授信管理

授信管理（通用12篇）

授信管理 篇1

随着中国入世和全球经济一体化进程的加快, 市场竞争日益激烈, 市场交易方式从现金交易逐步过渡到信用交易, 越来越多的客户希望能够以赊购的方式交易, 从而获得融资。授信者、信用额度与信用期限等因素共同构成了信用关系, 购买方的信用动因和信用能力决定了销售方给其的信誉额度。但也会因合作企业缺乏诚信, 导致账款回收周期长、企业资金周转压力大、账款难以回收甚至形成坏账, 影响到企业正常的经营与发展, 因此, 授信风险管理将是企业进行信用风险控制的重要环节, 其出发点是防范风险、提高效率、增强竞争能力。

一、授信风险种类

1. 违约风险。应收账款发生后, 可能会由于客户无法偿还而造成损失。这是公司面临的违约风险。

2. 流动性风险。

这里的流动性指的是应收账款可立即无损地迅速运转或变现的能力。流动性风险是指企业不能以较低的成本、不能在资产不发生损失的前提下使客户按时履行付款义务的风险。应收账款是公司流动资产的重要组成部分, 账款能否按时收回, 对公司资产的流动性具有重要影响。如果应收账款能够按时收回, 其所产生的现金流入就能够用来满足同期的现金流出的需要。反之, 如果应收账款不能按时收回甚至发生坏账, 那么, 企业原计划的现金流入将会落空, 进而严重影响到当期的现金流出计划。

二、企业授信风险产生的原因

1. 风险防范意识比较淡薄。

当前, 由于一些企业的管理者对企业信用管理不重视, 风险防范管理意识淡薄, 对风险防范管理必要性的认识不足, 往往对授予客户的信用未作调查了解就匆忙发生业务往来, 授信的决策和控制缺乏有效的信息支持, 必然使企业存在着巨大的经营风险;而一些企业则片面地追求产品销售数量, 却对产品销售后存在的潜在风险不够充分重视, 引起了企业产品售后账款回收艰难等问题。事实上, 我国企业目前很多风险都是来自于老客户的身上, 由于对于老客户过于信赖, 而忽视了对企业老客户的风险防范管理与正确估计, 风险发生之后就变得格外小心谨慎, 因为害怕承担信用风险, 结果造成销售额急剧下降。因此, 切实转变思想观念, 是加强企业风险防范管理的前提和基础, 是企业风险防范管理能否成功的关键所在。

2. 企业管理体制不够完善。

诱发授信风险最主要的原因之一是企业风险防范管理体制机制的不够健全与完善。在以信用经济为主要特征的激烈市场竞争环境下, 我国大多企业还不能适应最根本原因就是没有建立符合自身实际的一整套风险防范管理体制, 在风险防范管理上普遍存在着严重的不足, 而且缺乏对国际国内客户风险防范的科学、合理、系统的研究与评估。很多企业因缺少风险防范管理部门, 没有具体的风险防范管理措施, 有效的信用管理就不能进行开展, 使得企业因合约不能履行或缺乏管理而违约的现象频繁发生, 企业在经营中会面临着巨大的风险。

3. 企业诚信环境不够优化。

良好的诚信投资环境, 对于企业积极防范风险和全面发展至关重要, 在诚信环境不够优化的状况下, 诚信的选择性表现得就更加强烈, 因为诚信环境不够优化表明完全讲诚信的企业不多。由于我国企业诚信环境不够优化, 必然导致了企业面临的风险加剧, 企业的合法利益不同程度地受到损害。目前, 我国企业的诚信环境不够优化是一个既定的事实。一方面有的债务人违背诚信原则, 违约赖账。另一方面有的企业对违反诚信经营的做法采取容忍态度, 不少企业即便自己能够做到诚信经营, 但对于其他企业的不诚信经营行为, 却没有加以制止。缺乏有效的信用保障机制, 信用激励和惩罚机制不完善。同时, 我国也缺乏有关信用管理制度的立法, 即法制不健全, 人治重于法制, 使信用管理体系运行的环境较差。

三、对企业授信风险防范管理的对策研究

1. 增强信用风险防范管理意识。

正确的企业风险防范管理理念, 能够进一步提高企业风险防范管理水平, 有效防范和控制企业潜在风险。企业信用风险防范管理作为企业管理的一个重要组成部分, 只有切实搞好了企业风险防范管理体系建设, 最大限度地减少和控制企业潜在风险, 才能使企业以最少的生产成本、管理成本获得最大的发展效益和经济效益。因此, 我们必须切实增强企业信用风险防范管理意识, 着力增强责任意识、大局意识和危机意识, 牢固树立企业风险防范管理的使命感、紧迫感, 不断增强企业风险防范管理的自觉性、坚定性与创造性。

2. 加大信用风险防范管理沟通力度。

现阶段, 我国大多数企业内部各部门之间的横向协调与沟通交流力度明显不足, 一些关键客户信息仅仅掌握在少数业务部门和业务人员手中, 企业在发展过程中的潜在风险大大增加。所以, 企业应当建立健全统一的客户信息管理体系, 加大信用风险防范管理沟通力度, 形成对客户客观、公正、科学、合理的评价, 是加快促进企业内部各工作部门之间的协调、沟通、交流, 有效防范与控制我国企业信用风险, 促进我国企业不断持续快速健康发展的重要途径之一。

3. 健全完善信用风险防范管理机制。

随着我国企业体制改革步伐的加快, 过去那种传统落后的企业管理体制机制, 特别是企业信用风险防范管理机制, 已经不能很好地适应我国企业全面发展的需要。因此, 健全完善企业信用风险防范管理体制机制, 是我国企业进行信用风险防范管理的主要任务之一。健全完善企业信用风险的管理, 必须重视和强化客户信息收集, 首先通过对客户的信用动因和信用能力进行深入的调查分析, 构建企业的客户资信资料信息库;其次是对已收集的资料进行信用分析, 对客户的信用动因和信用能力进行准确的估测, 为后续授信决策提供支持, 不断降低企业信用风险防范成本, 提高企业信用风险防范管理。

参考文献

[1]徐龙华, 刘金山.信用风险下的变化类型权证期权定价[J].经济数学, 2010, (4) [1]徐龙华, 刘金山.信用风险下的变化类型权证期权定价[J].经济数学, 2010, (4)

[2]何进日.由次贷危机引发的信用建设的思考[J].经济研究导刊, 2009 (3) [2]何进日.由次贷危机引发的信用建设的思考[J].经济研究导刊, 2009 (3)

授信管理 篇2

根据淄矿集团公司财字【2013】16号文件，淄博矿业集团有限责任公司关于印发《“四金”管理暂行办法》的通知，制定客户授信管理制度。

一、运销科建立客户信息档案

1、大客户的认定标准，为单次交易额超过50万元。

2、客户信息由运销科按月搜集、填制、月末报风险管理部门汇总建立本单位完整的客户信息档案。

二、矿风险管理部进行客户信用评级和授信

1、对初评的客户，要按正常信用标准的50%授信。

2、每年年末对在档客户全面进行信用评级，授予客户下信用原则上每季度进行一次复核和调整，对于新增客户需要调整信用等级的客户，及时办理授信。

三、客户信用等级分为AAAAAABBBBBBCCCCCC九档

1、具体评级办法根据客户信息档案、年购煤数量、煤款交付情况、合同执行情况、合作期限、诚信度进行评级。

2、信用标准只对购煤重点用户的终端客户，中间商不予授信，原则上信用额度不超过一个月的销售额，信用期限不超过一个月。

授信管理 篇3

一、供应链融资与传统流动资金贷款的区别

根据深圳发展银行的定义，供应链融资是指在对供应链内部的交易结构进行分析的基础上，运用商品贸易融资的自偿性信贷模型，并引入核心企业、物流监管公司、资金流导引工具等新的风险控制变量，对供应链的不同节点提供封闭的授信支持。需要说明的是。这里的“供应链”概念是广义的，既包括企业上游的原材料零部件供应网络和链条，即传统意义上的供应链，也包括下游的分销商、代理商，即渠道链。

供应链融资的产品基础是商品贸易融资。根据《巴塞尔协议》(2004年6月版)第244条，“商品贸易融资是指在商品交易中，运用结构性短期融资工具，基于商品交易(如原油、金属、谷物等)中的存货、预付款、应收帐款等资产的融资。对于这种融资：借款人除商品销售收入作为还款来源外，没有其他生产经营活动，并且在资产负债表上没有什么实质的资产，因此其本身没有独立的还款能力。这种融资的结构化特性旨在弥补借款人较低的信用等级。融资的风险主要反映在融资的自偿性程度以及贷款人对交易进行结构化设计方面的技能，而不是借款人本身的信用等级。”

商品贸易融资是被很多国际性大银行深入实践的一大类授信产品，2004年深圳发展银行在同业中率先将这个概念引入业务实践，并取名“自偿性贸易融资”。商品贸易融资具有区别于传统流动资金授信的几个特点：

第一，还款来源的自偿性。即通过操作模式的设计，将受信企业的销售收入自动导回授信银行的特定帐户中，进而归还贷款或作为归还授信的保证。典型的产品比如保理，应收帐款将按期回流到银行的保理专户中。

第二，操作的封闭性。即实施从出帐到资金收回的全程控制，其问既包括资金流的控制，也包括物流的控制。典型的产品如动产抵，质押授信业务，企业将授信资金专项用于采购原材料。并将采购项下的货物直接抵／质押给银行，以分次追加保证金的方式，分次赎出货物进行销售。

第三，以贷后操作作为风险控制的核心。即相对降低对企业财务报表的评价权重，在准入控制方面，强调操作模式的自偿性和封闭性评估，建立贷后操作的专业化平台，实施贷后的全流程控制。

第四，授信用途的特定化。即额度项下的每次出帐都对应明确的贸易背景，做到金额、时间、交易对手等信息的匹配。

由此可见，供应链融资与传统流动资金贷款最主要的信贷理念差异在于贸易背景的特定化以及系统性统筹授信。首先，贸易背景特定化的目的首先在于控制资金的专款专用，以便就贸易背景的利润实现和利润分配作出充分的预估，进而评价还款现金流的充分性；同时，特定化的贸易背景有利于银行根据贸易背景的物流、结算等特征量身定制具体的操作模式，以便构造导引现金流回流银行的通道，实现还款。因此，现金流控制是保证贸易背景特定化的核心技术，因此也派生出物流控制、核心企业信用引入等其他手段。

其次，供应链融资将供应链所有成员视为一个融资需求的整体，不以满足所有个体的孤立需求为导向，因为对某个个体成员提供融资，也往往解决了交易对手的流动性问题。因此，对授信资金注入的节点选择以及注入量的控制，必须基于系统论的考量，以避免局部甚至整体的授信过度或不足。这就是结构性授信安排技术发展的出发点。

二、供应链融资中的现金流管理

供应链融资项下的现金流管理是指银行通过设定流程模式、产品运用、商务条款约束等安排，对授信资金循环及其增值进行管理与控制，实现信贷资金投入后的增值回流。这里的现金流的管理，并非传统的现金流预测，而是区分资金的性质后，对资金包括出发点、流量、流向、循环周期等方面的全面管理。

现金流管理旨在保障银行授信资金进入供应链的经营循环后，能够产生足够的现金流抵偿到期债务。控制住现金流，也就控制住了还款来源，增强了还款来源的可预见性、可操控性和稳定性。

现金流管理的几个要素包括：

(一)流量的管理。主要是控制授信限额，主要通过考察：现金流量与借款人的经营规模和授信支持性资产的匹配关系；借款人的采购或销售网络、上游的供货能力、下游的支付能力等因素。

1、单笔贸易现金流量的计算。需要综合考虑交易双方的履约意愿和履约能力；申请人自身的承债能力等，估算该业务申请人自有资金和银行投入的资金的比例。以公式表示：

单笔合同金额=保证金比例+单笔融资金额(单笔贸易现金流)

2、受信企业一定期限内现金流量的计算。总的思路是依据受信企业过往交易记录，过往经营记录以及企业业务的合理发展幅度来匡算。即：

季节性销售增长引发的现金流需求：营运投资旺季值一营运投资淡季值：

营运投资=存货+应收帐款一应付帐款一应付费用：

长期性销售增长引发的现金流需求=近三年核心营运投资环比增长量。以公司在一年中的最低销售点时所必需保有的核心营运投资(存货+应收帐款一应付帐款一应付费用)，来计算连续3年的环比增长。

(二)流向的管理。就是对现金流去向和来向的控制，即在具体操作环节上落实贷款用途。回流的现金是银行关注的重点，其中包括回流现金的路径、回流量以及回流时间。

(三)循环周期的管理。现金流管理的重点，在于保证受信企业与上、下游之间资金流与物流相对运动的顺利完成。现金流周期管理要综合考虑行业内通行的结算方式及平均销售周期来判断一个完整的资金循环所需时间。循环周期控制不当，会导致资金提前回流或滞后回流，使银行与企业在资金使用的安全与效率等方面产生冲突。甚至引发不良贷款。

目前，现金流管理手段包括以下一些：

(一)金融产品的组合运用。根据金融产品本身的特征及其对资金走向和回收的组合安排，可较好的控制现金流的循环。如指定银行承兑汇票、商业承兑汇票的收款人以及指定付款帐号可控制资金的去向，直接将资金支付给上游交易对手；通过国内保理业务、指定商业承兑汇票贴现人、协议约定或购销合同上注明回款帐号唯一性等手段可以确保现金的及时回流。

(二)物化载体的约束和控制。现金流物化载体可以约束现金的流向。也可以客观地反映现金流运动。如资金的去向可以在汇票上载

明收款人或指定付款帐号，在发货单或提单上的收货人、提货人栏可注明为银行或银行指定的收货人以监控货物；同时发货单、提单也是物流的流向及不同节段上某一时间货物所处状态的证明。

(三)业务流程模式和商务条款的控制。可通过合同中的商务条款、协议中多方约定保障现金回流的路线。可通过给企业设定保证金帐户、封闭授信来处理应收、应付、存货的管理：办理业务时要求必须提供相关合同、发票、发，收货证明等现金流物化载体。

(四)发挥财务报表在现金流控制中的作用。受信人连续的财务报表可以勾画出一个相对完整的现金流向图。财务报表是现金流在数据上的体现，贸易链条各参与者每一时点的财务报表都体现了资金的静态状况以及其与有关资产负债项目的相关关系。对企业应收帐款、应付帐款、存货、货币资金及销售收人的监控和管理，是控制和检验现金流的有效手段。

三、供应链融资中的结构授信

结构授信不同于离散的单一客户授信，是指银行以真实贸易为背景。对包括受信申请人及其供应链节点上主要参与者在内客户组团的授信。即，银行基于同一交易客户群体的融资需求和总体抗风险能力，根据不同的产业特征和客户需求，对相对封闭的贸易链条上关联环节客户进行主动授信安排，并提供不同的产品组合和差异化服务。

结合图1，可以从以下两方面来理解结构授信：

第一，“结构”是指授信申请人及其供应链上的贸易伙伴形成的交易关系及价值循环的组合。更广义的理解是申请人及其产业链上的贸易伙伴以及商品流通关系所延伸到的跨业协作者之间形成的交易关系及价值循环的组合，如图①、②和③可以分别形成独立“结构”，①和②，②和③，①、②和③组合也可以分别形成复合的“结构”。授信申请人、交易对手、跨业协作者是“结构图”上的节点，资金流、物流是连接线，信息流将整个供应链贯通起来。银行通过对结构图中不同节点及其相互之间交易关系和价值循环的分析，可以对其隐含的总体融资需求及个体的融资需求进行估算和规划，并提供不同的产品组合和差异化服务。

第二，“结构授信”使银行审查的重点从关注单一客户到关注某一系统的交易背景，亦即“结构”包括与业务相关的两个或两个以上的企业。结构授信除了对受信人个体的信用风险外，还对某一业务所涉及的市场风险及操作风险予以考察，是推进全面风险组合管理的有效手段。银行从过去单一的强调申请人个体的资产状况、资金需求和偿债能力，转变为对保障一笔或一系列交易完成所需要的宏观、微观环境和内、外部条件的关注；从被动的风险控制逐步转向主动的风险管理；从以覆盖风险敞口为绝对导向，转向主动全面认识、衡量风险并分散风险。

结构授信的构建可以分四个步骤进行：

(一)明晰交易“结构”关系。勾画供应链条流程，了解各参与主体在供应链上的作用、其经营性质和资信情况；必要时，可加上其与跨业协作者(即图2所示包括物流、金融、担保、公证、拍卖等在内的中介服务提供商)的交易关系。通过上下游约定的结算方式了解资金流及物流的流向与特征，评估供应链条是否成熟、清晰，资金流与物流循环是否完整。

(二)评估用以支撑授信的贸易背景的支撑强度。对整个供应链条的行业状况、市场份额、市场容量进行分析，评估银行授信资金介入后的增值空间。以授信申请人为切人点，沿上下游考虑其在供应链条上位置、谈判地位、判断其交易完成的可能性，主动选择有利于供应链巩固的企业参与结构授信。

(三)给予“结构”适量的授信安排。参照授信申请人的额度需要，分析供应链交易关系和各参与主体的经营特征，以及完成交易实际所需的资金量确定授信限额，对包括授信申请人及其交易“结构”内的交易对手，主动给予结构授信安排。需要注意的是，供应链上交易是逐个环节完成的，资金流随着物流逐个环节结算并实现增值，这一特点使得授信限额的确定，不是各环节所需资金的累加，而是取决于货物本身所具有的市场价值(即并非“1+1+1＝3”，而是“1+1+1=1+环节增值”)。

(四)进行风险定价和条款约束。根据各主体承担风险的差异和利益区间，给予相应的风险定价和商务条款约束。

结构授信解决了供应链融资业务风险管理中的两个突出矛盾。第一。解决授信承载主体单一，和结构性融资中多主体的实际资金需求与资金使用的矛盾。由于贸易融资中多主体产生的资金需求和资金实际使用，银行理应基于对市场容量、交易对手资信的判断，将信贷资金渗透到交易各环节上，以现金流管理和风险分散、责任捆绑等原则来把握超过受信人承受能力的那部分授信风险。

第二，解决了受信主体信用与实际供应链授信限额不对称的矛盾。结构授信综合掌握供应链风险捆绑延伸、过渡转移、现金流控制、风险分散等因素，对贸易本身及其涉及的交易主体进行综合测评，据此而不是简单依据授信申请人本身的信用情况决定授信与否及授信限额。科学地改造了传统僵化的授信制度。银行在风险管理过程中不再片面强调受信主体的财务特征和行业地位，也不再简单依据对受信主体的孤立评价作出信贷决策，而是注重结合真实贸易背景下交易备方全面的信用评估、结构授信组合下供应链条面临的市场风险、流程设计对操作风险的控制功用以及对企业违约成本的评估，作出信贷决策。总之，银行在把握贸易真实性的基础上，将风险评估由过往简单的主体信用抵偿转向了贸易“自偿性”的视角。这一定程度上是银行风险管理观念的转变，也是授信评审价值取向由形式转向实质的一大进步。

结构授信提高银行授信资金的使用效率和营销效率。“结构”中沿供应链连续的交易过程，使得授信资金沿上下游交易环节顺次反复利用，使信贷资金使用效率得以提高和优化。同时，“结构”授信安排下，供应链上下游交易方关系围绕银行信用和银行主导的交易方式得到巩固并日益加强对银行的依赖，也使得银行真正从技术层面捆绑客户群体，实现网络性占有。提高同业的准入门槛。

与此同时，结构授信也利于分散和降低风险。首先，风险敞口沿着供应链延伸或过渡转移而不再集中于单个客户，分散到供应链条上的风险将以合同、协议、票据等手段实现对相关客户群体的责任捆绑。其次，结构授信使供应链各环节参与者尽可能地纳入银行的监控范围，并提供了资金回流控制的解决方案，使现金流从企业的采购资金到原材料、成品销售、销售资金回笼的全过程得以控制。最后，银行信用的介入和相关产品与业务流程模式的应用，促使企业规范经营，保证资金安排的合理性和及时性，促进、约束交易关系的顺利完成，有利于巩固交易链条，推动原有商业信用关系的扩展，提高商业信用并形成对银行信用的有益补充。

参考文献：

民营企业授信管理问题与对策 篇4

一、民营企业授信存在的问题

我国民营企业经过十多年的快速发展, 目前进入转型期, 经济发展方式转变、产业结构升级给民营企业带来新的机遇和挑战。同时也应看到, 目前宏观经济运行趋势存在不确定性, 经济增长减速压力加大, 社会资金面偏紧, 民间融资风险高发, 企业债务危机频现的情况下, 民营企业呈现出集群性风险特征。特别是年初以来, 商业银行的数据显示, 民营企业的贷款不良率和不良余额居高不下。银行等信贷部门要保持清醒的认识, 不断提升授信管理的预见性和有效性, 正视目前民营企业授信管理中存在的问题。

1. 银行和企业的信息不对称。

信息不对称最直接的后果就是道德风险和逆向选择, 这两者都对银行的贷款有致命的伤害。银行对企业信息掌握不充分, 企业肯定掌握经营管理的核心信息, 有很多是财务报表所不能够反映的, 比如订单的增长消退可能、应收账款方公司存续的情况。企业有可能利用不对称信息优势, 申请贷款是隐瞒经营管理中的重大信息, 从而形成道德风险。另一方面, 因为信息不对称, 银行出于对自身利益的保护, 会选择不发放或少发放贷款, 形成逆向选择, 同样会伤害银企关系。

2. 担保失效。

有的企业, 为成功申请贷款, 会办理担保, 但担保实际上发生在利益相关企业之间, 如家族企业内部, 担保双方企业在股权上完全没有相关性, 但实际上却具有血缘、姻亲等极为亲密的关系, 这使担保形同虚设。另外, 担保人的资质有时会对商业银行对民营企业的授信造成恶劣影响。有的担保方, 资质一般, 担保能力有限, 这造成担保质量低, 容易最终发生授信风险。还有的担保方在提供担保后, 自身可能发生经营失败, 即使最初不是出于恶意, 但也会造成担保失效。担保失效如果发生较多, 就可能演变为区域的、行业的系统风险。

3. 提供虚假材料骗取银行贷款。

有的企业为达到骗贷目的, 存在“三假”现象 (假客户、假报表、假交易) , 会对照银行的条件和要求等, 伪造变造有关资料, 通过非正常交易, 伪造变造发票、合同等虚假交易方式骗取银行信贷资金, 从而可能造成重大贷款风险。

4. 信贷资金使用不当。

在实践中, 有的企业即使申请材料等不存在问题, 但获取贷款后, 有时会以种种方式变更贷款用途, 用在非申请的项目上, 甚至进行证券投资、进行违规借贷等。不管是出于主观故意还是客观条件变化, 一旦企业的信贷资金所投入的项目失败, 便会造成较大的风险。

二、加强民营企业授信管理的对策

为进一步提高对民营企业客户的授信服务水平和风险管控能力, 更好的支持实体经济发展, 促进信贷业务的健康持续发展, 笔者对民营企业授信管理提出以下几点建议。

1. 强化客户选择, 区分不同客户群体, 有扶有控, 坚持“有所为有所不为”。

作为商业银行, 应积极拓展管理规范、经营稳健, 专注主业, 在实体经济特定行业或领域具有专业优势的优质客户。重点支持行业龙头企业, 成熟产业集群中的核心企业 (及其上下游紧密型合作的优质客户) 。审慎介入企业发展走向不确定性大, 公司治理欠规范、经营管理不太稳健的客户, 压缩退出盲目扩张、主业不清、脱离实体经济、诚信度差、管理混乱的客户。

2. 加强企业信息的真实性核查与分析, 防范道德风险, 提高信贷反欺诈能力。

商业银行得各业务部门, 要积极拓展采集信息渠道, 综合运用工商、税务部门、人民银行、监管机构、其他金融机构的信息, 查询客户的资产、债权债务、注册登记、生产经营状况, 通过多渠道信息比对, 核查财务信息、申报材料的真实性。通过搜集网络资讯、民间舆情信息等, 了解实际控制人的社会关系, 摸清企业主实际控制的管理企业网、主要投资方向和动态。同时还要严格执行实地走访制度, 及时掌握企业最新的财务和非财务信息。在授信调查时关注非财务“软信息”, 例如采取“十看” (看实际控制人人品, 看自有资金, 看产品前景, 看现金流量, 看销售回笼, 看纳税增长, 看用电变化, 看存货增减, 看环保用工, 看抵押担保) 等方式方法, 提高对客户资信的分析和甄别能力。

3. 理清关联关系, 实行差别化管理, 根据企业实际经营情况, 把握授信总量。

本着实质重于形式的原则, 商业银行应树立分析客户家族关系、担保关系、对外投资等信息, 做好关联关系树的识别, 以实际控制人为核心, 统一把握企业授信总量。银行要强化对表内外、信贷非信贷业务风险敞口的统一管控, 监测客户融资来源。警惕多头融资、过度融资现象, 避免企业在某一家银行的信贷过于集中, 出现“企业绑架银行”的尴尬局面。

4. 加强授信担保管理。

对于授信担保, 商业银行需加强管理, 合理选择风险缓释方式, 提高第二还款来源的风险缓释作用。对民营企业贷款, 除了重点优质客户, 原则上均应采用担保方式, 且优先选择抵质押担保。在标准上, 押品优先选择房地产类标准抵押物。首先, 对于抵押物和质押物, 必须明确设定标准, 明晰产权, 以免无法追索受偿。其次, 要对有关抵押和质押的登记和保管等进行落实, 以免发生重复抵押。规范担保公司的准入和日常管理, 鼓励以物流、资金流的自偿性产品替代流动资金贷款。重点防范关联互保风险, 对于提供担保的单位, 银行要全面识别其与申请贷款企业的关系, 以免担保失效。

5. 加强贷后管理。

发放贷款后, 商业银行还要加强贷后管理, 细化贷后管理方案, 加强检查的广度和深度, 提升贷后管理针对性、预见性和有效性:一是在对信贷资产的检查上, 标准要一致, 要有针对性, 要认真落实“三个办法一个指引”, 严防关联交易挪用。二是加强企业间关系的识别, 分析贷款企业的客户、担保方等相关企业是否存在不合理的关系。三是定期到客户主要经营场所、项目现场等进行调查, 实地查看固定资产、在建工程的状况。四是加强押品现场状态核查, 坚持实地察看押品, 核查是否存在毁损、灭失、被征用、被处分、拟拆迁等风险。

6. 分析企业生命周期。

客户授信管理暂行方案附件4 篇5

一、目的

加强资金回笼和风险控制，规范财务、销售等部门工作，加强与客户的交流、合作，监控应收账款，实现公司年度应收账款目标。

二、适用范围

本制度适用公司各销售部门。

三、授信管理相关的名词定义

1、授信政策：授信政策指给予客户、销售部门一定金额的欠账。A、结款期限：允许顾客从购货到付款之间的时间。B、授信额度：允许顾客在结款期限赊销的金额。C、授信标准：指客户获得企业商业信用所应具备的条件。D、现金折扣政策：企业对现款结算的顾客给予商品价格上的扣减。

2、授信标准：顾客获得信用应具备的条件，也是对客户分级管理的重要条件。具体包括：

A、品质：客户的信用、履行偿债义务的可能性，它包括经营历史，同行业中的品行，商业、银行信誉和忠诚度等。

B、能力：指顾客偿债能力，包括流动资产的数量、质量、流动负债的比例、资金状况。

C、资本：指顾客财务实力、财务状况，包括实收资本、经营业绩、管理能力等综合能力。D、抵押：指顾客在拒付款项或无力支付款项时，可以抵押的能力。

四、管理职责

1、销售部门负责对客户授信额度及政策的申报和额度使用管理。

2、财务部负责客户分级、授信政策的审核、授信额度的分解、控制与跟踪管理

3、销售内勤负责客户建档资料、客户建档资料的录入

4、销售中心经理负责授信政策的审批。

五、客户授信标准

1、现金客户不给予授信额度。

2、授信客户必须通过信用评估。

3、授信客户必须是协议（合同）客户。

4、客户授信标准为的客户。

5、公司会根据客户销售量的增减，每三个月重新调整客户授信额度；

6、因特殊情况需增加授信额度标准，逐级提出申请。

7、销售主管预授信额度为30000元，超出该授信额度，需向上级申请。

8、销售经理预授信额度为50000元，超出该授信额度，需向上级申请。

六、授信原则及办法

1、根据公司年度应收账款总体年度目标，公司确定年度总授信额度。

2、授信额度按销售部门、区域和客户逐级进行分解，公司分解到销售部门、销售部门分解到客户。

3、信用额度允许最高限额，根据月销售额核定。

1）、信用额度最高限额标准为月销售额×（月销售额÷基本任务销售额）或者（年度不目标任务除以12月任务*60%）。

2）、销售员根据信用额度最高限额分配信用额度。3）、超出最高限额信用额度将不得再设签约月结客户。

4）、未签约客户不给予授信额度，原则上现款现货，特定客户可申请按批次购货授信。5）、授信期满后，重新办理授信。

6）、在授信期间，规定收款期限超期的，降低授信额度。

七、客户授信操作程序

1、填写客户信用评估调查表。

2、填写客户授信额度申请表（附上客户信用评估调查表）。

3、销售员将相关申请材料提交销售主管审核。

4、销售主管根据客户授信标准审核提交材料，达到标准签字确认后提交财务部复审，通过审核由财务部存档管理，超出预授信标准，提交上级审批。

5、销售经理根据客户授信标准审核提交材料，达到标准签字确认后提交财务部复审，通过审核由财务部存档管理，超出预授信标准，提交上级审批。

八、授信额度的变更

1、新开发的客户建档时，不给予授信额度（协议客户除外）。

2、客户调增授信额度，若客户连续三个月销售增长幅度超过20%，可以按季申报授信额度调增。

3、客户调减授信额度：

1）、连续三个月销售量呈现萎缩，减幅达20%；该客户为公司签约合作客户，并且近三个月与公司正常合作无不良记录

2）、客户连续2个月没有发生交易行为；

3）、客户付款记录不良；客户拖欠账款超过1个月；或者发生三次以上拖欠货款现象；

或者经常发现退票现象。

4）、签约客户授信额度，按合同签约的授信额度为准。5）、自提客户不给予授信额度。

6）、财务部每月编制部门及重点客户额度使用情况统计表。

7）、授信额度变更由销售部门申报，财务部审核报总经理批准后执行。8）、特殊客户授信政策由销售中心经理或授权人特别批准。

九、信用政策管理责任和奖惩

1、各部门擅自扩大信用政策，一经查处给予其直接责任人绩效扣提成1。

2、超过付款期限（或额度）产生的超期款长期利息由当事省区（地区）经理承担。

3、坏账呆帐死账由当事销售人员承担90%，部门主管承担5%，部门经理承担5%，4、由财务部失职而造成的货款损失，由销售人员承担损失额90%，财务部责任人承担10%。

综合授信打造企业“卡生活” 篇6

姜先生的企业属于贸易型企业，市场需求的快速变幻，意味着他必须及时调整进口的商品，这要求流动资金必须足够充裕。“因此我们很需要银行给一个综合授信额度，这样能随时调用这笔钱。”姜先生说。

实际上不仅是贸易型企业，很多生产型小企业，为适应市场竞争，常常需要根据市场变化迅速做出反应，调整生产，因此对综合授信的需求很高。前几年，很多银行为满足中小企业的这种需求，纷纷推出或优化了综合授信业务，主要的宣传点即“企业一次审批，资金随时动用”，以满足企业对流动资金的需求。

何谓综合授信额度

所谓综合授信额度，是指金融机构(主要指银行)为中小企业客户一次性核定的短期授信业务的存量管理指标，在一定时期内，只要授信余额不超过对应的业务品种指标，无论累计发放金额和发放次数为多少，中小企业客户都可根据实际需求循环、随时使用各种适合本企业的融资产品。

授信可分为表内授信和表外授信两类。表内授信包括贷款、项目融资、贸易融资、贴现、透支、保理、拆借和回购等；表外授信包括贷款承诺、保证、信用证、票据承兑等。

授信按期限分为短期授信和中长期授信。短期授信业务包括期限在一年以内(含一年)的贷款，开证、保函、押汇等；其中，投标保函、履约保函、预付款保函、关税付款保函和海事保函的期限可放宽到一年以上，为中长期授信。

犹如大额度的信用卡

可以看出，综合授信作为一种长期承诺的贷款额度，其最具吸引力的地方在于可以让中小企业在需要资金时随时申请，使用方便。对于中小企业，流动资金在企业生存和发展中是非常重要的因素，银行的资金支持对于中小企业的发展无疑是“及时雨”和“雪中送炭”。

打个比方，比如某饮料公司获得了1000万元的贷款授信，虽然购买设备和原材料一下子不需要这么多钱，但有了这1000万元，想花钱就能随时有钱花了。

作为正常贷款的话，一次借1000万元一年期，就得按1000万元的一年期的贷款利率付给银行利息，它是从借的那一天开始一直到还。综合授信是在1000万元的额度内用100万元就交100万元的利息，用3个月就按3个月的利率，用半年就按半年的利率支付利息，使企业节约了融资资本。

除了资金利息的成本以外，还有一个工作成本的节约过程。综合授信是一次性审批，企业可以一次性准备申请材料，银行也可以一次性对企业进行审查，就像银行预先发给企业一打“粮票”，企业可以随时用“粮票”买“馒头”，因而它也更像是企业一张大额度的信用卡。

闲置资金收管理费

不过现在很多银行在对企业进行综合授信的业务时，在收取正常的利息外，还会加收一笔所谓的“额度管理费”，或者称为“额度托管费”。

从央行之前明确要求各商业银行控制信贷规模开始，这种管理费就开始普遍收取。在银行看来，很多企业由于财务管理比较混乱，常常对资金的使用缺乏计划，对资金的使用机动性很强。很多企业在申请了综合授信之后，有部分资金被闲置了较长时间，造成了银行资金浪费。而实际上，银行对企业综合授信后，企业也确实一般不会在短期内申请使用全部的信用额度，而银行收取额度管理费的缘由，就在于企业授信资金未充分使用时，占用了银行有限的信贷资源，银行可以先将客户的资金进行托管。

从企业的角度看，银行在对公业务时收取管理费，其实是在正常信贷业务中又强行设置了一个新的条件，如果银行要求企业支付额度管理费，但企业不愿照做，则其即使符合授信条件，银行也可能不会给予授信。而在信贷额度紧张的大背景下，即使银行信贷利率最高已达基准利率的2倍左右，仍有很多企业会接受，更不用说再额外征收千分之几的管理费了。

尽管现在对中小企业的信贷额度控制已有很大改善，但是几次降息之后，银行利差缩小带来的收入影响需要通过中间业务创收来弥补。而这种压力转移到中小企业身上，银行会增加将企业是否接受所谓的财务治理服务，作为信贷审批的条件之一。

根据自身需求申请

在银行网站关于中小企业综合授信的页面上，介绍除了事业单位、国家机关等非法人客户，以及企业法人下属的不具备法人资格的经济组织(如分公司等)，不可申请综合授信额度外，凡独立企业法人客户，均可就其在银行的短期贷款业务向银行申请采用综合授信额度方式进行管理、操作。

但事实上，银行采用这种方式提供贷款，一般是对有工商登记、年检合格、管理有方、信誉可靠、同银行有较长期合作关系的企业。有的银行还有更加明细的门槛，给予综合授信的中小企业必须在该行有贷款经历及良好的还贷记录；法人资质好；企业资产负债率小于70％；企业信用等级1A级及以上；需要有担保、抵押或质押等等。

也就是说，要申请综合授信额度，中小企业除了自身资质比较良好之外，事先必须与申请银行有着较为良好的银企关系，除了有开户并有一定存款之外，还需要在此之前有一定的业务往来。换言之，不考虑融资成本的因素，中小企业向平时结算往来的银行进行该项业务的申请，会有更高的成功率。

另外，虽然综合授信方便灵活，随借、随用、随还，不仅适应多种融资方案的需要，还能降低企业筹资成本，提高财务工作效率。但它并不是一剂万用药，适用于所有有资金需求的中小企业。相比之下，它更适合希望随时提取短期贷款、需做贸易融资等各项业务，同时希望避免逐笔申请的繁琐手续的中小企业客户。有一部分生产型企业，就对资金使用的需求有着很明显的周期性，那么不妨申请单笔授信，这样仅需要承担利息，相对的审批手续也更简单。

相关链接

授信额度申请步骤

凡在银行开立了存款账户并有一定存款和结算往来的公司客户，可向银行提出申请，并向银行提供以下资料：

①企业借款申请书。

②借款人和保证人双方企业法人资格和法定代表人资格以及有关法律文件。

③中国人民银行核发的《贷款卡》。

④公司经审计的财务报告及银行需要的其他文件资料。属于抵押、质押担保的，还须提交担保财产的权属证明文件。

⑤银行认可的保证人或抵押、质押担保。

授信额度办理手续

房地产集团授信管理模式的探讨 篇7

关键词：房地产,融资,银行授信

房地产是资金高度密集的产业,基于自身的特殊性,在其开发过程中离不开金融的支持。如何最大限度地获得金融机构的认可,获取较大的授信额度,保证资金的充足供应是摆在每一个房地产企业面前的难题。

一、问题的提出

概括而言,在2000年以前,我国房地产业是处在大集团、大企业、中小企业、包工队混杂的状态,其开发过程的资金来源虽然也是主要靠金融机构发放的贷款,但是贷款门槛较低,获取资金支持相对容易。

随着企业集团化进程的加快,房地产业也在整合,房地产集团呈现增多的趋势,一些小的房地产公司被兼并、融入到大的房地产集团之中。

紧接着,住房政策的改革,货币化补贴取代公有住房的分配,给商品房的开发提供了前所未有的机遇。大量的商品房住宅项目纷纷上马,从而导致房地产集团的资金需求大规模的增加。“借贷开发”、用银行的钱获取高额的房产开发利润成了房地产商们的信条。随之而来,一些违规开发、企业自身缺乏开发实力、房产质量较差等问题纷纷涌现,国家开始制定政策规范房地产业,而制定政策的关键点,就是针对房地产企业的“血液”——资金!

在下面一系列的政策中,我国的房地产商们深刻地感到国家政策的影响和威力!“房地产政策年”、房地产行业实行企业重整的“企业年”让房地产商们感到从所未有的压力。通过对政策的简单回顾,可以让我们清楚的看出国家对房地产开发商资金方面的要求是非常的严格了。

早在2003年6月5日,央行发布了“121号文件”,严控房地产开发企业贷款及土地储备贷款的发放,规定房地产开发企业申请银行贷款,其自有资金应不低于开发项目总投资的30%。土地储备机构发放的贷款为抵押贷款,贷款额度不得超出所收购土地评估价值的70%,贷款期限最长不得超过两年。而2004年出台的“71号文件”,即业界通称的“8·31大限”,则彻底终结了延用多年的土地协议出让制度,规定自2004年8月31日起,严格执行土地招拍挂制度。由于拥有土地储备的企业,必须赶在8月31日前交清所有的土地出让金,致使大量企业再度面临资金紧缺的困难。随后的一系列金融调控政策,如连续多次加息,各金融机构正式提高了存款准备金率,收缩了可贷资金约1100多亿元,国务院下发通知,将房地产开发固定资产投资项目(不包含经济适用房)资本金比例从20%提高到35%及以上,都使相当部分开发企业面临资金筹备的难题。尤其在2005年,以打击投机、抑制投资、稳定住房价格为主旨的“国八条”和“七八意见”出台之后,更使整个市场弥漫着浓郁的观望氛围。虽然日前略现回暖迹象,但与往日如火如荼景象相距甚远。这令目前主要靠销售回款融资的开发企业叫苦不迭。2006年开始,我国政府进一步加强了对房地产业的宏观调控,国土资源部、建设部、央行等部门分别从土地、开发、资金等层面相继出台了一系列政策。2007年1月25日,国税总局出台《关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知》。3月29日,建设部、国家发改委、工商总局等八部委联合国家发改委、工商总局等八部委《房地产市场秩序专项整治工作方案》。5月23日,商务部、国家外汇管理局出台《关于进一步加强、规范外商直接投资房地产业审批和监管的通知》。9月27日,中国人民银行、中国银监会发布《关于加强商业性房地产信贷管理的通知》。11月14日,财政部发布《廉租住房保障资金管理办法》。11月19日,国土部、财政部、央行联合发布《土地储备管理办法》。12月11日,央行、银监会发布《关于加强商业性房地产信贷管理的补充通知》。

政策的严格必然会导致房地产企业优胜劣汰,实力雄厚、保质保量、诚信度高、勇于承担社会责任的优秀房地产集团会生存下来,并且越发展越好;而资质较差的房地产企业将面临退市的结局。

在国家实行紧缩的金融政策下,房地产集团如何获取较大的授信额度、为开发取得充裕的资金将是下面重点讨论的问题。

二、房地产集团授信管理模式的选择——总行对总部模式

通过对一些较大房地产集团融资过程的分析,发现总行对总部模式是目前房地产集团在获得银行授信方面可以采用的最佳管理模式。总行对总部模式是指商业银行总行与该房地产集团总部签署《战略合作协议》,由总行向该集团整体核定一定金额的授信限额。在该授信限额下,总行授权某分行向该房地产集团在全国的房地产项目提供开发贷款、保函等授信产品,并提供按揭等相关服务。

(一)实行总对总模式,要把握的几个要点

1. 授信主体与被授信主体是商业银行的总行与房地产集团的总部。

2. 执行主体是贷款人与借款人,即商业银行总行对房地产集团总部、当地商业银行分行对当地房地产子公司。

3. 条件统一,即对房地产集团总部和下属分公司实行的授信条件商业银行总行与分行是一致的。

(二)总对总模式具体执行的操作流程

依据执行主体的不同,总对总模式的具体执行可以分为A、B两种模式。

1. A模式。A模式的操作流程可以通过下列图示概括反映:

从上述图示中,可以看出A模式的特点:

(1)A模式符合人行“121号文件”规定,不需要经人行和银监会审批;

(2)A模式的授信主体为项目公司,授信主办行为项目所在地分行;

(3)不特别注重集团公司的集体负债率,只需单个项目公司满足35%自有资金投入及“四证”齐全即符合提款条件。

2. B模式。B模式的操作流程可以通过下列图示概括反映:

B模式的核心特点:

(1)B模式不符合人行文件规定,故采用该模式授信需报人行审批,并得到相关批复。B模式是全国性地产商融资模式的发展趋势,但中国人民银行目前没有马上放开该模式的迹象。

(2)B模式的授信主体为集团总部,授信主办行为市分行。

(3)B模式需接受中国人民银行等相关部门的特别监管,集团公司整体负债率不得超过65%,下属项目公司必须放弃对外融资权,向银行申请授信的单个项目必须满足35%集团资金投入及“四证”齐全等提款条件。

3. A、B模式的主要区别

可以很明显的看出A、B模式的主要区别在于执行主体的不同。

具体而言,A模式的授信主体为项目公司,授信行为发生在项目所在地分行。总部所在地分行以内部银团贷款的方式参与到授信之中,并为该集团提供全面的金融服务。而B模式的授信主体为该集团总部,授信行为发生在总部所在地分行。项目所在地分行以内部银团贷款的方式参与到授信之中,并为当地的项目公司提供全面的金融服务。

三、总部对总行授信管理模式的合理性分析

(一)总部对总行授信管理模式具有政策突破优势

中国人民银行“银发[2003]121号文件”规定商业银行发放的房地产开发贷款不得使用于异地项目,通过总对总模式可实现对集团异地项目的资金支持。对于自有资金比率不得少于项目总投资的35%的规定,该集团可以将当地重要项目公司作为区域性融资主体,节省自有资金投入成本。

(二)总部对总行授信管理模式具有成本规模优势

通过采用“统一授信价格、统一担保条件、统一合同文本、统一授信操作流程、统一窗口”的“五统一”方式,尽量简化操作流程,方便企业用款。由商业银行总行与房地产集团总部所在地分行统一协调全国项目的融资安排,有效降低企业的协调成本。总对总模式下总行将对相关分行充分授权,减少了审批环节,审批效率更高,在重大的全国项目上具有成本的规模优势。

(三)总部对总行授信管理模式具有集团管理优势

总对总模式符合集团企业的资金集中管理模式,有利于对项目公司的资金管理,有利于形成企业内部资金中心,资金管理更为高效,管理成本得以降低。集团公司能够统筹项目公司的用款,有利于内部资金调配,同时避免了续做额度,符合相关监管要求。

参考文献

[1]刘晓红.中国企业融资创新与信用担保[M].北京:中国人民大学出版社,2007.

[2]刘无诤.生死困局中国房企资金缺口调查[N].证明券时报,2008-05-19.

金融机构综合授信管理体系的构建 篇8

关键词：金融机构,评级授信,授信额度

一、综合授信业务的概念

根据中国人民银行在1996年发布的《商业银行授权、授信管理暂行办法》:“授信是指商业银行对其业务职能部门和分支机构所辖服务区及其客户所规定的内部控制信用最高限额。具体范围包括贷款、贴现、承兑和担保。”而综合授信业务则泛指金融机构统一向客户提供的各种信用支持的总和。其实质是法人金融机构作为一个整体, 按照统一的标准, 集中统一识别客户的整体信用风险;并向客户统一提供信用支持, 并对集中管理和控制客户整体的信用风险和具体业务风险。综合授信业务既包含流动资金贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁等表内业务, 也包括票据承兑、保函、债券发行担保、借款担保、有追索权的资产销售, 以及不可撤消的贷款承诺等表外业务。

二、金融机构开展综合授信管理的意义

一是综合授信管理将金融机构的表内资产与表外资产的信用风险管理结合为一体。根据巴塞尔新资本协议 (BA-SEL II) 的全面风险管理概念, 一个金融机构的信用风险管理覆盖的范围应该是其表内信贷资产和表外信贷资产, 但一个金融机构未形成完善的综合授信管理体系之前, 其信用风险的管理多侧重于贷款等表内业务, 并且其表内业务与表外业务的信用风险管理相互独立。但是在综合授信管理体系下, 其表内资产与表外资产的风险管理被纳入同一管理框架内, 并且被赋予同等的重要性, 可以使这类金融机构的信用风险管理形成统一的框架。二是金融机构的授信风险管理的对象是各项信用风险的预期损失与非预期损失。对于预期损失和非预期损失的形成原因、表现形式和管理方法不同, 因此将其确定为这类金融机构授信管理的主要对象有利于其业务人员甄别不同风险, 保持适当的信贷操作、风险衡量及监控程序, 实施有效管理, 确保信贷风险监控的充分性和全面性。三是无论商业银行还是信托公司、融资租赁公司、财务公司等非银行金融机构授信管理的层次都可以分为客户的风险识别、公司的信贷资产组合计量, 以及客户的单项信贷业务管理等几个层级。从多个维度与层面, 为其信用风险管理提供帮助, 从而更有效地管理金融机构的信用风险。另一方面, 可以通过综合授信管理对金融机构信用类业务的规模进行宏观控制。在保证其各项指标严格控制在监管部门要求的范围内, 根据客户的金融需求以及自身的资金实力, 合理安排信托贷款、贷款、贴现和承诺等表内外资产的结构与规模, 并实时监控业务发展动态, 确保全行各项业务发展指标合规运作, 提高风险管理水平。四是通过综合授信管理体系的搭建, 可以合理控制金融机构的信贷规模和信贷结构, 平衡表内表外资产的占比, 进而调整优化公司的资产负债结构。针对客户不同区域、行业、实行差别的授信政策。一方面, 加大对国家鼓励行业的信贷支持, 另一方面加大对产能过剩等行业的减退力度, 加快对低端客户和回报率较低客户的压缩和退出, 保持银行等金融机构的信贷结构持续优化。

三、金融机构的综合授信管理体系探究

对于金融机构来说, 无论是商业银行的多层级授信审批体系还是非银行金融机构的扁平化审批体系。其综合授信管理按照功能和层级划分, 都由四个子功能管理板块构成:一是对客户总体债务上限的评价, 二是最高授信额度的核定, 三是公开授信额度管理, 四是授信余额管理。这四个层级由相对宏观至具体业务管理, 体现了综合授信业务在金融机构信用风险管理体系中的精细化推进过程。

(一) 客户总体债务上限评价。

客户总体债务上限是指其能够偿还的最高的有息债务总额。它是以客户风险分析为主, 测量客户所能承担的由外部各单位授予的各种形式的信用量总和。它的测定方式, 主要是以客户的资产负债率水平为核心, 以客户信用评级情况为基础, 并结合其所属行业的平均合理的债务水平, 同时将其所处的地区因素以及客户特质 (如客户成长阶段、信用程度) 、近况 (如客户资产的具体构成、当前及未来预期的盈利水平) 等定性因素作为调整因子, 而将调整因子对应情形折算成一定的修正系数, 对其最高负债水平进行修正而获得。

在授信业务管理中, 对于非贸易单一法人客户的总体债务上限可以通过综合授信参考值公式取得。

其中:Fn为授信测算参考值;R0为客户基期资产负债率;L0为客户基期负债总额;T为行业付息负债占总负债的比例;NA为客户基期有效净资产;C为客户风险调整系数 (通过客户的评级体系获得) ;Rm为金融机构可承受的客户最高资产负债率。

关于参考值公式的分解。授信参考值公式是以客户的资产负债率为核心指标评价其理论上所能承载的最高负债。首先假设客户基期的资产、净资产与金融机构核定的可承担客户最高资产负债率时的资产、净资产均不发生变化, 对公式进行假设的简化处理为Fn=客户最高负债*T*C。

Rm为一个金融机构可承受的客户最高资产负债率, Rm的确定可根据客户历年经营情况的资产负债率和基期的定性分析情况及可持续发展状况进行分析确定, 当客户属于国家重点支持或行业发展前景较好时, 可适当选取其历年资产负债率较高值, 放宽对其风险容忍程度。反之可选择较低值。

(二) 最高综合授信额度的核定。

客户总体债务上限的评价是金融机构对一个法人客户所能承受最高信用量的测评, 其只能为金融机构的授信业务管理提供客户的最高风险承载能力情况, 并没有与金融机构本身的风险偏好和自身状况相关联。

最高综合授信额度, 也是一个金融机构对一个法人客户所能承受的最高授信额度上限。金融机构依据自身实力和风险偏好在一定期限内能够和愿意承担的客户信用风险总量。与客户最高债务上限的评价相比, 它是以提供授信的金融机构风险分析为主, 依据金融机构风险资本配置及资产组合情况, 测算对客户授信业务的风险调整资本收益率, 并综合考虑其他金融机构对客户的融资情况, 测算出一家金融机构理论上可对该客户提供的表内外最大信用风险敞口。它是在总体债务上限范围内的授信额度理论最高值。通常核定客户最高授信额度最简单的方法是客户总体债务上限减去客户在其他金融机构的有息负债, 并结合一个金融机构的风险偏好进行调整。

(三) 公开授信额度管理。

最高授信额度通常只是一个金融机构给予一家法人客户授信额度的理论最高值, 实际上它只作为金融机构信用风险管理的客户风险计量参考数值。最高授信额度的制定只是在客户最高债务上限的基础上, 参考了金融机构自身的风险偏好情况, 并没有结合授信业务的具体品种和其的流动性管理情况。因此在最高授信额度的基础上需进一步确定给客户明确的授信额度, 即公开授信额度管理。

公开授信额度也称承诺授信额度, 是指在确定客户最高授信额度的基础上, 金融机构通过内部程序审定后, 公开承诺或内部约定, 给予客户在一定时期 (通常为一年) 内使用的信用额度。它是金融机构根据客户提出的融信需求量的申请, 并结合考虑其近期的资金供求状况及客户未来现金流量情况, 在最高综合授信额度下核定的在一段时期内可用于客户信用交易的风险限额。

在公开授信额度的管理中, 可以根据金融机构不同业务品种风险系数的差异, 进行进一步的细分, 平衡各项授信业务品种的信用风险敞口。公开授信额度的使用通常需要附带一些授信条件, 如要求客户提供一定程度的担保或遵循一些限制性契约条款, 以寻求第二还款来源、减少借款人道德风险等措施来缓释或降低第一还款来源存在的风险等措施。

(四) 授信余额管理。

授信余额是指客户实际使用公开授信额度后形成的各项未偿还信用余额的总和。对授信余额的管理是综合授信管理体系中进一步精细化管理的措施。金融机构的业务人员在进行综合授信额度的执行中, 具体的操作环节都涵盖在授信余额管理的板块中。授信余额的管理在操作上类似信贷业务的贷后管理, 不同的是授信余额的管理更侧重于债权与债项 (含表外事项) 的结合评价。业务人员需实时关注并记录债务人每一债项债权变化, 记录授信额度的使用情况。定期评估债务人的风险状况, 调整授信额度的使用范围。

参考文献

[1] .郭清马.商业银行综合授信风险管理探讨[J].征信, 2008 (6)

[2] .于淑娟.论商业银行综合授信风险管理[J].现代经济信息, 2012 (23)

[3] .章璋.国有商业银行现行统一授信制度的不足[J].金额论坛, 2002 (1)

授信管理 篇9

关键词：中小银行,授信管理,莱商银行

授信是指商业银行根据客户的信用需求,按照规定的程序和要求,对客户财务状况和信用风险进行综合审评的基础上,确定的授予客户一定融资额度的业务。授信管理不仅要核定客户授信规模和产品定价,还是保障银行资产、控制风险的第一道屏障。作为一家中小金融机构,莱商银行于2005年在原莱芜市城市信用社基础上改制为莱芜市商业银行,2008年更名为莱商银行。经过近十年的发展,其逐步探索建立起了以贷前调查、信用评级、信用贷款和风险管理系统为主体的多层次授信管理体系,初步实现以授信管理促进银行发展,银行发展改革授信管理的良性循环,做到了保持银行快速发展与合理控制资产质量的协调统一。2015年3季度末,该行资产总额和净资产分别是改制时的9倍和11 倍,存贷款余额分别是改制时的7.7 倍和6.6 倍;不良贷款率一直维持在2%以内。目前已相继完成5省13市跨区域布局,成长为一家发展速度快、资产质量高的区域性商业银行。

一、莱商银行授信管理的演进历程

(一)授信管理随市场定位转移而调整,特色贷前调查和差别化管理占得市场先机

起步之初,莱商银行受资金规模和市场经验不足的影响,曾短暂定位于莱钢集团这样的资产实力雄厚、发展前景广阔,且具有国字号背景的大型企业。但受到单户贷款余额上限限制等因素制约,一直无法找到满足大企业资金需求与避免信贷集中的契合点。经过认真考量,莱商银行将视角果断转向中小企业市场。然而其面临的不仅是国有商业银行和股份制银行的错位竞争,还有地方农村信用社的直接竞争。为了能在激烈的市场竞争中占得先机,莱商银行的授信管理一直进行着不断演进和变革,大体经历了三个阶段的发展历程:

第一阶段,针对中小企业信用状况整体欠佳、会计财务报表不规范、信息不对称的现状,对调查方式和内容进行改进。一方面,要求调查人员以企业财务报表等“硬指标”为参考,结合项目发展前景和企业信用水平,自行编制企业财务报表;另一方面,重视对企业“三表”:水表、电表、工资表以及“三品”:人品、押品和产品等“软信息”的考察。

第二阶段,针对中小企业信贷需求期限短、额度小、周转频、用款急的融资特点,提出了“差别化授权”和“差别定价”的管理模式。根据分支行经营效益及负责人的业务能力等情况,授权其与当地经济和管理能力相匹配的管理权限。在权限范围内,分支行自主决定信贷规模和产品价格;超出授权范围的,由总行贷审会和利率定价委员会审批。

第三阶段,针对跨区域布局之后的管理半径的扩大,以及管理方式由“扁平化”向“总-分-支”模式的转变,实行集中管理与分散管理相结合的授信管理新模式。在差别化授权的基础上,进一步扩大分支行的授信权限,并单设授信审批部,统一负责全行授信业务的管理和协调。

(二)贷前调查引入外部评级做参考,授信重心由定性分析转向定量分析

随着信贷规模的迅速扩张,莱商银行发现,部分经营状况欠佳的企业为获得银行授信,开始在申报材料上做文章、使“障眼法”,刻意掩盖负面信息,贷前调查难度增大。而且,贷前调查过度依赖信贷人员,受其主观影响较大。授信管理中缺少对企业信息的客观评价,迫切需要完成工作重心由定性分析向定量分析的转变。而相对于大型银行较为成熟的内部评级体系来说,莱商银行的内部评级恰是一片空白,引入外部第三方信用评级机构成为唯一选择。

2008年3月,在当地人民银行的大力推动下,莱商银行与信用评级机构签订《企业信用等级评定委托协议》,委托信用评级机构对其中小企业客户或潜在中小企业客户进行信用评级。并根据自身的授信需要,要求评级机构对评级内容、权重设计、评级流程等进行了个性化调整,借助评级机构的技术优势,完成申报企业信息的客观评价。双方还打破原有企业承担评级费用的行业惯例,建立了“谁收益谁付费”的收费新模式,评级费用由莱商银行全部承担,参评企业无需支付任何费用。即有效避免了评级公司因担心参评企业是否付费,而主动上调参评企业信用级别的问题,又能站在莱商银行的角度挖掘企业真实信息,客观上提高了评级结果的准确度。这种评级模式被人民银行总行命名为“莱商模式”。

(三)传统担保抵押方式的有效性受质疑,试水主办行制度和信用贷款寻突破

与其他中小银行一样,2012年以前莱商银行贷款发放几乎全部为担保抵押贷款。以2012年6月底为例,该行担保贷款(含保证、抵(质)押贷款)笔数占比达99.86%,金额占比达99.16%。总体来看,担保抵押等手段对信贷风险的控制,在一定时期内十分有效。然而随着经济形势下滑,企业之间担保问题突出,担保代偿履约难的现象时常发生,使莱商银行对担保抵押方式的有效性产生了疑虑。产生了一个大胆的想法:既然担保抵押没有起到预想的控制效果,有时甚至是形同虚设,是否可以在确保信贷风险得到有效防控的前提下,发放信用贷款呢?为此,莱商银行进行了深入调研和可行性论证。

2012年7月,在经过充分论证和反复推理之后,莱商银行正式推出信用贷款业务,企业用款不仅不需要抵押或担保,还能享受最高上浮60%的优惠利率,办理时间也较一般贷款节省3-5天。由于信用贷款面临全额敞口风险,莱商银行对信用贷款准入提出了严格要求:首先,要求参与企业签订主办行协议,委托莱商银行为其提供信贷、结算、现金收付、信息咨询等一揽子金融服务;其次,参与企业不能有任何不良记录,信用等级必须为A+以上,且企业负责人诚信意识强,无不良嗜好;三是参与企业的融资性负债总额原则上不高于企业所有者权益,且资产负债率不高于60%;四是正常经营三年以上且连续盈利,现金流量充足、稳定。此外,莱商银行还通过提高贷后检查频率、扩大检查内容、参与企业经营管理等手段,积极构建信用贷款风险防控体系。

(四)加快推进内部评级建设和系统升级,逐步构建起完善的授信管理体系

信用评级给莱商银行的授信管理注入了鲜活动力,莱商银行在认识到评级重要的同时,也有了建设自己评级系统的想法。2009年4月,在与评级机构开展的第二轮评级合作时,莱商银行将协助其建立内部评级系统列为合作前提条件。经过紧张的研发和测试,内部系统于2010年投入使用,开始实行以“内评为主,外评为辅”的评级模式,2011年正式独立运行。2014年初莱商银行又着手研发集授信评级与风险控制等职能于一体的新一代信用风险管理系统,通过信用风险计量、风险缓释等手段,实现基于风险量化结果的风险决策。

同时,莱商银行也为如何构建更加高效授信管理体系,进行了系列变革和调整。一是单设授信审批部为一级部室,统筹协调管理全行的授信管理工作;二是强化分级授权管理模式。针对机构和人员的快速扩张,特别是跨区域经营,实行“总-分-支”的管理架构后,进一步扩增各级机构的授信权限;三是完善制度建设。抽调全行20 余名业务骨干,用时半年的对全行内控制度进行梳理和修订。并结合部门调整,重新印发编制授信管理方面的制度意见;四是加强授信管理人才培养。通过聘请外部专家,与浦发银行的开展深层战略合作,对信贷人员进行分层级的授信知识培训等措施,初步搭建起一套完善的授信管理组织体系。

二、对中小银行授信管理发展的启示

回顾莱商银行授信管理的发展历程,之所以能取得现在的成绩,当中既有偶然性也有必然性。但无论怎样,授信管理服务于全行业务发展这一主线始终贯穿其中。从刚刚开始市场定位发生转移,到与其他银行在中小企业市场进行同质化竞争,再到引入评级模式进行量化分析,最后实现部门授信职能整合、流程优化和制度的不断完善。莱商银行授信管理始终做到因势所需,灵活调整,甚至每每都会取得意外收获,最终实现了由无到有、由粗放到精细、由人工到智能的逐步完善。这也告诉我们,中小银行在成长过程中,不应急功近利、试图通过盲目学习而一蹴而就,而是要顺应自身发展需要,并结合实际形势,建立适合自己的发展模式,并在发展中逐步完善。

公司授信业务初探 篇10

(一) 业务特点

公司授信业务属于批发类业务, 不同于零售类授信业务, 批发类业务具有自己的特点:借款人数量少但单笔授信额度大, 如项目贷款和房地产开发贷款等;风险控制关键点在于对客户详细的贷款分析;对交易结构的设计倾向于个性化, 不像零售业务运用统计学方法开发“产品流水线”模式, 公司授信需要对单笔业务进行全面详细的分析和针对性的授信方案设计。这种特点决定了开展公司授信业务应更加注重审慎性和专业性。

(二) 当前宏观经济政策及发展环境

当前经济增长情况、货币政策、财政政策及通货膨胀等因素是影响授信业务的主要宏观因素。

经济增长情况。目前实体经济下行压力依然存在, 从拉动经济的三家马车看, 投资下降是经济下滑主因, 投资增速下降, 其中制造业、基建和地产投资全面下滑。

货币政策。当前, 国际国内外经济形势日趋复杂, 我国经济增长存在一定的下行压力, 央行继续用灵活、稳健、宽松的货币政策加强预调微调, 保持连续性和稳定性, 降低融资成本, 加大金融支持实体经济的力度, 为调整经济结构和稳健发展创造良好金融环境。

财政政策。目前积极财政在稳增长的同时, 较好地保障了民生支出, 与整体经济运行基本协调。近年以来财政运行平稳, 与整体经济运行情况相协调, 积极财政政策在宏观调控中发挥了促进产业结构调整、经济转型升级和稳定就业的作用。

通货膨胀。目前短期物价整体趋降, 通缩风险未消除, 煤价, 钢价创新低, 但长期发展看, 本区域流动性和项目融资等资金需求比较稳定。

(三) 国家重点发展的产业及重大投资项目

根据产业政策, 本地区有电力、钢铁、装备等与先进轨道交通装备和电力装备等相关的经营稳定的龙头企业和上市公司。

(四) 授信政策

公司授信政策一般分为以下四种:

鼓励类:符合国家产业政策导向, 行业前景良好, 市场竞争力强, 抗周期性强, 如具有资源优势与垄断特点, 产品可替代性低的行业, 原油、天然气、电力供应、电信、烟草等。

适度类:符合国家产业政策, 行业发展前景较好, 抗风险能力较强, 我行熟悉擅长且具备传统经营优势的行业:电力生产、公路、铁路、煤炭、装备制造等。

审慎类:国家政策未明确提出扶持或限制性要求, 当前发展势头良好但潜在风险较大的行业, 制造业中资金密集且产销周期较长的行业, 安全, 质量, 环境标准严格的行业, 经济效益较好的行业龙头, 如有色、钢铁、批发零售、工程机械等。

禁止类:国家宏观调控政策明确禁止或限制的行业, 借款人主体资格, 经营措施存在很大的政策与法律风险, 偿债能力弱, 风险难以缓释的行业。

二、风险分析

授信风险主要有合规风险、信用风险、操作风险等。本文主要分析授信业务中相对重要的、主要涉及借款人情况的信用风险。信用风险主要由以下七种因素造成:

(一) 财务因素

公司总资产质量与规模, 如总资产、净资产等;盈利能力:销售利润、总资产利润、资产利润率等指标;信用状况:信用状况、涉诉讼情况等;长短期偿债能力:资产负债率、流动比率、速动比率、利息备付率等;生产经营状况:借款人的经营历史状况、发展潜力、生产销售情况、现金流等。

(二) 非财务因素

公司实际控制人、公司治理结构、管理层、政府支持力度、融资渠道畅通与否等非财务因素。

(三) 贷款事项

如营运资金缺口测算、金额价格期限的合理性、借款原因、还款来源等。

(四) 行业风险

从行业角度重点分析如成熟度、竞争程度、供求关系、监管环境、进入壁垒、周期性、成本结构、替代品的竞争等指标。

(五) 市场风险

主要是产品定位是否准确、竞争优势是否持续、市场供求关系是否平稳及趋势预测是否合理。

(六) 信用结构

从信用结构分析授信业务担保有效性、担保价值和担保能力, 衡量信用风险。

(七) 评级授信

评级是用违约概率模型确定授信额度, 如公司额度、信用额度及债项额度。

三、案例分析

包头是我国早期重工业城市, 经过梳理所在区域上市公司、政府重点项目行、业龙头企业后, 根据信贷政策和营销方案, 持续营销寻找合适的切入点, 稳步开展了公司授信业务, 有包钢、中国兵器工业、华电等行业龙头上市企业。

包钢为我行可营销级客户, 是全国年产值超千万吨的大型钢铁企业之一, 符合我行信贷政策。从宏观影响分析, 钢铁行业收益于国家“一路一带”等政策, 处于去库存, 调整产品结构的有利时机。

经过对包钢经营状况、财务状况、投融资能力及收益风险评估, 结合他行授信额度、期限、品种、价格等信息, 分析我行授信合理性, 重点关注分析指标是否明显异于同业、期限是否位于集中还款期内, 提出如下授信方案:

固定资产授信:在额度授信有效期内, 客户的资本性支出计划 (新建、扩建、改建、技术改造等) , 评估该项资本性支出计划对客户现有生产能力、技术经济水平产生的影响。

流动资金授信:临时季节性需求、经常性的营运资金需求或其他, 并分析具体用途和相应的依据。根据银监会要求, 测算流动资金需求量。

四、结论

集团客户授信风险的成因分析 篇11

关键词：集团客户；授信风险；商业银行

中图分类号：TU247文献标识码：A文章编号：1006-4117（2011）04-0127-01

一、共同代理引发居多问题

集团客户对信贷资金的巨额需求无法从一家商业银行得到满足，所以往往与多家银行保持着信贷往来，这种一对多的情况被称为多头授信。在这种情况下，一家银行只掌握了与其有信贷业务往来的子公司的经营状况、授信情况等信息，对集团内其它公司的相关信息则无法知晓。各授信行之间出于保护自己商业利益的目的也不会公开自己说掌控的信息，相互之间存在信息障碍。

当前，集团客户在多家商业银行取得授信，有的跨越地域极广，并采取拆东墙补西墙的方式，给银行以超强还贷能力的假象，假象的背后则是积累了大量的风险。（一）恶性竞争，争相放贷。集团客户授信能给商业银行带来较好的收益，因此也成为各家商业银行争先恐后的授信对象，有时为了争夺集团客户，提高本行在信贷市场中的占有率，商业银行间不乏恶劣的竞争，比如较大幅度减低利率，放低贷款条件等。这是一个典型的囚徒困境，每家银行为了自己的利益，不惜任何代价拉拢客户，但最终的结果却是次优甚至次次优。（二）商业银行对集团客户授信时不理性。在银行的放贷审批过程中存在一条基本原则：借款人未尝还的债务价值=项目的剩余价值。在实践操作中，各商业银行都要仔细评估授信对象的资产净值，并以此来确定授信的额度，显然，对于某一家银行来说，这是最小化授信风险的理性行为。如果每家银行对同一个项目授信，却仍然依靠上面的原则，就很容易导致总的授信额度远远超过该项目所能承担的金额。因此，对于授信银行集体而言，是非理性的。（三）激烈的同业竞争造成商业银行对集团客户授信风险积累。在对集团客户的授信过程中，商业银行本来就处于信息劣势的一方，加上同业的恶性竞争，使得商业银行更加的被动，面对强势的集团客户，各商业银行惟恐服务不周。（四）集团客户危机出现后商业银行的非理性行为。多家商业银行对集团客户共同授信是一个“共同代理”问题，这很容易导致前面所说的过度授信，除此之外，共同授信还容易导致“墙倒众人推”的局面。当集团客户出现危机之后，众多债权银行的跟风行为很容易放大其经营危机，此时企业的获得授信的难度将会很大，因为重新谈判债务合约可能会失败，其中既有商业银行出于最大化保护自己利益的因素，也有协调众多债权银行导致协调成本很高的因素。

二、商业银行授信体系不够完善

（一）总分行制度不能适应集团客户授信要求。根据制度经济学理论，市场经济中组织必须设计好管理的幅度。如果设计不合理，导致管理的幅度偏大，就会危害到组织决策的效率。目前，我国商业银行的组织结构和营运模式不太适应集团客户授信的动态发展。我国商业银行采取“总行-一级分行-二级分行-支行”三级管理模式，一级经营的运营机制。这管理半径太长、结构偏复杂，在一定程度上削弱了机构的营运效率，虽然有些银行建立了集团客户部，采取统一授信的制度，但过长的管理半径会使信息在一定程度上发生偏离，总行也不可能发费巨额的成本控制各分支行对集团客户及其关联子公司的授信风险，而分支行想从全局控制风险更是望尘莫及。（二）商业银行内部制度体系相对薄弱，缺乏创新机制。从制度体制上看，大多数银行的内控机制不健全、放贷、审贷机制相对薄弱，三性原则（安全性、流动性和收益性）没能落实。有些银行决策约束机制建设落后，对有经营决策权的人员的约束机制不合理，授信人员的责任、权利和利益存在脱钩的现象。另外，我国商业银行也没有建立系统有效的风险识别、计量、检测和控制机制。从管理体制上看，大多数银行组织结构不合理，独立分块较多，管理半径较长，责任与权力范围不明确，并未形成上下一致、齐抓共管的授信风险控制体力。加之各种风险控制的规章制度缺乏综合协调，银行的高管人员也很难对授信风险总量度量、总量控制。与此相关的另一方面，我国大多数商业银行缺乏独立、高效的风险监控程序，使风险控制部门未能及时、精确、系统的把握授信风险。

此外，我国商业银行基本不具备计算和配置风险资本的能力，各行主要是依据粗略的理论及从历史经验数据得出的公式对最高综合授信额度进行测算，具体操作时，录入的变量值仅是客户的历史数据，而不包含银行自身的实力及客户未来发展的预测数据等。加上银行在授信额度的审定等方面对经验或主观判断的依赖性，导致授信额的随意性较大。

三、贷后监督管理不到位

贷后管理是信贷风险控制的重要环节，但是，我国商业银行在对集团客户的授信业务中，贷后管理环节比较薄弱，风险防范体系不健全，导致了较大的授信风险，具体说来，有以下两个原因：（一）授信风险信息收集效率低下，授信风险预警系统所发挥的功能有限。由于我国银行缺乏高效运行的信息收集和反馈系统，对集团客户的营运情况把握不到位，对其所发生的重大事件没能及时的知晓等，就是再好的风险预警系统也是“巧妇难为无米之炊”。更何况我国银行的风险预警体系一般无专人负责分析、度量风险信号，当授信风险暴露时，也没有负责人及时做出有效的决策。（二）集团客户授信不同于一般的信贷业务，需要精通业务的高素质的专业人才队伍。但目前国内商业银行在人员的配备方面明显不足，对集团客户授信的业务人员整体素质也较低，基本的财务报表分析能力、上市公司年表的分析能力都很欠缺。因此我国商业银行應当认识到人才资源是银行发展的基础，是能否在未来激列的竞争中占有一席之地的重要保证，所以，应当以人为本，加强人才队伍的建设。

作者单位：湘潭大学商学院

作者简介：安宸（1986-- ），男，汉族，湖南长沙人，湘潭大学商学院金融学专业研究生，研究方向：金融理论与政策；吴先进（1986-- ），男，汉族，湖南浏阳人，湘潭大学商学院金融学专业研究生，研究方向：商业银行管理。

参考文献：

[1]廖肇辉.集团客户授信：共同代理问题及其对策初探[J].金融研究，2005,5.

财务公司评级授信业务方案 篇12

（一）评级授信业务的基本原则

1)定性分析与定量测算相结合的原则。采用定性分析与定量测算相结合的原则，通过对其财务情况和非财务情况进行分析与评价，确定客户的信用评级等级，进而确定客户的信用风险系数;并结合商业银行综合授信参考值测算方法计算的参考值进行授信数额，以及集团公司资金使用的相关政策进行相应的调整，以确定客户的年度授信数额。定性分析是确定对客户授信的重要前提和调整因素，定量测算结果是核定客户授信额度的重要依据。

2)授信对象统一原则。财务公司评级授信业务统一对纳入集团公司合并报表的法人成员单位开展，集团公司的非独立法人客户不单独核定授信额度。

3)年度综合授信原则。财务公司评级授信业务只核定客户的年度综合滚动授信额度，不单独针对客户的专项融资或担保授信。

（二）确定评级授信业务的范围和期限

1)授信对象范围：当前阶段只为在财务公司有信贷业务的成员单位进行评级授信;2)授信业务范围：当前阶段只对客户进行综合融资授信，暂不进行客户的专项业务授信;3)根据客户的行业及生产阶段的不同，将授信的客户按行业和生产阶段进行划分;4)财务公司法人客户授信方案的有效期原则上为一年。

（三）确定定性分析方案

对客户的定性方案调查主要包括财务、非财务和外部融资情况的分析，重点包含以下内容：

1)客户财务情况。包括客户财务资料的真实性和完整性、对偿债能力产生影响的财务项目构成及异常变动情况、资产负债结构、收益能力、现金流状况及变动趋势等。

2)客户非财务情况。包括客户资本金结构、控股股东情况、关联关系、公司治理、管理层素质、经营范围和资质、主要产品、产能、产量、市场份额、营销策略、原材料供应、产品销售、内控机制、资金管理体制、发展战略、管理水平、以及近期已(或可能)发生或实施的重大投资项目、资产置换、债务重组、诉讼、被新闻媒体曝光以及其他可能对客户经营产生重大影响的事项等情况。

3)客户融资情况。包括客户现有银行融资情况、信用记录、在财务公司贷款和存款情况。

根据以上情况进行客户的定性分析，确定各项财务和非财务指标的比重和评级情况，制定财务公司自身的客户风险等级系数(C)。(经过简单测算信用等级与客户风险等级系数拟对照如下)

(以上对照结果只测试了3家成员单位, 待方案通过后进行多样本测试后, 客户风险系数将进行较为精细化的调整)

（四）确定定量分析方案

定量分析拟采用目前各商业银行普遍使用的CM2002 (2006)系统中的核心计算方法：综合法人客户综合授信参考值测算公式，我公司将根据实际情况进行简要调整：

1. 综合法人客户综合授信参考值公式

其中R0为客户基期资产负债率;

L0为客户基期负债总额;

T为行业付息负债占总负债的比例(即行业债务结构平均值，可从《企业绩效评价标准值》中查找);

NA为客户基期有效净资产;

C为根据定性分析确定的客尚未1户风险调整系数;

Rm为财务公司可承受的客户最高资产负债率(Rm的确定需根据客户历年经营情况的资产负债率，和基期的定性分析情况及可持续发展状况进行分析确定，当客户属于集团公司重点支持或行业发展前景较好时，可适当选取其历年资产负债率较高数额，放宽对其风险容忍程度)。

商业银行普遍使用的综合授信参考值公式原理为以客户的信用等级为参考，依据其综合还款来源和现有的付息负债额度来核定其综合授信额度。

综合授信参考值公式分为5类;我公司可用到的为：综合法人客户综合授信参考值公式;专业贸易企业综合授信参考值测算公式和投产不到一年的综合法人客户综合授信参考值公式。

在完成定性分析与定量测试后，公司的授信业务管理部门可根据客户的资金需求是否符合集团公司“十二五”规划，客户在其所处的行业水平，其他金融机构的评级参考，以及客户在财务公司授信额度上一年度的使用情况，具体裁定授信额度。

2. 举例简要测试

以甲公司为例，按照拟定方案进行其2011年综合授信的测试：

1)通过定性分析甲公司在财务公司2010年的信用评级拟确定可为AA级，因此可设定其财务公司客户风险系数为0.75。2)定量测算。通过甲公司2010年12月31日报表数据，其基期资产负债率为75%;基期负债总额为30072万;有效净资产为9877万;2009年的行业债务结构平均值为19%;因为甲公司基期的资产负债率已超过75%(75%的资产负债率为先泰公司近3年中最高)，但综合考虑其定性因素，拟可将75%的资产负债率作为我公司可承担的最高资产负债率。

带入参考值公式得甲公司的综合授信参考值为：4700万。此数值为授信参考数值，还需根据集团公司资金使用政策和其外部借款情况等上述因素进行相应的调整。

二、评级授信业务的实施计划

在综合授信方案确定后，拟按照以下步骤逐步完成授信业务的整体方案：1)完善公司贷款客户的评级制度，确定财务公司客户风险系数;2)对确定的授信方案进行全面的定量测试;3)测试完成后，确定授信业务范围;4)制定授信业务流程;5)完成评级授信业务管理办法;6)完成评级授信业务实施办法;7)对公司的贷款客户进行2011年评级授信工作。

摘要：银行授信评级是银行在对客户授信之前对客户的财务状况、生产运营情况、贷款用途、偿还贷款能力以及贷款收益等项目进行综合考察分析后, 对客户进行信用等级评定。

关键词：授信,方案

参考文献

[1]又到评级授信时.中华合作时报, 2008.

[2]信贷管理手册2011版-中小企业业务.