇总数据时以前的数据也打印出来？
答：无可打印数据是因为申报年月和当前所属期不一致，修改一致即可；打印汇总表时需要在报表设置的界面打印，不要在预览的界面就可以了。
49.确认正式申报数据时提示本次申报库已有申报数据，无法确认？
答：由于之前已经确认过，需要把确认过的数据生成正式申报数据或者删除即可。
50.进货明细中的发票代码和号码怎么录入不了？
答：要录入发票代码和号码，需要在基础数据采集→外部数据采集→认证发票信息读入中读入发票的信息，就可以录入发票代码和号码，也可以无需录入发票代码和号码，直接录入进货凭证号（发票代码+号码）即可。
51.读完国税的预审反馈信息后，为何要撤销申报再做反馈信息处理并重新生成明细申报？
答：预审申报后应用税务机关反馈信息来更新企业系统的信息不齐情况，之后再重新生成明细数据。
52.按数值字段建立临时索引进行搜索，为什么找不到实际存在的符合条件的记录？
答： 系统目前的设计是在建立数值字段为关键字的临时索引时保留数值字段转换为字符型后的前放空格，因此在搜索时要在前方加上准确数目的空格，小数点及小数位也要准确输入。一个简单的解决方法是修改建立临时索引时的索引表达式，例如原索引表达式是
“STR(qut，15，4)”，改为“all+rim(STR(qut，15，4))”，通用的更改公式是“all+rim(原表达式)”。
53.货出口数量关联检查后，出口货物明细中的退税率为什么会出现小数？
答： 出口货物明细中的退税率是根据进货而生成的，一种情况是您的数据录入的有问题，请您仔细的检查您的数据；另一种情况是您的合同备案的数据和没备案的数据录入在同一关联号下了，请您把备案的数据和没备案的数据录入到不同的关联号下。
54.式申报数据时提示本次申报库已有申报数据，无法确认？
答：由于之前已经确认过，需要把确认过的数据生成正式申报数据或者删除即可。保税区内企业从区外购进货物后再将这部分货物出口或加工后再出口的，在政策上有何规定？保税区内企业从区外购进货物时必须向税务机关申报备案增值税专用发票的有关内容，将这部分货物出口或加工后再出口的，可办理出口退（免）税。
55.外贸企业若分部门核算，如何查询当月部门应退税额？
答：分部门核算的外贸企业可以在申报系统的“退税正式申报→查询本次申报数据→试算本次申报退税额”选项下查询当月的应退税额。
56.如何解决：预审反馈提示反馈信息错误“企业代码”校验错误？