内部控制关键岗位职责

内部控制关键岗位职责（精选8篇）

内部控制关键岗位职责 篇1

东阳市酒厂

食品添加剂岗位管理责任书

根据国务院办公厅《关于严厉打击食品非法添加行为切实加强食品添加剂监管的通知》（国办发〔2011〕20号）和国务院食安办等九部门联合发布的《关于严厉打击食品非法添加行为严格规范食品添加剂生产经营使用的公告》的要求，为进一步落实责任，确保食品质量安全，特制定食品安全控制关键岗位责任书。

一、责任主体

企业是食品质量安全法律责任的主体，企业主要负责人为防止非法添加和滥用食品添加剂的第一责任人，负责原材料采购和生产配料的人员为直接责任人。

二、责任内容

1、企业主要负责人对该单位发生食品非法添加和滥用食品添加剂等食品安全问题负有第一责任。

2、负责原材料采购人员对原料采购入厂把关，落实索证索票、进货查验制度负直接责任，不得购入标识不规范、来源不明的食品添加剂。

3、负责生产配料人员应加强食品生产过程控制，建立食品添加剂使用量和使用时间记录，严格按照相关法律法规和标准规定的范

围和限量使用食品添加剂，加强食品标识标签管理，依法标注食品成份及含量，对食品中添加剂成份及用量等负有直接责任。

三、责任追究

第一责任人所在单位发生违法添加行为、直接责任人发现单位购入或使用非法添加物和滥用食品添加剂等违法行为未及时向监管部门报告的，第一责任人和直接责任人必须承担相应法律责任。

本责任书一式两份，企业一份，责任人员一份。

企业名称（盖章）：责任人员签名：

年月日年月日

内部控制关键岗位职责 篇2

邮政体制改革与普遍服务基金的征收和我国整体经济息息相关, 因此对邮政普遍服务基金的考虑还应该放在邮政业、快递业发展和整个经济社会转型, 包括2020年我国要全面建成小康社会这样一个大背景下进行考虑, 这也需要对邮政业和快递业的阶段性特点有一个比较明确的认识。

邮政业和快递业的阶段性特点

第一, 我国已经成为邮政大国和快递大国。2012年我国每天的快递量突破1500万件, 相比2010年每天快递量1000万件, 增长迅速。尽管目前我国快递量在世界排名第三, 但快递大国的地位已经确立。需要指出的是我国现在还不是邮政强国, 也不是快递强国, 和发达国家相比, 无论是服务能力、水平还是效率和品牌之间的差距都非常大。

第二, 我国邮政业包括快递业整体滞后于社会经济发展需求, 主要是滞后于工业化进程、城市化进程、全球化进程和信息化进程。

第三, 邮政业发展的初级阶段特征特别明显。首先体现在我国邮政业没有以现代服务理念, 或者说没有以满足消费者的需求作为出发点和落脚点, 也没有形成运用现代管理技术和科学技术为支撑的发展方式;其次是结构不合理, 增长方式粗暴, 快递市场发展混乱, 包括创新能力比较弱, 竞争力也不足。同时整个行业与社会的包容性不够, 在行业发展中存在着很多令老百姓不满意的地方, 如诚信缺失、偷盗等行为。这些问题都影响了邮政业、快递业的发展, 也难以实现有效或者高效的普遍服务。

第四, 我国邮政普遍服务发展比较缓慢, 与快递业的高速增长形成了非常巨大的反差。此外, 邮政领域还存在不合理的体制和机制。尽管邮政业改革已经开始, 并且在2005年提出“一分开、二改革、四完善”等措施, 但目前只做到了第一步, 后面还没有推进, 改革任务还非常艰巨。

邮政体制改革的任务

要建立一个公平、公正、满足人民需求的一个邮政行业, 就需要进行邮政体制改革。而要实现这一目标, 就要通过充分利用市场机制, 注重市场效率与活力。这是因为改革确定的指导思想, 就是要解决邮政业与社会经济发展、人民生活要求不相适应的深层次矛盾以及突出问题, 要按照服务民生、增强能力、优化结构、促进转型的要求深化改革, 形成邮政普遍服务能力, 做大做强邮政业, 构建全国统一开放、公平公正、竞争有序的市场, 加快完善邮政业监管体系, 促进发展方式转变, 使邮政业能够进入到充满生机的发展阶段。

因此邮政改革体制目标应该是全面激发邮政市场的活力, 建立健全城乡统筹的邮政普遍服务制度, 为人民群众提供高效的邮政普遍服务, 建立健全权威高效垂直的邮政监管体系, 完善邮政现代形式和法人治理结构, 形成价格清晰、资源配置优化的体系, 为我国邮政业可持续发展奠定基础。

具体任务首先是要加快实施邮政普遍服务与竞争性业务的分离, 具体方案是可以探讨的, 比如二分法, 就是把普通服务和竞争性业务分开, 但是拆分也是有具体前提条件和路径的。

第二个任务就是要完善邮政企业的现代企业制度, 加快业务的转型升级, 创新模式, 并且规范邮政市场。

第三个任务就是要建立和完善邮政普遍服务的补偿机制。如何建立的问题, 涉及到政府和市场的关系。这是因为从现阶段的情况来看, 我国邮政普遍服务确实存在亏损, 所以保障邮政普遍服务的持续发展, 是一个战略性的任务, 也应该放在比较突出的位置。

征收基金不能影响行业发展

关于如何设立邮政普遍服务基金, 关键还是政府的管理责任。从政府层面而言, 第一靠宏观调控, 第二靠公共服务, 第三靠立法监管。所以, 在邮政普遍服务这一块, 政府应当承担更大的责任。而目前关于普遍服务基金如何征收的问题, 还有几个问题需要说明。

首先是理论上还没有完全理清。业界现在对于邮政普遍服务的内涵外延, 以及邮政普遍服务的制度保障还存在很大的争论。普遍服务基金补贴的是普遍服务还是特定的企业也没有定论, 这是因为我国现在只有一家企业在做普遍服务。此前我国在进行邮政体制改革时, 国家已经进行了财政补贴, 这实际上相当于普遍服务基金的概念。

其次是快递业到底属于邮政业, 还是物流业, 或者说是部分属于快递业还是物流业, 也需要研究。因为随着技术的进步、业务的跨界, 快递、快运、物流的边界逐渐模糊, 业务边界的不清晰, 也使得政策层面上遭遇了很多挑战。

因此在上述背景下, 进行邮政普遍服务基金的征收需要坚持以下原则:

第一是邮政普遍服务基金的征收要以不影响企业的发展为前提。我国目前快递业发展处于高增长阶段, 但是由于企业规模很小, 整体竞争力比较弱, 而且受跨国快递企业的竞争压力非常大, 如果普遍服务基金的出台影响了整体行业的发展, 就需要重新审视。

第二是基金的征收必须要体现公平、公开、透明和非歧视的原则, 以及遵循WTO的规则。

第三是邮政普遍服务基金的征收一定是促进行业发展的, 这也是最重要的一点。发展和改革是统一的, 任何一项政策的出台一定是推动改革、促进发展的。特别是邮政普遍服务基金要与普遍服务的提供、普遍服务的管理, 包括补偿机制等进行统筹考虑, 在制度设计上应该有系统性。

总的来说, 邮政普遍服务基金的出台需要充分考虑到宏观经济的形势和产业发展的形势。当前, 我国快递产业发展面临的困难非常多, 特别是中小企业, 由于要素成本的上涨, 转型升级的瓶颈难以突破, 尤其是在资金、技术、信息和人才等方面都存在巨大的问题。因此在现阶段是否向企业征收邮政普遍服务基金, 还值得商榷。

评估关键岗位强化风险控制 篇3

关键词 调车作业 关键岗位 风险控制 班组

营销调运处铁路专用线设有五站两段，完全自主管理。主要承担着独山子石化炼化产品、生产原料的运输任务，伴随石化公司千万吨炼油和百万吨乙烯的全面开工运行，铁路运输任务量、调车作业量逐年增加。由于运输的产品多为危险化学品，运输安全问题尤为重要。

为了更好的将各类风险降低到受控状态，安全、高效地服务于石化企业，笔者认为必须进行风险评估，找出短板，强化针对性措施才能事半功倍。首先，结合公司下发的《健康安全环境风险标准》对各岗位相对危险的作业环节进行评估，通过对各岗位风险后果等级和风险发生概率等级进行划分，并依据风险度等级确定的公式：风险=后果严重程度×发生概（频）率，最后，计算出具体事件的综合风险分值，并参照健康安全环境风险等级划分标准来确定风险等级，见表1。

调车作业岗位风险等级均在Ⅲ级以上，其他岗位作业风险等级均在Ⅲ级以下，可以确定调车岗位是较大风险岗位。

统计近16年营销调运处事故，共发生大小各类事故97起，其中行车事故22起、调车事故40起、货运事故18起、机务事故9起、工务事故3起、电务事故2起、检维修事故3起。调车作业事故所占比例最大，达到41%，见图1。

综合上述因素，可以确认调车作业是铁路运输关键环节，连接员岗位是关键岗位之一。当前全国铁路调车作业都需要人工操作完成。调车作业人员每天根据调车计划单，在作业现场指示机车车辆推进、牵出、取送和摘挂作业，完成铁路货车编组、解编工作。作业人员始终处于动态风险区域内，发生人身伤亡事故的风险较大。

如何使调车关键岗位现场受控，控制调车作业风险，必须进行突出重点的安全卡控措施。加大对调车岗位连接员的关注，在现有基础上对人员选择、培训和能力评估、安全稽查、激励等方面加大实施力度，最终达到铁路行车调车关键岗位风险控制，实现铁路运输的本质安全。具体措施如下：

一、强化安全卡控措施，提高自控和互控能力

1.建立和完善自控型班组模式，提高安全稽查的能力。自控型班组已经成为班组安全管理的一个重要手段，提高了班组自主管理的积极性，员工自觉自控、互控、反三违意识大大增强，改变了过去班组问题主要是车站干部查找暴露的情况。但是，通过这些年的运行，自控型班组也暴漏出一些问题，为了达到高效自控班组，班组稽查出一些与安全生产关联不大的问题，有形式化的不良趋势。

2.完善自控型班组管理制度。首先，通过降低自控班组下限指标的办法，要求班组保证上报班组安全稽查的质量，尤其要倾向于调车作业现场安全，发挥班组调车长的现场监控职能；其次，在班组安全稽查本上要求稽查人和被稽查人本人签名确认，主管干部通过对安全稽查本现场核对和本人交流，确认安全稽查的真实和有效性；最后，将车站发现班组调车作业违章的严重性纳入自控班组的评比条件，要求班组发生一起B类及以上违章，取消高效自控评比资格，班组发生一起A类违章，则班组当月为非自控班组，通过此举杜绝调车作业现场严重违章现象发生。

3.加大安全培训，强化员工遵章守纪自觉性。我们将调车作业现场的各类违章现象进行拍摄，以直观图片和文本提问的方式进行展示，利用交接班会由值班干部抽问答题，使岗位练兵内容更加新颖、寓教于乐。同时，鼓励调车组将日常稽查的不安全行为拍成图片，利用网络方式进行共享，达到互相交流和提高安全意识，自觉执行作业纪律，做到令行禁止。

4.以人为本，优化人员调配。深入调研、分析和解决在调车组人员素质和搭配、工作岗位调整、作业条件变化、饮食和间休等方面存在的问题。及时发现和掌握职工身体、工作条件和心理、精神状态，通过优化人员配置等方式进行有针对性地早期干预和处置，创造劳动保护达标的工作条件与和谐宽松的生活环境。改善防护设备，加强动态管理。针对调车作业人员作业特点专门为连接员量身订做了特制安全带，作业过程中左右挂钩来加强作业人员动态过程的稳定性。

二、建立优胜岗位机制，正向引导激发团队互助

制定调车组岗位的优胜评比制度，以调车作业量、标准化作业、安全稽查、安全隐患为评比依据，每月对优胜调车组进行表彰奖励，形成劳动竞赛机制。以正向激励和正面引导为主，调动全员安全生产积极性，提高业务素质，增强集体荣誉感。只有切实提高调车作业这一关键作业的安全可靠性，才能确保全处零事故的安全目标。具体评价方法如下：

1.根据实际情况，运行班组共有四个调车组，每月评出的优胜调车组，以调车长姓名命名和公示，并给予奖金嘉奖。

2.优胜调车组评价基础分为100分，当月完成调车钩数必须为站前2名，且无C类及以上违章，否则无评选资格。制定这一条主要是因为调车作业量是优胜调车组的重要评比依据，且调车作业量的大小与调车作业危险程度成正比，同时杜绝了调车作业严重违章行为，

3.当班调车组当月有站级稽查D类违章，每项扣评价稽查分5分，E类扣除1分，如低于80分则取消评选优胜资格。这一点主要是避免了调车作业过程重复违章行为，推动了调车作业的标准化。

4.各调车组每月必须全员参与安全稽查，调车长不少于2条，少1条扣评价自控分5分，不得出现弄虚作假现象，否则无评选资格。主要是提高调车作业人员安全稽查的能力，达到安全经验共享。

5.各调车组如有发现安全隐患或消除事故隐患，经过主管干部确认，可根据情况加评价隐患分5分～20分，但不得有虚假现象。这主要是提高调车作业人员发现问题和解决问题的能力，增强责任感。

6.各调车组如有发现其他班组安全隐患或遗留问题，必须及时汇报或现场解决，站对责任班组纳入考核，同时对上报班组加评价互控分5分～20分。主要是加强班组之间的互控能力，各类隐患不留死角，形成各调车组之间的竞争机制。

7.优胜调车组成员每月迟到早退、事假、零星假等不得多于2次，否则无评选资格。

8.最终评价排序最高且无否决项的为优胜调车组，见表2。

三、效果验证

2012年9月份以来，南站开展了优胜调车组评比工作，截止到12月份，效果显著，达到预期目的，见图2。

通过柱状图可以看出，调车岗位违章现象明显减少，班组安全稽查的质量和数量有了明显提高，作业中发现的各类安全隐患及时上报，车站未发现一起调车作业C类以上违章，调车岗位劳动纪律相对减少。由于优胜调车组机制的正向激励和正面引导，调车组岗位劳动竞赛已经初具规模，通过这些有效手段，提高了调车人员的标准化作业能力，规范了调车管理，实现了调车作业安全有序可控。

四、结束语

关键岗位担保书 篇4

ＸＸ有限公司（以下简称甲方），与所属员工（以下简称乙方），就乙方所负责的仓库保管员工作，与保证人共同达成如下协议，以维护甲方的合法正当权益。

一、乙方应向甲方提供真实的通讯地址、联系电话、家庭成员及其所在的单位的详细情况。

二、乙方承诺采用保证方式担保。保证人应清楚甲方的有关规定，对乙方的工作负有连带性法律责任。若乙方偷窃（损坏）甲方财物（产）或给甲方造成其他经济损失，则保证人应承担连带责任。

三、保证人自愿为乙方在甲方工作期间内担保，并同意甲方向有关部门、单位和其本人了解保证人资信状况。甲方承诺为保证人保密。

四、保证人如果中途不愿意继续为乙方担保时，应提前向甲方提出书面申请退保。甲方通知乙方终止工作，并审查乙方工作无误后的一个月后，本协议担保责任即可解除，否则，保证人仍负担保责任。

五、乙方因特殊原因，终止为甲方服务，须经甲方同意，乙方应做好工作移交，待甲方审核清楚的一个月后，担保责任自然解除。

六、保证人在担保期满前一个月内，未提出书面退保要求者，甲方视同保证人继续为乙方担保，保证人继续为乙方承担担保责任。

七、保证人由于身体状况下不能履行担保责任，应立即向甲方提出终止担保责任。经甲方审核批准后，解除担保。否则，由其财产继续人负担乙方工作的连带性责任。

八、本担保书一式两份，甲方执一份。乙方和担保人共执一份，本担保书由三方签字或盖章之日起生效。

甲方（盖章）：联系电话：

乙方（签名）：家庭联系电话：

保证人（签名）：家庭联系电话：

注：以下各项有保证人填写，并保证其准确真实性

家庭住址：电话：

现工作单位：电话：

保证人签名：年月日

内部控制关键岗位职责 篇5

山西XXX化工有限公司

关于针对关键岗位、关键设备环境安全检查

实 施 方 案

一、目的为进一步加强环境安全防范,提高环境守法能力与水平,规范环境管理,推动我企业环境安全责任制的落实,杜绝环境污染事件的发生,根据山西省环保厅关于下发《山西省环保厅百户重点污染企业环境安全攻坚行动目标责任书》的通知通知精神和有关要求，结合我公司实际情况制定本方案。

二、关键岗位及关键设备确定标准：

1、关键岗位：指的是涉及重金属的岗位,如转化岗位等；

2、关键设备：涉及重金属的贮存及处置等设备,如转化器,除汞装置设备等。

三、组织机构

为确保公司环保设施设备的正常运行,建立了监督检查机制,成立了环保设施监督检查组织管理机构:

组长：

副组长：

组员：

四、检查内容

1﹑建立环境管理组织架构.建立环境管理责任体系,设立环境管理机构,明确环境管理总负责人和企业环境安全检查监督人员；

2﹑在生产区醒目位置放置污染源公布图、在暂存场所醒目位置设置危险废物警示标识牌和环境管理责任体系图；

3﹑对生产设施、设备的正常运行情况、跑冒滴漏情况及配套的环保设施、设备的运行情况进行检查；

4﹑电气、仪表符合有关规定；

5﹑剧毒品贮存场所、危险废物暂存场所严格按照剧毒品“五双”（双人收发、双人记帐、双人双锁、双人运输、双人使用）管理制度进行管理；

6﹑重点检查内容:事故水池的管理、酸碱储罐的围堰建设与管理情况；含汞废水深度处理装置运行情况.危废库房的管理情况.涉重设备是否存在跑冒滴漏情况；

7﹑公司共分三级环境安全检查：公司级、分厂级、班组级。公司级每月不少于两次、分厂级每周不少于一次、班组级每两小时一次，并进行记录。

五、责任分工

1、分厂负责建立健全分厂内部环境管理责任体系，报安环处备

案；

2、氯乙烯工段负责含汞废水深度处理、废气处理装置的日常运

行并记录；

3、质检中心每天负责对氯乙烯车间排口废水进行监测分析，做

好原始记录，分析结果达标后方可回用；

4、分厂应每半年演练一次事故应急救援预案；完善预案,并保留

演练记录；

5、公司安环处负责组织各相关部门建立健全公司环保管理制度，结合实际完善环境监督考核制度、危险废物管理制度、污水排放管理制度、环境监测等制度；

6、技术处、设备处、生产部,安环处应各尽其责做好监督检查工作。

六、工作要求

1、全面检查,不留死角.各检查单位的主要负责人要落实企业环

境安全主体责任,深入开展自查自纠,责任层层分解落实到每个生产环节和岗位,切实做到任务明确,责任到人,检查到位,全方位进行环境安全大检查。

2、整改彻底,不留后患.各检查单位要认真进行检查,做到查隐患,促整改,防事故.对检查出的隐患和问题,要根据情况分类汇总,确保整改措施,责任,资金,时限,和预案“五到位”.能够立即整改的要即查即改;暂不具备整改条件的,要制定整改计划,落实防范措施,指定专人限期整改到位。

3、检查认真,不讲情面.要深入开展“关键岗位,关键设备安全大

检查”专项行动,对检查中发现的跑冒滴漏等危害环境的生产行为进行严厉批评并严厉处罚,不讲任何情面,坚决杜绝环境安全事故的发生。

二〇一四年二月十日

内部控制关键岗位职责 篇6

一、项目负责人 1．任职条件：

（1）取得相应的建造师注册证书；

（2）取得省级住房和城乡建设主管部门颁发的安全生产考核合格证B证。2．主要职责：

（1）主持项目经理部工作，代表企业实施施工项目管理，贯彻执行国家法律、法规、方针、政策和强制性标准，执行企业的管理制度，维护企业的合法权益；

（2）执行企业对项目下达的各项管理目标和规定任务；（3）组织编制项目管理实施规划和各项管理制度；

（4）对进入现场的生产要素进行优化配置和动态管理，突出抓好对项目关键岗位人员和特种作业人员到岗履职管理；

（5）建立质量管理体系和安全体系，按照《施工企业安全生产评价标准》（JCJ/T77-2003）、《建筑施工安全检查标准》（JCJ/T59-99）、《工程建设施工企业质量管理规范》（GB/T50430-2007）等组织实施标准化工作，进行现场文明施工管理，发现和处理突发事件；

（6）在授权范围内负责与企业管理层、劳务作业层、各协作单位、发包人、分包人和监理工程师、业主等的协调，解决项目中出现的问题；

（7）参与工程竣工验收，准备结算资料和分析总结，接受审计；（8）处理项目部的善后工作；

（9）协助企业进行项目的检查、鉴定和评奖申报。

二、项目技术负责人 1．任职条件：

一级工程（按《工程监理企业资质管理规定》附表2标准划分，下同）的项目技术负责人应具有本科及以上学历、与工程项目相适应专业的高级职称，从事相关专业技术管理工作8年以上。

二级工程的项目技术负责人应具有大专及以上学历、与工程项目相适应专业的中级职称，从事相关专业技术管理工作5年以上。三级工程的项目技术负责人应具有中专及以上学历、与工程项目相适应专业的助理工程师职称，从事相关专业技术管理工作5年以上。

建筑施工企业根据项目规模大小、复杂程度以及专业要求确定的其他条件。2．主要职责：

（1）主持项目的技术管理；

（2）主持制定项目技术管理工作计划；

（3）组织有关人员熟悉与审查图纸，主持编制项目管理实施规划的施工方案并组织落实；

（4）负责技术交底；

（5）组织做好测量及其核定；（6）指导质量检验和试验；

（7）具体组织编制和报审制施工组织设计、重大危险源识别和控制方案、专项施工方案，审核作业指导书并组织实施；有分包单位的，应负责督促落实分包单位的相应工作。

（8）参加工程验收，处理质量安全问题；

（9）组织各项技术资料的签证、收集、整理和归档；（10）组织技术学习、交流技术经验；（11）组织进行技术攻关。

三、施工员 1．任职条件：

取得省级住房和城乡建设主管部门颁发的施工员岗位资格证书。2．主要职责：

（1）严格按国家有关标准、规范、规程、施工组织设计、关键、特殊工序作业指导书、以及设计图纸、图纸会审纪要、设计变更和技术核定组织施工；

（2）组织有关班组熟悉施工图纸，向班组操作人员进行技术、质量及关键、特殊工序和安全交底，按照施工组织设计安排好工序搭接，做好工序交接记录，努力完成形象进度计划；

（3）合理安排劳动组合，及时做好工程施工记录、隐蔽工程记录和签证，逐日填写施工日志；

（4）科学安排各专业的配套作业和各工种之间的立体交叉作业；（5）做好施工现场管理和文明施工，做到场地清洁，材料堆放整齐有序。

四、安全员 1．任职条件：

取得省级住房和城乡建设主管部门颁发的安全考核合格证书C证。2．主要职责：

（1）在施工前，根据工程项目的特点，依照项目重大危险源识别和控制方案和安全专项施工方案，向项目部提出重要环节、重点部位的安全生产防范建议；

（2）在施工过程中必须到现场跟踪巡查，定期查验特种作业人员持有效证件上岗情况和人员、证件与单位相符情况，施工现场与专项施工方案相符情况；

（3）严格施工全过程的安全控制，加强对施工现场重大危险源的监控管理，并按规范做好安全记录，建立隐患台帐；

（4）加强对施工现场的检查，及时制止违章指挥，违章操作行为，及时发现、纠正、督促整改安全事故隐患，并报告项目负责人；

（5）对建设管理部门及其安监机构、现场监理部和施工企业在各类检查中发现的安全生产问题认真组织整改落实；

（6）及时向企业安全管理机构报告项目部安全生产情况。

五、质量员 1．任职条件：

取得省级住房和城乡建设主管部门颁发的质量员岗位资格证书。2．主要职责：

（1）按照设计图纸、施工设计、项目质量计划、设计变更、技术核定及国家颁发的现行规范、规程和标准，全面认真地进行质量检查；

（2）抓好质量教育，及时纠正质量事故苗头，出现重大质量事故及时报告上级有关部门并配合做好处理工作；

（3）参加施工组织设计、施工方案的会审，监督工程质量和文明施工等措施的实施，做好质量记录；

（4）参加质量回访，受理用户投诉，及时向主管部门传递不合格信息，并会同技术负责人、施工员等进行评审处理；

（5）负责对分包工程的工序交接，原材料、半成品和工程配套设备检验、试验的监控；（6）负责检验批、分部、分项工程质量评定的核定检查及时向主管部门传递信息，并做好相关的质量记录。

六、标准员 1．任职条件：

取得省级住房和城乡建设主管部门颁发的标准员岗位资格证书。2．主要职责：

（1）参与施工图会审及施工组织设计、专项施工方案的编制；

（2）负责确定建筑工程项目应执行的工程建设标准和建筑施工安全标准规范，并配置有效版本和组织学习；

（3）制定工程建设标准、建筑施工安全标准规范实施计划和措施，并组织交底；（4）负责施工作业过程中对工程建设标准、建筑施工安全标准规范实施进行监督，对执行不到位的应向项目部提出纠正措施；

（5）协助质量和生产安全事故调查、分析，找出标准规范及措施中的不足；（7）负责收集工程建设标准和建筑施工安全标准规范执行记录，对实施效果进行评价。

七、机械员 1．任职条件：

取得省级住房和城乡建设主管部门颁发的机械员岗位资格证书。2．主要职责：

（1）认真执行国家和施工企业有关起重机械设备管理方面的方针、政策和规章制度，落实起重机械备案和使用登记工作，负责落实对建设主管部门及其安监机构的安拆告知制度；

（2）负责现场临时用电及起重机械设备的管理、安装（拆卸）、使用、维护和保养，加强对安拆单位和安拆人员、特种作业人员的管理，加强对起重机械设备基础施工、安装、顶升加结、拆卸等重点环节的管理，建立起重机械设备及临时用电管理台账；

（3）根据生产进度，熟悉和掌握机械设备的分布和技术状况，参与设备事故的分析处理工作，并按规定及时上报；

（4）负责设备的交接验收、清点、调运巡回检查以及报废设备的鉴定等工作；（5）定期向企业主管部门和主管领导汇报设备管理、保养和技术状况，并提出整 改意见。

八、材料员 1．任职条件：

取得省级住房和城乡建设主管部门颁发的材料员岗位资格证书。2.主要职责：

（1）认真贯彻执行国家有关法规、标准、规范、规程和公司各项技术管理制度；（2）掌握本工程施工图设计所要求的原材料、半成品、混凝土、砂浆以及冬雨季施工措施中确定掺入的外加剂情况；并根据工程所需的建筑材料及工程检验与试验计划，按照国家标准、规范、规程规定的批量要求及取样方法，邀请监理部门见证取样，同时填写好检验、试验委托单，及时取回检验报告交相关部门，并对其使用情况、使用部门进行跟踪检查，认真填写质量记录；

（3）根据工程进度，及时做好混凝土强度、混凝土抗渗、砂浆试件并放置在施工现场标准养护室养护，每天做好标准养护室温度和湿度的控制及记录；对混凝土同条件养护试件及拆模试件应放置于构件同一地点同条件的养护，并准确记录所作试件的工程部位；

（4）计量器具和检测设备应满足要求，通过自检或有关部门检定，不符合标准要求时，应及时调换；

（5）及时、准确填写好原材料、半成品、混凝土、砂浆等试验、检测记录。

九、资料员 1．任职条件：

取得省级住房和城乡建设主管部门颁发的资料员岗位资格证书。2．主要职责：

（1）协助制定和建立施工资料管理计划及管理规章制度；（2）负责建立施工资料收集台帐，进行施工资料交底。

（3）负责施工资料的收集、审查、整理、立卷、归档、封存和安全保密工作及竣工图及竣工验收资料的收集、整理、立卷、归档、封存和安全保密工作；

（4）负责提供管理数据、信息资料；

（5）负责施工资料、竣工图及竣工验收资料的验收与移交；

内部控制关键岗位职责 篇7

关键词：内部会计控制,关键控制点,设计

随着经济全球化和市场经济的快速发展, 引入现代企业管理理念, 建立完善的内部会计控制制度, 提高资金使用效益已成为我国现代化企业管理的重要问题。而企业内部会计控制作为现代企业管理的重要手段之一, 其主要是通过会计工作和利用会计信息对企业生产经营活动进行指挥、调节、约束和控制等, 以实现企业效益最大化的目标, 而内部会计控制的重点是强化对关键控制点的控制。因此, 我国现代企业应结合自身的业务特单, 全面分析企业生产经营活动中可能遇到的各种风险, 找出关键控制点, 制定控制措施, 形成控制制度, 为全面实行内部控制做好准备。

一、加强企业内控会计控制的意义

所谓内部会计控制是运用会计以及相关的方法, 提高会计信息质量, 保护资产的安全、完整, 确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的, 包括资产保护、保证账目和财务报告真实性和完整性的一系列控制措施和程序。加强企业内部会计控制对提高会计信息质量、加强会计监督、提高企业管理效率具有重要的作用。我国现代企业加强内部会计控制的意义主要表现在以下两点:一是保护企业资产的安全性和完整性。健全的内部会计控制体系能够对企业各环节和各流程进行监管, 有效防范企业的各种舞弊、违法违规行为, 一定程度上保证企业资产的安全性和完整性, 有利于从源头上减少甚至杜绝腐败行为的发生;二是促进会计信息质量的提高, 提升企业经营管理水平。加强企业内部会计控制有利于保证企业会计资料的真实性, 保障企业生产经营决策的科学性和有效性, 同时能够规范企业经营管理行为、防范经营风险, 有利于处理好企业内部各部门及人员之间的分工责任和经济利益关系, 促进管理效率的提高。总的来说, 现代企业加强内部会计控制的目标是:通过内部会计控制保护企业资产, 杜绝舞弊、腐败行为, 通过相关财会信息识别企业的财务风险和项目风险, 提高企业管理效率和项目效益, 最终促进企业实现战略性的发展。

二、企业内部会计控制存在的主要问题

1、内部会计控制环境不完善

目前我国大多数企业内部会计控制环境建设仍不够完善, 给企业内部会计控制制度的实施造成了较大的障碍, 其主要表现在:一是内部会计控制意识淡薄, 部分企业对内部会计控制的重要性认识不足, 认为内部会计控制仅是用于应付相关部门的检查和审计, 相关规定也只是停留于文件形式, 使得内部会计控制没有实质性作用;二是内部会计控制组织结构不合理, 大部分企业的内部控制组织结构都存在一定的问题, 部分企业考虑到行政管理上的方便, 仍沿用传统的组织模式, 导致内部控制组织结构无法适应现代企业发展的需要, 呈现出机构臃肿、管理层次多、多重领导和无人领导等问题, 导致内部会计控制各项工作无法顺利开展, 影响内部会计控制的实施效果;三是岗位权责不明, 企业部门、岗位之间的职责界定模糊, 存在不相容部门或职能合并问题, 如财务和审计等设置在同一部门, 财务部门往往执行财务和会计两种职能, 使得内部会计控制失去部门间相互制约和监督的作用, 影响会计信息的公允性, 且容易产生个人舞弊行为。

2、内部会计控制活动不规范

现代企业内部会计控制活动问题主要体现在以下几方面:在预算控制方面, 内部财务控制制度流于形式, 失去应有的刚性和严肃性, “预算宽余”问题严重, 人为降低业务收入和利润预算, 放大成本费用预算现象普遍存在, 预算执行不力, 预算执行过程缺乏有效的事前、事中控制手段, 预算常会出现一些不确定性费用, 导致预算不能准确制定、严格执行, 加上缺乏相应的奖惩机制, 造成企业预算管理失效, 预算失去严肃性;在资金控制方面, 存在部门不按照资金计划执行, 资金当作一种稀缺资源进行哄抢, 资金支出的合理性难以把握, 造成财务管理与会计核算分离, 失去实地实时监督的优势, 致使资金支出存在风险, 同时没有明确规定资金情况报告制度, 对企业各业务环节资金流入流出不能及时出具资金情况报告, 资金监控乏力, 资金缺口现象时有发生。

3、内部会计控制信息与沟通不顺畅

企业内部信息交流与沟通问题一直是限制现代企业内部会计控制有效实施的一个重要因素。当前, 我国部分企业各部门之间缺少一个横向沟通的平台和纵向的沟通体系, 导致部门之间对彼此的内部会计控制重点认识不清, 管理层和执行层之间纵向信息沟通不及时, 企业管理者无法及时掌握内部会计控制的执行情况和效果, 同时企业与外部信息和沟通无法顺畅开展, 阻碍了企业内部会计控制体系的完善和发展。另外, 当前电算化会计发展日益完善, 一些企业对电算化会计系统的内部控制仍有待进一步加强, 虽然大部分企业都开始强调和重视各业务环节的内部会计控制, 但在一些硬件的信息系统支撑上仍没有到位, 导致内部会计控制效率低下, 效果欠佳。

4、内部审计部门功能定位不全, 缺乏完善的内部控制效果评价体系

目前部分企业对内部审计功能的认识不足, 内审工作难以融入企业经营管理中, 或是将内部审计看成一个中介机构, 导致内部审计工作难以正常开展, 内审机构作用难以发挥, 企业的合法权益不能得到保障。一些企业由于业务的特殊性, 存在审计范围广、耗时长、成本高等特点, 企业为节约人力、物力和财力, 更多的是将对财务报表的监督作为审计的重点, 不重视内部控制的测试和维护, 致使内部审计部门无法发挥真正的作用。另一方面, 内部会计控制监督没有形成完整体系, 缺乏健全的内部会计控制效果评价体系, 内部审计独立性和权威性不强, 监督效果不理想, 没形成内部审计、群众监督和外部审计三位一体的监督评价体系, 使得内部控制失去应有的刚性和严肃性, 对内部会计控制的执行、检查、考核等缺少激励机制和约束机制, 将不利于内部会计控制作用的发挥。

三、内部会计控制关键控制点设计的建议

内部会计关键控制点是指对企业生产经营活动有着至关重要作用的关键环节, 其对企业的业务发展、经济效益、资产安全等都具有重大影响, 对这些关键点的控制不力将可能造成舞弊行为, 企业资产安全和完整性得不到保证, 财会信息失真等问题。针对上述内部会计控制存在的问题, 本文给出以下几点内部会计控制关键点设计的建议。

1、明确关键控制点的设计原则和控制方法

在内部会计控制关键控制点设计原则上:一是重要性原则, 即企业内部会计控制虽然应涉及企业生产经营管理活动的各个环节, 将企业所有活动都纳入到控制的范围内, 但关键控制点的设计应在内部会计全面控制的基础上, 关注重要业务和关键环节, 并对其实施更细化、更严格的控制;二是制衡性原则, 即内部会计控制关键点设计应充分解决企业治理结构、内部机构、职责范围、业务过程控制等方面的制衡问题, 并对关键环节实施有效控制;三是效益型原则, 企业关键控制点设计应充分考虑成本与效益的关系, 不能为达到目标而忽视成本的无限增加, 应针对关键环节进行最小成本化的控制;四是权责利对等原则, 唯有满足此原则才能最大的调动企业全体员工的积极性, 实现有效控制。而在控制方法方面, 目前主要包括组织规划控制、授权批准控制、全面预算控制、文件记录控制、实物保护控制、内部报告控制、内部审计和管理信息系统控制等。

2、企业内控会计控制关键控制点的确认

依据内部会计控制理论和关键控制点设计原则, 以业务类别来划分, 我国企业内部会计控制的主要关键控制点包括资金业务, 关键控制点包括资金支付、银行票据与印鉴、总账与明细账核对、银行存款核对以及现金盘点等;固定资产业务, 关键控制点包括申购论证、购置处置审批、资产招投标、资产验收付款、资产盘点等;采购付款业务, 关键控制点包括申购审批、招标采购、合同签署、验收付款等;工程项目, 关键控制点包括科学决策、工程概算预算编制、招投标、合同签署、支付工程款、工程决算和资产移交等;收款业务, 关键控制点包括收益分配制度、催缴与核对款项等;预算管理业务, 关键控制点包括预算管理制度、预算编制与变更、预算执行过程、预算执行与监督等;内部审计业务, 关键控制点包括内部审计制度、内部审计的质量控制、内部人员职业道德建设等。

3、对资金业务关键点的控制措施

货币资产是企业流动性最高的资产, 对资金的管理是内部会计控制的重要内容。当前企业资金管理的关键环节应包括以下几方面:一是职责分工与岗位设置, 资金管理的基本要求是账款分离, 授权支付, 因此要求企业明确企业不同部门和岗位的分工, 确保不形容职责相分离, 各资金业务环节之间相互制约和监督, 建立完善的资金管理责任制;二是票据与印鉴管理, 主要内容包括:领购支票必须经过资金主管的批准, 出纳建立票据登记簿, 业务往来原则上使用转账支票, 确需现金支票的需要会计科长审批, 票据支付必须有经办的签章;三是现金控制流程, 要求出纳外的任何个人不得擅自接触现金, 明确现金支付的范围, 现金日记账必须日清月结, 必须定期盘点;四是银行存款控制, 主要应包括银行账户的开设、银行资金的支付、银行存款的核对等业务的控制。

4、对预算管理业务关键点的控制措施

预算管理是企业财会活动的基础, 通过强化预算管理工作可以有效配置企业资源, 提高企业整体效益而后竞争力。一是完善企业预算授权审批制度, 严格规范审批流程;二是健全预算编制管理制度, 预算委员会应制定预算编制的流程、方法和措施, 并下达指标, 拟定预算草案, 向各个部门解读预算草案的各种情况;三是建立预算执行检查制度, 按季度、年度对预算的执行情况进行检查, 纠正在预算执行过程中的不当行为;四是完善预算考评审计制度, 对预算执行结果进行考评, 对考评好的部门给予表彰和奖励, 并加大预算资金安排的支持力度, 对于发现重大问题的应依法追究相关责任。

总之, 内部会计控制作为现代企业内部控制的重要组成部分, 是企业强化内部控制制度的重要手段。而对关键控制点的设计是内部会计控制的主要内容, 因此我国企业应不断加强内部管理, 完善内部会计控制制度, 明确关键控制点的设计, 提高内部会计控制的有效性, 保障企业在激烈的市场竞争中稳定、健康地发展。

参考文献

[1]路英帅:企业内部会计控制的任务和关键控制点的强化[J].财会研究, 2010 (9) .

[2]王秀果:企业内部控制的关键控制点[J].经济师, 2012 (4) .

内部控制关键岗位职责 篇8

一、当前关键岗位人员廉洁风险现状

从港口的小范围来看，虽然近年党风建设和反腐倡廉工作取得了显著成效，重点领域和关键岗位的腐败行为也得到了明显遏制。但也要看到当前滋生腐败的土壤依然存在，对关键岗位人员的权力制约和监督方面还存在不相适应、不够完善的问题，主要表现在：

（一） 对关键岗位人员的监管乏力，一些重点部门、关键岗位仍然存在权力寻租空间。关键岗位人员都或多或少都拥有一定的决策权和业务处置权，稍有思想不单纯、动机不纯的人就会以权力谋取个人利益。

（二） 廉洁风险防范体制机制制度相对滞后。主要表现在权力制约和协调机制不完善，权力运行过程不够公开透明；对关键岗位人员手中的权力的监督不够有力，监督的权威性和实效性不高；党委的主体责任和纪委的监督责任落实还不会够到位；反腐倡廉制度创新和制度保障有待进一步加强；。

（三） 教育与管理相脱节。目前，我们开展的廉洁教育导向功能不明显，典型的示范性、仿效性、可复制性不足，警示教育不够有效。

二、关键岗位人员的廉洁风险的类型

关键岗位人员的廉洁风险存在的四种类型。一是思想道德风险：因私欲、私利等自身思想道德偏误或因亲情请托等情节，可能造成关键岗位人员行为规范或职业操守发生偏移，经营管理行为失控，或授意他人违反以权谋私，导致经营管理行为结果不公正、不公平，使企业利益受损或不当得益，致使国有资产流失。

二是外部环境风险：为了达到有利于自身利益的目的，本企业之外的一些人员对关键岗位人员进行感情投资、利益诱惑或恩惠拉拢。关键岗位人员很容易丧失原则，突破应当坚守的道德和法律底线。

三是制度机制风险：在企业经营管理过程中个人自由裁量空间较大，缺乏有效制衡和监督制约，可能造成行使权力失控，职责行为失范，构成滥用职权、以权谋私、贪污受贿。

四是岗位职责风险：由于岗位职责的特殊性存在思想道德、外部环境和制度机制等方面的实际风险，可能造成在岗人员不正确履行自身职责或不作为，构成失职渎职。

三、切实加强关键岗位人员的廉洁风险防范工作

（一）加强组织领导，落实工作责任，努力形成廉洁风险管理工作的长效机制。一是完善党风建设和反腐倡廉责任制。坚持完善党风建设和反腐倡廉责任制定期考核制度，将责任制考核扩大到所有关键岗位人员，探索建立多种形式、多元主体的科学考核评价体系，发挥责任制考核成果在关键岗位人员监督、管理中的作用。二是完善惩防腐败的领导体制和工作机制。各级党委要切实担负起主体责任，形成规范有序的工作模式。纪委要切实担负起监督责任，协助党委抓好反腐败工作。在关键岗位人员廉洁风险防控方面，可实行由纪委、主管部门、基层党组织三级联动，建立跨部门、动态化的反腐信息资源共享平台。三要完善廉洁风险防控机制。将风险管理和质量管理理念应用到反腐败工作实际，积极推进廉洁风险管理的动态化、常态化。建立健全廉洁风险责任落实机制、动态监控机制、预警处置机制和检查评估机制。

（二）坚持依法治企，加强法制建设。一是明确关键岗位人员的用权职责。二要规范关键岗位人员的用权行为。要把制度建立在每一个重点用权环节上。三要调整关键岗位人员用权结构，调整权力结构，加强对权力的管理。分解权力同时也要注意提高办事效率，防止职责不清而互相推诿、扯皮。

（三）制定防范措施，完善防控制度。近两年来，集团各级纪委都分别开展了权力运行监控工作，梳理了企业权力，查找了关键岗位人员的权力风险点，制定了惩防腐败制度体系，做了大量工作。但从近两年的实施情况看，由于制度防控能力不足，个人廉洁风险防范措施未能全面落实，职工群众对关键岗位人员的监督乏力等原因，导致前期这些制度、措施并没有对关键岗位人员的腐败行为产生显著的抑制作用。为了增强预防腐败制度的实施力，当前，应对关键岗位人员的防范措施进行完善。可根据不同的岗位风险等级，从前期预防、中期监控和后期处置等方面，逐项制定对关键岗位人员具有针对性和可操作性的防控措施。以关键岗位人员为主体，以岗位职责、风险类别、风险点及表现形式、风险等级、防控措施和责任人等为主要内容，建立个人廉洁风险台账。以关键岗位人员为重点对象，对岗位权力进行规范，进一步细化、量化自由裁量权标准。按照权责一致要求，对关键岗位人员掌握的权力进行全面清查、逐项确认、减少层次、优化流程、提高效能。

（四）开展风险预警，努力把廉洁风险消除在萌芽状态。要做好职工群众来信来访等工作，及时收集廉洁风险信息，提高预防的针对性和有效性，及早发现苗头性、倾向性问题，及时对其诫勉谈话、问责，使廉洁风险预警机制发挥引导、防范、纠偏三大功能的作用。要扩大民主评议的范围，将权利集中容易产生腐败或出现问题的人员均纳入民主评议的范围。要细化民主评议的内容，创新民主评议的方式。纪检监察干部也要经常深入一线，做好调查研究，广泛征求意见和建议，掌握第一手资料。