财务管理控制程序

财务管理控制程序（共9篇）

财务管理控制程序 篇1

能源管理目标指标管理方案控制程序

一、目的规定矿井各级能源管理体系目标、指标和管理方案的建立途径和要求，确保矿井能源管理体系的目标、指标和管理方案得到有效地管理和实施，不断提高矿井能源管理绩效。

二、适用范围

适用于矿井对各单位能源管理体系目标、指标和管理方案的制定、实施、评审和控制管理。

三、职责

1、最高管理者负责矿井能源管理体系目标、指标和管理方案的审批。

2、能源管理负责人组织相关单位和人员通过系统的初始能源评审，确定矿井能源管理体系的基准，制定矿井能源管理体系的目标、指标和管理方案。

3、环保科技中心负责监督和审核能源管理体系目标、指标和管理方案的实施和绩效。

4、党群工作部负责能源管理体系目标、指标和管理方案的宣传工作。

5、机电运营部负责电力目标的分解、计量和统计。

6、经营管理部负责矿井柴油的采购计划的审批，并上报能源管理负责人。

7、环保科技中心负责矿区内用水和蒸汽消耗目标、指标的制定，并上报能源管理负责人。

8、其他各相关单位负责按规定确定本单位的能源目标、指标和管理方案及其实施，并按规定进行检查、考核，以确保矿井能源管理体系目标和指标的实现。

四、工作程序

㈠能源管理目标、指标制定要求

1、能源管理目标、指标的制定应当以国家提出的“降低能源消耗、提高能源利用效率”的口号为宗旨，依照集团公司下发的节能目标责任书

任务，遵守法规和持续改进管理体系有效性的承诺。

2、目标、指标应包括满足能源因素控制要求所需的内容。目标通过指标具体化和量化，并与能源管理方针保持一致；指标的确定应体现具体用能过程或环节的优良性、可测量性、可调整性和持续改进。

3、针对能源管理目标、指标的实施，制定控制措施或管理方案。

㈡能源管理目标、指标和管理方案的制定依据

1、国家有关政策、法律和法规要求；

2、国内外同行业的生产经营状况和技术进步的动向；

3、矿井能源方针及目前的管理、技术状况；

4、重要能源因素识别和评价及控制的状况；

5、集团公司下达的节能目标责任书任务；

6、相关方对能源的要求。

㈢能源管理目标、指标制订实施步骤

1、由能源管理负责人召集有关单位和人员进行矿井的能源初始评审，分析矿井各单位的能源利用现状，确定出矿井的能源管理基准，提出矿井的能源管理目标、指标草案。

2、能源管理负责人组织相关专业人员对草案进行全面系统的分析，最终确定矿井的能源管理目标、指标，并报最高管理者审批。

3、环保科技中心负责将批准后的能源目标、指标上网发布。

4、各单位依据矿发文件制定本单位目标、指标，并提出针对性的措施，根据实现目标、指标现状和条件制定具体的能源管理方案，在管理方案中应明确实施的技术方案、责任单位、投入资金和完成时间等。

㈣能源管理方案的制定及实施要求

1、能源管理方案的制定及实施是为实现能源目标和指标及对能源因素的控制，以挖掘节能潜力、降低能源消耗、提高能源利用效率为宗旨。

2、能源管理方案的内容应包括

⑴目的和作用；

⑵实施部门及其人员的职责和权限；

⑶采用的方法、技术和措施；

⑷需配备的资源和相关控制要求；

⑸实施时间和进度；

⑹对实施过程和结果考核评价的准则和方法；

⑺所需文件和记录。

3、能源管理方案的制定实施步骤

⑴针对能源目标、指标及识别出的能源因素，能源管理负责人组织各相关部门和人员起草能源管理方案，确定具体实施、措施、执行方案及相应的责任单位、完成期限、资源要求及职责和权限。经最高管理者批准后，由环保科技中心负责上网发布。

⑵各单位及其下属部门制定适合本单位的能源管理方案并保证其有效实施。

⑶环保科技中心组织并推动各有关部门实施能源管理方案。

㈤目标、指标和管理方案的评审与修订

1、环保科技中心每半年对矿井的能源目标、指标和管理方案进行管理评审与修订，研究解决目标、指标和管理方案管理中存在的问题。

2、环保科技中心每季度跟踪检查能源管理体系目标、指标和管理方案的完成情况，对不符合项按《不符合、纠正措施和预防措施控制程序》执行实施改进措施。

3、当法律法规有重大变化、有新的重大能源因素出现等客观情况发生时，应考虑目标、指标和管理方案的修订。

4、若目标、指标变动或原定管理方案无法实现时，及时重新评审，修订方案确保其切实可行。

5、因新项目中发现新的重大能源因素时，应考虑目标、指标和管理方案的修订并编制新的有效的能源管理方案加以控制，见《能源因素识别与评价控制程序》。

6、各单位应每月对本单位的能源目标、指标和管理方案的适宜性予以评审。

7、环保科技中心负责收集、汇总矿井能源目标、指标和管理方案在实施中的情况和问题，作为管理评审的输入。

8、在管理评审中，应对矿井能源目标、指标和管理方案的实施情况进行综合分析，环保科技中心提出整改措施和修正意见，并报最高管理者审批，确定下一新的能源目标、指标和管理方案。

9、各单位应根据管理评审提出的修改意见，适当调整本单位的目标、指标和管理方案，作为新一年的目标、指标和管理方案的管理内容。

㈥目标、指标和管理方案管理过程中的记录由环保科技中心负责保管和归档，保管要求和期限执行《记录控制程序》的规定。

五、相关文件

《法律与其他要求获取、识别、更新程序》

《法律、法规与其它要求获取和确认及合规性评价控制程序》

《文件和资料程序》

《记录控制程序》

《不符合、纠正措施和预防措施控制程序》

《内部审核控制程序》

《能源管理评审程序》

六、记录

矿能源管理目标、指标和管理方案完成情况

各单位管理目标、指标和管理方案完成情况

能源因素评价表

重要能源因素登记表

法律、法规标准清单

财务管理控制程序 篇2

一、管理会计在疾控机构财务管理中的作用

企业的内部控制制度有很多优秀之处可以被事业单位所借鉴, 以提高事业单位的效益, 因而, 管理会计应用于疾病预防控制机构有很多方面也是借鉴企业的管理策略。

疾病预防控制机构中组织管理和人、财、物等资源若能实现最优配置, 则可以降低经营成本, 使发展空间得到最大的扩展, 制定疾病控制质量管理规程、试剂成本控制制度、物资采购成本控制制度、办公耗材费用定额制度、各类突发性公共事件责任目标及处理程序与效益原则相结合的制度等, 同时运用上述规程和政策制度组成合理效益的管理体系, 来规范各部门的经济行为。在疾病预防控制机构日常疾病防控活动和经营决策过程中, 利用成本控制和价值工程及利润最大化原理, 根据目标控制要求及工作进程中所反映和突出的差异和问题, 调整和控制相应环节, 将差异纠正到最小化, 来保证机构各项责任目标和经营预算的实现。管理会计在对于科室成本的调控方面的参与作用也不容忽视, 根据各科室的收益定额量和业务量, 以此确定各科室的边际利润和目标成本, 并对照实际完成数量, 定期和不定期地检查其预算目标的执行完成情况, 及时发现问题, 分析差异, 责令限期整改和解决问题。根据疾病预防控制机构的各项责任目标和运行目标, 结合机构运行目标和各科室部门的管理需要, 制订一整套科学合理的考核评价体系。然后, 按照方案规定, 根据各种渠道所收集反馈的信息资料, 对照科室考核指标, 检查各责任单位的本、量、利责任目标和机构总体运行目标的实际完成情况, 根据考核的实际情况并结合未来发展趋势, 对机构运行预算进行动态分析。进而依据考核的这些数据资料, 对各责任单位履行岗位职责的业绩进行综合评价, 依据评价结果, 对实际业绩和预期业绩进行对比, 对成绩优秀者, 则进行适当的表扬和奖励, 对于业绩完成较差者, 及时采取措施, 责令改进, 并进行相应的处罚, 以达到奖优罚劣、奖勤罚懒、促进增收节支、改善运行管理、提高疾病预防控制控机构的社会效益和经济效益, 通过实现最佳管理来达到机构效益最大化目标。

二、管理会计在疾控机构的运用现状及面临的问题

目前, 许多疾控机构对管理会计的内容和其对疾控机构财务管理的作用知之甚少, 管理会计在我国疾病预防控制机构财务管理中没有得到应有的重视。因此, 管理会计在疾病预防控制机构的运行障碍导致其面临的许多问题和现状。

(一) 管理会计运用于疾控机构体制的不合理

首先, 目前疾病预防控制机构是事业单位, 基本属于政府行为, 不存在优胜劣汰, 发展没有动力, 没有激活内部活力的机制;其次, 财政全包的金饭碗模式, 使得很多部门了忽视成本管理, 试剂耗材等浪费严重, 成本控制模式不健全;再次, 卫生资源地域分布不均等, 主要集中在省级疾控或大城市市级疾控, 导致小机构虽然重视成本管理, 但仍然难以解决入不敷出的局面。管理会计在疾病预防控制机构财务管理中的运用, 目的就是要使疾控机构面对市场, 通过市场的竞争体制, 来充分挖掘内部潜力、搞好机构的内部控制, 控制不必要的成本, 从而实现效益最大化经营目标。

(二) 疾控机构的管理中对管理会计认识不足

管理会计在疾病预防控制机构财务管理中的运用尚未形成, 重点是财务管理部门根本对其没有足够的重视, 对如何发挥管理会计的作用来加强机构内部控制更是研究甚少。传统的会计处理方法, 疾病预防控制机构的财务科没有发挥财务部门在管理中应有的作用, 能动性会计操作较少, 使得会计人员仅限于费用报销、记录、凭证录入等日常基本工作, 甚至完全按照以前的会计处理方法进行业务处理, 会计人员机械化的操作直接导致财务数据的不准确、财务信息不及时、分析依据不充分等一系列的问题。此外疾病预防控制机构领导并非出身财务, 忽视财务管理, 因此, 对繁杂的会计报表、复杂的数据分析感到力不从心, 领导的不重视直接导致机构在内部控制管理中对于管理会计在财务管理中运用的缺失。

(三) 疾控机构会计人员的专业水平的局限性

据不完全统计, 全国疾控机构会计人员中, 学历构成以大中专为主。专业水平决定了其对管理会计的认识程度及理解操作能力, 尤其是对于可塑性较大的成本支出项目和重大的成本支出项目不能分析控制, 不会把各种“额外”的成本损失控制在萌芽之前, 更不会控制“非必要”的成本支出, 导致了疾控机构一直以来成本控制松弛的状态。同时, 由于疾病预防控制机构的工作性质导致大部分人都处于安逸的工作状态, 没有及时更新专业知识和提高专业水平。因此, 会计人员专业水平的局限性导致疾控机构的会计处理与时代发展不协调。

三、发挥管理会计在疾控机构管理中作用的对策

(一) 营造疾病预防控制机构管理会计发展的良好环境

长期以来, 疾病预防控制机构依靠行业优势维持运转。随着外部环境的变化, 亟待建立一个合理的经济运行机制, 改变疾控机构目前的依赖生存, 营造良好的、竞争性的发展环境, 成为我国疾控机构建立管理制度必须解决的问题。

(二) 建立疾病预防控制机构管理会计体系

1998年颁布实施的医院财务制度和会计制度, 是我国医院财务会计的重大改革, 但是目前没有单独颁布疾控机构关于财务改革的制度。为了顺应卫生事业改革的发展方向, 可以借鉴医院财务会计学的相关操作, 逐步建立疾病预防控制机构财务会计与管理会计并轨并连网运行的管理模式。参照企业管理会计的方法, 将疾病预防控制机构管理企业化, 将机构管理从传统的养尊处优状态改革为竞争管理体系;建立收支平衡分析、成本预算与管理、标准成本法、变动成本法、节约成本法等基本概念和方法体系。随着信息化现代化、科技突出化的推动, 疾病预防控制机构科技的迅猛发展, 要求现代疾病预防控制机构管理学广泛应用于疾控机构的经营管理中。

(三) 建立疾控机构运用管理会计的组织框架

在财务管理模式上, 应改变以财务会计为主体的财务管理模式, 实现由“报账型模式”向“经营管理型模式”转变, 建立管理会计与财务会计并行的财务管理模式, 并运用管理会计学的原理和方法拓展传统财务管理的内涵;同时应建立现代疾病预防控制管理会计的组织形式。在我国传统的财务管理体系中, 没有将管理会计纳入其中, 因此, 要采取逐步引入, 持续吸收, 渐进提高, 最终有机融合的科学发展过程, 将管理会计融入其中。此外, 还应建立专门的审计部门, 独立于财务部门, 并在制度上和组织体系上保证内部审计人员的独立性, 能够独立开展工作, 监督疾控机构的经济活动。

(四) 建立疾控机构责任会计制度

疾病预防控制机构可以借鉴企业责任会计管理方法, 建立现代疾控机构管理体制, 通过建立责任会计提高自身的管理水平, 责任会计负责全中心各科室的责任经济核算, 并直接对财务科长负责, 其主要职责是编制责任预算和进行日常记录、核算及编制责任报告等, 建立科室管理员制度, 以责任预算和业绩分析为工作重点, 科室管理员为科室核算责任人, 直接对科室主任负责, 这样就形成了一个完整的核算网络和成本控制网络, 为机构预算决策奠定了坚实的基础。

参考文献

探讨医院行政控制和财务控制建设 篇3

摘要：本文分析了目前公立医院在内部控制方面存在的问题并提出了相应的解决对策，以期为医院加强内部控制提供帮助。

关键词：体制改革；公立医院；行政控制；财务控制

近年来，随着医疗卫生体制改革的不断深化，我国将逐步开放医疗服务领域，医疗市场竞争加剧，公立医院要生存、求发展，就必须对医院的运行机制进行调整、改造、改善，建立健全符合公立医院自身特点的内部控制制度。优化卫生资源配置，降低成本，提高质量、效益和效率，最大限度地满足人民群众的医疗卫生需求，同时也促进公立医院事业发展，最终实现医患双赢。

一、公立医院内部控制存在的问题

1.近年来，医院由于会计工作秩序混乱、核算不实而造成的信息失真现象较为严重

2.缺乏必要的成本控制。目前，公立医院虽根据自身管理需要，借鉴企业成本核算经验和做法，开展成本核算，但是，许多医院还仅停留在科室成本核算上，尚未建立成本考核指標体系、成本分析评价体系和成本信息反馈体系。

3.医院信息系统内部控制薄弱。随着财务管理软件和医院HIS系统在医院的普及与应用，医院的会计工作发生了重大变化，使得原手工会计核算模式下的内部控制制度部分将失去作用，因此如何重新设计内部控制环节，建立科学严密的内部控制制度，保证会计数据安全显得十分必要。

4.预算编制草率，预算执行失控。有些医院预算编制由财务部门闭门造车，没有深入调查研究，分析医疗市场变化，而是依据上年的决算数据加加减减而成，没有细化到具体项目和具体执行部门，也没有对预算进行可行性论证。由于预算编制的缺陷，造成了执行预算时脱节，削弱了其约束力。医院的预算管理大多流于形式，预算执行主观随意性很大，资金运营效率较低，使预算执行失控。

二、公立医院内部控制的建设

1.建立会计系统控制程序

建立医院经济活动和经济业务处理的操作程序，使医院经济业务处理规范化、标准化，保证会计信息的真实可靠。医院要按照《会计法》和《医院会计制度》建立会计账册，正确设置和使用会计科目。建立严密的原始凭证传递程序，明确原始记录填制人、审核人的责任。

2.实施成本控制，应着重加强的几方面工作

(1)医院领导要把成本控制列入医院重要议事日程，树立成本效益观念。

(2)开展医疗成本预测，掌握未来的成本水平及其变动趋势，使医院管理者能够选择最佳方案，做出正确科学决策，有效地控制医疗费用的增长势头。

(3)调节与控制科室成本，提高医院的整体效益。建立和完善各项费用的开支标准与审批制度，有效地减少不必要的开支。

(4)降低人员费用，应深化人事制度改革，建立双向选择的用人机制，制定合理的人员配置定额，最大限度地调动人的潜能。防止因人力资源配置不当造成不必要的资源耗费。

(5)推行药品、卫生材料等公开招标采购，降低采购成本。杜绝采购中的不正之风。

(6)提高医院技术效率，通过技术进步的技术创新提高治愈率，加快床位周转率，提高医生、护士的工作效率和效果。

(7)推行公立医院后勤服务社会化。如清洁卫生社会化、食堂经营社会化、保安工作社会化等，减轻医院的负担。

3.医院信息系统控制

医院信息系统(HIS)作为医院现代化管理的标志之一，已经在各公立医院普遍实施，并向广度和深度发展。信息系统下的工作人员要有明确的岗位和职责分工，应设置系统数据管理员、系统维护员、操作员和审核员、记账员、会计档案管理员等岗位，各岗位按不相容岗位加以分离的原则给予授权，各操作员之间权限明确且要相互制约。未经授权的人员不得操作系统软件，不得进入、操作相应的功能模块，以达到相互牵制、相互制约、预防或减少错误和舞弊发生的目的。

4.预算控制是公立医院内部控制制度的主要方法之一

医院预算控制是为了实现医院既定的经营发展目标，通过编制医疗经营活动、投资活动、现金流量等预算，并以医院内部控制来保证决策所确定的最优方案在实际工作中得到贯彻执行。公立医院应加强预算管理，使其对医院经济运行产生强大的约束力，首先必须更新预算管理观念，使预算管理成为全局性财务管理行为和理念，通过硬性的制度安排使财务预算的编制与执行成为一种规范。其次，收入预算要参考上年预算执行情况和对预算年度的预测编制；支出预算要量入为出，要正确处理好需要与可能的关系，分清轻重缓急，把有限的资金安排到最需要的地方；要坚持勤俭办事业的原则，开源节流，增收节支，挖掘内部潜力，努力提高资金使用效果。预算编制要细化到部门、项目，并具有较强的操作性和可控性。完成了医院年度预算的编制，不等于实现了全面预算控制，重要的是预算的执行和监督、协调和控制。预算执行过程中总会有偏离甚至有较大的出入，应及时执行预算分析评估，把预算执行情况与医院经营状况有机地联系在一起，避免“编一套、做一套”。

三、结束语

在医疗卫生事业中起主导作用的公立医院从计划时期遗留下来了大而全的模式，人员多，负担重，资源已经处于低效率使用状态。加入WTO后，公立医院已被推向竞争日益激烈的医疗服务市场。公立医院的管理层应意识到有效内部控制对医院事业的发展至关重要。

工会管理控制程序 篇4

来源：发布日期：2010-06-28 11:29:46目的与范围

1.1 目的为做好工会组织工作,加强自身建设,确保工会工作任务的完成，特制定本程序。

1.2 范围

本程序适用于公司工会组织管理工作。术语

两会：即工会会员代表大会和职工代表大会。职责

3.1 党委

3.1.1 领导工会组织换届工作.3.2 公司工会

3.1.1 公司工会是本程序的归口管理部门。

3.1.2 负责工会组织换届选举工作。

3.1.3 负责工会会员发展、会籍管理工作。

3.1.4 负责工会会员队伍、工会干部队伍和工会积极分子队伍的建设。

3.1.5 负责工会组织机构、组织制度的建立健全。

3.1.6 负责基层工会(分工会)季度（年度）工作考核。

3.1.7 负责工会会费收缴及管理（此项工作不属于工会组织工作内容，但归属工会组织干事工作范畴）。

3.3 基层工会(分工会)

3.3.1 负责组织本单位“两会”代表的选举。

3.3.2 负责本单位工会小组的建设。

3.3.3 负责本单位工会小组长、工会积极分子队伍的建设和管理。

3.3.4 负责组织本单位工会分会委员的选举及分工。

3.3.5 负责会员发展及会籍管理中的相关工作。

3.3.6 负责基层工会(分工会)工会经费管理。

3.4 工会小组

3.4.1 负责本小组会员发展有关工作。

3.4.2 负责选好工会小组长。

3.4.3 负责推荐和选举“两会”代表。

3.4.4 负责本小组自身建设。

3.5 基层党组织

3.5.1 指导基层工会(分工会)组织换届工作。工作程序

4.1 组织换届

4.1.1 本公司工会会员代表大会和职工代表大会每年年初结合举行，按会议议程分段召开，每3～5年为一届。

4.1.2 换届准备

4.1.2.1 会前2个月，召开公司工会委员会初步确定换届选举方案后向公司党委汇报，经同意后分别向江苏省电力工会、无锡市总工会递交换届选举工作的请示报告。

4.1.2.2 换届选举方案包括：

a)选举的时间安排；

b)公司工会委员会的人数；

c)公司经审委员会的人数；

d)代表名额的分配及人员的组成结构。

4.1.2.3 上级工会同意后，公司工会着手组织实施换届选举工作。

4.1.3 工会主席人选的产生

4.1.3.1 公司工会主席人选的提名由公司党委研究后，报省公司党委考察后确定。

4.1.3.2 各基层工会(分工会)主席人选由公司工会与人董部经考察后提出，报公司党委研究同意后，根据民主程序进行选举。

4.1.4 工会小组长的产生

4.1.4.1 根据基层工会(分工会)安排，由原工会小组长主持召开小组会，选举工会小组长。

4.1.4.2 各小组将选举结果报基层工会(分工会)审批。

4.1.4.3 基层工会(分工会)公布审批结果，并报公司工会办公室备案。

4.1.5 基层工会(分工会)委员会的产生

4.1.5.1 各基层工会(分工会)根据公司工会安排分别召开基层工会(分工会)委员会会议和工会小组长会议，具体安排换届选举工作，并向本单位党组织汇报。

4.1.5.2 各工会小组召开全体会员会议,推选基层工会(分工会)委员候选人。

4.1.5.3 基层工会(分工会)汇总各小组推选情况，初步确定候选人名单，报本单位党组织审核同意后，再下到各工会小组征求意见。收集意见后，正式确定候选人名单。

4.1.5.4 召开会员代表会议（100人以下单位召开会员大会）先由上届基层工会(分工会)委员会作总结报告，然后通过候选人名单，采用无记名投票方式差额选举新一届的基层工会(分工会)委员会。选举时的差额比例为5％。不足1人时，以1人为差额。

4.1.5.5 新当选的基层工会(分工会)委员召开会议，选举基层工会(分工会)主席、进行委员分工。

4.1.5.6 各基层工会(分工会)将新一届委员名单及分工报公司工会待批复。

4.1.6 “两会”代表的产生

4.1.6.1 各单位“两会”代表的推荐、选举工作与基层工会(分工会)委员会的推荐、选举工作同步进行。

4.1.6.2 公司工会提出代表名额分配表经公司党委批准后下发至各单位。

4.1.6.3 各基层工会(分工会)将本单位代表名额分配情况向本单位党组织汇报，并分别召开基层工会(分工会)委员会会议和工会小组长会议，布置选举工作。

4.1.6.4 各工会小组根据分配名额，由工会小组长主持会议，推选候选人（100人以上的单位在推选公司“两会”代表的同时推选本单位的职工代表）。

4.1.6.5 基层工会(分工会)汇总候选人推选情况后，初步确定候选人名单，报本单位党组织审核同意后, 再下到各工会小组征求意见。收集意见后，正式确定候选人名单。

4.1.6.6 召开会员代表（职工代表）会议（100人以下单位召开会员/职工大会）进行选举（100人以上的单位先选举本单位的职工代表，在此基础上再选举公司“两会”代表）。

4.1.6.7 各基层工会(分工会)汇总《代表登记表》，于“两会”前20天报公司工会办公室。公司工会办公室将全公司选举结果提交代表资格审查委员会，审查同意后产生正式代表。

4.1.6.8 以基层工会(分工会)为单位组成代表组，选举代表组长，将名单报公司工会办公室。

4.1.7 选举公司工会委员会和工会经费审查委员会

4.1.7.1 会前1个月，由公司工会提出新一届委员会组成人数，报公司党委批准，下发至各代表组。

4.1.7.2 会前20天，各代表组推选公司工会委员、经费审查委员候选人。

4.1.7.3 候选人的产生

a)公司工会汇总各代表组推选名单；

b)公司工会委员会、代表组长联席会议酝酿初定新一届公司工会委员、工会经费审查委员候选人名单，报公司党委审核同意；

c)候选人名单返回各代表组征求意见；

d)汇总意见后，公司工会研究确定公司工会委员会主席（副主席）、经费审查委员会正、副主任及其委员的候选人名单。

4.1.7.4 召开会员代表大会进行选举

4.1.7.4.1 大会预备会议

a)通过大会议程；

b)通过大会主席团建议名单。

4.1.7.4.2 大会正式会议

a)公司工会工作报告（上一届工会工作总结、新一届工会工作打算和本年度工会工作计划）； b)公司工会经审工作报告；

c)核对参加大会的代表人数；

d)全体代表通过大会选举办法，并通过大会工作人员:总监票、监票、唱票、记票人名单，大会主持人宣布候选人名单；

e)分发选票:总监票人公布分发票数，宣读有关规定；

f)代表填写选票:组织选举人填写《选票》；

g)当众开票，大会主持人宣布选举结果。

4.1.7.5 新当选的公司工会委员、经费审查委员召开第一次全体会议，选举产生工会主席（副主席）、经费审查委员会正、副主任。

4.1.7.6 选举结果报公司党委、江苏省电力工会、无锡市总工会审批。

4.1.8 女职工委员会及各专门工作委员会的产生

4.1.8.1 公司工会提出各委员会成员建议名单。

4.1.8.2 公司工会委员会召开全委会审议确定，并行文公布。

4.2 非换届年会员代表大会的召开

4.2.1 本公司工会会员代表大会每年召开一次，时间安排在第一季度，与年初职代会一并进行。

4.2.2 大会筹备工作

4.2.2.1 会前1个月，由公司工会初步确定大会召开时间、地点、议程和主席团建议名单（公司党政领导、团委负责人和公司工会委员会全体成员）、工会工作报告，向公司党委报告并获批准。

4.2.2.2 工会办公室负责起草工会经费审查报告和大会决议草案。

4.2.2.3 印制《工会工作民主测评表》。

4.2.2.4 发出大会通知。

4.2.2.5 会议召开前的宣传工作。

4.2.2.6 布置会场。

4.2.3 召开会员代表大会

4.2.3.1 大会预备会议

a）通过大会议程；

b）通过大会主席团建议名单。

4.2.3.2 大会正式会议

a)公司工会主席作公司工会工作报告；

b)公司工会经费审查委员会主任作经审工作报告；

c)组织代表对工会工作进行民主测评；

d)分组讨论；

e)召开主席团会议，听取各代表组讨论情况汇报；

f)通过大会决议；

g)公司党委书记讲话。

4.3 基层工会(分工会)季度（年度）工作考核

4.3.1 每季（年）最后1个月月底前，各基层工会(分工会)根据季度（年度）工作考核标准，进行自我评分报公司工会办公室。

4.3.2 公司工会办公室召开会议，对各基层工会(分工会)季度（年度）工作进行考核。

4.3.3 在公司工会季度例会上最后评定季度（年度）考核得分，并兑现奖励。

4.4 会员发展及会籍管理

4.4.1 会员发展

4.4.1.1 凡是符合《中国工会章程》规定的入会条件，与公司（含多经企业）建立劳动关系（含事实劳动关系）的职工均可申请加入工会。

4.4.1.2 职工入会执行《无锡供电公司工会会员会籍管理办法》。

4.4.2 会籍管理

4.4.2.1 会籍管理坚持“劳动关系在哪里，会员关系就在哪里，会员组织关系随劳动关系流动”的原则。

4.4.2.2 会籍管理执行《无锡供电公司工会会员会籍管理办法》。

4.5 工会经费管理

4.5.1 工会经费及会费的收交

4.5.1.1 公司行政（含多经企业）每月按职工工资总额的2％向工会拨交经费。

4.5.1.2 市郊分局工会将其行政拨交经费的20％上交公司工会。

4.5.1.3 总公司将其行政拨交经费的40％上交公司工会。

4.5.1.4 公司工会将公司本部行政拨交经费的20％市郊分局工会上交的经费以及总公司工会上交经费的50％，每季上交江苏省电力工会。

4.5.1.5 公司工会将公司本部行政拨交经费的20％加上总公司工会上交经费的50％，每季上交无锡市总工会。

4.5.1.6 公司工会委托公司财务部在职工每月的基本工资中扣除0．5％作为会费，财务部再转交给工会财务会计。

4.5.2 工会经费的使用

4.5.2.1 工会办公室提出全年工会经费使用计划，经公司工会委员会审批和经费审查委员会同意后提交年初召开的工会会员代表大会审议通过。

4.5.2.2 工会办公室按年度计划合理正确地使用工会经费。凡非计划或大额超计划的开支，必须追加预算，经公司工会主席批准，并征得公司工会经费审查委员会同意。

4.5.2.3 工会经费的使用需经公司工会主席审批签字方为有效。

4.5.3 工会经费的审查监督

4.5.3.1 工会经费审查委员会代表公司会员群众对工会经费收支和财产管理的真实、完整、合理及效益进行审查监督，其工作执行《无锡供电公司工会经费审查委员会实施细则》。

4.5.3.2 工会经费预决算审查执行《无锡供电公司工会经费收支预决算审查程序》。

4.5.4 工会财产管理执行《无锡供电公司工会财产管理制度》。

4.6 会员教育执行《政治教育控制程序》。

4.7 会员思想状况调研执行《职工思想动态分析控制程序》。

4.8 工会文件资料的整理、保管、归档执行《文件控制程序》。相关文件

《中国工会章程》

《中华人民共和国工会法》

《文件控制程序》

《政治教育控制程序》

《职工思想动态分析控制程序》支持性文件

《工会会员会籍管理办法》

《工会经费审查委员会实施细则》

《工会经费收支预决算审查程序》

《工会财产管理制度》质量记录

前期物业管理控制程序 篇5

1.目的通过对前期物业管理的控制，确保房屋保持正常的使用功能，为住户提供良好的居住环境，满足住户的需要。

2.范围

本程序适用于公司开发工程项目的前期物业管理工作。

3.职责

3.1策划与营销中心负责组织开展前期物业管理工作。

3.2工程部负责联系施工单位进行工程质量问题的处理工作。

4.控制程序

4.1策划与营销中心参与工程项目的竣工验收工作，掌握工程的基本情况和质量状况，根据物业的规模、设施、环境等具体情况，组织物业管理机构。

4.2 接管验收

4.2.1 由策划与营销中心根据物业管理移交的安排，组织前期物业管理机构、项目部和有关的设计、施工、监理单位进行物业的接管验收。

4.2.2 物业接管验收各方共同清点房屋、装修、设备和定、附着物，核实其质量状况和使用功能及有关的文件资料，对检查验收中发现的问题，由项目部组织在规定的期限内进行整改。物业管理机构负责对检查整改情况在“物业管理接管验收记录表”中进行记录。

4.2.3 接管验收合格后，由参加验收各方在“物业管理接管验收记录表”中签署验收合格意见，办理工程项目的有关文件资料的移交工作，移交文件资料主要包括：

a)工程项目的整套技术资料；

b)工程质量保修书和工程使用说明书。

4.3 由物业管理机构负责组织物业管理队伍，制定有关的管理制度：

4.3.1根据物业的规模、等级合理确定组织机构和岗位设置，满足前期物业管理的要求。

4.3.2组建清洁、保安、绿化、维修等管理队伍，对招聘人员签定用工合同，作好岗前技能培训。

4.3.3制定各项管理标准、岗位工作标准及其它的有关规章制度，并作好培训工作。

4.4联络、沟通社会有关部门，包括：街道、公安、交通、环卫、卫生、市政、园林、教育、公用事业和文化娱乐等部门，建立代办服务项目的管理网络。

4.5办理前期物业管理的入伙手续

4.5.1及时向住户发送有关的入住函件，包括：“入伙通知书”、“入伙手续书”和“收费通知书”。

4.5.2做好住户入住的服务工作：

a)向住户介绍物业区域的情况，接收住户的咨询；

b)住户签定“管理公约”；

c)组织住户验收房屋，验收合格后进行房屋的移交；

d)根据房屋的设计结构情况以及国家和地方有关装修的法律法规要求，制订“装修管理规定”，做好对住户装修的有关服务工作。

4.6 由策划与营销中心组织物业管理机构开展物业管理的日常工作：

4.6.1保洁绿化工作，执行Q/TZH-WI-038《环境卫生与绿化管理办法》。

4.6.2治安保卫工作执行Q/TZH-WI-037《前期物业安全管理办法》。

4.6.3工程质量保修执行Q/TZH-WI-029《工程质量保修管理制度》。

4.6.4物业管理机构根据“管理公约”规定的收费标准和方法，收缴物业管理费。

4.7依据Q/TZH-WI-041《顾客满意度调查及投诉处理规定》，做好顾客意见投诉的处理工作。

5．质量记录

5.1QR23-01物业管理接管验收登记表

5.2QR23-02入伙通知书

5.3QR23-03入伙手续书

6支持性文件

6.1 Q/TZH-WI-037《前期物业安全管理办法》。

6.2 Q/TZH-WI-038《环境卫生与绿化管理办法》

6.3 Q/TZH-WI-029《工程质量保修管理制度》

6.4 Q/TZH-WI-041《顾客满意度调查及投诉处理规定

监视和测量装置的控制

7.6 监视和测量装置的控制

7.6.1公司的监视和测量装置主要适用于公司的房屋销售面积测量、工程施工建设，并对施工和监理单位使用的监视和测量装置进行监督检查。工程部负责监视和测量装置的归口管理工作，项目部负责监督检查供方的监视和测量装置的使用和维护管理工作。

7.6.2工程部负责监视和测量装置的配置，各部门根据工作需求，提出配置申请，由工程部审查后，报经公司经营副总经理批准，统一采购，根据采购合同和相应产品标准进行验收，对验收合格的装置，登记“监视和测量装置台帐”，并建立相应的装置档案，包括装置的使用说明书、合格证等技术资料。

7.6.3工程部负责对监视和测量装置的外委检定工作，委托具备相应检定资格的单位进行检定，索取保存检定的有关资料。并根据装置的检定周期，及时进行监视和测量装置的周检。经检定校准合格的监视和测量装置，由工程部进行检定合格标识，一般采用检定单位的标识方法。

7.6.4现场必须使用检定合格并有合格标识的监视和测量装置，未经检验或超出有效期的不能使用，并确保在规定的操作环境和使用条件下使用，严格遵守使用操作规程。

7.6.5对供方使用的监视和测量装置，要提供进场设备的明细及出厂合格证、前次周检合格证，由项目部审核批准后方可进场使用。项目部质量安全员要对供方现场的监视和测量装置进行抽查，登记“监视和测量装置抽查记录”。主要内容包括：

a)装置的校准资料，是否经过检定，并在有效期内；

b)选用的监视和测量装置的准确度和精确度是否满足监视和测量的要求。

7.6.6监视和测量装置要定期维护保养，不使用时应贮存在适宜的条件下，以保持其准确度和适用性。

7.6.7当发现监视和测量装置损坏或失准后，应及时进行修理和检定，并将修理情况在台帐中进行备注。同时，工程部应组织对以往的测量结果的有效性进行评

价，并予以记录。

测量、分析和改进

8测量、分析和改进

8.1总则

公司为确保质量管理体系的符合性和持续改进质量管理体系的有效性，采用适当的方法包括统计技术，实施以下方面的监视、测量、分析和改进过程： a)证实产品的符合性；

b)确保质量管理体系的符合性

c)持续改进质量管理体系的有效性。

8.2监视和测量

8.2.1顾客满意

顾客满意是公司建立和实施质量管理体系的目标。

8.2.1.1顾客信息的主要内容：

a)有关产品及服务的顾客反映；

b)顾客需求的变化

8.2.1.2信息收集的方法

a)接收顾客的意见和投诉；

b)定期对顾客和市场（针对潜在顾客）进行走访，采取调查问卷、顾客意见调查表、召开座谈会、实施维修维护时的意见反馈等方式，征求顾客意见； c)利用参展会或促销会，听取并记录顾客对公司产品和服务质量的意见；

8.2.1.3顾客信息的处理

a)策划营销中心负责顾客信息的收集、汇总，组织有关部门进行处理，并根据《纠正和预防措施控制程序》的规定，采取纠正和预防措施。具体要求执行Q/TZH-WI-041《顾客满意度调查及投诉处理规定》。

策划营销中心每半年或根据实际情况，利用统计技术和其它计算方法，对顾客信息进行统计，统计出顾客满意度和其它信息，从顾客的角度，评价公司质量管理体系的业绩以及存在的差距，并提交公司的管理评审会议，用以公司质量管理体系的改进。

产品的监视和测量

8.2.4产品的监视和测量

8.2.4.1为验证交付的产品、融资贷款利息和本金偿还情况满足规定要求，公司对项目的开发、资金运作过程以及房屋的建筑质量实施连续的监视和测量。工程部负责组织项目部对采购材料和设备、施工质量以及设计、施工、监理单位的工作质量进行监督检查。公司的稽查小组负责对项目开发的全过程，包括：前期调研、投资决策、前期运作、规划设计、施工建设、市场营销、前期物业管理、售后服务等环节的工作情况进行监督检查。

8.2.4.2进货检验和试验

a)项目部负责对施工单位是否对进货按规定进行了检验和试验进行监督；

b)对施工用的主要材料设备，进行重点监督控制，对大宗物资按规定进行抽样检查。

c)材料设备的监视和测量，具体执行Q/TZH-WI-015《材料设备管理制度》中的有关条款。

8.2.4.3过程检验和试验

a)工程部负责组织项目部对工程的施工质量进行控制和检查，对重要过程和分项分部工程进行重点控制，具体要求执行Q/TZH-WI-022《工程质量验收管理制度》。并监督检查施工和监理单位的质量控制情况，执行本手册第七章节的《工程施工控制程序》和《工程监理控制程序》。

b)公司的稽查小组负责监督检查各部门的工作质量和项目运作中的综合协调组织能力，对项目部的控制检查是否到位、项目的前期运作、资金调度、工期进度、市场营销等项目运作的重点环节，进行阶段性地把关验收。检查的方式主要通过现场检查、专项检查和周例会、月度经营计划会的形式进行。

8.2.4.4最终检验和试验

a)工程部负责组织项目部，遵照当地政府部门关于工程竣工验收的法规要求，组织质监部门和施工、监理、设计等单位进行竣工验收，确保工程的最终实物质量满足规定的要求。具体执行《工程监理控制程序》和Q/TZH-WI-022《工程质量验收管理制度》的规定。

b)在项目开发建设结束后的适当时机，由策划营销中心组织编写《项目运作报告》，根据各部门提供的以下有关资料，对项目的整体运作情况进行全面的检查总结：

a)策划营销中心负责提供执行《项目运作方案》的情况；

b)工程部和项目部负责提供工程实物质量的控制和状况；

c)财务与资产经营部负责提供资金的运作状况和项目的经济效益分析；

8.2.4.5对所有检验和试验的结果，都应进行记录，并有相应授权人的签字。过程的监视和测量

8.2.3过程的监视和测量

8.2.3.1由公司经营副总经理任组长，各部门经理为小组成员，组成公司的稽查小组，办公室设在财务与资产经营部，对质量管理体系的过程进行监视和测量，以证实过程实现策划结果的能力。

8.2.3.2公司通过以下方式对过程进行监视和测量：

a)在公司召开的周例会和月度生产经营计划会上，对各部门所分管工作完成情况进行检查考核，执行《月度工作考核办法》；

b)通过内部质量管理体系审核及有效性评价；

c)对需确认的过程进行监督检查；

d)通过生产和服务的提供，听取顾客意见的反馈。

8.2.3.3对过程监视和测量中发现的问题，由稽查小组负责组织进行整改，对需要采取纠正和预防措施的，由工程部按照《纠正和预防措施控制程序》的规定执行。

8.2.3.4公司对以下过程实施监视和测量：

a)项目开发的投资决策；

b)项目的前期开发工作；

c)项目的开发建设；

d)社会周边关系的协调；

e)各阶段的验收把关；

财务管理控制程序 篇6

1．程序目的通过对公司所有设施的请购、验收、保养、报废等程序的有效管理和控制，确保设备之正常性能，以满足生产需要。

2．适用范围

适用于公司所有设施（测量与监控装置除外）的管理和控制。

3．引用文件

3.1《采购控制程序》COP-740

3.2《设备使用说明书》

3.3《设备预防保养计划》

3.4设备操作作业指导书

4．职责与权限

4.1设备部——设备采购、验收、维护、维修、编号、改良或报废申请，制作《设备一览

表》，配合财务部财产清册清点管制；

4.2生产部——生产设备之申购使用、保养、维护等；

4.3采购部/财务部——清点、报废之跟踪与监督管理；

5．程序内容

5.1设备请购

5.1.1部门有新设备之需求时，使用需求部门填写《请购单》并附规格型号等相关资料，经部门主管签名同意后，呈总经理核准；

5.1.2经核准之《请购单》，交设备部依《采购控制程序》执行采购（具体依《采购程序》执行，办公设备由采购部人员开具订单进行采购）。

5.2设备验收、安装

5.2.1新设备到厂由设备部与相关使用部门人员共同验收；

5.2.2验收时需填写《设备验收报告》；

5.2.3对设备附件及操作说明等资料一并验收；

5.2.4设备验收必要时应涵盖功能运转测试与产品量产测试；

5.2.5设备验收中，如有不符合使用要求之情形，应要求设备供应厂商，负责整修或更

换至符合要求为止。

企业财务控制与管理 篇7

财务是企业的心脏, 财务控制对企业的生存和发展至关重要。当我国越来越多的企业开始走进国际市场并参与国际竞争时, 根据企业发展战略的调整及时改善融资能力、优化财务预算、加强财务风险及控制便成为十分迫切的任务。

财务控制作为现代企业管理水平的重要标志, 它是运用特定

的方法、措施和程序, 通过规范化的控制手段, 对企业的财务活动进行控制和监督, 财务控制作用在于财务控制必须以确保单位经营的效率性和效果性、资产的安全性、经济信息和财务报告的可靠性目的。

二、财务控制

1. 作用。

(1) 有助于实现公司经营方针和目标, 他既是工作中的实时监控手段, 也是评价标准; (2) 保护单位各项资产的安全和完整, 防止资产流失; (3) 保证业务经营信息和财务会计资料的真实性和完整性。

2. 内容。财务控制由财务控制环境、财务系统和控制程序三部分组成。

财务控制环境指建立或实施财务控制的各种因素。主要因素为管理单位和相关人员对财务控制的态度、认识和行为。包括单位组织结构、管理者的经营思想和经营作风、影响单位业务的各种外部关系等。

财务系统指单位建立的会计核算和会计监督的方法和程序。有效的财务系统应当做到:确认并记录所有真实的经济业务, 及时并充分详细地描述经济业务, 在财务会计报告中反映经济业务、披露会计信息等。

控制程序指管理者所制定的财务控制方法和程序。具体包括:经济业务和经济活动批准权;明确人员的职责分工, 有效防止舞弊;凭证和帐单的设置和使用, 准确通过会计帐簿反映经济业务;管好用好财产物资;对已登记的业务及其计价要进行复核等。

三、财务控制的主要方式

1. 费用控制。

费用开支是一个公司经营所必需的开支, 费用是把双刃剑。控制费用就要严格执行授权批准制度, 要以单位内部部门或职员处理经济业务的权限控制。授权批准首先要明确一般授权与特定授权的界限和责任;其次, 要明确每类经济业务的授权批准程序;再次, 要建立必要的检查制度, 以保证经授权后所处理的经济业务的工作质量, 有了良好的授权批准制度才能从源头上控制费用的开支。

2. 预算控制。

预算控制是财务控制的一个重要方面。包括筹资、融资、采购、生产、销售、投资、管理等经营活动的全过程。其基本要求是:第一, 所编制预算必须体现单位的经营管理目标, 并明确责任。第二, 预算在执行中, 应当允许经过授权批准对预算进行调整, 以便预算更加切合实际。第三, 应当及时或定期反馈预算的执行情况。从目前预算管理的执行来看, 预算管理分为两个层次:第一个层次是简单的费用预算管理, 作为一个有效的工具来实现费用控制, 是初级境界, 在相对成熟的企业中执行效果还是不错的。第二个层次是全面预算管理, 作为一个战略管理工具来实现企业发展战略目标。公司的全面预算管理是一个系统工程, 非一朝一夕可以成就, 是一个逐年推行逐年完善改进的过程。

3. 实物资产控制。

实物资产控制主要包括限制接近控制和定期清查控制两种。存货是企业重要资产, 本来存货就存在自我膨胀、不断贬值和消耗企业的资源, 占用企业的资金, 降低企业的资金的周转率三个特性。一个企业来说, 最核心的就是现金流, 一旦资金周转不灵往往直接威胁到企业的生存。资产多为投资期限长, 风险较大并且占用大量的资源, 实物的控制也存在一些漏洞, 必须加强控制。

4. 成本控制。

粗放型成本控制是从原材料采购到产品的最终售出进行控制的方法。具体包括原材料采购成本控制、材料使用成本控制和产品销售成本控制三个方面;集约型成本控制一是通过改善生产技术来降低成本, 二是通过产品工艺的改善来降低成本。公司应实施资金的统一调度管理降低资金的使用成本在企业内部推行资金统一管理, 统一调度, 统一借贷的统调统筹和资金有偿占用制度。

5. 风险控制。

风险控制就是尽可能地防止和避免出现不利于企业经营目标实现的各种风险。其中经营风险和财务风险显得极为重要。企业在进行各种决策时, 必须尽力规避这两种风险。管理财务风险必须塑造从治理层、管理层到全体员工都重视财务管理的内部环境, 持续评估影响财务预算目标实现的风险, 针对既定的风险应对措施设计和实施控制活动。财务风险不仅应该强调针对突出或异常问题的专门监督, 更应强调持续监督。企业有必要引进适合自身情况的数据处理和资源计划系统提高信息处理和沟通的效率从而降低风险。

6. 审计控制。

审计控制主要是指内部审计, 它是对会计的控制和再监督。内部审计是在一个组织内部对各种经营活动与控制系统的独立评价, 以确定既定政策的程序是否贯彻, 建立的标准是否有利于资源的合理利用, 以及单位的目标是否达到。内部审计的内容一般包括内部财务审计和内部经营管理审计。内部审计对会计资料的监督、审查, 不仅是财务控制的有效手段, 也是保证会计资料真实、完整的重要措施。第二也应加强外部审计工作, 外部审计可以弥补企业内审中存在的风险和不足, 从审计中改善管理, 特别是内审的中存在的问题及局限。

参考文献

[1]邓秀兰:强化企业财务预算管理和控制问题的探讨[J].刊物名称《中国论文下载中心》, 06-10-16年, 卷 (期) :引用起止页码

[2]荣刚:强化财务管理与控制增强企业核心竞争力[J].刊物名称《论文天下论文网》, 2007-11-22年, 卷 (期) :引用起止页码

[3]丁元纯:加强财务风险管理健全财务风险防范机制.对外经贸财会.2006年02期

[4]企业财务控制的七大方式[J].刊物名称《牛津管理评论》, 2008-03-31年, 卷 (期) :引用起止页码1-2页

[5]作者。试论企业财务风险的控制与管理, www.canet.com.cn2006-9-813:46:10中国会计网

略论酒店财务管理的内部控制 篇8

关键词：酒店；财务管理；内部控制；企业效益

酒店行业具有特殊性，改革开放以后酒店業迅速发展起来，转而成为经济发展中的朝阳产业，与其他行业相比，较少具有计划济的色彩，基本形成市场经济体制化的行业。目前，国内酒店数量众多，行业内和行业之间竞争激烈，面对这些挑战，酒店企业该如何有效利用内部资源，形成自己的核心优势，是酒店管理者首要解决的问题。酒店行业适应外部环境的手段是通过酒店内部协调来完成的。因此必须建立和完善企业内部控制，它是酒店企业安身立命的前提以及发展的制胜法宝，贯穿于酒店经营发展的全过程，同时也是衡量酒店管理现代化水平的重要标志。

一、酒店财务管理内部控制的现状

1.酒店财务管理内部控制存在的问题

酒店行业内部管理存在的问题有：(1)餐厅违纪行为，包括收银员、服务员和采购员的违纪作弊行为。收银员主要表现有单独违纪作弊、仿冒客户的签名私自改换账单，将大额消费改为小额，拿取差额，有的甚至出现私印账单的行为；利用客人会员开号私自为客户折扣，拿取折扣多的的金额；私自卖给客户发票等。服务员通过代客收费、私卖发票和利用客人粗心多开饮料等，等下班的时候据为己有。采购员通过向供应商索要回扣，和供应商进行非正常获得的酒水交易(2)客房总台违纪行为，包括前台接待员、前台收银员的违纪作弊行为。前台收银员的主要表现是，利用客人半日房租报签、修改电脑打印时间然后进行换单进行作弊或者利用折扣进行作弊。前台接待员作弊行为有对周期长的客户开为会员卡客房或常住客人，从中拿取差额。

2.酒店人员劳动的特点

酒店所有的经济活动都是由人引起、支配和控制。酒店各项业务的运行过程都属于酒店人员劳动的过程，酒店本身又具有商业服务性质，这就决定了酒店的人员劳动三个特点：服务性、较大的弹性；极强的主观能动性劳动。这就决定酒店管理者必须建立有效的组织管理框架，科学合理地组织酒店劳动力，达到调动员工积极性和堵塞业务漏洞的目的。

二、建立科学合理的财务内部控制管理的程序

1.餐厅收银工作程序

(1)班前准备。认真清点上一班留下来的备用金，在餐厅交接簿签名完成转交手续。(2)接班。严格核对电脑与手工押金是否一致；查看餐厅账单收据，检查是否存在单据不全或漏单或放错的现象；(3)输单。服务员根据开据的入厨单或酒水单，在电脑中开立台号、输单，让电脑自动编制编号，供客人结账使用。(4)结账。餐厅结账单要有财务联和客人联，客人结账根据台号收费。现金支付则直接开据发票并进行电脑收款即可，客人要求签字情况必须出示身份证在内部转账单认可签字。必须保证签字是有效的客户签字，通过核对账单杜绝非法签名。(5)交班。一班所有账单清算后，打印报表上交以便交班使用，并核对本班收款项目。清点转班的备用金并连同其他现金和《电脑交接班表》、结算单一同保存到保险柜。以上操作如果出现问题，需要及时逐级向上汇报处理。

2.前台收银工作程序

前台收银前两个程序餐厅收银一致，之后的程序存在不同。(1)接待。预收入住押金、结算方式以及电脑录单，当酒店客人人住付费后，必须要求开据三联单分别上交给财务，客房帐夹和客人。结算方式可以是现金、检查客人的有效签单人。对于支票、汇款等，酒店一律不予接受，财务部同意并对票据核对无误后除外。对收取的押金要及时进行电脑录入，并且一定要手工录入宾客的登记表单号，方便结算。(2)消费。客人如果在酒店其他部门进行消费，则要存留三联转帐单：第一联留存在部门，第二联转存在客房帐夹，第三联由管理部门转向财务部门。(3)结账。必须要收到入住客人的房卡和客人登记表的第三联，确认完房判断能否退房后，通知客服部进行查房，在同一时间清理完客人账夹，核对好，没有出现漏单、错单现象以及没有存在为其他房间代付款情况以后，待查房结束后，给客户打印结算单，并要求客人签名。整个过程最多不能超过3分钟。另外挂帐结算账单也需要客人签名，确认退房时间及金额。(4)交班。清点完房卡，电脑录入《交接班表》《当班押金明细表》《总押金明细表》，核对手工单据是否与此一致。然后清点转班的备用金与其他现金连同填写的这些表据、结算单一起放入保险柜。

三、结束语

员工试用期转正管理控制程序 篇9

第1章总则

第1条目的为规范员工试用期管理、转正流程，保证公司内部人力资源部管理运作顺畅，特定本控制程序。

第2条适用范围

本控制程序适用于公司全体员工。

第3条管理权限

人力资源部负责组织试用期员工管理、考核、转正手续的办理工作。各用人部门对试用期员工进行指导、培训、监督、考核，并作出转正决策。

第2章试用期规定

第4条公司对试用期员工实行试用期和期满考核制度，试用期为1-6个月。

第5条在试用期内，公司将依据员工业绩和各方面的综合表现，由部门负责人决定新员工是否提前转正，按期转正、延期转正或解除劳动合同（或协议）。

第6条新员工如果在试用期内确实感到公司实际情况，发展机会与预期有较大差距，或由于其他原因而决定离开，可提出辞职申请，并按规定办理离职手续。

第7条如果新员工在试用期内的表现无法达到岗位工作要求，公司可对其终止试用。

第8条试用期内，新员工因故请假，可将其试用期做相应顺延，若假期累计超过七个工作日，公司将终止试用并与其解除劳动合同（或协议）。

第9条新员工的直属上级，负责对新员工试用期的具体工作安排。

第3章试用期的培训

第10条集中培训。

新员工入职后，需接受公司组织的新员工集中培训，培训内容包括公司简介、企业文化、规章制度等，集中培训由人力资源部组织安排。

第11条入职引导人在职培训。

第12条用人部门须向新员工指派入职引导人。入职引导人通常为与该岗位工作有紧密关系的资深员工。入职引导职责如下：

1、介绍公司规章制度、所在部门的职能和人员情况。

2、讲解新员工本职工作的内容和要求。

3、提供任何与工作有关的具体事务咨询，如确定办公座位、领用办公用品、使用办公设备等。

第4章转正申请与审批

第13条新员工直接上级按照试用期员工考核方案要求逐步推进考核工作，协助员工填写试用期月度工作报表。

第14条试用期满前10日，通知员工及所在部门负责人进行转正考核，佃理转正审批手续。

第15条新员工经考核合格并完成入职培训的全部内容，由人力资源部提醒新员工填报“员工转正评定审批表”和试用期工作总结，并执行转正审批流程。

第16条新员工工作勤奋，掌握工作要领及时，准备工作表现杰出，用人部门负责人可提出缩短试用期申请，但试用期最短不应少于1个月。

第17条转正审批结果反馈。

1、对转正审批通过的员工，人力资源部即时发放“转正通知书”。

2、对转正审批未通过的员工，人力资源部及时将审批意见反馈至相关人员，包括新员工本人，部门负责人。

第5章转正面谈

第18条公司根据员工的试用期工作总结对员工进行面谈。

1、面谈的内容包括对新员工在工作中取得的成绩与需要改进之处进行点评，对员工的下一步工作计划与期望进行沟通和交流。

2、人力资源部组织转正面谈，具体面谈分工如下：

A：部门经理以上员工，由总经理面谈。

B：主管级以上员工由部门经理面谈。

C：置业顾问转正，由区域经理组织面谈。

3、转正面谈资料需与转正资料在规定日期内交至人力资源部。

第6章转正手续的办理

第19条转正资料准备

转正资料包括“试用期员工月度报告表”（两份），员工转正申请、试用期工作总结、试用期面谈表。试用期转正审批表。

第20条更新员工信息

人力资源部及时更新员工信息，将转正员工的信息录入员工个人信息库，并办理员工岗位及薪资变更相关手续。

第7章特殊情况的处理

第21条提前转正

新员工试用期一般为6个月，特殊人员及表现突出者，经总经理批准后可提前转正，转正程序同转正一样。

第22条推迟转正

需延长试用期的员工（延长试用期不超过三个月），继续按月填写“试用期员工月度报告表“，延长试用期满前10日按公司转正程序办理转正审批手续。

第23条适误转正

试用期满，未按规定办理转正手续的，试用期自动延长至审批手续办理结束之日。

第8章相关文件与记录

第24条员工试用转正流程。

第25条员工转正评定审批表。

第26条员工转正通知书。