审核年度计划

审核年度计划（精选7篇）

审核年度计划 篇1

审核方案与审核计划的区别

审核方案不同于审核计划。GB/T19000标准中“审核计划”的定义是：“对审核活动和安排的描述。”审核计划是对一次具体的审核活动进行策划后形成的结果之一，通常应形成文件；而审核方案不是一个单纯的文件，它是对一定的时间段内组织所要实施的所有审核的策划、实施活动。

在内容范围中，审核计划是一次具体审核的活动和安排，审核方案是特定时间段内具有特定目的的一组审核(包括策划、组织和实施审核所必要的所有活动)。

在性质方面，审核计划是描述一次审核活动和安排的文件，审核方案是一组具有共同特点的审核活动及对审核活动的管理，包括审核计划的制定和实施、为实施审核提供资源所必要的所有活动和安排。

在编制/建立者，审核计划是审核组长编制，审核方案是审核方案的管理人员建立。

审核年度计划 篇2

(一) 审批程序是否符合规定, 支出手续是否完备。

科研项目 (课题) 负责人是科研经费使用的直接责任人, 高校是科研经费管理的责任主体。对科研经费支出进行审核时, 首先要检查课题负责人是否按照审批权限进行了审批;特殊或大额支出, 规定由学校领导、科研和财务部门负责人、二级单位负责人审批的, 是否取得了审批。其次要检查各类单据是否真实、合法, 支出附件是否齐全;采购方式是否符合法定方式, 购置材料、设备等实物是否进行实物验收;结算方式是否符合规定。

(二) 经费支出范围、标准是否符合预算。

国家科技计划项目 (课题) 经费管理以预算管理为核心, 在经费支出审核上, 也要紧紧围绕预算执行情况进行审核, 重点关注是否存在超出预算支出范围、无预算或超预算支出。《财政部、科技部关于调整国家科技计划和公益性行业科研专项经费管理办法若干规定的通知》 (财教[2011]434号) 规定, 设备费、差旅费、会议费、国际合作与交流费、劳务费、专家咨询费预算一般不予调增, 间接费用不得调整。因此, 审核时要注意是否存在突破预算的支出或超标准支出差旅费、会议费、国际合作与交流费、劳务费、专家咨询费等。

(三) 费用发生期间是否合理。

一般情况下, 经费支出有效期间为课题任务书规定的起止期间。课题起始日前原则上不得有经费支出。课题截止期后不得有经费支出, 但以下两种情况可以认为是合理支出:一是应付未付款, 即课题有效期内签订的合同中明确规定需在课题截止期后支付的尾款;二是预计支出, 即课题截止期后一定时期内预计发生的结题验收费用、结题审计费用。

(四) 各项支出是否与课题研究任务相关。

注意审核是否存在与研发无关的支出, 如差旅费中报销旅游、娱乐等个人消费支出;材料费中列支大额办公耗材费;设备费中列支通用设备等;报销非本课题人员差旅费、国际合作与交流费等;课题经费用于罚款、捐款、赞助、投资等。

二、国家科技计划项目 (课题) 经费财务报账审核要点

(一) 直接费用。审核要点包括:

1. 设备费。

是指在课题研究过程中购置或试制专用仪器设备, 对现有仪器设备进行升级改造, 以及租赁外单位仪器设备而发生的费用。审核要点包括: (1) 购置或试制的单价大于等于10万元的仪器设备规格、型号、数量等是否与预算明细表的仪器设备清单一致。一般情况下, 设备费支出中不应出现大量实验室必备的常规通用和办公设备, 如打印机、复印机、扫描仪等。 (2) 设备采购方式是否符合招标采购、政府采购等法定采购方式。 (3) 设备租赁费是否属于租赁外单位设备而发生, 否则不应报销。 (4) 购置或试制的设备是否由学校资产管理部门验收。

2. 材料费。

是指在课题研究过程中消耗的各种原材料、辅助材料等低值易耗品的采购及运输、装卸、整理等费用。审核要点包括: (1) 材料费支出是否提供了采购明细, 是否存在结题前突击购买大额材料的情况。材料费支出中一般不应出现大量日常办公耗材。 (2) 学校规定金额以上的材料采购是否签订了采购合同, 大宗、贵重的材料采购是否符合法定采购方式, 审批手续是否完整。 (3) 是否办理了材料入库手续。 (4) 材料费结算方式是否符合相关规定。大额材料费若以现金方式结算, 应问清原因, 并要求报账人按规定取得审批。

3. 测试化验加工费。

是指在课题研究过程中支付给外单位 (包括课题承担单位内部独立经济核算单位) 的检验、测试、化验及加工等费用。审核要点包括: (1) 大宗测试化验加工费, 是否签订了测试化验加工合同或协议, 是否提供了测试化验加工报告。测试化验加工报告是测试化验加工费支出确认的重要依据。 (2) 测试化验加工费转给学校内部独立经济核算的单位, 要关注是否有相关资质, 且只能报销按内部价格核算的部分;转给校内非独立经济核算的单位, 要关注相关票据中是否单独列示了如设备费、材料费、劳务费等, 该部分不能计入测试化验加工费, 而应计入相应科目中。

4. 燃料动力费。

是指在课题研究过程中相关大型仪器设备、专用科学装置等运行发生的可以单独计量的水、电、气、燃料消耗费用等。审核时应注意是否混报了实验室日常水、电、气、暖等间接费用支出, 是否夹杂了汽油费等。

5. 差旅费。

是指在课题研究过程中开展科学实验 (试验) 、科学考察、业务调研、学术交流等所发生的外埠差旅费、市内交通费用等。审核要点包括: (1) 出差相关信息, 如出差人、出差地、出差事项、出差日期等有关信息是否齐全。 (2) 出差人与课题成员名单比较, 判断是否属于课题组成员。 (3) 差旅费开支标准是否符合《中央和国家机关差旅费管理办法》 (财行[2013]531号) 及学校相关规定, 重点关注乘坐的交通工具等级是否符合规定、日住宿费是否在规定限额以内。差旅费中不应出现旅游景点门票、餐费、礼品费等。

6. 会议费。

是指在课题研究过程中为组织开展学术研讨、咨询以及协调项目或课题等活动而发生的会议费用。审核要点包括: (1) 是否提供了相关会议通知、会议纪要等相关证明资料。 (2) 参会人员数量、会议开支标准和会期, 是否与会议通知内容相符, 是否与预算相符。 (3) 会议费标准是否符合《中央国家机关会议费管理办法》 (国管财[2006]426号) 、《关于调整中央国家机关会议费开支标准的通知》 (国管财[2008]331号) 及学校相关规定, 是否混报礼品费、旅游费等与会议无关的不合理支出。若会议费发票是旅游公司开具的大额会务费发票, 应问明原因。 (4) 是否混报了课题组举办会议时发生的咨询费, 该费用应列在专家咨询费中。

7. 国际合作与交流费。

是指在课题研究过程中课题研究人员出国及外国专家来华工作的费用。国际合作与交流费应当严格执行国家外事经费管理的有关规定。审核要点包括: (1) 出国人员是否属于课题组成员。 (2) 是否提供了相关邀请函、出国审批表、出国行程表等。 (3) 课题组成员出国开支标准是否符合《临时出国人员费用开支标准和管理办法》 (财行[2001]73号) 。 (4) 国际合作事项是否提供了与相关合作单位及个人签订的合作合同、协议。

8. 出版/文献/信息传播/知识产权事务费。

是指在课题研究过程中, 需要支付的出版费、资料费、专用软件购买费、文献检索费、专业通信费、专利申请及其他知识产权事务等费用。审核要点包括: (1) 出版专著、大宗专业资料和软件购置是否签订了合同、协议。 (2) 是否混报实验室日常性资料购置和通用性操作系统、一般办公软件购置费以及日常手机费、办公固定电话费等。

9. 劳务费。

是指在课题研究过程中支付给课题组成员中没有工资性收入的相关人员 (如在校研究生) 和课题组临时聘用人员等的劳务性费用。审核要点包括: (1) 是否提供了领取劳务费人员姓名、工作单位、职称、身份证号、主要负责工作、劳务时间、本人签字等信息。其中尤其要关注发放对象是否符合规定, 是否发给该课题专门聘用人员, 若发放对象是学校长期聘用的或者签有长期劳务合同的人员, 则不符合规定。 (2) 《关于加强中央部门所属高校科研经费管理的意见》 (教财[[2012]7号) 规定, 劳务费发放一律通过银行卡发放, 以零现金方式支付。因此, 已具备上述条件, 仍以现金形式发放劳务费的, 应问清原因。

1 0. 专家咨询费。

是指在课题研究过程中支付给临时聘请的咨询专家的费用。审核要点包括: (1) 是否提供了领取专家咨询费人员姓名、工作单位、职称、身份证号、主要负责工作、咨询时间、本人签字等信息。其中尤其要关注发放对象是否符合规定, 专家咨询费不能付给单位, 只能发放给个人, 但不能支付给参与课题或课题管理相关的工作人员。 (2) 会议咨询 (区分会议前两天及以后发放标准) 、通讯咨询发放标准是否符合规定。 (3) 是否提供了咨询事由及咨询成果等证明材料。 (4) 是否混报博士、硕士研究生学位论文答辩发生的专家评审费等支出。

1 1. 其他支出。

课题研究过程中发生的除上述费用之外的其他支出。审核要点为其他支出中是否混报上述10个科目支出内容。

(二) 间接费用。审核要点包括:

1. 间接费用计提是否符合财教[2011]434号文件中的分段超额累退比例法规定。

2. 绩效支出是否按课题预算书中的分配方案进行分配。绩效支出不能超过直接费用扣除设备购置费后的5%。

3. 在核定的间接费用以外是否又以其他名义在课题经费中重复提取和列支了相关费用。

摘要：高校是国家863计划、973计划、科技支撑计划等国家科技计划项目 (课题) 的承担主体之一, 以上项目 (课题) 经费已成为高校科研经费的重要来源。本文结合国家财经法规、科研经费专项资金管理办法, 探讨了高校国家科技计划项目 (课题) 经费财务报账审核的基本尺度和要点。

关键词：高校,国家科技计划经费,财务报账,审核

参考文献

[1] .科学技术部、财政部.国家科技计划项目 (课题) 预算管理问答[EB/OL].http://www.most.gov.cn/kjbgz/201205/t20120522_94555.htm, 2012-5-23.

[2] .财政部、科技部.关于调整国家科技计划和公益性行业科研专项经费管理办法若干规定的通知[S].财教[2011]434号.

[3] .财政部、科技部、总装备部.国家高技术研究发展计划 (863计划) 专项经费管理办法[S].财教[2006]163号.

[4] .财政部、科技部.国家重点基础研究发展计划专项经费管理办法[S].财教[2006]159号.

文物拍卖企业年度审核情况 篇3

问：2008年度全国共有多少家拍卖企业?整体情况如何?答：截止2008年12月31日，全国取得文物拍卖资质的企业共有260家。总的来说，我国文物拍卖发展势头良好，绝大多数企业能够依法经营，不断努力提高业务和管理水平，同时，由于文物拍卖企业良莠不齐，个别企业法律意识淡漠，文物拍卖活动中仍不时出现违规现象。对此，国家文物局将加强與有关部门的沟通与协作，对违规企业依法查处，为文物拍卖市场持续发展提供更好的服务。

问：2008年度审核通过186家，共有多少家中报?与上一年度棚比有哪些变化?

答：此次年审，根据国家文物局通知要求，共有209家文物拍卖企业按时报送了审核材料，经过国家文物局委托专业机构认真审核，有186家企业获得通过，保留了文物拍卖资质。对未能及时报送年审材料的企业，国家史物局将组织开展第二批审核工作。此次是国家文物局首次开展年审工作，今后，将不断总结经验，进一步做好相关工作。

问：未获审核通过的有多少家?主要原因是什么? 答：经初审未获得通过的企业有23家，审核机构已要求这些企业对存在的问题进行说明，并限期提供相关证明材料。审核中发现的主要问题是企业存在违规经营行为、未按规定聘用文物拍卖专业人员以及申报材料不全等。今后，国家文物局将继续依法开展年审工作，希望文物拍卖企业重视此项工作，把年审作为提高企业经营管理水平的动力，规范经营，规范管理，促进企业全面发展。

问：中报年审按照什么程序进行?

答：此次年审，国家文物局制定了详细的工作计划，按照以下程序开展了文物拍卖年审工作：

(1)国家文物局2008年12月10日发布年审工作通知；

(2)文物拍卖企业在2009年3月31日前向企业所在地的省级文物行政部门报送年审材料；

(3)省级文物行政部门在2009年4月15日前将文物拍卖企业的年审材料和初审意见报国家文物局审核；

(4)国家文物局委托专业机构对年审材料进行审核，最终决定企业年审是否通过，并通过媒体和国家文物局网站向社会公布年审结果。

今后，国家文物局将继续按照上述程序开展文物拍卖企业年审工作。

问：年审的作用、意义是什么?

答：我国文物拍卖仅有20多年的历史，目前仍处于发展初期，既面临着令人期待的发展机遇，也出现不少问题，如文物拍卖企业多，规模小，效益差，管理水平以及从业人员素质不高等等。多年以来，国家文物局一直重视文物拍卖工作，经过认真准备，开展了此次年审工作，目的有两个，一是摸清情况，依法管理，鼓励文物拍卖企业做大、做强；二是对不再具备开展文物拍卖条件的企业要求限期达标，对仍未达标的企业撤消其文物拍卖资质，逐步净化和改善文物拍卖市场。应该说，开展年审使文物拍卖企业更加重视企业自身建设，更加重视企业的可持续发展。

人事档案年度审核工作总结范文 篇4

根据省、市关于干部人事档案年度审核工作的安排部署，按照市委组织部关于干部人事档案年度审核工作实施方案要求，在市委组织部具体指导下，通过强化措施、严格标准、扎实工作，在规定的时间内完成了干部人事档案年度审核工作，现将有关情况汇报如下。

一、年度审核情况

此次年度审核干部人事档案X卷，其中X级X人，X级X人，X级X人。截止目前，年度审核工作全部完成。审核的X卷档案，档案资料记载与现有干部信息完全一致的X名，占总数的X%；其余X名干部档案与现有干部信息不同程度的存在差别，具体归纳为五个方面。

（一）年龄方面：出生日期最早材料记载与现有信息不一致的或存在涂改的X人，占总数的X%。经过三次信息反馈和重点约谈，目前已全部按规定予以纠正。

（二）工龄方面：参加工作最早材料记载与现有信息不一致的X人，占总数X%。经过收集相关材料和反复论证，目前已全部完成认定。

（三）龄方面：档案中有关材料前后填写不一致，需按入党志愿书支部大会通过时间规范记载信息的有X人，另有X人档案中入党申请书缺失，需要补充入党申请书。此类问题占总数X%。经过认真审查入党志愿书和收集相关证明材料，目前已全部更正和完善。

（四）学历学位方面：以能否提供正规学历认证报告为标准对中专以上学历学位信息进行认定，需纠正干部学历学位信息X人，占总数X%。经过多次督促和约谈，目前已全部按照认定标准予以纠正。

（五）经历方面：部分时段经历缺少相关证明材料的有X人，占总数X%。经过通知本人提供和收集相关单位证明和补充资料，目前已全部核实并予以纠正和完善。

二、主要做法

（一）加强组织领导，精心拟制方案。干部人事档案年度审核工作时间紧、任务重、要求高，为了高标准的完成年度审核工作，我们成立了由县委副书记任组长，分管副部长和相关科室长为成员的干部人事档案年度审核工作领导小组，加强对干部人事档案年度审核工作的组织领导。按照市委组织部通知精神，结合实际制定并印发了《X县干部人事档案年度审核工作实施方案》，细化了审核范围、时间安排、方法步骤和保障措施。专门抽调了X名政治素质高、工作责任心强的党员干部和干部科一起负责干部人事档案审核工作，保证了年度审核工作的顺利进行。

（二）抓好集中培训，增强责任意识。组织审核人员集中学xxx省、市有关干部人事档案审核工作会议精神，加强业务培训，明确审核标准、程序和要求。同时，注重强化档案审核人员的政治意识、大局意识和保密意识，要求牢固树立公道正派理念，建立年度审核工作责任制，对于因信息泄密和工作疏漏造成负面影响的，严肃追究有关人员的责任。

（三）认真执行规定，严格审核标准。工作中我们严格执行干部人事档案年度审核的规定要求，坚持原则、依法办事、不徇私情。制定了审核工作流程，先易后难，边审核边学习，通过初审和复审交叉进行、科级干部把关复审、分管领导抽查审核等措施，保证了年度审核工作质量。在审核过程中，对干部人事档案中的原有材料和新补充材料，逐页逐项地核对，对个人信息注重前后印证，努力做到事实准确，说服力强。对审核出的问题，逐一进行登记，找准问题产生的原因，研究提出纠正和完善的具体措施和意见。

（四）做好材料收集，完善档案内容。以干部人事档案年度审核为契机，进一步完善干部人事档案内容，对审核档案中缺少的重要依据材料逐一登记，坚持档案审核、信息反馈和材料收集同步进行，采取电话催补和专人查补等方法，解决档案缺失材料追补不及时的难题。对收集归档的材料，认真细致地进行鉴别，剔除不应归档的材料，使归档材料真实可靠、手续完备。

（五）建立健全制度，严格日常管理。结合这次年度审核工作，进一步健全完善了档案利用、安全保密、检查核对、收集归档人员职责等制度，形成了一套方便快捷、规范科学的档案收集、整理、查阅、转递、核对等工作程序，使档案管理工作有章可循，有据可查，并做到制度上墙，充分发挥指导和监督作用。健全和完善了《干部档案材料接收登记表》、《转出档案材料登记簿》《利用干部档案登记簿》《档案传递登记簿》等各种登记表簿，做到了收转有登记，查借阅有手续，管理有章法，工作有条理，保证了干部人事档案工作的规范性和严肃性。

三、存在问题和今后打算

近年来，我们认真落实各级组织部门关于加强干部人事档案工作的一系列要求，采取多种措施，加大工作力度，狠抓基础建设，干部人事档案管理工作取得初步成效，但与上级的要求还有一定差距，工作中仍存在一些问题，主要存在以下几个方面。

一是档案管理人员的业务水平亟待提高。管档人员对档案材料的鉴别、整理和管理能力还不强，档案管理创新意识不够，专业技能不强。

二是档案管理的日常维护需要进一步加强。表现在档案收集归档工作存在较大的被动性，结合工作节点突击性收集整理资料多，日常性维护少，这样做的结果是往往由于时间仓促，收集到的材料来不及进行查证核实，使得档案材料的合理性大打折扣。

三是档案管理的工作机构需进一步明确。因受编制和职数限制，配备专门管档人员困难，需要上级在工作机构设置上予以明确，在人员编制上给予倾斜，提高档案管理人员待遇，以吸引人才、留住人才、用好人才，使干部人事档案管理工作更加科学和规范，最大限度的发挥干部人事档案管理在干部管理工作中的作用。

完成干部人事档案年度审核工作的过程，也是我们不断学习和发现不足的过程。在今后的工作中，我们将努力加以改进，不断强化对档案管理人员的业务培训，提高档案管理工作的信息化、科学化程度，建立健全各种制度，使干部人事档案管理工作再上新台阶。

SMS审核工作总结及工作计划 篇5

xxxx年度sms审核工作汇报及后续工作计划

xxxx年安全管理体系“年度审核”已经完成，现将此次审核工作汇报如下：

一、xxxx年安全管理体系年度审核

根据 x x 海事局审核办对我公司进行“年度审核”的工作安排，xxxx年xx月x--x日，外审组对 x x海运公司安全管理体系进行了xxxx年的“年度审核”。审核组由3人组成，分别是：审核组长兼审核员---x x x ；审核员---x x x ；审核员兼会务---x x x。

审核组一行于x x x x年xx月xx日xx时许，由 x x 乘机经浦东机场到达x x，当晚即进入工作状态。工作安排如下：x日晚及x日上午查看文件；x日下午及x日上午进行公司岸基的体系活动审核，x日下午召开末次会议。

我公司领导对此次审核十分重视，提前安排了各项迎审工作。每一体系内工作人员，提前安排了必要的岸基工作，做好了迎审准备。本次审核应到人数xx人，实到xx人。

审核组根据分工，分别对公司领导层、海务、n办、机务、业务及公司办公室等部门及人员自上次外审后的岸基活动进行了认真、仔细的审核。活动审核工作于x日中午结束。下午审核组经过研究讨论，确定了“不符合项”及“存留问题”，并出具“审核报告”。15:00召开了由审核组主持召开的末次会议，全体体系内人员参加了会议。会上审核组宣读了“审核报告”、“不符合项”及“存留问题”，审核组对公司一年来的体系工作表示认可，给予“年度签注”的意见。此意见经报 x x 海事局批准并签发相关证书。x日16:00各类审核工作结束，审核组连夜离开x x 回 x x。

二、审核中发现的问题

此次审核为公司安全管理体系第二个五年周期的第二次“年度审核”。审核的重点在公司岸基管理中的活动是否符合安全管理体系的要求。审核组通过两天的审核，对我们的安全管理体系提出了如下的整改意见，希望公司能够举一反三，进一步完善体系管理。

此次审核中，审核组工提出了x个不符合项，存留问题x项。其中：

1、活动不符合项的情况汇报：x个“不符合项”均为“活动不符合”，重点在于具体管理活动没有严格按照体系文件中的有关规定逐条加以落实与实施，从而产生了不符合项。

例如：内审不符合项的验证没有按照文件中的规定进行，而是全部由指定人员来验证，不符合体系文件之规定。再如：物料管理、业务调度管理等工作细节存在的类似的问题。x个不符合项已经在整改进行中，计划在x x 月x日前，按照审核组的要求完成有关整改。

2、文件不符合项情况汇报：

此次审核对体系文件没有留“不符合项”，但在审核过程中提出了一些问题，建议对体系文件进行修改，具体情况见下一条。

3、审核组提出的存留问题汇报：

审核组对在审核中发现的问题进行了汇总，最后存留了x个问题，希望公司对相关问题进行有针对性的整改。x个问题中有x项涉及体系文件修改，有x项涉及日常管理活动。主要问题表现在：体系文件中的部分条款不适应现在已经生效的外来文件的有关规定；由于人员岗位职责的变化后，对文件相关条款的调整不完善；关键性设备操作规程条款设置不够完善；对外来文件及机务管理等方面存在的问题等。

三、体系中存在的问题

公司的安全管理体系自x x x x年x月x日运行至今已经x年半的时间，总体运行良好。多年以来体系文件没有进行过充分的修订，只是在原有文件架构的基础上，根据每次审核中审核组提出的修改意见进行一定的修改。由于审核组的工作时间短，不可能对整体文件根据法规逐条的进行充分检查，更多的是要求公司在审核的基础之上举一反三，对文件中存在的问题进行自查并改正。下面对文件中存在的问题从三个方面汇报一下：

1、几年以来新生效外来文件的对体系文件的影响

x年多以来，外来文件有了比较大的变化，从法律法规、行业条例到国际公约都在变化。有的是制定了新的文本取代旧文本，有的是新增加的法律法规，有的是根据国际公约生效而制定的新规则等等。自x x x x年体系实施后，外来文件变化具体如下： 01、《中华人民共和国水污染防治法》 2008.06.01生效； 02、《中华人民共和国防治船舶污染海洋环境管理条例》2010.03.01生效；03、《中华人民共和国船员条例》 2007.09.01生效； 04、《中华人民共和国船舶签证管理规则》2007.10.01生效； 05、《中华人民共和国国内船舶保安规则》2008.09.01生效； 06、《中华人民共和国海船船员值班规则》2013.02.01生效； 07、《中华人民共和国船员培训管理规则》2009.10.01生效； 08、《中华人民共和国劳动法》 2008.01.01生效； 09、《中华人民共和国劳动法合同法》 2007.06.29生效；

10、《船舶识别号管理规定》2011.01.01生效；

11、《船舶油污损害民事责任保险实施办法》； 2010.10.01生效；

12、《船舶及其有关作业活动污染海洋环境防治管理规定》2011.02.01生效；

13、《船舶污染海洋环境应急防备和应急处置管理规定》2011.06.01生效；

14、《中华人民共和国海上船舶污染事故调查处理规定》2012.02.01生效；

15、《国内船舶管理业规定》2009.07.01生效；

16、《中华人民共和国船员注册管理办法》 2008.07.01生效；

17、《水路运输易流态化固体散装货物安全管理规定》 2011.11.09生效；

18、《中华人民共和国船舶安全营运和防止污染管理规则》2007.07.01生效；

19、《航运公司安全与防污染管理规定》 2008.01.01生效； 20、《2001年国际燃油污染损害民事责任公约》 2009.07.01生效； 等等。

由于安全管理体系文件是根据各种法律、法规的具体条款进行编写，所以在每有外来文件变化的情况下，体系文件中对应的条款也要有进行修订。虽然我们在这几年的工作中及审核后，根据我们自己发现和审核组提出的修改意见做了一些修改，但这与安全管理体系要求的相差甚远。这种文件的重大修订要有公司在人力、物力、财力上的大力支持，并给予充分的时间，根据法律、法规逐条进行修订。而我们公司现在使用的安全管理体系文件，是在体系运行初期，由海南海事局审核办推荐的专业人士根据我公司的人员岗位设置，遵循着《安全管理规则》等法规，制定了公司的安全管理文件，使用至今。从目前情况看，我公司的安全管理体系文件已经严重脱离了《安全管理规则》的功能要求，体系文件已经不适应现在公司运行的现实状况和安全保障的要求，急需进行重新全面修订。

2、公司体系文件中的问题有：（例子）2.1“ smi1009--船舶油料、物料管理须知--3.5.4只对“油样保存”作了要求，而未对《供油单证》作出规定，不符合《防治船舶污染海洋环境管理条例》

第28条“„船舶应将《供受单证》保存3年”的规定。”这是外来文件生效实施后，在原有监督管理的基础上对防治污染工作提出了更加严格的要求。2.2 《中华人民共和国海船船员值班规则》（2013年2月1日生效），公司已进行了培训学习，但体系文件中的有关条款并没有及时修订。此规则生效后，涉及到方方面面的问题较多，文件修改要牵扯到多项问题，故修订起来很困难，需要根据规则条款，逐条进行研判，再编入到公司体系文件中来。比如：新的规则要求船员在工作、休息时间要有监控并做记录，这就涉及到船员岗位职责、工作范围、劳动保护、作息时间等等问题。

以上只是举两个例子。体系文件的修改，首先要对新的外来文件进行学习与研讨，充分理解规则，然后对应着本公司体系文件逐条进行修订，工作量巨大，需要公司领导的重视及外部支持。

3、公司机构、岗位设置的问题： 由于x x x x 年x月x日之后，公司人事变动较为频繁，公司实际人员岗位设置及职责与安全管理体系内的设置不符。安全管理责任没有落到实处，存在着职责的空档，对安全管理极为不利。例如：

3.1审核员在审核中对我公司的机构设置提出了质疑，认为机构设置方面不太合理，主要问题如下：n办没有独立出来，体系管理也没有设置专人负责，存在着职责重叠和职责不清的问题，对体系的运行管理极为不利，建议设置专门管理体系的部门和人员。由于这是公司管理中的系统问题，审核组并没有针对这一问题开具“不符合项”，但提出了指导性意见。3.2 ““„调度会由主管生产的副总经理主持„”,但核对公司组织机构图及查看工作岗位职责,并没有副总经理一职,建议对其名称进行修改。”自去年公司进行了人员岗位的调整后，公司的业务、调度工作在公司领导层中没有明确责任，所以日常工作中的工作流程与体系文件不相符，也与行业管理的惯例不符，对公司的日常航运管理不利。

上述问题只是存在于我公司岗位设置及人员职责方面有代表性问题，仔细分析公司部门、岗位及人员职责的现状，现实中还存在着诸多问题，需要公司领导层认真考虑，重新设计和安排，捋顺全体员工的工作关系，有利于公司今后的管理工作。

四、整改计划

1、不符合项纠正

此次“年度审核”，审核组共开具了x个“不符合项”及提出了x个问题，我们已经按照体系文件中的有关要求，逐项进行了整改。其问题中有x条涉及文件修改，考虑到其复杂性，审核组要求在x个月内完成修改，对此类问题的整改我们也在推进中，确保在x x x x 年x月x日前完成。

2、体系文件修改

考虑第三条所述体系文件所存在的问题，公司体系文件的修订需要公司领导层牵头、公司专业人员参与、在取得外部支持的条件下进行。以期公司的安全管理体系文件能够适应现今的法律、法规、行业指南、生效的国际公约和目前的行业要求，为公司的发展壮大提供充分的安全保障。

3、建议文件修改的路线图

文件的修订工作，需要在公司决策层的领导下逐步开展进行，对此我们有如下建议：

首先建议：公司领导层根据公司实际情况，尽早明确各岗位职责分工，在人力条件许可的前提下，增设部门及岗位，加强安全管理体系、船员管理等方面的工作。在文件修改方面，求得海南海事局审核办的支持，推荐适当专家指导、参与我公司的体系文件修订，我公司主要业务部门的专业人员适当参与其中，并可邀请数名在家休假的船长和轮机长参加具体技术文件条款的修订。

再建议：更改部门名称。将安监室拆分为：海务部、船员部、nsm办公室；业务部改为航运部。如此设置将与大多数航运公司的机构设置相符，有利于公司发展壮大，为公司走向成熟、走向市场做好充分准备。同时，完善的机构设置也有利于目前所进行的外部合作。

4、计划完成时间

浅议内部审核后跟踪审核的实施 篇6

1 跟踪审核的含义、目的和范围

跟踪审核是对受审核方采取的纠正措施进行评审、验证,并对纠正结果进行判断和记录的一系列活动的总称。它是审核活动的一部分,是内审的延伸,目的是确保不合格项得到纠正并验证其有效性,同时促使受审核方采取积极有效的纠正和预防措施,防止不合格项再次发生。跟踪审核以审核中发现的不合格项纠正情况为主,视情可适当扩大范围。

2 跟踪审核的作用

(1)促进改进。跟踪审核能促使受审核方建立防止不合格项再发生的有效机制,促使受审核方不断改进。

(2)向管理层报告。通过跟踪审核,向管理层及时反馈受审核方的纠正情况以及体系运行情况。

(3)证实。向外部审核机构提供体系正常运作的证据。

3 审核双方的职责和作用

在跟踪审核的过程中,受审核方和审核方各自承担着不同的职责,发挥着不同的作用,双方应密切合作,协同配合。跟踪审核的时间、范围通常应事先予以约定。

3.1 受审核方的职责和作用

(1)评审不合格项,分析并确定不合格的原因,举一反三,制定切实可行的纠正和预防措施。

(2)实施纠正和预防措施,并详细记录措施结果。

3.2 审核方的职责和作用主要包括:

(1)验证不合格项的纠正结果,评审纠正和预防措施的有效性,必要时提出建议。

(2)向内审负责人报告跟踪审核结果。

4 跟踪审核的具体实施

4.1 纠正不合格项

对内审提出的不合格项,受审核方应根据涉及对象一一进行纠正。比如,涉及文件的应对其进行更改或修订,确保其文文相符、文实相符,涉及产品的应进行返工、返修或报废处理,必要时要予以追回。同时,要举一反三进行自查自纠。

4.2 分析不合格项产生的原因

受审核方应认真分析不合格项产生的原因,只有彻底弄清问题发生的根本缘由才能有的放矢,制定切实可行、行之有效的纠正和预防措施,否则就可能偏离方向,没有把握住问题的本质,致使问题隐患未得到及时消除。

在分析原因的过程中,受审核方应对不合格项发生的事实现场进行核查,进一步搞清楚事实真相,根据问题性质进行调查分析,首先从过程的策划方面找原因,如是否未编制相应的文件,文件规定是否清晰,职责是否明确,编写是否有误等。其次在过程的运行方面找原因,如文件的要求是否得到充分执行,设施和设备是否存在故障,过程的监视和测量是否存在着漏洞等,例如某航姿陀螺性能不合格,可能有以下一个或几个原因:(1)工艺文件有误;(2)工厂修理或检测设备超差;(3)修理工作不到位;(4)修理时未按要求控制工作环境;(5)器材性能不合格;(6)运输振动;(7)部队使用不当、设备误差等。只有经过科学、耐心、细致的分析研究后,才能弄清原因。必要时,可进行试验进行原因分析。

4.3 制定纠正和预防措施

在明确原因后,制定切实可行的纠正和预防措施,一般包括以下三个方面:

(1)修改程序或文件。对程序或文件缺乏、规定不清晰、职责不明确、自身有误等情况应对其进行修订和完善,明确过程的顺序、职责、方法和准则,确保过程的运作有法可依、有章可循。

(2)重新培训。对不了解程序、文件的要求或者虽知道内容但不会应用的工作人员应对其进行培训。对于修改后的程序和文件,相关人员也应进行培训,使其及时了解和熟悉新的要求。

(3)提供资源。提供人员、基础设施、工作环境、信息等资源,以便支持过程的有效运行并实现对其的监视、测量。

纠正和预防措施不但要明确措施的内容,而且还要规定由谁来完成、什么时间完成。在实施前应进行评审,以证明是否可行,是否能达到预期效果,必要时,要进行试验和确认。

4.4 实施纠正和预防措施

受审核方实施制定的措施应抓好以下两项工作:

(1)对执行人员进行适当的培训,使其明白目的、要求及完成时限。

(2)对实施过程进行监督检查,详细记录实施情况,如更改的文件号、更改单号以及更改日期等,并把记录及证据报审核管理部门。

4.5 验证纠正和预防措施的有效性

审核管理部门对纠正和预防措施的有效性要及时进行验证。如果仅制定、实施措施而不跟踪验证,就有可能虎头蛇尾,措施得不到有效落实,不仅使审核管理部门丧失权威性和可信性,而且使审核工作失去了意义。跟踪审核人员可由原审核组的成员进行,也可由其他有资格的人员进行,但具体人员应详细了解该项跟踪审核的资料和情况。

(1)审查纠正和预防措施及实施报告。跟踪审核人员对受审核单位提交的措施计划、结果报告进行审查,包括原因分析是否合理,是否存在着避重就轻的现象,措施是否具有针对性,是否得到了落实,证据是否充分,是否按规定的时限完成等。

(2)验证纠正和预防措施的有效性。对纯属文件性的不合格,只需通过文件传递方式进行验证。对现场工作的纠正和预防措施,应进行现场复查验证;经证实有效的纠正和预防措施,应采取巩固措施;对已采取了措施但效果不好的情况,应与受审核方进行分析研究,制定纠正措施或建议升级进行纠正;对在规定时限内未能落实的纠正和预防措施,应结合下一次审核进行现场验证。所验证活动的时间段应是措施实施后的活动,不必追溯实施前的活动,以便引导受审核方将整改的重点放在现在,把工作做好,而不是对过去的工作花费较多的时间去做修补工作。另外,验证的对象仅限于审核提出的不合格项的纠正和预防措施,一般不要随意扩大范围。

4.6 形成跟踪审核报告。

在验证过程中,跟踪审核人员应详细记录验证结果,包括所采取的措施、完成的时间及实施效果,要用事实作为证据,切勿仅是结论性的意见,经整理形成跟踪审核报告,每个不合格项的纠正情况可作为报告的附件,报告由审核组长或管理者代表批准,必要时提交最高管理者评审。

摘要：组织通过质量管理体系认证后,每年都要通过内部审核以客观评价体系运行情况,跟踪审核通过纠正不合格并验证纠正和预防措施的有效性,防止不合格再次发生。作者对跟踪审核的含义、目的、作用、范围及相关方的职责举行了详细说明,着重从分析原因、制定措施、验证有效性、形成审核报告等方面举行了论述,对内部审核活动的高效、有序及形成闭环具有一定的指导意义。

关键词：GJB9001A-2001,质量管理体系,内部审核,跟踪审核

参考文献

[1]吴国良.军工企业实战GJB9001A-2001质量管理体系要求[M].北京:中国标准出版社,2002.

[2]田武,质量管理体系内部审核及文件编写[M].北京:中国计量出版社,2001.

留学德国审核程序 篇7

何为审核部

审核部的全称为“德国大使馆文化处留德人员审核部”（Deutsche Botschaft Peking Kulturreferat Akademische Prüfstelle），成立于2001年7月，是由德国使馆文化处设立的审核赴德留学人员材料和资格的官方机构。经过两年多的运作已经得到了德国大学和广大赴德留学人员的认可。根据赴德留学政策（2002年4月1日起）,凡准备自费前往德国留学的申请人，包括以留学为目的的语言学习申请人，一律须通过留德审核部的审核。审核证书已成为中国学生申请德国高校学习位置的必要条件。

审核部的主要工作内容是什么

审核部的主要工作是对预备赴德留学的中国申请人的资格和学历的真实性进行审核，并在审核后出具相应的审核证书和审核证明。

审核部实施如下审核程序：1、材料审核；2、资格审核；3、安排面试；4、出具审核结果；5、递送签证。

审核部目前提供四种审核，即针对一般中国境内申请人、纯艺术类申请人、已在德国的申请人和交流合作团组申请人;审核费用分别是:一般中国境内申请人1700元人民币，纯艺术类申请人340元人民币，已在德国的申请人530元人民币，交流合作团组申请人530元人民币。

审核材料的准备与审核资格

应当如何准备材料参加审核呢？据介绍，首先你需要通过中国邮局汇款相应的审核费用至审核部，之后将你的材料邮寄或递交至审核部。

对于申请人的资格，德国的具体规定是这样的：中国学生申请入学德国大学的资格的学历要求包括：

1、学习十二年，高中毕业后，通过正式高考进入重点大学（国家211工程院校）四年制本科，至少修满1学期;普通大学四年制本科，至少修满3个学期，可直接取得德国大学入学资格。

普通大学四年制本科，至少修满1个学期，必须读一年预科或直接通过预科的“大学入学资格鉴定考试”后取得德国大学入学资格。

三年制高等专科学校（即“大专”）毕业后，必须读一年预科或直接通过预科的“大学入学资格鉴定考试”后方可取得德国大学入学资格。

2、学习十一年，高中毕业后，通过正式高考进入重点大学（国家211工程院校）四年制本科，至少修满3个学期；普通大学四年制本科至少修满5个学期，则可申请直接取得德国大学入学资格。

上述中国大学指：中国教育部认可的全日制普通高等院校。

审核部同时列出了目前不具备到德国大学就读资格的情况，这些是：

中国高校两年制大专在读生和毕业生;中国高校三年制大专在读生；高等职业教育学生；成人教育、自学考试、电大、夜大、业大、职业教育、远程网络教育，短期培训等非中国全日制普通高等教育学生（取得学士学位证书者可根据具体情况进行个案处理）；初、高中生及同等学历。

至于参加艺术类审核的人员，其资格要求为：学习纯艺术专业（如钢琴、舞蹈、绘画等专业，不含设计类及艺术教育类）的学生，如具备到德国读大学的学历资格后，可以参加审核部“纯艺术类申请人”审核。由于德国艺术院校将对艺术类申请人进行面试，所以无须在审核部进行面试，但艺术类申请人从审核部取得的审核证明只能用于申请德国艺术类院校。如想到德国普通大学学习，则需参加一般中国境内申请人审核。

面试和签证

一般来说，申请人将在面试前1-2周接到具体面试时间的电话通知。面试的目的是考察申请人提供的材料的真实性。面试的内容是关于申请人的专业和相关课程。申请人不必要记忆所有学习过的内容，但必须展示个人对所学专业的理解。面试通过后申请人将很快得到审核证书；如没有通过还可以参加补试，每人共有三次面试的机会。

面试一般用德语或英语。申请人可以自行选择面谈语言，审核部将根据申请人提供的语言证明估计申请人的语言水平。

如果材料齐全真实，并且顺利通过面试考试，一般情况下从汇款递交材料到最后取得证书需要1至2个月的时间，但因为每个学生的情况不同，可能在时间上有一定差别。

得到审核证书的申请人就可以进入“简化留学签证申请程序”了。该程序的特点是：申请人不必亲自前往审核部递交，可由亲友代交（建议不要通过邮寄）；免签证面试。

对于一些想先去德国学习语言然后读大学的学生，在申请签证时需要注意以下几种情况：

第一，如果您只想学习语言，就不必通过审核部。第二、如果你出国的目的是上德国大学，那么通过留德审核部的考试并取得证书是必须的。第三、纯语言签证不等于留学签证。读完语言班之后，纯语言签证也不能在德国直接转换成留学签证。第四、如果你在得到审核证书后，用语言签证前往德国，语言班学习结束后，你可以继续在德国学习。

正常情况下签证申请受理后6-8周拿到签证，但由于个人情况不同，有些人会长一些，有些人则会短一些。3个月左右均属正常。