社会养老保险好吗（共9篇）
社会养老保险好吗 篇1
如何理解社会保险制度对企业和个人的意义
——以养老保险为例
我国的基本养老保险制度就是通常所说的社会统筹与个人账户相结合，是我国在世界上首创的一种新型的基本养老保险制度。该制度在养老保险基金的筹集上采用传统型的基本养老保险费用的筹集模式，即国家、企业和个人共同负担，社会统筹部分由国家和企业共同筹集，个人账户部分则由企业和个人按一定比例共同缴纳。基本养老保险基金实行社会互济；在基本养老金的计发上采用结构式的计发办法，强调个人账户养老金的激励因素和劳动贡献差别。因此，该制度既吸收了传统型的养老保险制度的优点，又借鉴了个人账户模式的长处；既体现了传统意义上的社会保险的社会互济、分散风险、保障性强的特点，又强调了职工的自我保障意识和激励机制。该项制度对于企业和个人都有重要的意义。
一、对企业来说：
1.有助于调动职工的积极性，提高生产效率
我国养老保险的个人账户的企业部分，一般采取的是企业年金的形式。个人参加养老保险是在一定程度上通过强制缴纳的方式结合国家自主扶持的方式，就好比杠杆效应一样，企业职工用较少的缴费换取较大的收益。企业员工在青壮年时期定期少量地缴纳养老保险费用，换取年老生活的补助，可以激发职工工作热情，提高职工工作积极性；激励职工为企业勤奋工作，献身企业，不遗余力地发挥自己的光和热，从而有效地提高企业的效率，提高企业的经济效益和企业竞争力。
2.能够在一定程度上激励员工忠于企业，减少离职率，增强员工承诺，降低企业的管理和经营成本。
企业完善年金制度，给员工提供年老之后应有的生活保障，能够在一定程度上增强职工对企业的归属感和凝聚力，减少跳槽现象的发生，降低离职率，从而降低企业的人力资源成本；同时有利于扩大企业对现有职工的约束力和组织影响力，激励职工忠于本职工作，是实现企业长远健康发展的重要举措。
3.有助于树立企业的良好形象，吸引优秀人才，提高企业的人力资本质量
企业按照国家规定，完善养老保险，有利于彰显企业的社会责任感，树立企业良好的竞争形象．良好的企业形象能吸引更多高素质、高品位的优秀人才，稳定企业人力资源，并提升人力资本的质量；同时这也显示了企业实力，是吸引优秀人才的重要途径。这有利于最终达到增强企业凝聚力、竞争力，实现企业经济效益最大化的目的。4.建立现代企业制度，实现与国际标准的对接，增强企业的国际竞争力
员工养老保险的建立和完善，有利于企业向国际化的标准发展，按照国际规则使企业越来越走向规范化，实现企业与国际的接轨，按照国际的准则运营，增强话语权，增强企业参与国际竞争的能力；同时各种内部制度的完善，是建立现代企业制度的重要前提。但同时，我们也应该看到，养老保险制度的建立也给企业带来了沉重的经济负担，特别是一些资源占有较少、市场力量较为薄弱的民营企业，完善的养老保险可能会使企业的发展步履维艰。因此我们对养老保险也应该全面的看待。
二、对个人的意义
1.履行义务，维护劳动者的合法权益
社会保险是国家依法建立的保障劳动者在年老、患病、工伤、失业、生育等情况下获得帮助和补偿的制度。养老保险是其中最主要的部分之一。《劳动法》不仅规定用人单位和劳动者必须依法参加社会保险，缴纳社会保险费，而且规定劳动者享受的社会保险金必须按时足额支付。由此可见，参与养老保险是劳动者的合法权益也是义务，养老保险的建立和完善是维护劳动者合法权益的重要体现。
2.老有所依，解除后顾之忧；减轻子女的负担
个人参加养老保险为年老后的生活提供了保障，通过在职时的定期少量缴费，换取年老生活的补助，为老年人提供了基本的生活保障，免除了家庭一定的后顾之忧，真正实现了老有所养；同时，养老保险保证了老年人在一定程度上可以靠自己的养老金生活，从而减少子女抚养老人和孩子的双重压力。另一方面，养老保险制度在一定程度上使离退休人员的生活随着经济与社会发展不断得到改善，使其共享改革开放发展的经济成果，提高离退休人员的生活幸福感。
3.激励劳动者在职时积极劳动，努力工作。
劳动者退休后领取养老金的数额，与其在职劳动期间的工资收入、缴费多少有直接的关 系，这无疑能够产生一种激励，促使劳动者在职期间积极劳动，努力工作，提高效率和工资，对社会发挥自己的光热，体现自身的社会价值。同时，社会保险相关法律法规规定，职工调动时，个人账户全部随同转移。职工或退休人员死亡，个人账户中的个人缴费部分可以继承。这也在一定程度上激励了员工在职时的积极努力工作。4.促进劳动力群体的更新换代，保证新成长劳动力顺利就业
通过建立养老保险制度，保证老年人能够在规定的年龄正常退休，年轻劳动力能正常就业，有利于维持劳动力群体的正常代际更替，保障每一个公民合法公平劳动的机会；老年人年老退休，新成长劳动力才能够顺利实现就业，降低失业率，从而保证就业结构的合理化，保持劳动力市场的活力，增强社会的竞争力，增加社会财富。
社会养老保险好吗 篇2
30岁的小郑就职于一家民营企业, 2011年1月份刚刚办理城镇职工社会养老保险。因为要准备生孩子, 小郑的计划是生完孩子在家休养两年, 对于养老保险的续费工作, 小郑心存纠结:接下来是继续这份养老保险并转成自主缴费的形式, 还是放弃这份养老保险办城镇居民社会养老保险?
在一番探寻之后, 记者找到相关人士, 回答了小郑的问题。城镇居民有稳定的工作时, 应当按照规定参加职工养老保险;如果失业了, 按照政策规定, 可以自愿参加城镇居民养老保险, 但是不能够同时参加两种养老保险。对灵活就业人员, 按照《社会保险法》, 既可以参加职工养老, 也可以参加城镇居民养老。前者缴费高, 但只要有能力, 制度鼓励灵活就业人员来参加职工养老, 缴费高一点儿, 将来待遇领取也高。城镇居民养老保险是托底的, 缴费水平低, 待遇相对也低。对于重度残疾人参保, 国家会代替缴费。
考虑到目前人员流动性大, 有关部门正在就不同养老保险制度间的转移和衔接进行研究, 主要原则有三条:一是待遇只能领取一个;二是简单明了, 便于转移接续;三是维护参保者权益, 保证参保者不论最后领取哪种待遇, 权益没有任何损害。
补缴15年是否合算
《福州城镇老年居民养老保险试点办法》将于近期在鼓楼、台江、仓山、晋安四城区实施。该办法的出台意味着福州市在全省率先实现城镇居民养老保险全覆盖。符合参保条件的老年居民可自愿选择3个缴费档次的1种参保, 2011年可供参保人员选择的缴费档次分别为135元/月、185元/月、235元/月。若参保人员一次性缴费满15年的话, 第一档需缴纳2.43万元、第二档需缴纳3.33万元、第三档需缴纳4.23万元, 相对应的月养老金待遇分别为335元、395元和455元。
得知这个消息之后, 年近60岁的老王又喜又忧。喜的是像他这样没有社会保障的人临到老终于有希望享受国家养老政策了。忧的是, 这每月三四百元的养老金有点少, 日后物价上涨, 这点钱够吃饭吗?同时, 老王还想咨询, 他的儿子目前待业在家, 是否也可以参加城镇居民社会养老保险?
结合老王的忧虑, 记者采访了相关负责人。据介绍, 目前中央确定的基础养老金标准为每人每月55元, 这一标准与新农保相同。地方人民政府可以根据实际情况提高基础养老金标准, 对于长期缴费的城镇居民, 可适当加发基础养老金, 提高和加发部分的资金由地方人民政府支出。
个人账户养老金的月计发标准为个人账户储存额除以139 (与现行职工基本养老保险及新农保个人账户养老金计发系数相同) 。参保人员死亡, 个人账户中的资金余额, 除政府补贴外, 可以依法继承;政府补贴余额用于继续支付其他参保人的养老金。
参加城镇居民养老保险的城镇居民, 年满60周岁, 可按月领取养老金。城镇居民养老保险制度实施时, 已年满60周岁, 未享受职工基本养老保险待遇以及国家规定的其他养老待遇的, 不用缴费, 可按月领取基础养老金;距领取年龄不足15年的, 应按年缴费, 也允许补缴, 累计缴费不超过15年;距领取年龄超过15年的, 应按年缴费, 累计缴费不少于15年。《国务院关于开展城镇居民社会养老保险试点的指导意见》 (以下简称“《意见》”) 强调, 要引导城镇居民积极参保、长期缴费, 长缴多得;引导城镇居民养老保险待遇领取人员的子女按规定参保缴费。
国家将根据经济发展和物价变动等情况, 适时调整全国城镇居民养老保险基础养老金的最低标准。所以, 相关人士认为, 从老王的年纪和健康状况来看, 选择补缴15年不会不合算。
低起点, 广覆盖
目前城镇居民养老保险的基础养老金标准是每月55元。不少人提出, 现在物价上涨较快, 生活负担加重, 55元是不是太低了?
确定这样的标准, 是因为我国不同地区的发展很不均衡, 需要由国家来负担基础养老金的人数非常大。党中央、国务院提出的建立覆盖城乡居民的社会保障体系的目标, 有一个逐步推进的过程。首先要解决制度“从无到有”的问题, 重在制度建设。然后是实现全覆盖, 在城镇居民养老方面, 力争到2012年实现制度全覆盖。再逐步解决待遇“从低到高”的问题。随着经济发展, 国家财力增强, 国家肯定会逐步调整基础养老金标准, 在适当时候根据经济发展和物价水平作调整, 让百姓分享改革发展的成果。如果一开始就把水平定得很高, 财力不够, 反而会推行不下去。此外, 55元的标准确实不高, 但地方政府可以根据实际情况提高基础养老金的水平。
“应该看到, 从人群的角度, 我国对于社会保障走出了新的一步。”中国社科院世界社保中心主任郑秉文说, “我国的养老保障制度实现了基本的全面覆盖, 当然, 这是从保基本开始的。”
清华大学政治经济学研究中心主任蔡继明认为, 只有使全体社会成员分享经济发展成果, 改革开放才能得到人民的拥护, 共同富裕的理想才能成为现实。
城镇居民养老制度能否顺利推行, 基金安全非常重要。据了解, 人社部已要求各地严格执行现行的基金政策法规, 建立起内部控制的制度。有条件的地方将尽快实现省级管理, “全国31个省就是31个风险点, 这样管理起来比较安全, 比在2800多个县的风险点要小得多”。此外, 人力资源和社会保障行政部门还会定期向社会披露基金筹集情况和支付情况, 经办机构每年会在社区里对待遇领取人员等情况进行公示, 接受群众监督。
相关人士透露, 基金的保值增值正抓紧研究。新农保实施一年半, 全国24%的覆盖面, 就已经积累了600亿, 目前这个钱管得很好, 但是按银行一年利率来计息, 在物价上涨的背景下, 急需通过适当的投资运营来实现保值增值。城镇居民养老制度面临同样的问题。
怎样参保?如何享受?
参加城镇居民养老保险要具备哪些条件?一是年满16周岁, 不含在校学生;二是不符合职工基本养老保险参保条件的城镇非从业居民;三是城镇户籍。其中第二点所说的“不符合职工基本养老保险参保条件”的, 就是说没有纳入行政事业单位编制管理或未参加机关事业单位养老保险, 也不符合企业职工养老保险参保条件。
如何办理参加城镇居民养老保险的手续?符合条件的城镇居民, 可以带户口本和身份证原件, 到户口所在地社区社保经办机构提出申请, 选择缴费档次, 由社区经办机构协管员指导填写参保登记表, 办理参保手续。若本人无法填写, 可由亲属或协管员代填, 须本人签字、签章或留指纹。社区协管员检查参保人的材料齐全后, 由社区送到街道事务所。参保人也可到街道 (乡镇) 事务所直接办理相关手续。
领取城镇居民养老保险的养老金要具备哪些条件?在领取年龄上无论男女都要求年满60周岁。制度实施时, 已年满60周岁, 未享受职工基本养老保险待遇以及国家规定的其他养老待遇的, 不用缴费, 可按月领取基础养老金;距领取年龄不足15年的, 应按年缴费, 也允许补缴, 累计缴费不超过15年;距领取年龄超过15年的, 应按年缴费, 累计缴费不少于15年。
领取时, 可由本人或其直系亲属代为提出申请, 经过核定后, 由银行或其他金融机构代发养老保险金。如果参保人员死亡, 其个人账户中的资金余额, 除政府补贴外, 可以依法继承;政府补贴余额用于继续支付其他参保人的养老金。
根据《意见》, 参保的城镇居民应当按规定缴纳养老保险费。缴费标准目前设为每年100元、200元、300元、400元、500元、600元、700元、800元、900元、1000元10个档次, 各地可以根据实际情况增设缴费档次。参保人自主选择缴费档次, 多缴多得。国家将依据经济发展和城镇居民人均可支配收入增长等情况适时调整缴费档次。
个人缴费之外, 政府将对符合待遇领取条件的参保人全额支付城镇居民养老保险基础养老金。其中, 中央财政对中西部地区按中央确定的基础养老金标准给予全额补助, 对东部地区给予50%的补助。
《意见》还强调, 地方人民政府应对参保人员缴费给予补贴, 补贴标准不低于每人每年30元;对选择较高档次标准缴费的, 可给予适当鼓励, 具体标准和办法由省 (区、市) 人民政府确定。对城镇重度残疾人等缴费困难群体, 地方人民政府为其代缴部分或全部最低标准的养老保险费。国家同时鼓励其他经济组织、社会组织和个人为参保人缴费提供资助。
每个参保人员都将拥有建立终身记录的养老保险个人账户。个人缴费、地方人民政府对参保人的缴费补贴及其他来源的缴费资助, 全部记入个人账户。个人账户储存额目前每年参考中国人民银行公布的金融机构人民币一年期存款利率计息。
城镇居民养老保险试点启动后, 试点地区社会保险经办机构和居委会应每年在社区范围内对城镇居民的待遇领取资格进行公示, 接受群众监督。国家有关部门将对基金的筹集、上解、划拨、发放进行监控和定期检查, 并定期披露城镇居民养老保险基金筹集和支付信息, 加强监督, 严禁挤占挪用, 确保基金安全。
社会化电商在中国会好吗？ 篇3
据彭博社报道，社会化电商Fancy从美国运通、演员威尔·史密斯和其他投资人手上刚融到了5，300万美元，估值达到了6亿美元。而在今年2月份，另一家社会化电商Pinterest融资时的估值则达到了20亿美元以上。
社会化电商是电子商务衍生出的一种全新模式，它将SNS（社交网络服务）与电子商务进行组合，这种恰到好处的融合让电子商务的领域变得更有人性味。
近年来，从最早的美丽说、翻东西到现在的阿里浪、豆瓣，众多中国互联网企业纷纷借助社交网络，意图创造出独特的电子商务模式。但现实告诉他们：社会化电商绝非“社交网络加上电商”那么简单。
国外资本市场对于社会化电商的宠爱让大众重新认识到了其无与伦比的发展潜力，而国内市场的社会化电商相比于国外起步较晚，未来的市场潜力虽然十分巨大，目前依然处于摸索阶段。
国内社会化电商的发展
最为大众所熟知的非美丽说和翻东西莫属，它们作为国内社会化电商的先行者，为此后的行业发展奠定了基础。
美丽说是一个女性互动购物社区网站，用户可以在社区找达人、找店铺、找团购、分享网购链接以及分享自己喜欢的购物相关资讯等。而翻东西能够根据你的喜好，让你喜欢的商品主动出现在你面前，同时提供可靠的购物建议，帮你筛选出可信赖的商家；你还可以获得新鲜的潮流资讯，结识到更多有共同购物爱好的朋友、分享彼此间的购物心得和乐趣。
同类型的社会化电子商务平台还有辣椒网、蘑菇街、堆糖等，以上几家都是以第三方社会化电子商务平台的身份存在，构建于现有的电子商务服务之上。但是拥有一套自己的用户体系，这样的好处在于可以减少对于电子商务平台的依赖度，可以构建相对独立的社会化电子商务平台。
第二种社会化电子商务网站是基于电子商务网站构建的社区，比如淘江湖、凡客达人、京东乐享等，本质上是鼓励用户除了购物以外形成对于购物相关话题的分享和交流，并以此促进用户的购物行为。
马云曾表示淘宝必须实现SNS化，而基于淘宝的淘江湖正体现了淘宝对于社会化电子商务的重视。凡客达人是由凡客推出的社会化平台，达人们在各自的空间展示穿衣搭配，发表自己对于衣着服饰的独到见解。普通用户可以关注自己喜爱的达人，跟踪他们实时更新的内容，也可以随时申请成为达人之一，发布自己的形象等。
除去以上两种类型，目前对于广大中小型企业来说门槛最低的则是基于社区的社会化电子商务，比如Facebook、Twitter、新浪微博等目前在互联网上拥有相当影响力的社区平台。基于这些平台对接电子商务，利用其强大的用户平台进行营销，也具有很强的生命力。
阿里浪=淘宝产品广告？
今年4月29日，阿里巴巴集团对新浪微博进行战略投资。阿里以5.86亿美元购入新浪微博发行的优先股和普通股，持有约18%股份，还获得增持至30%的许可。
在阿里巴巴投资新浪微博后，二者在融合方面已有不少尝试。从微博页面底端“从淘开始”的商品推荐框到通过“优物库”在微博开店，从到微博钻展到最近刚推出的闪购平台，通过一些尝试与铺垫之后，接下来微博和淘宝就真的要合体了—微博淘宝。顾名思义，为淘宝卖家专门设计的微博，这是新浪微博即将放出的大招。
当拥有商品、买卖关系、支付能力及账号体系的阿里巴巴遇上拥有媒体属性、半实名关系链的新浪微博，在社会化电商道路上或许将产生更多可能。
在“账号打通”的前提下，每个新浪微博（淘宝、支付宝）账号不仅能够发微博，还具有更强的交易能力。同时，社交出口除将流量导入电商，还可以为支付宝O2O形成闭环提供帮助。目前，在淘宝上来自新浪微博的流量占到2.5%，已超过美丽说和蘑菇街等电商导购网站。
但阿里巴巴和新浪微博经过几个月的合作后，其在社会化电商领域的布局似乎有点跑偏了，“新浪微博+阿里=淘宝产品广告”的戏谑之声在大家遭到微博繁杂的商品信息侵扰后不绝于耳。
曾经充满想象空间的结合，产出的还是扑面而来毫无形式感和产品观的商品广告，这种膏药式的呈现方式让人反感，微博上类似的抱怨一大堆，直接影响了用户体验。
造成这种局面当然有新浪微博本身的原因：其一，新浪微博的活跃度正在下降，且看不出有改善的迹象。其二，新浪微博越来越“媒体化”——大V的心灵鸡汤、政治时评、蓝V的营销话题和新闻稿转发及段子手的冷笑话等，内容愈加单调。长此以往，用户难免不会因厌倦而疏远。
但阿里巴巴对此也负有很大责任，此前其在SNS上曾做出多次尝试，但基于内网的几次冲刺基本都宣告失败，很大一部分原因在于淘宝是已经定型了的买卖场生态—这些SNS平台最后无一不变成了百万网商的广告发布平台，最后难逃成为鸡肋的结局。
社交网络构建的基本要素，无论强关系还是弱关系，都是影响力和信任度。前者更偏向于媒体属性，后者更偏向于社交性，不可分割，相辅相成。而网络结构上也并非扁平化，而是垂直化，即分成无数个互相关联的闭环，在这些垂直关系中，依据影响力和信任度搭建其自主的结构体系。这就决定了：在社交网络上，贴片式的Banner广告形式是效率最低的方式，因为对人群没有任何区分，且造成视觉干扰，效率最低。
现在看来，阿里巴巴和新浪微博如果再不根据社交网络特点开发有效产品、提升用户体验，而是再次让微博平台成为网商、网货广告的发散地，新浪微博很可能会重蹈此覆辙。
国外同行们怎么玩
从2011年社会化电商概念在国内兴起，一时间资本热捧、互联网巨头跟进，到如今由于市场容量有限、过度依赖上游等原因，被过度吹捧的社会化电商开始归于冷静。但阿里巴巴等巨头的涉足让这一概念又让人产生了遐想，至于最后能不能成只能用时间来检验了。而在艰难前行的过程中，国外的一些社会化电商的成功经验很值得国内的同行业者们借鉴。
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ThisNext是国外最早一批从事社会化电子商务服务的网站，其口号是：Discover、Recommend，Share。ThisNext通过发现、推荐和Shopcast三种方式让用户分享自己的商品使用体验。“发现”功能可以使用户浏览其他用户推荐的产品，点击产品项目就可以使用户将该产品添加到他们自己的愿望清单中，对产品进行推荐或者找到在哪里可以购买到该产品的资讯。用户还可以通过创建主题清单来推荐产品，或者仅仅简单地通过安装在浏览器上的“添加到ThisNext”按钮进行推荐。ThisNext更多的是强调其分享的特性，而不是赤裸裸的商品展示。
Storenvy则尝鲜了社会化的电商模式，它像淘宝一样既是一个自主免费开店的平台，又整合了平台自身、Facebook、Twitter上的社交关系，卖家和买家共建了一个社区商店的生态环境。
在Storenvy开店不设门槛，卖家可以免费开设一个店铺、免费发布并销售自己的商品。消费后可以给卖家打分评论，选购时可对比类似产品，可向卖家咨询，Storenvy也提供购物车这种方式结算消费产品。
Storenvy提供的开店服务与淘宝并没有太大的区别，其基本理念—免费增值也与淘宝一致。Storenvy提供的大部分服务均为免费，而对一些额外服务收取相应费用。但Storenvy并没有把思维禁锢在购物上，而是想要成为“一个更易用、更加社会化的电子商务网站”。在页面展现风格形式上，Storenvy采用了Tumblr的微博客风格，该种表现方式比传统的产品陈列方式更易打动消费者，让消费者掏腰包。
在Storenvy上，用户可以标注喜欢的产品、评论、相互交流讨论、查看他人浏览这样的方式。虽然其方法并不鲜见，但迎合了企业和消费者的互动体验的需求，并与竞争对手Etsy、Shopify形成了有利的差异化格局。
而刚刚得到5，300万美元融资的Fancy是一个基于图片分享的社会化电商网站，用户可以在这里发现、收集、分享各类让人不可思议的商品。在Fancy上95%的图片中的商品你都可以直接买到，另外Fancy还提供独特的礼物推送服务以及按月订购的Fancy box服务。
恋物的人可以在Fancy上“喜欢”“收藏”合自己口味的商品，如果实在忍不住想拥有它，也可以直接购买。它更为人知的一面，应该是推出了“按月订购”服务并使之大热，引来众多效仿者，并且在“按月订购”方面不断创新。今年1月就尝试邀请明星（如《蝴蝶效应》男主角Ashton Kutcher）和社区达人参与商品挑选，定制出自己的“按月订购”盒子。
2012年6月19日，Fancy和Zaarly联合推出DIY定制服务，让图片里的产品都变成现实。Zaarly是一家成立于2011年的创业公司，基于地理位置实现任务对接。当Fancy上的用户看到了一个很有趣的物件时，他可以将其图片和介绍添加到一个愿望列表里。然后在Fancy上点击Zaarly按钮，发布一个任务并给出一个价格邀请Zaarly上的人将这个东西做出来。如果有人接受了这个任务，Fancy上的用户就可以获得想要的东西了。
豆瓣的“分享”
在国内，豆瓣测试的电商新产品“大家谈论的商品”仿佛让大家看到了其在社会化电商领域的希望。
在“大家谈论的商品”页面中，分为三个板块：浏览发现、动态和我的商品主页。其中，“浏览发现”里面，包含了居家杂货、Geek、她的、设计感、小情怀、数码产品、户外运动、美妆护理和吃货9个品类，依然体现了豆瓣小清新的文艺范儿。
每个品类下都是用户的分享，以信息流的形式呈现。每条信息将用户对商品的评价放在最上面，同时还有商品的图片、名称、价格、细化数据以及其他用户的评论等。浏览的用户可以选择分享这个产品或点击“去购买”按钮进入到购买页面。
从目前测试的版本来看，这是一个类似于美丽说、蘑菇街的商品导航页面。与之不同的是，页面上的商品源自于豆瓣用户基于喜好的分享，而不是专业卖家的推荐。购买商品的链接也都是用户随手上传的自己所使用的电商卖家。目前用户分享的内容主要来自淘宝、亚马逊、1号店及其他垂直电商等商家。
也许在不久的将来，中国的Fancy也会横空出世。
社会养老保险计算 篇4
计算方法
按照老的计发办法，缴费满15年以上的，基数养老保险金的计算方法为：基础养老金+个人账户储存余额/120，而基础养老金=上年度市职工月平均工资×20%。在该办法下，作为基本养老金最重要的组成部分--基础养老金，无论缴费多少，也不论缴费时间比15年延长多少，都是一样的，缺乏激励机制。
而按照新的养老金计发办法，参保人员每多缴一年就多一些养老金，上不封顶，有利于形成“多工作、多缴费、多得养老金”的激励约束机制，具体计算方案为：(省基+本人指数化月平均缴费工资)/2×缴费年限(含视同缴费年限，下同)×1%+首次领取时个人账户储存余额/计发月数。
1、养老保险个人账户的内容包括三部分：个人缴纳的基本养老保险费+单位缴纳的基本养老保险费记入个人账户部分+按社保利率计算的利息。很明显，新政策将把单位缴纳的基本养老保险费记入个人账户部分的去除。
2、缴费比例：该部分由个人缴费和单位缴费组成。
(1)个人缴费根据职工本人上一年度月平均工资(最低数为上年全市职工工资的60%;最高数为上年全市职工工资的300%)的8%缴纳。
(2)单位缴费根据职工本人上一年度月平均工资的22%缴纳。原先的老政策是个人缴费全部和单位缴费的3%计入个人养老账户，单位缴纳的19%划转为社会统筹，而新政策将单位缴费的3%也划入社会统筹用来解决养老空账问题。
3、社会养老保险金的计算公式：“中人”的基本养老金=基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金=退休前一年全市职工月平均工资×20%(缴费年限不满15年的按15%)+个人账户本息和÷120+指数化月平均缴费工资×1997年底前缴费年限×1.4%。
“新人”的基本养老金=基础养老金+个人账户养老金。基础养老金按本人退休时上年本市职工月平均工资的20%计发，个人账户养老金按本人账户储存额除以120计发。(注：由于客观原因，全国某些城市的计算标准可能有所不同。)
居民社会养老保险工作方案 篇5
为进一步完善居民社会保障体系，以人为本，建立社区居民社会养老保险制度，真正实现社区居民“老有所养”的社会保障目标，我县从2011年起，全面实行城乡居民社会养老保险制度。现根据《宁化县人民政府关于开展新型农村和城镇居民社会养老保险工作的实施方案》（发[2011]176号）文件精神，结合我社区实际，特制定本实施方案。
一、为了积极推动城乡居民社会养老保险工作顺利实施，根据我镇实际，城镇居民社会养老保险工作的实施。
(一)成立红卫社区社会养老保险工作领导组。组 长：廖云霞 副 组 长：刘建华 协 理 员：周玉清
成员：凌海萍、黄桂香、黄平、林爱琴、吴杏婷
（二）宣传动员培训 会议动员。召开由社区居民、小组长、党员等动员大会，具体部署城镇居民社会养老保险工作。
2.组织培训。对社区相关工作人员进行政策业务培训。3.政策宣传。采取发放宣传单、制作宣传栏、走家串户宣传等形式，大力宣传城乡居民社会养老保险政策，让群众了解政策掌握政策，理解政策，开展面对面、点对点的政策宣传工作，做到家喻户晓，人人皆知。在辖区营造“人人主动参保，家家共享和谐”的良好社会氛围。
（三）参保人员登记
1.登记。将所有参保对象、享受待遇人员基本信息登记造册。2.人员初审。社区对城乡居民社会养老保险的参保对象进行初步审核汇总上报镇城乡居民养老保险领导小组办公室，并做好相关基础工作。
3、对参保人员建立人员数据库。二保障措施
（一）加强组织领导。社区主任为城乡居民社会养老保险工作第一责任人。按包组责任路段责任到人头，社区有一名专职新型居民社会养老保险协管员；按有关要求制定具体工作细则，明确各阶段的工作任务。
（二）认真组织实施。确保16—59周岁的参保率达到90%，60周岁以上的人员参保人员100%到位。
（三）严格督查考核。建立社区居民社会养老保险工作目标管理考核责任制，对社区对包组责任路段的工作进行不定期的督查。对工作目标任务完成较好的社区干部给予适当奖励；对未完成目标任务的给予通报批评，取消年终评优、评先资格。
（四）向镇领导小组办公室报送工作情况，建立社区周报制度，定期向镇试点工作领导小组办公室报告工作任务完成情况。
浅析新型农村社会养老保险制度 篇6
一、新型农村社会养老保险制度建立的必要性研究
关于新型农村社会养老保险制度的必要性研究主要集中在以下三个方面。
(一) 现行的农村社会养老保险制度难以为继是建立新型农村社会养老保险制度的根本原因。
现行的农村养老保险制度目标人群定位出现偏差, 从一般意义上讲, 越是贫穷、年龄越大的农民对社会养老保险的需求越强烈。但是, 目前的政策恰好相反。现实农村养老保险走的是一条“保富不保贫”的路子。我国农村养老保险采取的是农民自愿的原则, 即鼓励具备投保条件的农户参加社会养老保险。因此, 目前开展农村社会养老保险的大多数是比较发达的地方, 参加养老保险的人几乎都是农村的富裕村民。他们即使不参加养老保险, 今后的养老也不会成太大的问题。未来养老将面临困难的恰恰是那些养老保险未覆盖到的不发达地区和没有能力投保的贫困村民。这种“保富不保贫”的养老保险制度, 无法从根本上解决广大农民的养老问题。应当肯定, 1992年起开展的农保工作, 为农民提供了一个老有所养的制度安排, 发挥过应有的积极作用。但仍然存在很多问题:第一, 保障水平低, 无法满足农村养老的基本生活需要。由于现行农保在缴费标准上实行10个档次, 大多数参保人员都选择低档次缴费, 基金积累数额较少, 达到养老年龄时领取养老金的标准也较低。第二, 制度设计不够规范。在制度设计上考虑农村和农民的特点不够, 尤其在保障原则、政府责任、筹资方式、缴费基数、缴费比例、待遇享受和监督管理等方面尚需进一步完善。第三, 政府责任不到位, 财政投入不够, 中央未投入财政支持。第四, 基金增值渠道单一, 保值增值难, 存在较大的贬值风险。
(二) 人口老龄化加快是建立新型农村社会养老保险制度的直接原因。
近年来, 随着我国城镇化进程的加快, 数以亿计的青壮年农民流入城市打工, 导致农村的老年人绝对数量和老龄化程度超过了城镇。据第五次人口普查的数据统计分析, 我国60岁及60岁以上农村老年人口有8 557万人, 占老年人口总数的66%, 农村人口老龄化程度高于城镇1.24个百分点。我国农村老年人因老返贫的现象比较普遍, 这部分人是容易被忽视的庞大弱势群体。解决养老问题、保障农民基本生活, 农村比城市更为紧迫。由此可见, 人口老龄化的加快和农村养老需求群体的增加是提出建立新型农村社会养老保险制度的直接原因。几千年传统的家庭养老受到前所未有的严重冲击, 这一客观现实及未来的紧迫形势, 促使我国必须关注农民社会养老的制度建设问题。
(三) 农村家庭保障功能的弱化是建立新型农村社会养老保险制度的助推器。
目前在我国传统的农村家庭养老保障中, 以家庭养老为主, 主要依靠的是土地保障和子女养老 (更突出表现在养儿防老) 以及极少部分的个人储蓄养老。然而, 随着我国市场经济的建立和逐步完善、集体经济的解体、家庭规模的缩小和计划生育的实施, 随着农村劳动力的流动就业, 家庭空巢化日益普遍等原因, 农村家庭保障功能弱化。一方面, 随着工业化和现代化的快速发展, 城镇化和农村劳动力转移减弱了家庭的凝聚力, 家庭成员互助功能越来越小;另一方面, 农民收入增长缓慢, 农村家庭养老难以满足养老需求, 使农民的养老问题可能面临既缺乏经济支撑, 又缺乏家庭保障的“双重困难”。
二、新型农村社会养老保险制度的特征
新型农村社会养老保险制度将采取社会统筹与个人账户相结合的基本模式和个人缴费、集体补助、政府补贴相结合的筹资方式。年满16周岁、不是在校学生、未参加城镇职工基本养老保险的农村居民均可参加新型农村社会养老保险。
1.养老金待遇增加了基础养老金与旧农村养老保险制度相比, 新制度在建立个人账户的基础上, 增加了基础养老金部分, 基础养老金是由市区两级财政进行补贴的。目前制度设计试点地区的基础养老金从55元起步, 地方可在此基础上提高但不能降低当地基础养老金标准。
2.建立了“个人缴费、集体补助、政府补贴”的筹资机制这是新型农村社会养老保险制度最为显著的特点, 也是新、旧农村社会养老保险制度的一个根本区别。旧农村社会养老保险制度实质上就是一种农民个人养老储蓄, 而在新型农村社会养老保险制度中, 由农民根据自身情况自主选择缴费档次, 有条件的村集体还要对村民参保缴费给予适当补助。
3.与现有城镇养老保险制度可衔接, 新型农村社会养老保险制度规定了所有老农保的账户都可以直接进入新农保, 无论过去缴费额多少, 对过去的缴费年限制度都完全承认, 所领取的基础养老金不存在歧视性的待遇差别。
三、新型农村社会养老保险制度运行中应注意的问题
新型农村社会养老保险制度是体制上的一次创新, 它克服了原有制度中存在的一些缺陷。但新型农村社会养老保险制度的运行也面临着一系列问题, 这些问题的解决直接影响到新型农村社会养老保险制度是否能可持续发展。
1.要明确新型农村社会养老保险制度中各级政府的财政责任。新型农村社会养老保险制度是通过建立各项财政补贴机制, 构建普惠式的农民养老金制度。目前在各试点中明确了政府在农村养老保险中的责任, 要加大政府财政投入, 进行政府补贴。
2.要加快新型农村社会养老保险制度的立法保障。由于国家关于农村社会养老保险的政策变化无常, 各地农村社会养老保险办法普遍缺乏法律规定性, 这会给新型农村社会养老保险制度的运行带来麻烦, 比如保险对象不明确、保险资金来源不稳定、保险管理方面的随意性和盲目性等, 使农村养老保险具有很大的不稳定性。
如何推动社会养老保险思考 篇7
自1998年政府机构改革，农村养老保险由民政部门移交给劳动与社会保障部以来，受管理体制改革、利息持续下调及中央关于农村社会养老保险政策变动的影响，全国大部分地区农村养老保险事业，出现了参保人数下降、基金运行难度加大等方面的困难，一些地区农村社会养老保险工作甚至陷入停顿状态，很多在基层工作的同志
不知道农村养老保险下一步工作如何进行，出现了这样那样的困惑与不理解。我们认为，我国的农村社会养老保险工作不应终止，应当稳妥推进。
1.基本政策要稳定。
我国农村社会养老保险方案的基本思想是：坚持低标准起步，坚持个人缴纳资金为主、集体补助为辅的原则，坚持以个人账户为主的储备积累的保险方法，坚持自愿参加与政策鼓励相结合的政策措施，坚持社会养老保险与家庭养老保障相结合的制度。这些政策从总体上看是符合实际情况的，应当继续坚持，并要逐步完善。国家关于农村养老保险的方针政策变化无常，不利于这项工作的开展。农村社会养老保险最早提出按商业保险运行，但商业保险公司因成本高、保费难征集而失去积极性。民政部门开展起来这项工作之后，又有人提出农村养老保险应不应由政府部门办理的问题，担心增加农民负担。1998年把农村养老保险移交到劳动与社会保障部门，移交工作缓慢，致使许多地方工作出现了停顿、滑坡。对如何开展农村社会养老保险认识的不统一，影响了工作人员和农民的积极性。国家关于农村养老保险的原则性意见或大政方针，要基本统一并保持基本稳定，这是稳妥推进农村养老保险的前提条件。
2.法律地位亟待确立。
通过立法的形式建立与健全社会保险与社会保障制度，是世界各国开展社会保险工作的通行做法。经过10多年的改革探索，我国已经建立起城镇社会保险制度的基本框架，并基本形成城乡社会救助制度的雏形。目前正在起草《社会保险法》等有关法律，这将促进我国社会保险制度的健康发展。作为一项全国性的法律，《社会保险法》不能仅仅面向城镇居民，把广大的农民排斥在外。随着我国工业化、城镇化的快速推进，越来越多的农村居民将离开土地，需要进入到社会保险体系中来。农村社会保险是我国社会保险制度的重要组成部分，应当明确其法律地位。应当从法律上明确，不仅城镇要建立社会保险制度，农村也可以搞社会养老保险，特别是有条件而又自愿开展这项工作的地区。应当允许开展农村养老保险，并成为全国社会保险制度的有机组成部分，受到法律的保护。
3.坚持因地制宜与自愿原则，避免农村养老保险制度的“一刀切”。
我国幅员辽阔，地区差异很大。广大农村地区更是千差万别。受经济发展水平、经济承受能力、保险意识等方面的制约，短期内让全国农民普遍参加进来是不可能的。要坚决避免强迫农民参加的做法，杜绝“好心做坏事”。因为这不仅增加农民的负担，而且也不可能持久。只有坚持自愿原则，并通过集体补贴与政策引导，才能使这项工作健康持续地运行。对经济条件好的富裕地区来说，集体补贴一部分，个人缴纳一部分，经济条件是允许的，农民是有积极性的。贫穷地区的农民，普遍开展养老保险的条件不成熟。但是部分农民具有保险意识。他们小钱当大钱花，参加养老保险的积极性甚至比富裕地区的还高。在自愿的前提下，无论是贫穷地区还是富裕地区，都可以搞养老保险。与开展养老保险制度不应“一刀切”一样，目前也不应把已经开展起来的农村社会养老保险普遍转向商业保险，以避免政策骤变对这项工作的冲击与不利影响。要避免单轨制，坚持双轨制。应当允许有条件的地区继续开展社会养老保险，不愿意继续这项工作的地区可以转向商业保险。我们在调查时地方的同志普遍反映，不要对农村社会养老保险实行“一刀切”政策。烟台等地的同志反映，至少应允许沿海发达地区在自愿的前提下，继续开展这项工作。
4.坚持个人账户积累模式，不能搞社会统筹，不能搞个人账户空帐。
现行农村社会养老保险制度,坚持个人账户积累模式，资金全部进入个人账户。在户口迁移等情况下可以退保或转保。这有利于保证农民参加社会养老保险制度的自主性，也有利于该制度运行的灵活性。由于大部分地区农民参加养老保险缺乏集体补贴，不能向城镇好范文，全国公务员的共同天地养老保险那样实行社会统筹与个人账户相结合的模式。搞社会统筹，表面上“公平”，但条件不允许，“杀富济贫”，农民目前是没有积极性的。根据目前经济条件与农民思想觉悟水平，所有积累资金进入个人账户，成为个人的财产，并且在投保时集体有补贴，农民是有积极性的。在农村搞社会养老保险，目前只能是完全积累制。既然是完全积累制，必须坚持“实账户”，不能搞个人空帐。任何机构、部门或个人，都不许挪用农村养老保
险基金。
5．健全制度，保证农村养老保险基金的保值增值。
自1996年以来，我国利率连续下调，对农村养老保险个人账户的承诺利息造成了很大压力。为了使资金能够平衡运行，养老保险账户的利率只好下调，造成投保人实际收益明显低于按过去高利率（贴现率）计算出的养老金。一些人感觉有一种被欺骗的感觉，并对农村养老保险的发展造成了不利影响。这个情况说明，完全积累制的农村养老保险，积累起来的资金必须保值增值，否则将变成历史包袱。健全制度是保值增值的关键。首先要保证资金的安全性，因为增值最大化并不是养老保险基金的最大目的。购买国债仍是主要的选择，并且应保证投资基金的绝对安全。其次，允许养老保险基金进行适当的投资组合，适当放宽投资的领域。我们在烟台、上海等地调查，目前养老保险基金的增值率一般在5左右，高于同期银行利率。除去管理成本，仍有一定的积累节余。他们表示，如果让他们适当进入市政基础设施建设等投资领域，可进一步提高盈利率。再次，可以通过法律程序，在保证资金安全性的前提下，推行投资代理制,将部分养老保险基金交由专业投资公司进行投资，可以提高积累资金的增值率，促进资本市场的发展。另外，由于农村养老保险基金大多集中在县级保障部门（分布在乡镇的资金正逐步向县级部门集中）。受人才、信息、投资能力等方面的限制，可以规定，不能保证适当增值率的投资主体，要在一定期限内放弃投资权，允许将养老保险基金全部上缴，由省级部门负责保值增值并承担责任。省级部门不能实现保值增值的，可以将基金交由全国有关机构管理。福建省就是采用的这种办法，效果比较好。只有实现积累基金的保值增值，投保农民的养老才有保障，才能实现这种积累制养老保险制度的初衷。
6.完善农村养老保险个人账户的补贴制度。
为了促进农民参加社会养老保险制度，民政部及各地区规定了集体补贴的一些办法。比如一些地区按交费额进行补贴，这在集体财力比较发达的村庄和乡镇比较普遍。大部分乡镇规定了按职业与职务给予补助的办法。相对来说，收入比较高、投保金额大、属于特殊职业的“村民”，得到的集体补贴比较高，而一般的普通农民得到的集体补贴比较少。为了使社会养老保险制度真正发挥其社会互助职能，有能力进行补助的乡村，应尽可能采取按人头补助的办法。在一定程度上避免“穷者愈穷”、“富者愈富”的局面，使补贴制度更“公平”，更好地发挥社会保障制度的调剂功能。
7.协调好农村社会养老保险与其他社会保障制度的关系。
农村社会养老保险是城乡社会保障体系的一个组成部分。随着经济社会的发展变化，必然涉及到如何协调农村养老保险制度与城乡社会保障体系的关系问题。比如，随着城市化的进展，参加农村养老保险的市郊农民可能转移到城镇，其养老保险也应向城镇养老保险体系转轨。如何转轨，值得进一步研究。目前上海市试图在城乡之间建立以小城镇及卫星城为依托的过渡地带。关于城乡养老保险如何接轨的具体办法正在研究。与之相关的一个问题是农村社会养老保险是按地区建立，还是以个人为依托。作为完全积累制的个人账户，应当以个人为依托，社区提供的集体补贴也应随个人账户流动。目前农村正在推行最低生活保障制度，应当把传统“五保制度”、“最低生活保障制度”与社会养老保险制度有机结合起来。在家庭养老保障的基础上，逐步健全发挥补充作用的社会化养老保障体系。
8.继续探索多种形式的农村社会养老保障制度。
90年代初期以来由民政部门开展的农村社会养老保险制度，仅仅是探索农村社会化养老保障制度的一种形式。这也是一种比较统一的养老制度。应当允许各地区积极探索多种形式的社会化养老保障制度。广东省一些无子女的农村老人，通过政府组织、自愿协议的形式，将土地与其他生产资料作为遗产转移给愿意承担养老义务的村民（甚至外来民工），解决养老问题，是一种比较好的形式。有些地区规定70岁以上的无子女村民，其承包田收归集体，由集体供养其老年生活。在一些不发达地区，除了传统的家庭保障制度外，又建立起一些新机制。如一些少数民族村建立了储蓄互助会。参加互助会的成员，每年交10公斤粮食或谷物，积累起来以备养老。在发达地区，除大力发展商业保险之外，还发展起一些商业化运作的“托老所”或老年公寓。我们在烟台市参观了一些社会化的敬老院、托老所与老年公寓，对开展社会化养老保障发挥了积极作用。
9.加快农村社会养老保险的部门移交，理顺管理体制，稳定队伍，不断提高人员素质与管理水平。
政府机构改革之后，农村社会养老保险由民政部门移交给劳好范文，全国公务员的共同天地动与社会保障部部门，由于劳动与社会保障部门主要负责城镇职工的社会保障问题，在农村缺乏相应的管理机构和人员，在乡村开展工作比较困难，因此要坚持人、财、物整体移交的方式。中央应尽快明确有关政策。地方要加快移交工作，尽快正常开展有关业务，防止这项工作的停顿、滑坡甚至中断。在理顺管理体制的过程中，要稳定队伍，加强培训，不断提供人员素质与农村养老保险的管理水平，促进农村养老保险工作的稳妥。
农村社会养老保险新政策 篇8
1、新型农村养老保险新政策
参保人群：年满16周岁(不含在校门生)、未介入城镇职工根基养老保险的农村住民，可以在户籍地自愿介入新农保。
参保手续及流程：1、参保治理以村(社区、居委)为单元，参保单元治理挂号手续，初次参保时应填写《介入养老保障(险)单元挂号表》。2、切合参保前提的职员随带户口簿、身份证原件及复印件、一寸免冠照片一张，到村(含居委、社区，下同)劳动保障打点处事站提出参保申请，由村认真初审参保资格并填写《农夫根基养老保险参保职员公示单》公示一周，无贰言的职员填写《农夫根基养老保险参保职员根基环境挂号表》(以下简称”《挂号表》“);参保职员若为现已武士或退伍武士，提供人武部出具的从军证明，填写《农夫根基养老保险服役士兵当局补贴申请表》，报镇(街道)劳动保障打点处事所。
2、农村养老保险制度
年满60周岁、未享受城镇职工根基养老保险报酬的农村有户籍的晚年人，可以按月领取养老金。
新农保制度实验时，已年满 60周岁、未享受城镇职工根基养老保险报酬的，不消缴费，可以按月领取基本养老金，但其切合参保前提的后世该当参保缴费;距领取年数不敷15年的，应按年缴费，也应承补缴，累计缴费不高出15年;距领取年数高出15年的，应按年缴费，累计缴费不少于15年。
新农保试点地域，凡已介入了老农保，年满 60周岁且已领取老农调养老金的参保人，可直接享受新农保基本养老金;对已介入老农保、未满 60周岁且没有领取养老金的参保人，应将老农保小我私人账户资金并入新农保小我私人账户，按新农保的缴费尺度继承缴费，待切合划定前提时享受响应报酬。
3、新农保缴费尺度
介入新农保的农村住民该当按划定缴纳养老保险费。缴费尺度今朝设为每年100元、200元、300元、400元、500元5个档次，处所可以按照现实环境增设缴费档次。参保人自主选择档次缴费，多缴多得。国度依据农村住民人均纯收入增添等环境当令调解缴费档次。
4、新农调养老金怎样计发
养老金有两个部门构成，一是基本养老金领取额，二是小我私人账户养老金月领取额。中央确定的基本养老金尺度为每人每月 55 元。处所当局可以按照现实环境进步基本养老金尺度，对付恒久缴费的农村住民，可恰当加发基本养老金，进步和加发部门的资金由处所当局支出。
小我私人账户养老金的月计发尺度为小我私人账户所有储存额除以139(与现行城镇职工根基养老保险小我私人账户养老金计发系数沟通)。参保人衰亡，小我私人账户中的资金余额，除当局津贴外，可以依法担任;当局津贴余额用于继承付出其他参保人的养老金。
5、离退休年数不敷十五年，怎么样参保缴费
凭证划定，新农保政策开始实验时，把60周岁以上的人称为“老人”，把年数在46至59岁之间的人成为“中人”，把45周岁以下的人称为“新人”，对这三类人别离实施差异政策。新农保试点开始时，已满60周岁的，只要厥后世参保，均可享受根基养老金;年数在46至59周岁之间的农村住民，缴费不敷15年的，可按现实年限缴费，也可采纳一次性补交保费的步伐，最多不高出所差年限，处所财务津贴应同时到位。试点启动后，45周岁以下参保人不享受一次性补缴政策，应按年缴费，累计缴费不得少于15年。
6、农村社会养老保险金可否担任
按照我国《担任法》的划定，遗产包罗国民的正当收入，国民的衡宇和糊口用品，国民的林木、牲口和家禽，国民的图书、文物等其他保藏，法令应承国民拥有的出产资料，国民常识产权中的工业权力以及法令划定可以担任的其他正当工业等。养老金是可以作为国民的遗产举办担任的。但分为两种环境：假如养老保险条约中指定受益人的，由受益人取得养老保险金。假如条约中没有指定受益人的，保险金可作为被保险人的遗产，由其担任人取得。
担任养老保险金可以分为两种环境：一种是投保人在交费时代身亡的。投保人小我私人交纳所有保险费退给其法定担任人或指定受益人。另一种是投保人在领取养老金时代身亡的。我们知道，投保人领取养老金，限期为10年。领取养老金不敷10年身亡者，其小我私人养老保险账户储存额中小我私人交费额的余额，可以一次性退给其法定担任人;无担任人或无指定受益人者，按农村社会养老保险打点机构的有关划定付出其丧葬用度。因此后世有权力担任领取其怙恃的养老金。这里的养老金是作为怙恃的遗产由厥后世担任的。
浅谈社会养老保险制度走向 篇9
关键词：社会养老保险,制度,改革,走向
0 引言
我国是发展中的大国,离退休人员逐年增加,而我国经济实力有限,如何有效地进行改革,既切实解决离退休人员的实际需要与问题,又能使国家承受得起,必须认真研究和吸收国际通行经验做法,从我国的实际情况出发,妥善加以解决。社会养老保险制度,涉及全世界各个国家。国家的社会制度,国情等客观情况不同,改革的模式、目标也自然不同。我国现行的养老保险制度构成复杂、模式多样,分为城镇职工养老保险和农村养老保险两大类,城镇职工养老保险又分为企业养老保险和机关事业单位退休制度两种,共计有公务员、事业单位、企业、农民工四种养老保障模式。这些养老保障模式费用来源不同、保障程度不一,彼此独立,缺乏衔接,具有明显的“碎片化”特点。“碎片化”的制度设计,无助于体现公平公正,妨碍了不同职业群体之间的人员流动,不能有效发挥养老保险的社会互济功能,也不能有效应对养老保险面临的财务困境,革弊图新已呈必然之势。
1“碎片化”的养老保险制度导致待遇差距
至上个世纪90年代,企业完成了养老保险制度改革,正式确立了“社会统筹与个人账户相结合”的养老保险模式:而国家机关和事业单位则未列入改革范围,退休人员的养老金依旧由国家财政完全拨付,从而形成了养老资金来源上的“双轨制”。企业职工的养老保险由企业和个人共同承担,企业缴费一般不超过职工工资总额的20%,个人缴费比例为本人工资的8%,养老金与当地社会工资水平和生活水平挂钩:国家机关和事业单位工作人员的养老保险费用是由国家和单位负担,个人不缴费,养老金标准以本人工资为基数,按工龄长短核计发放。养老金的缴费和发放体制上存在的“双轨制”,导致机关事业单位与企业退休人员的养老待遇差距逐渐拉开,退休前收入基本相当的事业单位职工和企业职工,退休后的收入差距可能相差两倍甚至更多。事业单位职工特别是公务员养老被视为“游离”于社会保险制度之外,而享受另一种“超稳定”、“超水平”养老方式的特殊群体。处在城镇职工养老保险体制边缘的农民工养老,由于缴费门槛高、跨区域转移难及15年的缴费年限等政策限制,一直存在参保率低、退保率高等现实问题,实际上根本起不到养老的作用。截至2008年底,全国参加城保的农民工2416万人,只占在城镇就业的2.3亿农民工的17%。
2“碎片化”的养老保险制度淤塞了社会成员的职业流动
企业职工和机关事业单位工作人员及公务员在养老保险制度上的差别,不仅导致了他们退休后的待遇差距,还在相当程度上淤塞了这两类职业之间的人员流动。企业职工调到机关或事业单位,已缴纳的养老保险费无法衔接:机关事业单位工作人员调到企业,欠缴的养老保险费没有来源,从而在客观上形成并加剧了企业与行政事业单位之间的职业壁垒,严重妨碍了合理有序的人才流动。行政事业单位人员如果要离开,由于没有建立个人养老保险账户,没有个人养老保险金积累,原本退休后可以领取的退休金又没有了,明智的选择当然是留在行政单位不动;公务员选择离开和退出原来工作单位,同样意味着他将失去将来的养老保障;由于涉及相关人员的养老保障问题,政府机构在辞退公务员问题上顾忌重重,导致公务员退出机制不畅,形成公务员管理中“只进不出”的格局。
对现行制度进行小调整的国家,其改革内容主要包括四个方面:一是调整领取退休待遇的资格条件;二是改变缴费结构;三是改革待遇结构;四是改进基金的管理方式,增大资金管理者的管理权限,扩大基金的投资范围,促进资金更有效的增值。虽然对现行制度进行小调整可以在短期内进行,或提高财务收入,或降低养老金支出,从而可暂缓解财务危机,而且也很少需要政府的财政资助。但是,小调整不能从根本上解决财务危机,不能维持长期的财务平衡,随着人口老龄化的加剧,再加上因经济不景气可能引起的失业率上升,缴费收入相对下降,财务危机会再次出现,小调整需要不断进行,才能不断缓解重复出现的财务危机。
进行大改革的国家的改革形式有三种:(1)由现收现付式、待遇确定型制度转为现收现付式、缴费确定型制度;(2)由现收现付式待遇确定型制度转为完全积累式、缴费确定型制度;(3)由完全积累式、缴费确定型制度转为现收现付制或待遇确定型制度。第(3)种形式大多发生在非洲和亚洲一些国家,这些国家的这种改革实际上是一种迫不得已的倒退行为:由于管理方面的原因,这些国家现行的积累式制度存在基金严重流失、无法支付即期养老金待遇的情况,从而不得不退回到原先的现收现付制度。第(1)种形式待遇确定型制度向现收现付、缴费确定型制度的转变是指,在不改变筹资方式的情况下,将一部分缴费(个人的全部缴费,或者还包括部分雇主缴费)计入职工的个人账户进行积累;个人账户的资金积累是虚拟的,实际上,所积累的资金仍用于支付现时的退休者的养老金。这类改革所建立的新制度因此又称“名义个人账号制度”。与小调整式的改革不同,进行大改革会遇到转轨费用问题。转轨费用是指,在由表及里旧制度向新制度转变的过程中,新制度对旧制度中既得权益的补偿费用。这包括新制度建立以前已退休者的待遇支付费用和对新制度建立以前已就业者按旧制度规定可享受的养老金权益进行补偿的费用。
转轨工程中发生的债务。概括各国的筹资偿债的策略,主要有以下几种方式:(1)发行认可债券。针对改革前已参加工作的职工在老制度中的养老金权益,智利通过发行认可债券来确认。认可债券的额度根据职工的平均工资、老制度中的缴费年限来确定。(2)计发补偿性养老金。改革中通过计发补偿性养老金的方式来偿还历史债务,补偿性养老金也是根据平均工资和缴费年限来确定。(3)国家财政直接补贴。在发行认可债券的拉美国家,劳动者退休时政府必须兑现认可债券。财政有着相当数量的盈余,政府直接动用财政盈余来兑现认可债券。或多或少地动用财政收入填补一部分债务,以便维持新制度的财务平衡。比如,在匈牙利,政府就明确表示,超过1%GDP的养老金债务,将由中央政府财政预算偿还。(4)政府先发行国债,用征税兑付国债。如匈牙利计划采用这种方式来筹集和填补转轨工程中债务费用。美国社会保障顾问委员会提出的方案即完全积累式个人社会保障账户(PSA)方案,也设计用这种方法来解决转轨过程中的转轨费用问题。美国社会保障署曾建议增征1.52%的工资税作为转轨费用的支出。在转轨后的前40年,通过发行国债来认可转轨费用,这些国债将在后几十年里,由不断累积的,增征的工资税来兑现。社会保障顾问委员会成员则更倾向于征收更广泛的消费税(而不是工资税)来筹措转轨费用。(5)用国有资产补偿。在对国有企业进行私有化的过程中,将私有化的部分收入用来偿还养老金债务。把国有企业股份的30%划为新制度的养老基金财产,并划入所有18岁以上的公民的养老金账户中。通过变卖部分国有资产,将其收入用于弥补养老保险基金的不足,计划将国有资产私有化的部分收入划入养老保险基金。(6)转轨过程中养老金历史债务往往数额庞大,通过某种单一形式(如财政)来解决是不现实的。多数国家都是通过上述多种形式的组合来解决养老金债务问题。多种形式的组合可以将养老金债务的偿还责任分担到前后几代人身上,这对各代人都是公平的。
3 结语