钢贸通达授信管理办法

钢贸通达授信管理办法（共7篇）

钢贸通达授信管理办法 篇1

中国银行股份有限公司甘肃省分行中小企业

“钢贸通达”授信业务管理办法(试行)(2011年版)

第一章总 则

第一条钢铁是我省经济支柱产业之一，在当前产业结构调整的关键期，各发起机构既要把握业务机会，优先满足优质客户的信贷需求，又要注意防控风险，继续控制不符合我行政策的客户。鉴于近期同业严格了钢贸企业授信准入标准。针对上述情况，为优化我行授信客户机构，并积极稳妥推动我行钢贸企业授信业务，省分行中小企业业务中心在充分调研全辖钢贸类授信客户运营现状和特点的基础上，对该类授信客户的准入和贷后做出了相应调整，本着“紧而不绝、健康发展”的目标特制定本办法。

第二条本办法所指“钢贸通达”业务是指各类钢材流通企业提供授信，借款人以货押、联保联贷等担保方式落实担保，我行凭以为借款人提供综合授信支持。

第三条“钢贸通达”项下产品以承兑汇票、短期贷款为主。授信资金主要用于借款人补充日常经营用流动资金等各项合理资金需求，不得用于国家明令禁止的投资领域和用途。

第四条本办法适用于辖内各级机构，重点围绕兰州、嘉峪关地区钢贸流通企业业务需求开展相关授信业务。

第二章 具体授信政策

第五条客户准入基本条件

须同时满足以下条件：

1、新客户准入限定信用评级BB级（含）以上；

2、企业注册资本1000万元（含）以上；

3、借款人有2年以上且相对稳定的持续经营历史；

4、借款人法定代表人/实际控制人主业从业经验在4年以上,且法定代表人/实际控制人拥有本地户籍；

5、借款人、借款人法定代表人/实际控制人及其控制的关联单位无不良商业、银行信用记录。未被列入甘肃省钢贸协会黑名单；

6、财务维度：资产负债率≤60%；存货周转率不低于≥5次；近三年销售收入、净利润呈增长趋势；近三年经营性净现金流近三年中至少一年为正值。

第六条客户选择标准

（一）支持类

1、居于产业链上游，具备钢铁生产企业二级经销商资格的钢贸流通企业；

2、居于酒钢、榆钢等二线以上（含）钢铁制造核心企业供应链上游，向核心企业供应铁精粉、球团矿等物资的钢贸流通企业；

3、虽居于产业链下游，但无下游流通环节，买受人为公路、铁路、水电等业主单位（或施工单位），货款结算时间不长于3个月的钢贸流通企业。如下游买受人为房地产开发商或建筑商，开发商须具备房地产开发3级（含）以上资质，购销合同所对应项目须四证齐全；

4、未参与他行联保联贷授信的钢贸流通企业。

（二）限制类

1、不能满足基本准入条件的钢贸流通企业；

2、虽已满足基本准入条件，但属于下列情况之一

1）上游渠道优势不明显，自身未取得二线以上（含）钢铁生产企业特约经销资格的钢贸流通商；

2）不具备独立销售渠道，下游流通环节较多，买受人并非业主单位的居间钢贸流通商；

3）原则上未参与他行联保联贷授信的钢贸流通企业。

第七条存量客户调整政策

（一）强制性退出高风险存量客户

业务部门应结合客户信用评级、财务状况等因素，综合筛选强制性退出的高风险存量客户清单，实施强制性的退出，加快授信资源优化配置。

业务部门须根据具体的风险度和清退可行性，针对清单内客户逐户明确退出时间表，确保适时清退完毕。

（二）不符合准入政策的已有存量客户不再扩大授信存量

对于虽未列入强制退出清单，但也不符合新客户准入政策的已有存量客户，则不得再扩大对其授信存量，并加强其存量授信的贷后管理，逐步充实、调整、优化担保措施，逐步压缩授信存量。

（三）已有存量授信客户如连续两年突破我行中小企业客户定义，则应实施强制性的退出或报经省行风险管理部“三位一体”流程审批。

第八条退出标准

满足以下任一条件的客户，现有存量授信应逐步压缩和退出：

（一）未能符合准入基本条件或风险分类在次级一级（含）以下。我行账户内收入资金归行率和存款余额均低于我行授信份额的；

（二）产品销售：不具备独立销售渠道、稳定客户或近二年主营业务收入持续下降10%以上；

（三）盈利能力：近二年净利润持续下降10%以上或近二年现金流量表中经营性现金流量为负值的；

（四）经营管理：缺乏规范的公司治理机制，经营管理不善，难以有效管理企业；

（五）借款人法人代表/实际控制人等主要管理人员涉嫌重大贪污、受贿、舞弊或违法经营案件；

（六）借款人发生或涉入重大诉讼或仲裁案件，可能对其经营状况产生重大影响的或对我行债权产生不利影响的；

（七）对我行债权产生不利影响的其他因素。

第九条贷款金额

“钢贸通达”贷款的金额须符合银监会规定的流动资金贷款需求测算要求，且单户贷款金额不超过600万元。

第十条贷款期限

贷款期限应根据借款人经营需要合理设定，贷款期限最长不得超过一年。

第十一条担保条件

(一)由借款人全部股东提供连带责任保证担保；

(二)担保方式为存货质押，则质押货物仅限于钢材。质押存货须交由我行指定的第三方监管单位负责实施监管，所质押担保的贷款金额不超过借款人提供质押存货价值的50%；

第十二条利率定价

根据风险与收益相匹配原则，综合考虑借款人信用等级、贷款期限、借款人基本情况、债项等级以及融资市场等情况，我行贷款利率最低报价不低于基准利率上浮30%。

第三章授后管理要求

第十三条加强信息沟通

（一）省分行中小企业业务中心将密切关注国家对钢铁行业的宏观经济政策、省内及周边省份的钢材市场变化以及客户的运营状况，结合外部监管部门、我行政策制度规定的管控要求,动态调整钢贸流通企业授信策略，有效防范授信风险。

发起机构应按照我行政策制度规定，应加强对钢贸流通企业授信资金发放后的管理，针对授信客户所属行业及经营特点，通过定期与不定期现场检查与非现场检查，分析借款人经营、财务、信用、支付、担保及融资数量和渠道变化等状况，掌握各种影响其偿债能力的风险因素。

同时，发起机构还须加强授后管理信息披露，通过多种方式及时就授后管控过程中出现的问题进行反馈，如有必要应及时地将有关事宜通知省分行中小企业业务中心等相关部门。

第十四条授后管理

业务发起机构须加强对“钢贸通达”授信的管理，健全和完善产品管理要求，落实对交易背景的核查和对资金流的密切监控，并做好如下工作：

(一)加强对借款人的日常核查力度，如为存货质押授信，应加强对借款人质押给我行指定的第三方监管单位质押物监管，每月须现场核实，适时监控存货数量；质押存货价值的50%不足以覆盖贷款余额的情况下，借款人必须补缴保证金，确保在授信期间的任一时点下，借款人质押存货及保证金价值合计可覆盖我行贷款余额。

(二)要求借款人将与贷款业务相匹配的存款及结算业务转至我行办理，原则上借款人在我行回笼的销售资金(含对公账户及对私账户)年化金额不低于贷款金额的8倍。

(三)密切关注以下情况：

1、国际国内经济形势、钢材价格的变动情况以及当地钢贸企业和监管仓的发展现状。

2、钢材价格在历史上一定时期内的最高价与最低价之间的波动幅度，市场供求关系及价格趋势预测，以及一定时期内平均市场价格的相对高低对价格波动幅度的影响。

(四)加强对借款人资金的监管，建立大额资金流向监控表,重点关注借款人经营收入是否与营运合同相符，能否按时、足额回笼我行，经营活动现金流是否正常等问题，防止借款人逃避资金监管、挪用贷款等情况发生。若借款人出现挪用资金未按约定的渠道回笼、经营情况异常等情况，应视具体情况决定是否停办对该借款人的贷款融资，并及时采取相关风险防范和化解措施。

(五)其他授后管理工作，按目前中小企业新模式授后管理办法执行。

第四章 附则

第一条本办法自2012年3月15日起试行，试行期一年。

第二条本办法由中国银行甘肃省分行中小企业业务中心负责解释。

钢贸通达授信管理办法 篇2

随着我国经济的快速发展和人民生活水平的不断提高, 能源的需求量越来越大。高投入、高消费、高污染的粗放型经济增长方式, 加剧了能源供求矛盾和环境污染的状况。有关研究表明, 我国已成为世界第二大能源消费国, 能源问题已成为制约经济和社会发展的重要因素。解决我国的能源问题, 根本出路就是坚持开发与节能并举、节约优先, 效率为本的方针, 大力推进节能降耗, 控制能源生产和消费过快增长, 淘汰落后产能, 提高能源利用效率。节能是缓解能源约束, 减轻环境压力, 保障经济安全, 实现全面建设小康社会目标和可持续发展的必然选择。

2 建立能源管理制度

2.1 燃料管理制度

公司根据生产耗能设备对燃料管理的几个环节, 计划、采购、结算做到事前燃料技术标准明确, 费用有预算, 事中风险控制, 进程动态监控, 事后经济活动分析:建立燃料技术档案。

2.2 合理用电、节约用电管理制度

加强节电管理, 淘汰落后电机设备, 使电机能效提升, 做到计划生产、平衡调度, 合理调整、分配与平衡负荷, 并严格控制非生产用电。制定公司各种产品的电耗定额指标, 并实施单耗考核, 电耗定额指标考核落实到车间、班组和个人。

2.3 建立合理用热、用水管理制度

合理分配各换热站及热源的供热量, 及时调节供热参数, 采用热能的梯级利用, 最大可能地利用热能资源。对于生产中的循环用水, 应采用循环用水和串级使用的供、用水系统, 应尽可能减少新水的补充量, 提高冷却水装置或其它用水装置的效率, 减少水资源损失。

2.4 建立能源计量、统计管理制度

各种能源按生产需要实行分别计量管理、检定、测试和维修。编制公司能源计量器具配备台账, 能源计量的检测率和计量器具的准确度都要达到《用能单位能源计量器具配备和管理通则》的要求。公司能源统计主要任务是统计公司能源消费量, 研究能源消耗规模和构成, 从而计算能源消耗量, 用以分析能源消耗的去向与分配。

2.5 建立能耗定额管理制度

建立健全定额供能制度、消耗定额分级管理制度和奖惩制度及管理档案, 以最小的能源消耗来达到节能降耗、提高经济效益的目的。

3 建立能源管理机构及其主要职责

建立能源管理组织机构, 对能源管理的组织领导、各部门的职责、能源计量与统计管理、节能技术改造项目管理等进行明确规定。

能源管理组织机构图如图3-1所示。

3.1 组长

(1) 负责实施能源管理的基本任务, 统筹、综合、协调、管理各项节能减排工作, 组织制定节能技术改造和技术攻关计划及年度节能计划。

(2) 组织核定供暖期各类能源指标和节能指标。

3.2 副组长

(1) 制定节能宣传、教育和培训计划并组织实施。

(2) 组织召开能源管理工作例会, 进行能源管理工作的计划制定、布置、检查、总结。

3.3 成员

(1) 检查能耗使用情况, 对浪费能源、违反能源管理制度的现象要进行制止, 并追查责任。

(2) 密切结合本车间生产工艺和管理业务, 制定合理用能的工作标准和符合节能要求的操作规程, 不断提高生产工艺中的能源利用率。

(3) 对厂及交换站耗能设备加强管理, 以保证设备处于合理用能技术法规规定的经济状况下运行, 堵塞跑、冒、滴、漏。

3.4 下设能源管理办公室

办公室主要职责:负责节能工作原始记录和各项能耗的统计, 检查能耗使用情况, 制定合理用能的工作标准和符合节能要求的操作规程;按照规定的能源供应指标和能耗定额, 合理组织生产, 将能源管理工作纳入班组和个人成本核算范围。

4 完善管理机制———实现管理节能

(1) 建立健全能源实物流转统计台帐, 制定统一的统计和核算基准, 确保统计数据的真实性和一致性。同时加强能源统计分析工作, 对主要能耗指标与同行业同规模企业进行对标管理, 提高公司能源管理水平。

(2) 按要求制定能源审计和节能规划, 加强完善能源管理体系, 充实节能工作队伍, 增加节能技术和管理人员, 积极发挥基层组织的作用。采用能源计划, 能源监控, 能源统计, 能源消费分析, 重点能耗设备管理, 能源计量设备管理等多种手段, 使企业管理者对企业的能源成本比重、发展趋势有准确的掌握。并将企业的能源消费计划任务分解到各个生产部门车间及个人, 使节能工作责任明确, 促进企业的健康稳定发展。

(3) 企业要加强用电管理和计量管理。实行峰谷平、季节性电价等激励性政策, 合理调整负荷, 降低电网峰谷差, 深挖潜力。把节能降损目标作为刚性考核, 纳入各级单位企业负责人“三项责任制”综合评价和年度业绩考核的重要内容之中。

(4) 完善定额考核管理体系, 科学制定并细化定额考核指标, 严格实施节奖超罚。实现能源系统的综合平衡、合理分配、优化调度。

(5) 严格按照GB/T17167-2006《用能单位能源计量器具配备和管理通则》的规定, 完善能源计量器具配置, 并突出计控技术与信息化技术的应用。

(6) 完善主要设备运行状态的监视, 做好主要设备的集中控制、操作、调整和参数的设定, 做好运行数据的实时归档、数据库归档和即时查询工作。

5强化技术改造———实现技术节能

公司通过技术创新和节能改造, 节电533.01万度, 节标煤4.9万吨。

5.1 采用节能技术改造后的经济效益

6 能耗统计数据分析

7 结语

党的十八大提出:建设生态文明, 是关系人民福祉、关乎民族未来的长远大计。能源消费是能源管理的重中之重!只有建立健全能源管理制度, 职责分明, 并按制度和职责去做, 严格把关, 采用科学的管理方法和先进的技术手段, 进行技术创新和技术改造, 才能合理利用资源, 有效控制能源, 降低能源消费, 提高能源利用效率、转换效率和输送效率。

摘要：能源是发展国民经济的重要物质基础。为保证经济可持续发展, 必须加强能源管理和大力节约能源消耗。

钢贸通达授信管理办法 篇3

【关键词】应收账款管理；基本做法；信用政策；内部控制

钢铁贸易行业是资金密集型行业，资金是钢贸企业的经营之本，也是其赖以生存的基础。在目前钢贸圈“烧香买，磕头卖”的夹缝式生存状态下，钢贸企业最大的经营风险在于应收款、预付款和库存三个方面。应收账款是每个钢贸企业绕不开的话题，绝大部分钢贸企业存在大量应收账款资金占用问题。在目前市场环境下，特别是在过度竞争的钢材贸易领域，完全推行带款提货已几无可能，而且当下钢铁贸易流程中金融化趋势日趋明显，因而资金问题成为困扰不少钢贸企业生存和发展的难题。在后危机时代和“十二五”开局的大背景下，钢贸企业只有充分发挥自身优势，进一步强化应收账款管理，提升应收账款资金管理效率，从制度上严控销售风险，在公司上下的思想上予以一致的重视，事前做好信用调研和评估工作，确定科学的信用标准，事中动态优化信用条件，实施严格的内控制度，事后实施科学的收账政策，在各业务操作环节上严加控制，才能做到既扩大销售增加利润，又降低成本和减少损失，使企业获得更好更健康的发展。

一、本公司加强应收账款管理的基本做法

我们对应收账款的总的管理思路是：风险可控、期限明确、兼顾效益、疏堵结合、监控有力，做到欠款前充分调研，有合同依据，前期无超期应收账款，无不良记录，把应收款、预付款控制在一个本公司可以控制和承受的合理的范围内。具体工作措施是：

1．公司依据客户的不同情况，针对可能出现的应收账款早作准备，区别对待。（1）制订了《客户信用结算管理制度》，明确授信客户的范围、授信原则、授信方法及信用执行记录，成立信用评定委员会，每年依据客户的实际情况实行信用评定。授信内容为信用额度和信用结算延期时间。（2）制定了《合同管理办法》，对未授信企业的欠款销售，实行合同管理，在合同中明确结算方式、结算期限及最高欠款限额。（3）对融资性贸易，由于贸易金额较大，结算期间较长，实行担保抵押方式。除上述可能出现应收账款外，其余一概不许欠款销售。

2．强化销售管理，严控销售风险。在销售中，我们要求各业务部门在销售时必须按公司规定，在内部管理系统中开具销售提单，并经部门经理、分管领导及财务部门审核后，方可交由客户提货。我们将销售方式按结算方式分为五个类别：余款发货；收款发货；提后结算；信用结算；合同约定。分别针对不同的结算方式，采取不同的应对措施。（1）余款发货、收款发货销售方式。我们采取由内部管理系统自动监管的办法，在填制销售提单时，内部管理系统实时计算客户最新余额（包括当前支票及本张提单金额），如出现销售欠款，管理系统发出警告，并阻止销售。（2）提后结算销售方式。由公司财务部门收取客户支票或汇款。针对不同品种的销售结算周期，设定最后结算期限，到达期限时，内部管理系统提醒业务部门及财务部门及时入账。对短期内多次采取提后结算方式的企业，我们严密监控其提单总额是否超过票据总额或前期相对应的结算额，是否有到期应收款未收回的情况。如果存在超期应收账款，系统将阻止销售。（3）信用结算方式。面对竞争日趋激烈的市场环境，为巩固客户群，我们对一些合作时间较长，经营好、实力强，具有发展潜力，且对公司业务有支撑作用的客户，实行一定规模的信用结算，并专门制定了《客户信用结算管理制度》，规定了具体的授信原则（包括重点客户授信条件、一般客户授信条件）、授信步骤和方法、客户信用额度和信用期限的日常管理制度、信用调整办法、客户信用危机的应对措施等。本公司规定信用结算单位必须为欠款未超过授信额度、且没有超期应收账款，才能填制销售单。在业务部门填制提单时，由内部管理系统实时计算审核当前客户的资金余额及前期是否存在超期应收账款的情况，如果有超期应收账款，则阻止销售。如果欠款金额超过授信额度，也将阻止销售。（4）合同约定销售方式。我们以合同为销售和监管单元，实行合同与销售联动，每次销售情况都记录到对应的合同中，销售必须在合同的范围内进行，销售金额不得突破合同总额的110%，结算方式必须依照合同约定，对不同的结算方式，采取上述相应的措施。如果合同约定需欠款销售的，必须以当前合同单位没有超期应收账款为前提方可销售。

3．对应收账款实施严密的事后管理。（1）公司每日清查客户应收账款欠款情况，对公司的应收账款实行分期管理。将应收账款分为未到期、超期7天以内、超期7～30天、超期30天以上的应收账款四种情况采取不同的管理措施。（2）对存在超期应收账款的企业，公司暂停供货，待结清后再行恢复。（3）对即将到期及超期7天以内的应收账款，通告各业务部门，由业务部门向客户结清应收账款。（4）对超期7～30天以内的应收账款，通知公司分管领导。引起分管领导重视，必要时由分管领导组织催收工作。（5）对超期30天以上的应收账款向公司总经理通报。

二、进一步加强钢贸企业应收账款管理工作的体会和看法

赊销作为重要的竞争手段，在钢贸经营中被广泛应用，但对客户大量垫资又带来了很多成本和风险。倘若企业没有相关资金、账务、票据等方面的监管措施，抓好客户风险管理、合同风险管理和账款催收风险控制等工作，企业的正常资金周转将受到严重影响。面对激烈竞争的市场环境，钢贸企业必须结合自身的实际情况，建立健全本公司的客户信用管理体系和内部各相关部门在信用管理方面的内部控制制度，加强对客户在授信、执行、事后监督等方面的有效管理，最大限度地发挥信用政策在促进销售增加利润方面的作用，同时最大限度地降低坏账损失和管理成本。信用政策又称赊销策略，它是企业经营策略的组成部分，更是企业财务策略的重要组成部分。企业的信用政策一般包括信用标准策略、信用条件策略和收账策略等三个部分。

1．要做好客户的信用调查和信用评估工作，制定合理的信用标准策略。选择信用状况良好的客户销售商品，对于应收账款的顺利回收具有决定性的作用。因此钢贸企业在采取信用政策时首先必须对客户进行细致信用调查的基础上严格做好客户的信用评估工作，以确定可给予对方的信用额度。钢贸企业对客户的信用调查方法可采用直接调查法和间接调查法两种。直接法就是与客户直接接触时，通过实地采访、询问、考察等方式取得客户信用资料。间接法则是以客户或其他单位保存的各种有关原始记录和核算资料（如客户的财务报告、信用评估机构的客户资料、银行的资料等）为基础，通过加工整理获得相关信用信息的方法。在进行信用调查的基础上，钢贸企业可以采用信用等级评价、信用风险量化等办法，对客户的信用状况进行评估。信用评估的方法很多，如财务指标评分法等。但通常采用的是5C评估法。其主要内容包括：（1）品德（Character）。指客户对履行债务责任的态度和意愿。即客户是否愿意尽最大努力按期付款。这是评价客户信用资质的首要因素。（2）能力（Capacity）。指客户偿债的财务能力。应着重掌握客户的流动资金数量、质量以及流动负债的性质，计算流动比率、速动比率等反映短期偿债能力的指标，同时辅之以实地观察客户日常运营状况，进行判断。（3）资本（Capital）。指客户的资本实力和资本的获利能力。（4）抵押品（Collateral）。指客户为获得商业信用可能提供的抵押资产。当客户的资金底细尚未了解清楚时，客户提供的抵押品越充足，信用安全保障就越大。（5）状况（Condition）。指社会和地区宏观经济环境发生变化时，客户经营状况和偿债能力可能因之受到的影响。

根据以上五个方面的分析，就可以基本判断客户的信用状况，从而制定科学合理的信用标准策略。

信用标准是指钢贸企业用来衡量客户是否有资格享受商业信用而提出的基本要求，也就是客户获得商业信用所应具备的最起码条件。为了便于执行钢贸企业制定的信用标准策略，可以在五C分析评估的基础上，进行客户信用等级的划分。划分客户的信用等级，一般可以根据客户预期可能发生的坏账损失率等财务指标而定。如果钢贸企业采用较严的信用标准，只对信用状况很好、坏账损失率很低的客户予以赊销，则会减少坏账损失，减少应收账款的机会成本和管理成本，但同时也会减少销售收入；反之，如果信用标准放得较宽，虽然会增加销售收入，但同时会增加机会成本和管理成本，坏账损失也可能增大。所以，钢贸企业制定信用标准策略时，应进行详细预测分析，全面权衡利弊得失，实际工作中一般采用差量收益与差量成本的比较法，即通过比较采用不同信用标准的方案之间的差量收益与差量成本，然后作出正确的选择。

2．要根据客户的实际情况，采取动态科学的信用条件政策。信用条件包括一般包括信用期限、折扣期限和折扣率等方面的内容。钢贸企业要根据客户的实际情况，实施动态科学的信用条件政策。（1）选择不同的信用期限。信用期限是指钢贸企业允许客户从购货到支付货款的时间限度。钢贸企业提供的信用期限与商品销售量之间有这样的依存关系：一般而言，延長信用期限，可在一定程度上扩大销售，从而增加毛利；但是不适当的延长信用期限，会引起应收账款机会成本和坏账损失的增加。因此，钢贸企业对客户信用期限的决策也应比较延长或缩短信用期限带来的好处（差量收益）与相应带来的坏处（差量成本），通过“差量收益——差量成本”比较法进行权衡决定。（2）确定不同的现金折扣政策。延长信用期限虽能扩大销售，但会增加应收账款占用的时间和金额。因此，钢贸企业为了加快资金周转，尽早收回货款，可以在延长信用期限的同时，给予一定的现金折扣优惠，即在规定的折扣期限内偿付货款的客户可按销售额的一定比率享受折扣。提供现金折扣的好处是，总有一部分客户会为享受该折扣而在折扣期限内付款，这样为之而减少的应收账款机会成本、管理成本、坏账损失就是其差量收益，而提供的现金折扣本身就是其差量成本。到底是提供还是不提供现金折扣、折扣期限为多长、折扣率多高最合适等方面的决策，也只能通过比较其差量收益和差量成本才能定夺了。

3．在客户发生逾期拖欠时，要在弄清对方拖欠原因的基础上，实施相应的收账政策，组织催讨。收账策略是指企业向客户收取逾期未付的应收账款的方法和程序。在市场竞争相当激烈的今天，钢贸企业应根据客户拖欠账款的具体情况，谨慎地选择不同的收账策略，往往先礼后兵，以便达到既能加快收回逾期账款，又不影响客户关系的目的。钢贸企业催收账款必然要发生一定费用，有时还会发生较高的收账费用，如诉讼等。企业选择的收账策略越严厉，采取的催收措施越激烈，其发生的收账费用就越大，而坏账损失就减少。因此，钢贸企业在选择收账策略时，也应从花费的收账费用和减少的机会成本、管理成本、坏账损失之间作出权衡。针对不同的拖欠客户，采取不同的讨债策略或者组合：对不良小企业，可采取“寻找资产，法律威慑，律师协助”的方法；对乡镇企业，可采取“破坏信用，律师协助，依法曝光”的方法；对国有企业、大型的民营企业和涉台港澳、涉外企业，可采取“律师协助，上级施压，人情网络”的方法，成功讨回欠账，实现自身合法权益。对那些有钱不还，故意拖欠，在几经催收仍然无效的情况下，企业应寻求法律帮助，采用申请财产保全、申请支付令、申请破产还债、申请法院执行、办理公证债权文书等法律手段以规避自身的应收账款风险。

4．加强内部控制，规范日常管理，减少应收账款风险。钢贸企业做好应收账款风险的防范和控制，不仅体现在各种信用策略的技术决策层面，而且还贯穿了整个销售和收款管理的全过程。（1）把好合同关。钢贸企业本身应重合同、守信用，把合同履约作为考核销售业务部门的重要指标。严格履行合同，确保交货数量、质量、日期，并做好代客进行货物发运等销售服务工作，提高客户及时支付货款的积极性。钢贸企业在签订购销合同时，在征得客户同意情况下，可增加一些防范性条款，如“前期货款未清，后期货物不发”等约束条件。另外在与信用状况不佳的客户订立合同时，可采用担保制度，具体担保形式可根据情况而变，如保证人担保、抵押担保、定金担保、财产留置担保等。（2）采用适当的结算方式。目前钢贸流程中每种结算方式有不同特点和适应范围，因此钢贸企业应尽可能选择能保证货款按期履行的方式。另外，钢贸企业应根据不同的客户选择不同的结算方式。对信用好、盈利能力和偿付能力强的客户，可选择风险相对较大的结算方式。这样有利于购销双方建立起一种相互信任的伙伴合作关系，扩大销售网络，提高竞争能力；而对信用状况欠佳的客户，则应采取约束力较强的结算方式。（3）加强销售与收款的内部控制。钢贸企业完善销售与收款方面的内部控制制度对降低应收账款风险会起到极大作用。在日常应收账款管理中要建立严格的内控制度和监督体制，做好以下工作：首先，应实行贯彻信用标准、记录、保管职能相分离的原则。不能对业务员过度信赖，抓好合同审批和合同、回单、对账单的统一管理工作，保全债权文件，并做到及时对账。其次，对已发生的应收账款，应及时登记，并定期编制应收账款余额清单，详细列明各项应收账款的原因、金额、有关合同、收款期限等，并经常与对方核对。再次，对已到期的应收账款，应及时与客户联系，表示提醒。若客户无力付款，则应相互协商，确定处理方案，如签订延期付款协议等，以免形成呆账。对有钱不付且已拖欠一定时日的客户，则应采取逐渐严厉的催收手段，直至诉讼。另外在催收方式上，也要实施多样化。最后，严格控制坏账处理。对于确实无法收回的应收账款，在会计核算上必须予以处理。平时钢贸企业要按国家财会制度规定或者按企业自身更为谨慎的标准，按期足额提取坏账准备金。不提或少提坏账准备，都会削弱企业抵御坏账风险的能力。

参 考 文 献

[1]王京．规范钢贸业应收账款提上日程．现代物流报．2009-05-06

[2]杨钢．钢贸企业如何做好资金管理．现代物流报．2010-02-07

银行客户授信额度管理办法 篇4

颁布单位: 中国农业银行

形式: 部门规章

类别: 经济法 金融 银行

原文

原文文件

中国农业银行关于印发《中国农业银行客户授信额度管理办法（试行）》的通知

中国农业银行关于印发《中国农业银行客户授信额度管理办法（试行）》的通知

各省、自治区、直辖市分行，各直属分行：

为了贯彻二季度全国分行行长例会精神，落实人民银行《关于印发商业银行授权、授信管理暂行办法的通知》要求，规范我行授信管理，总行制定了《中国农业银行客户授信额度管理办法（试行）》（以下简称《办法》），现印发给你们，并就有关事项通知如下，请认真遵照执行。

一、对客户实行授信额度管理是一项新的银行业务，其主要目的是为了规避、防范企业信用风险，提高银行的信贷资产质量，保护社会公众和商业银行的合法权益。为此，各级行要认真领会客户授信额度管理办法的精神实质，在开展授信业务时，要目标明确、工作积极、权责明晰、任务落实，促进客户授信管理工作的顺利进行。鉴于授信额度管理是一种新的业务管理方法，各级行宜分步稳妥地推行，先在信用等级Ａ级以上的客户中试行，待总结经验后，再逐步推广。

二、实行客户授信额度管理，是各级行在授权范围内，对客户信用额度的内部控制，不是银行对客户承诺的必保的信用额度，银行在核定的额度内，根据企业的实际需要，按规定审核办理。

三、授信额度管理办法与我行其他信贷管理办法是密切联系的，各级行必须在坚持原有信贷管理办法的基础上，按照本办法的要求，加强对客户授信额度的管理，实行全面风险控制，不得因实行授信额度控制而放松对客户的信贷管理。

四、各行应按照《办法》的要求，结合当地实际制定实施细则，在执行过程中有什么问题，请及时向总行反映。

附：中国农业银行客户授信额度管理办法（试行）

第一章 总 则

第一条 为规范和加强中国农业银行（以下简称农业银行）内部监督控制，增强防范、抵御风险能力，提高银行业务经营管理水平，根据中国人民银行《商业银行授权、授信管理办法》、《中国农业银行授权管理暂行办法》、《中国农业银行资产负债管理办法》及农业银行其他有关制度，制定本办法。

第二条 本办法所称授信，是指在一定时间内农业银行各经营行在上级行授权范围内对单个客户规定的内部控制信用的最高限额。

第三条 本办法所称授信人是指农业银行各级信贷业务经办行，受信人是指与农业银行有信贷业务关系，农业银行给予授信额度的客户。

第四条 本办法业务范围适用于农业银行的本外币信用业务，具体包括本外币贷款、贴现、信用卡透支、承兑、国内外信用证、对外担保、进出口押汇和担保提货等。

第二章 授信原则

第五条 授信应遵循区别对待、动态调整的原则。

（一）根据不同客户的生产经营情况、财务状况、资产负债比例、贷款方式、债务偿还能力以及法人代表的素质、管理水平、风险意识，核定不同的授信额度。

（二）在核定的授信额度内，根据客户的实际资金需要、还款能力及有关的信贷政策，具体确定单项业务的授信额度。

（三）根据客户所在地区的金融风险和信用变化情况，及对客户经营情况的影响，调整对客户的授信额度。

（四）根据客户生产经营情况和信用情况的变化，及法人代表的变更，调整对客户的授信额度。

第六条 农业银行未实行授信管理的客户原则上不得增加信用额度。

第三章 授信的对象与种类

第七条 授信对象即受信人，是指经工商行政管理机关核准登记，实行独立核算、在农业银行开立存款账户的企业法人。

第八条 授信种类包括贷款业务授信、贴现业务授信、承兑业务授信和担保业务授信。

（一）贷款业务（含打包贷款）授信是指授信人根据国家和农业银行信贷政策、客户的生产经营状况、法人代表的素质与管理水平，以及一定时期内预计受信人贷款总需求量核定的贷款最高限额。

（二）贴现业务授信是指授信人根据国家和农业银行信贷政策，以及一定时期内预计受信人票据贴现的总发生额核定的购买未到期银行承兑汇票的最高限额。

（三）信用卡授信是指授信人根据国家和农业银行信贷政策、受信人（特指持卡的企业法人）的资信程度和担保情况，给予受信人信用卡透支的最高限额。

（四）承兑业务授信是指授信人根据国家和农业银行信贷政策，以及客户在一定时期内预计需要银行提供承兑的总量核定的承诺在银行承兑汇票到期日支付汇票金额累计的最高限额。

（五）国内外信用证业务授信是指授信人根据国家和农业银行信贷政策，以及一定时期内预计受信人申请国内外信用证的总额核定的开出国内外信用证及办理信用证项下进出口押汇、担保提货的最高限额。

（六）对外担保授信是指授信人根据国家和农业银行信贷政策，以及一定时期内预计向受信人的其他债权人承诺在受信人不能履行债务时，代为偿付债务的总额所核定的对客户担保的最高限额。

第四章 授信的审批程序 第九条 授信额度的审批实行逐级审批制，各级行在上级行的授权范围内对客户进行授信额度的管理，总行授予各省、自治区、直辖市分行和各直属分行授信额度的审批权限；分行授予所辖地市行授信额度的审批权限，依次类推。分行授信额度的审批权限为：

一类行：单一客户总授信额度５亿元人民币以下（含外币）。

二类行：单一客户总授信额度４亿元人民币以下（含外币）。

三类行：单一客户总授信额度２亿元人民币以下（含外币）。

以外币为结算单位的业务授信额度按业务发生日国家外汇管理局公布的外币汇率折算成人民币。

第十条 授信的审批程序包括：

（一）受信人向银行提供基本情况；

（二）信贷部门对受信人进行评估，提出信用管理的初步方案；

（三）贷款审查委员会审查，核定授信额度；

（四）经批准后，形成授信书。授信书不与客户见面，由农业银行内部保管。授信书内容包括：

１．授信人全称；

２．受信人全称；

３．授信的类别、金额及期限；

４．授信复核时间；

５．授信人认为应规定的其他内容。

第五章 授信额度的核定

第十一条 总授信额度的最高限额不超过受信人账面总资产的７５％或所有者权益的３倍。

第十二条 单一客户总授信额度不得超过对其实行授信管理行各项贷款总余额的１０％。单一客户总授信额度等于各单项业务授信额度之和。总授信额度中以抵押、质押为基础的部分不超过客户提供担保物变现总额的７０％。单项授信额度核定如下：

（一）短期贷款（含打包贷款）授信额度不超过客户有效资产乘以上期末资产负债率之积的５０％。

（二）长期贷款授信额度不超过项目固定资产投资的７０％。

（三）贴现授信、信用卡透支授信、１年期以内进口信用证业务授信视同短期贷款授信管理，纳入短期贷款授信额度之内，信用卡透支授信额度不得超过信用卡透支限额。

（四）承兑授信额度原则上不超过上期商品（材料）购进总额的３０％。

（五）国内信用证、国内担保业务授信视同承兑授信管理，纳入承兑授信额度之内。

（六）对外借款担保、融资租赁担保、补偿贸易项下现汇履约担保、透支担保、１年以上延期付款担保、远期信用证业务授信视同长期贷款管理，纳入长期贷款额度之内。

（七）贸易项下履约担保业务授信根据贸易合同和客户履约能力核定。

（八）进口押汇、出口押汇、担保提货业务授信根据信用证余额核定。

第十三条 企业集团只对其总公司授信，总公司总授信额度可以分解到有关子公司，各子公司授信额度之和，不超过总公司总授信额度。第六章 授信额度的期限、调整与中止

第十四条 授信的有效期为１年。

第十五条 授信额度有效期内，在不超过总授信额度的前提下，单项授信额度经上级行批准后，可以适当调整。

第十六条 发生下列情况之一，授信人应调整授信额度直至中止授信：

（一）受信人发生重大经营困难和风险；

（二）受信人企业机制发生重大变化（包括分立、合并、关停等）；

（三）受信人还款信用下降，贷款逾期或欠息；

（四）其他应改变授信额度的情况。

第七章 授信的监督管理

第十七条 各级行建立对客户授信的报告、统计、监督制度，各省、自治区、直辖市分行和各直属分行每半年向总行上报授信额度的核定、使用情况的书面报告，分行以下各级行每季向上级行上报授信额度的核定和使用情况。

第十八条 授信发生重大情况变化，要及时报告上级行，直至总行。第八章 罚 则

第十九条 各省、自治区、直辖市分行和各直属分行及辖属各级行在未经上级行批准的情况下，为客户提供的信用额度超过核定的授信额度，视越权行为的性质和造成的经济损失，对主要负责人和直接责任人予以下列处分：

（一）警告；

（二）通报批评；

（三）限期纠正或补救；

（四）停办或部分停办业务；

（五）调整授信额度或取消授信权利；

（六）取消主要负责人和直接责任人１年直至终生在农业银行的任职资格。

第二十条 客户提供虚假情况或授信经办人员失职引起核定的授信额度错误，对客户停止授信，并限期追回贷款和银行承兑汇票等，根据情况追究责任人责任。

第九章 附 则

第二十一条 各省、自治区、直辖市分行和各直属分行可以根据本办法，结合实际制定实施细则，并报总行备案。第二十二条 本办法由总行负责制定、解释和修订。

授信客户风险防控和化解管理办法 篇5

中信银行绍兴分行授信客户风险防控和化解管理办法

为进一步加强贷后管理，提高授信风险防控水平，完善和健全风险化解处置工作机制，加快不良贷款化解处置进程, 提高管理效能，特制定本管理办法。

一、客户分类的标准

（一）第一类客户。出现但不限于以下情形之一的授信客户列为第一类客户：

1、五级分类已列入后三类，需通过清收退出的客户；

2、已列为预警客户，出现清偿性危机的客户。

（二）第二类客户。出现但不限于以下情形之一的授信客户列为第二类客户：

1、贷款不能按时还本付息，表外授信出现垫款，其他银行只收不放或已发生逾期和欠息的客户；

2、法定代表人或高管人员被捕、失踪，企业涉及法律诉讼，账户被查封或冻结的客户；

3、主业经营状况不佳、现金流不充裕、受担保链影响、存在重大风险隐患、出现明显预警信号的客户；

4、五级分类列入后三类的客户（除列入第一类的客户外）；

5、已列入预警管理的客户（除列入第一类的客户外）。

（三）第三类客户。出现但不限于以下情形之一的授信客户列为第三类客户：

1、企业生产经营尚能维持，还本付息正常。但由于内外部各种因素的影响，企业经营困难或风险苗头已经显现，如销售放缓、利润下滑、库存上升、应收账款增加、负债率居高不下、投资过度、资金紧张、主业不突出、有民间借贷嫌疑、企业高管有不良行为等等；

2、企业自身经营正常，风险程度较低，但担保措施较弱的客户；13、五级分类已列入关注类的客户。

二、客户分类的认定程序

（一）业务主办机构根据授信客户分类标准、风险状况，提出分类理由，上报信贷管理部。

（二）信贷管理部会同风险管理部，提出客户分类的审核意见。

（三）分行信审会负责对信贷管理部提交的客户分类方案进行审议，经信审会成员讨论后，最终确定客户分类结果。

三、客户分类管理的要求和职责

（一）第一类客户

对这类客户实施退出管理。成立由分行领导、机构负责人、主办客户经理、分管信审员组成的风险化解和处置工作小组，由分行领导任小组组长。小组各成员职责:

1、主办客户经理职责：对这类客户实施高频度的动态跟踪，通过各种途径掌握各种动态信息，为我行制定落实风险化解方案提供最可靠的第一手资料。主办客户经理每周至少一次实地走访企业，保持与实际控制人的密切联系；及时跟踪和记录客户风险动态，及时上报预警信息和风险情况，提出风险化解和处置的初步方案；不定期进行贷后检查，按月上报《客户风险排查表》，写出授信客户风险状况和处置情况报告。

2、分管信审员职责：协助主办客户经理及时跟踪风险动态，分析和调整风险化解和处置预案，提出化解方案调整意见和相关建议，协助主办客户经理做好化解方案实施工作；督促指导客户经理按月完成贷后管理和五级分类工作，及时审核和上报贷后检查资料。

3、机构负责人职责：全程参与风险监控；参与贷后检查；针对风险化解工作中的问题，及时调整化解策略；根据客户风险度，积极组织开展风险化解和处置工作。

4、风险化解和处置小组组长职责：

（1）加强与政府相关部门的协调和沟通，及时组织小组成员开展风险排查，提出化解措施和具体实施方案；

（2）根据分行制定的风险化解工作目标和方案，落实分工，明确职责，分步组织实施；

（3）全面参与客户的风险化解和处置管理工作。

5、分行风险管理委员会职责：分行风险管理委员会及时组织召开风险化解和处置工作会议，提出相应的工作意见，形成风险化解实施方案，定人员、定时间、定进度、定措施，并督促组织实施。

（二）第二类客户

对这类客户实施预警管理。各机构、风险管理部、信贷管理部、会计管理部要根据杭州分行预警客户管理办法，明确职责，落实责任。并成立由支行行长、支行分管行长、信贷管理部或风险管理部人员、主办客户经理组成的风险防控小组（风险防控小组组长由分管风险副行长指定）。各经办机构要按月组织召开动态分析会，提出风险转化的对策和方案，并负责组织实施。着力做好担保结构和产品结构调整，整合授信笔数，控制授信期限，把握退出时机。小组成员及各机构、部门职责：

1、主办客户经理职责：

对单一客户：

（1）按贷后管理尽职要求，跟踪并检查客户，通过各种渠道及时发现风险预警信号；

（2）对发现的预警信号提出初步评估意见和处理方案；

（3）及时填报《预警信号报告及处理表》，上报本机构负责人和分行信贷管理部，并及时将预警信号登录在信贷管理系统中；

（4）按月开展贷后检查，按月上报《客户风险排查表》；重点分析客户的资金链、经营链、投资链、担保链等风险状况，写出风险评估报告；

（5）严格执行分行最终确定的风险预警处理方案，并及时报告处理效果和最新情况。

对集团客户（关联企业）：

（1）各集团客户主办客户经理负责分析集团公司及关联企业的预警信号对整个集团授信风险的影响，写出风险评估报告，并提出预警及风险防控和处置的初步方案；

（2）各集团客户子公司的主办客户经理负责对分管客户的预警工作，一旦发生预警，除按规定流程处理外，还应直接将有关情况报分行信贷管理部，并在分行的统一安排下协同主办行落实预警处置方案。

2、机构负责人或分管行长职责：

（1）督导客户经理完成日常贷后管理和风险预警工作；

（2）对发生的预警信号进行风险评估，对预警处置方案进行审核，组织、跟进并实施预警处理方案；

（3）直接参与预警客户的贷后管理和风险预警及化解工作；

（4）每月组织召开预警客户情况分析会。

3、分管信审员职责：

（1）在日常信用审查、贷后管理过程中关注预警信号，评估预警信号对客户还款能力的影响，合理确定授信方案；

（2）与主办客户经理经常保持联系和沟通，及时了解预警客户的动态信息，协助主办客户经理按月开展贷后检查，协助主办客户经理执行最终确定的风险预警处理方案。

4、风险防控小组组长职责：

（1）及时组织风险防控小组成员召开风险分析会；

（2）明确授信风险点，提出风险转化的对策和方案，并切实组织实施；

（3）落实风险防控小组成员的分工和职责,督导小组成员做好贷后管理和风险防控工作。

5、风险管理部职责：

（1）协助经办机构分析、核实和评估预警信号风险状况；

（2）协助信贷管理部对各机构提交的预警化解方案进行审核，参与制定风险预警化解方案。

6、信贷管理部职责：

（1）协助经办机构分析、核实和评估预警信号风险状况；

（2）对各机构提交的预警化解方案进行审核，提出具体意见，参与制定风险预警化解方案；

（3）及时将重大预警信号提交给分行风险管理委员会，向风险管理委员会汇报预警信号的发现和处理情况，以及风险预警工作开展情况；

（4）按月组织召开全行预警客户情况分析会。

7、各机构营业部职责：

（1）负责监控授信资金划拨使用情况；

（2）对大额异常或用途不合规的信贷资金划拨及时向本机构负责人报告；

（3）监控客户还本付息的履约情况，对异常情况及时向本机构负责人报告。

8、分行风险管理委员会职责：

分行风险管理委员会定期组织召开预警客户风险分析会，充分分析和评估客户授信风险，明确风险防控对策，提出分阶段的风险化解实施计划。

（三）第三类客户

第三类客户为观察类客户。根据客户风险状况，采取调整担保结构、压缩、退出和维持授信等管理措施。对这类客户成立由各经办机构行长或分管行长和主办、协办客户经理组成的风险排查小组。小组成员及各机构、部门职责：

小组成员职责：

1、主办和协办客户经理职责：

（1）要严格按贷后管理规定要求，切实做好授信到期管理、逾期管理、授信台账管理、信息资料收集更新、贷后首次检查、定期检查和五级分类等工作；

（2）加强对客户的资金链、经营链、投资链、担保链的动态风险排查；

——重点分析担保链风险状况，全面核查、分析、评价授信客户的或有负债风险状况，核查和分析授信客户对外担保总量及被保证人的风险状况；核查和分析授信客户保证人的对外担保总量和结构、保证能力和质量，分析有无不良趋势和其他风险状况。

——关注其他银行对该客户的授信政策及其变动情况；银行贷款逾期及收息情况；民间借贷情况；诉讼及财产保全情况。

——强化第二还款来源，争取财产抵押，减少保证类授信。

（3）形成书面的授信方案调整意见。

2、机构行长和分管行长职责：

（1）按照全面深入、实地检查、实事求是的原则，组织小组成员对授信客户、关联企业、集团内成员企业的资产、负债、效益的真实性进行核查，深入识别和分析各类风险点，并针对风险点，提出调整授信方案和担保结构的措施；

（2）督促并组织主办和协办客户经理落实授信调整方案和强化担保的具体措施。

3、相关部门管理职责：

分行信贷管理部和风险管理部要督促相关机构和部门落实对观察类客户的管理措施，并对有关措施及对策实施动态跟踪，切实加强审查审批环节法律风险和操作风险的防范。各机构营业部经理要做好授信客户日常信贷资金划拨和账户管理，如发现用途不合规的资金划拨和账户异常往来的情况，要及时向本机构和部门负责人汇报。分行信审委定期组织召开观察类客户风险点分析会，并提出相应的管理意见。

四、客户分类的动态管理要求

（1）对第一类客户实施退出管理，不再上调分类类别。

（2）对第二类客户必须在解除预警后才能调整类别。

（3）对第三类客户如需增加授信，必须要按程序上报调整理由，并在调整为正常类后方可增加授信。类别的调整必须经分行风险管理部和信贷管理部审核，并提交分行信审会讨论审议后确定。

五、本办法自发文之日起实施。

钢贸通达授信管理办法 篇6

濉溪县扶贫小额贷款评级授信管理办法

第一章总则

第一条为认真贯彻落实《安徽省创新发展扶贫小额信贷实施意见》（皖扶办〔2015〕37号）和《关于印发安徽省扶贫小额信贷工作实施方案的通知》（皖农信联发〔2015〕84号）等文件精神，有效解决建档立卡贫困户（以下简称贫困户）产业发展资金短缺难题，促进贫困户增收脱贫，结合安徽濉溪农村商业银行股份有限公司（以下简称濉溪农商银行）实际，制订本办法。

第二条扶贫小额信贷工作原则：精准扶贫、信用贷款；政府引导，市场运作；加强宣传，尊重意愿；规范运作，防范风险。

第三条本办法所指评级授信对象为有发展意愿、有发展潜质、有资金需求、有还款来源、并选择了适合的发展项目的贫困户。

第四条扶贫小额信贷评级是指濉溪农商银行按统一标准，以借款人还款意愿和偿债能力为核心，从社会诚信度、家庭劳动力状况和上年人均收入三项指标对辖内贫困户进行信用状况的综合评价。

第五条扶贫小额信贷授信是指濉溪农商银行以贫困户信用等级、家庭财产总值或净资产、风险承受能力和产业项目发展前景等为基础，核定贫困户扶贫小额信用贷款最高限额。

第六条贫困户评级授信遵循“统一标准，全面评级；余额控制，周转使用；动态管理，适时调整”的原则。

“统一标准，全面评级”指扶贫小额信贷评级授信工作

组以统一的评级指标和方法对辖县内的所有贫困户进行评级授信。

“余额控制，周转使用”指濉溪农商银行对贫困户的授信实行余额控制，有效期内周转使用。

“动态管理，适时调整”指濉溪农商银行根据贫困户家庭情况、产业发展状况和风险状况的变化，适时调整贫困户信用等级及授信额度。

第二章评级授信工作组

第七条成立县、镇、村三级评级授信工作组，按照“村级评议、镇审查、县级审核”的程序，对所有贫困户进行公开规范评级授信。

村评级授信工作组由村两委、驻村扶贫工作队(支行行长参加）和村民代表组成，其中村民代表应德高望重、公道正派、有广泛代表性，且人数必须占2/5以上。负责对所辖村的贫困户逐户采集评级授信信息，真实、准确、完整填列申请人基本情况、贫困户家庭成员信息，对照评分项目打分评级、提出初评意见（包括信用等级和授信额度），填制“贫困户评级授信表”有关栏次。

镇评级授信工作组由当地濉溪农商银行支行行长、镇人民政府抽调人员组成，负责对村评级授信工作组初评意见进行审查，提出公开授信金额建议，将“贫困户评级授信表”（一式三份）报县评级授信工作组审定。

县评级授信工作组由濉溪农商银行、县扶贫办及相关部门抽调人员组成，负责核定贫困户信用等级和授信额度，并建立信用档案，将确认的贫困户评级授信情况，通过政府门户网站或主要媒体进行公告、公示。第三章贫困户评级授信

第八条贫困户信用等级采用记分方法评定，总分为100分，分为“很好”、“较好”、“一般”三个等级。根据“贫困户评级授信表”对贫困户信用等级进行测算，各等级贫困户

应达到如下分值：“很好”信用贫困户得分值≥90分、“较好”信用贫困户得分值≥80分、“一般”信用贫困户得分值≥70分、70分以下的评级无评级结果。

第九条濉溪农商银行授信分为总体授信和单户授信。总体授信是授信管理委员会根据国家扶贫政策和县政府扶贫小额信贷工作安排，结合濉溪农商银行实际情况，按照市场规则评估确定授信限额。包括全县扶贫小额信贷授信、乡镇扶贫小额信贷授信和行政村扶贫小额信贷授信。濉溪农商银行对评级得分70分以上、评级结果为“一般”以上贫困户全部一次性公开授信。

第十条评级授信操作流程：村工作组进行贫困户信息采集→信用等级测算与认定→授信额度测算与认定→形成初评意见→镇工作组审查初评意见并提出授信额度建议→县工作组核定信用等级和授信额度→县工作组公告、公示评级及授信结果

第四章贫困户的用信管理

第十一条扶贫小额信贷办理实行“阳光办贷、五项公开”原则。即贷款流程和时限公开、评级授信原则公开、贷款违约责任公开、贷款金额方式、用途利率公开、贷款政策条件公开。

第十二条申请用信的评级授信贫困户须具有完全民事行为能力、有生产发展意愿和项目，遵纪守法、诚实守信、无不良信用记录。

第十三条扶贫小额信贷利率按照人民银行颁布的同期同档次贷款的基准利率执行。

第十四条扶贫小额信贷用途为支持贫困户发展特色种养业、农产品加工业、休闲农业、光伏发电、乡村旅游业等生产经营项目，支持贫困户带资入股参与农业产业化龙头企业、农民合作社、家庭农场、专业大户等新型农业经营主体经营。

第十五条扶贫小额贷款具体期限根据所选项目生产周期合理确定。一年期还款方式为“利随本清”，二年期、三年期贷款还款结息方式为“按年结息、到期一次还本”。

第十六条扶贫小额信贷审批实行绿色通道，在授信额度内由所在地一级支行自主调查评审放贷。

第十七条扶贫小额信贷贷款申请资料：《贫困户评级授信表》，身份证、户口簿、婚姻状况证明、生产经营项目资料、贷款申请、贷款用途资料或说明、贷款审批表。

第十八条扶贫小额信贷办理流程： 借款人申请----客户经理（信贷员）受理---核实用途、评估风险---贷款审查----贷款审批---签订合同---贷款发放--↓--贷款收回---贴息申请

↓→→借款人出现死亡和意外伤害的---申请保险理赔 ↓→→贷款逾期且符合风险补偿条件的--申请风险补偿—濉溪农商银行继续追偿损失

第五章评级授信后续管理

第十九条支行要严格按照信贷管理制度，建立扶贫小额贷款台账，做好跟踪监测工作。对年内到期贷款回收率连续3个月低于98%的镇、行政村，停止该项贷款业务，查明原因，除符合风险准备金补偿条件的根据相关规定进行补偿外，农商银行应继续追偿剩余贷款本息，镇、行政村协助，直至年内到期贷款回收率达到或超过98%，经过一定时间的考察后，再行在该镇、村开展扶贫小额信贷业务。

第二十条濉溪农商银行经办支行信贷员（客户经理）要加强贷后管理，贷款到期前一个星期提示客户按约还款，贷款人因丧失还款能力造成贷款逾期的，应及时向当地镇人民政府报告，由镇人民政府审查汇总相关补偿资料，以书面形式向县扶贫办和财政局提出风险补偿报告，经县主管部门按相关程序审批后，濉溪农商银行在风险补偿资金中进行扣划处理。

第二十一条借款贫困户恶意拖欠或不归还贷款的，由支行负责追偿，扶贫部门及镇人民政府、村两委协助配合，必要时通过法律途径予以追偿。总行信贷管理相关部门对贫困户贷款进行管理和检查，授信管理委员会负责对支行上报的评级授信业务的组织、审查、审批。

第二十二条对借款人发生死亡、意外伤害情况的，无论贷款是否到期，信贷员（客户经理）要在借款人发生伤亡事故的24小时内，帮助贷款人申请保险赔付。

第二十三条信贷员因对贫困户经营状况变化掌握不准、反馈不及时等原因导致的信贷风险承担相应责任，责任追究按濉溪农商银行贷款责任追究办法执行。

第二十四条贴息申请。贷款还清后，由贷款户按照《濉溪县扶贫小额信贷贴息资金管理办法》要求申请贴息。

第二十五条保险赔付按签约的保险公司要求办理。

第六章附则

第二十六条信贷管理部要建立扶贫小额贷款台账，计财部要做好扶贫小额贷款单独核算工作。

钢贸通达授信管理办法 篇7

中信银行存货质押授信业务管理办法（2010版）

第一章 总

则

第一条 为了推动我行物流金融业务的开展，完善我行对公业务产品体系，提高我行对公业务的市场竞争力，积极稳妥地拓展市场，根据《中华人民共和国物权法》、《中华人民共和国担保法》和相关法律法规，结合《中信银行授信押品管理办法（2009年版）》、《中信银行授信押品操作细则（2009年版）》、《中信银行物流监管企业管理办法（试行）》和我行业务实际，特制定本办法。

第二条 本办法所称存货质押授信业务，是指我行为授信申请人办理的以我行能够接受的现有存货出质（可以是授信申请人出质或第三方出质）为授信条件之一的授信业务。我行通过与出质人以及物流监管方签订三方合作协议，物流监管方接受我行委托对货物进行有效监管，从而实现我行对质押存货的转移占有。

第三条 按照提取质押货物的程序不同，存货质押授信业务可分为静态模式存货质押授信业务和总量控制模式存货质押授信业务两种。

静态模式下，质押生效后授信结清之前的整个出质过程中，出质人只能凭我行出具的相关通知书才能向监管方提取或臵换货物。

—1— 总量控制模式下，监管方根据我行确定的最低市值对质押货物进行监管，若在库质押货物的实际价值超出我行要求的最低价值的，出质人就超出部分提取或臵换货物时，可直接向监管方申请办理提货或换货；质押货物的价值等于或低于我行要求的最低价值的，出质人应当事先向我行提出提货申请，并追加或补充保证金，凭我行的相关通知才能办理提货或换货。

第四条 存货质押授信业务的授信品种主要是流动资金贷款、银行承兑汇票和信用证，本办法以银行承兑汇票的操作为例，其它授信品种可参照本办法执行。

第二章 管理职责

第五条 公司银行部职责

（一）总行公司银行部职责

1.负责会同风险管理部等部门制订和完善存货质押授信业务的管理办法和业务流程；

2.负责存货质押授信业务的产品设计和优化工作； 3.负责存货质押授信业务的系统营销和组织推动工作；对分行发起的存货质押授信业务给予必要的业务指导；

4.督促分行做好存货质押授信业务管理、客户关系维护工作； 5.对全行存货质押授信业务开展情况进行统计分析及考核； 6.负责全行存货质押授信业务的培训及业务交流工作。

（二）分行公司银行部职责

1.负责贯彻落实总行有关存货质押授信业务的政策和规章制 — —2 度，并制订相关操作细则；

2.负责分行存货质押授信业务的营销推动、产品设计和业务管理工作；

3.负责对分行存货质押授信业务的开展情况进行统计分析，按要求上报总行。

4.负责对质押货物的价格变化进行动态跟踪、发现预警信息及时向辖内各分支机构发布提示。

第六条 风险管理部职责

（一）总行风险管理部牵头负责存货质押授信业务的授信政策制定，并会同总行相关部门制订和完善存货质押授信业务的管理办法和业务流程；

（二）总分行风险管理部负责对授信申请人主体资格、持续经营能力、财务状况等进行审查；并对授信经办机构提供的质押货物信息进行分析判断，确认质押货物是否符合有关法律法规和我行制度要求。

第七条 信贷管理部职责

（一）总行信贷管理部职责

1.负责存货质押授信业务的放款管理、贷后管理的督导和检查工作；

2.负责全行公司授信业务项下质押货物的全面管理工作，对全行质押货物管理工作进行指导、检查。

（二）分行信贷管理部/放款机构职责

—3— 1.负责辖内存货质押授信业务的放款管理，贷后管理的督导和检查工作；

2.负责参与部分质押货物的核保工作；

3.负责对正常、关注类贷后质押货物价值的审核认定和公司信贷系统中押品登记信息的复核；

4.负责辖内公司授信业务项下质押货物的全面管理工作，对辖内机构质押货物管理工作进行指导、检查。

第八条 法律保全部职责

（一）总行法律保全部职责

1.负责对不良贷款质押货物的价值重估确认、质押货物处臵和管理；

2.负责我行存货质押授信业务相关合同示范文本的制定和修订，受理并解答存货质押授信业务中涉及的法律问题。

（二）分行法律保全部职责

1.参与部分授信业务核保工作，对不良贷款项下质押货物重估价值的确认；

2.根据业务部门要求，对质押货物的合法性、有效性进行确认;3.负责不良贷款项下质押货物的处臵工作；

4.受理并解答分行存货质押授信业务中涉及的法律问题。第九条 合规审计部职责

总分行合规审计部负责对存货质押授信业务的制度办法、业 — —4 务流程、操作细则进行合规审核及审计监督和评价。

第十条 会计部职责

（一）总行会计部职责

负责存货质押授信业务会计核算的管理、督导和检查工作。

（二）分行会计部职责

负责存货质押授信业务相关的账户开立、放款、出票、账务核对、到期资金扣划等日常会计账务核算处理。

第十一条 授信经办机构的职责

（一）负责收集授信申请人、出质人及质押货物的相关资料，并对资料的真实性负责；

（二）负责对质押货物价值的初步确认，并负责对质押货物价值进行重估；

（三）负责在信贷系统中录入质押货物基本信息；

（四）负责按规定对质押货物核保、办理仓单等单据的交接手续；

（五）负责对质押货物的贷后检查，包括对价值变化进行动态跟踪、发现预警信息及时报告。

第三章 准入条件

第十二条 质押货物条件 质押货物应满足如下要求：

（一）权属清晰，出质人能提供购销合同、增值税发票等权属证明材料证明其对质押货物具有所有权；

—5—

（二）具有相对稳定的物理、化学性质，在我行债权的诉讼时效及诉讼期间，该质押货物不会发生物理、化学变化；

（三）存在活跃的交易市场，可在该市场及时、经济、有效处臵质押货物；或虽没有活跃的交易市场，但已落实质押货物的回购方或接收方；

（四）必须具有明确依据（如增值税发票、进口报关单、商检证明、公开市场报价等）确定其实际价值；否则必须由银行认可的权威机构对其进行评估，所需费用由出质人承担；

（五）以大宗生产资料为主（如钢材、有色金属、铁矿石、原油、成品油等），并且不属于法律法规规定的不得质押的范围。

第十三条 授信申请人和出质人条件

（一）授信申请人应满足如下条件：

1.销售渠道畅通，销售能力较强，销售收入稳定； 2.管理规范，经营正常，财务状况良好；

3.以往信誉和履约记录良好，无重大违约事项，未涉及任何未决争议和债权债务纠纷。

（二）出质人应满足如下条件： 1.拥有符合质押货物条件的存货；

2.能为拟出质的存货提供所有权归属出质人的证明材料（如购销合同、增值税发票等）；

3.能出具愿意为授信申请人提供质押担保的相关材料（本条适用于第三方出质，授信申请人出质可免）；

— —6 4.以往信誉和履约记录良好，无重大违约事项，未涉及任何未决争议和债权债务纠纷。

第十四条 物流监管方条件

与我行合作的物流监管方需具备的准入标准参见《中信银行物流监管企业管理办法（试行）》，物流监管方须按照该办法规定的流程经我行准入审批后方可与我行开展相关业务合作。

第四章 业务流程

第十五条 授信调查

存货质押授信业务受理后，经办机构除对授信申请人主体资格、所处行业状况、经营能力、财务情况、信誉情况等进行详尽调查外，还应对拟质押货物的性质、市场行情、价格波动情况，拟质押货物相关的购销合同、增值税发票等材料的真实性和可靠性进行尽职调查。

第十六条 授信审查

授信审查时，应重点关注下列内容：

（一）授信申请人主营业务所在行业分析，产品市场竞争力分析；

（二）授信申请人持续经营能力、现金流量和财务报表情况；

（三）质押货物权属及价格证明材料，如购销合同、增值税发票、货运单等；

（四）质押货物市场销售、周转速度、价格波动情况等。第十七条 合同签订

—7— 在有权审批机构下达正式授信批复后，经办机构应按照双人实地原则与授信申请人签订授信合同，与出质人签订动产质押合同，与出质人、我行准入的物流监管企业签订动产质押监管协议等，并预留相关业务专用印鉴（如质物清单、提货（或解除质押）通知书上的印鉴）。

第十八条 账户开立

授信申请人应在我行开立一般存款账户（或基本存款账户）、初始保证金账户和回款保证金账户。

第十九条 质押货物入库

出质人将质押货物存入约定的监管仓库，监管方接受我行委托，根据《动产质押监管协议》对质押货物进行有效监管。

第二十条 放款

相关合同签订、账户开立及质押货物入库后，授信申请人可在授信有效期及额度内向我行申请融资。分行放款中心审核授信合同、保证金入账冻结通知书等，确认质押货物入库质押生效，确保相关授信批复条件全部落实后，发放融资款项。

第二十一条 到期还款

初始保证金账户及回款保证金账户内的资金作为还款第一来源，债务人应确保授信到期前指定工作日内上述两个保证金账户内的款项总额能足额归还我行授信。若上述保证金账户内的资金不够偿还我行授信时，经办机构应按相关协议约定将款项从债务人的一般存款账户（或基本存款账户）中划至回款保证金账户，— —8 确保保证金账户内款项足够清偿我行授信。授信到期日，经办机构将指定账户内的款项用于清偿我行授信。

第二十二条 违约及质押货物处臵

债务人未能按期清偿债务或者发生与我行事先约定的行使质押权的情形的，应按照协议约定的方式和/或诉讼方式实现质押权。

第五章 风险控制

第二十三条 对质押货物在质押期间原则上应落实财产保险手续，保险第一受益人为我行，相关费用由债务人和/或出质人承担。对于落实保险不会显著降低我行授信风险的特殊货物，如钢铁、铁矿石等，可免除保险手续。

质押货物出现保险事故的，经办机构应及时通知保险人进行现场勘察，并及时向保险人正式提出书面索赔申请。

第二十四条 质押率（指授信敞口金额与质押货物价值的比值）原则上不得超过70%。质押货物价值的确定遵循发票价值和当前市场价值孰低原则，具体由经办机构联同分行信贷管理部进行确定。

第二十五条 分行公司银行部应指定岗位对辖内存货质押授信业务有关的商品价格行情进行日常跟踪。价格跟踪的频率，一般不低于每周一次；在价格波动剧烈的时期，应进行每日跟踪。

第二十六条 经办机构应建立跌价补偿制度，该制度是指静态模式下，质押货物跌价达到约定幅度时，出质人在规定的期限

—9— 内补充相应价值的质押货物或保证金；总量控制模式下，质押货物的现时市场价格与质押生效时确定的质押货物价格相比涨跌幅度大于约定比例时，经办机构向监管方及出质人发出新的《质押货物价格确定/调整通知书》，当按质押货物的现时市场价格计算的价值低于我行要求的最低价值的，出质人在规定的期限内补充相应价值的质押货物至最低价值。跌价补偿的条款必须在我行与出质人签订的动产质押合同等有关担保协议中进行明确约定，并明确规定若出质人不能按约定补偿，我行有权宣布授信提前到期并行使质权。

第二十七条 经办机构应为债务人和/或出质人建立存货质押授信业务额度、保证金及质押货物等管理台账，记录每次的保证金到账冻结情况，融资项下质押货物出入库及库存情况，债务人的授信额度使用情况等。

第二十八条 经办机构应明确要求监管方在我行享有质权的质押货物存放处以醒目方式明确标识其为我行质押货物的标签或指示，并将此要求明确写入质押监管合同。

第二十九条 经办机构应定期对监管方及质押货物进行核库，核库频率以我行对监管方的评级结果为依据，具体可由经办机构参照《中信银行物流监管企业管理办法（试行）》自行确定。重点检查以下内容：

（一）监管方履职情况；

（二）运输单据、出入库单等资料；

— —10

（三）质押货物生产厂家、种类、规格、包装、质量、数量、重量、价值等方面是否达到我行要求，对质押货物进行现场点数抽查，并将抽查情况与管理台账进行核对。

每次巡查应留下书面记录，核库中若发现问题，核库员应当场向出质人、债务人、监管方提出整改意见。

第三十条 各部门及岗位应认真履行本办法规定的相应职责，严格遵照本办法规定的业务流程执行，对于因未能履行相关职责及违反业务流程对我行造成损失的，将根据我行相关规定对责任人实施问责。

第六章 附 则

第三十一条 本办法由中信银行总行公司银行部负责解释、修订。

第三十二条 各分行依据本办法、操作流程制定实施细则，并报备总行公司银行部。此前规定与本办法不一致的，以本办法为准。

第三十三条 本办法自下发之日起执行。

附件：1.静态模式存货质押授信业务操作流程

2.总量控制模式存货质押授信业务操作流程

—11— 附件1

静态模式存货质押授信业务操作流程

正式授信批复、相关合同签订、账户开立后，正常的静态模式存货质押授信业务一般还包括出质通知及出质确认、质押货物信息录入、放款、跌价补偿通知、质押货物提取和臵换、到期还款及解除质押等后续流程: 1.出质通知及出质确认

a.经办机构及出质人联合向监管方发出相关出质通知书，将质押货物及设立质押的事实通知监管方；

b.出质人向我行和监管方提交质押货物相关的权属和品质证明文件（如购销合同、增值税发票、报关单、货运单、质量合格证书、商检证明等）；

c.出质人将货物存入我行认可的监管仓库，监管方验收出质人交存的货物或库存货物无误后会同出质人签发相关保管凭证（或质物清单），确认监管事实，接受我行委托对质押货物进行有效监管。

2.质押货物信息录入

质押货物入库后，经办机构在信贷系统中录入质押货物的名称、规格、数量、金额、监管方（仓库）、对应的授信合同编号等基本信息。

3.放款

— —12 a.授信申请人填写承兑申请书，交付约定比例的初始保证金，客户经理填写保证金入账冻结通知书，账务中心冻结保证金；

b.客户经理将授信合同、动产质押合同、动产质押监管协议、购销合同、放款审批表、额度台账和保证金入账冻结通知书等文件报分行放款中心审批；

c.分行放款中心审核保证金入账冻结通知书、确认质押货物入库质押生效及其他授信条件落实后出具放款指令；

d.账务中心收到放款中心发来的放款指令，核对放款指令中出票人、收款人名称、账号、开户银行等信息无误后，办理出票手续；

e.授信申请人到账务中心领取银行承兑汇票，同时出具银票收妥凭证。

4.跌价补偿通知

a.当质押货物跌价达到约定幅度时，经办机构应要求出质人在规定的期限内补充相应价值的质押货物或保证金；

b.出质人应在接到我行通知书之日起指定日内按照下述要求追加保证金或追加质押货物;应补质押货物数量=目前使用敞口余额/（质押率*目前质押货物市场价格）-目前质押货物数量

应补保证金=（原质押货物市场价格-目前质押货物市场价格）*目前质押货物数量*质押率

c.追加新质押货物的程序参照质押货物入库程序，须由经办

—13— 机构及出质人联合向监管方发出相关出质通知书，将新质押货物及设立质押的事实通知监管方,监管方验收追加质押货物及相关单据无误后会同出质人共同签发更新的相关保管凭证（或质物清单）。

5.质押货物提取和臵换

a.出质人填写提货（或解除质押）申请书，债务人向我行指定账户存入保证金或提前归还相应授信，或由出质人追加与提货价值相当的货物作为新的质押货物，追加新质押货物的程序参照质押货物入库程序；

b.客户经理与会计部确认保证金或还款已入账，或者与监管方确认新质押货物已入库，并取得《保证金入账、冻结通知书》或新质押货物的相关保管凭证（或质物清单）等；

c.客户经理填写提货（或解除质押）通知书交业务部门负责人签字确认，并加盖预留印鉴，完成提货（或解除质押）通知书的签发；

d.出质人凭我行出具的提货（或解除质押）通知书向监管方提取质押货物；

e.监管方出具新的相关保管凭证（或质物清单），确认最新质押货物明细。

6.到期还款及解除质押

a.授信到期日，经办机构将指定账户内的款项用于清偿我行授信；

— —14 b.客户经理与会计部确认授信已结清的相关凭证； c.客户经理填写解除全部质押或相关通知书交业务机构负责人签字确认，并加盖预留印鉴，完成相关通知书的制作；

d.客户经理通知监管方按相关通知书要求解除对全部质押货物的质押。

—15— 附件2

总量控制模式存货质押授信业务操作流程

正式授信批复、相关合同签订、账户开立后，正常的总量控制模式存货质押授信业务一般还包括出质通知及出质确认、质押货物信息录入、放款、质物价格调整通知、质押货物提取和臵换、到期还款及解除质押等后续流程，除了出质通知及出质确认、质物价格调整通知、质押货物提取和臵换环节的操作与静态模式略有不同外，其它环节（质押货物信息录入、放款、到期还款及解除质押）的操作参照静态模式：

1.出质通知及出质确认

除了按照静态模式在本环节的操作步骤外，经办机构在本环节还须向监管方出具初始的《质物价格确定/调整通知书》以确定质押货物的价值，并同时出具《库存质押货物最低价值通知书》，要求监管方监控下的质押货物价值始终不低于通知书列明的最低价值。

2.质物价格调整通知

a.当质押货物的现时市场价格与质押生效时确定的质押货物价格相比涨跌幅度大于约定比例时，经办机构向监管方及出质人发出新的《质物价格确定/调整通知书》;b.当按质押货物的现时市场价格计算的价值低于我行要求的最低价值的，出质人在规定的期限内补充相应价值的质押货物至最低价值；

— —16 c.追加新质押货物的程序参照质押货物入库程序，须由经办机构及出质人联合向监管方发出相关出质通知书，将新质押货物及设立质押的事实通知监管方,监管方验收追加质押货物及相关单据无误后会同出质人共同签发更新的相关保管凭证（或质物清单）。

3.质押货物提取和臵换

①质押货物的实际价值超出我行要求的最低价值的情况 出质人就超出部分提货或者换货时，无需追加或补充保证金，可直接向监管方申请办理提货或换货；出质人提换货后监管方会同出质人出具新的相关保管凭证（或质物清单），确认最新质押货物明细。

②质押货物的价值等于或低于我行要求的最低价值的情况 a.出质人应当事先向我行提出提货申请，并追加或补充保证金;b.客户经理与会计部确认保证金已入账，并取得《保证金入账、冻结通知书》;c.客户经理填写《库存质押货物最低价值通知书》交业务机构负责人签字确认，并加盖预留印鉴，完成《库存质押货物最低价值通知书》的签发，下调质押货物最低价值;d.物流监管企业自收到《库存质押货物最低价值通知书》后，依约定为出质人办理提货或换货手续;e.监管方联同出质人出具新的相关保管凭证（或质物清单），确认最新质押货物明细。