小企业授信管理办法

小企业授信管理办法（共8篇）

小企业授信管理办法 篇1

辽源分行2015年小企业条线授信业务

管理办法

为进一步加强辽源分行2015年小企业条线授信业务管理工作，提升小企业条线业务办理质量，提高业务办理全流程效率，促进辽源分行小企业业务快速健康发展，根据吉林银行机构改革方案及授信评审要求，结合辽源分行实际情况，现制定小企业条线授信业务管理办法，具体要求及规定如下。

一、对贷款质量要求

新增及符合条件的拟续作授信项目，各支行应严格按照《小企业授信业务调查报告模板》撰写调查报告，确保报告中各要素准确详实，同时按《小企业授信项目资料清单》的要求提供完整、有效的授信材料，并确保授信要素填写齐全、详尽、清晰、准确。需要加盖公章、企业章及签字处应明确落实后，按照授信项目清单排序整理完毕，上报小企业金融服务中心。

二、对办理时限要求

1、对存量业务申请时限要求

对于符合条件的拟续作授信项目，要提前三个月与客户

沟通，按要求收集、整理授信审批的完整材料，做出授信方案。于项目到期日前二个月上报至小企业金融服务中心。上报后填写业务申请登记表（附件1）。对存量授信项目未提前二个月上报，应填写存量授信项目延报申请（附件2），延报原因填写详实具体并上报至小企业金融服务中心留存。

2、对新增业务申请时限要求

根据年初上报储备客户名单，分行小企业金融服务中心将按旬统计调度，对未按计划上报，应由经办支行填写新增授信项目延报申请（附件3），明确延报事由，并经支行主管小企业授信业务的部门经理、主管行长共同签字确认，并上报分行小企业金融服务中心备案留存。

3、对业务审批时限要求

（1）权限内业务上报至小企业金融服务中心后，分行审批人在3个工作日内出具初审意见，对于需要补充资料的授信项目，分行审批人出具小企业授信业务补充材料通知书（附件4），并反馈给经办支行。

（2）权限外上报总行的授信项目，分行审批人需对上报业务进行初审，并在2个工作日内出具初审意见，同样对于需要补充资料的授信项目，分行审批人出具小企业授信业务补充材料通知书（附件4），并反馈给经办支行。

（3）权限内业务经过修改，上报分行审查人后，如仍有资料未补充完毕，则继续按照3（1）条规定要求，出具相

应补充通知书，并反馈经办支行；如授信项目补充齐全，通过审查，分行审查人将在3个工作日内出具最终审查意见，并填写相应审查表、出具授信条件等相关意见。

（4）权限外业务经过修改，上报分行审查人后，如仍有资料未补充完毕，则继续按照3（2）条规定要求，出具相应补充通知书，并反馈经办支行；如授信项目补充齐全，分行审批人在2个工作日内出具最终审查意见，出具审查表后反馈经办支行，支行进行系统录入逐级提交，上报总行。

4、对业务补充材料及次数要求

资料补充时间不计入授信审批时限，原则上单体类业务资料补充时限应在自接到补充材料通知书起补充材料最长为5个工作日，方案类业务资料补充时限应在自接到补充材料通知书起补充材料最长为10个工作日，未能按照时限补充完善的，可申请延期补充，填写小企业授信业务补充材料延期申请书（附件5），上报分行小企业金融服务中心备案。

如出现以下情况分行专职审批人将下发小企业授信业务补充材料超时退回通知书（附件6），经办行重新调查，形成完整材料后重新上报分行小企业金融服务中心。

单体类：（1）补充材料用时已超过5个工作日，经办行未提出延期补充申请的；（2）累计补充时限已超出10个工作日的。

方案类：（1）补充材料用时已超过10个工作日，经办

行未提出延期补充申请的；（2）累计补充时限已超出20个工作日的。

2次补充材料达不到评审要求条件的，分行专职审查人有权要求将授信业务退回，经办支行重新调查，形成完整材料后重新上报。如重新上报后累计2次补充材料达不到评审要求条件的按退件处理，新增授信项目三个月内小企业金融服务中心审批人不再受理。

5、对批复有效期限及出账时限要求

分行审批人审批通过后授信项目有效期限原则为十二个月，即自该审批通知书签发日起一年内，各支行可据此向放款中心申请办理出账业务。期限失效后，经办行需重新上报审查。但原则上，在审批通过后的授信项目，经办行客户经理应3个工作日内完成审批表系统的录入工作，并逐级提交审批，系统审批表审批通过后在7个工作日内落实各项抵押、担保等授信条件。7个工作日授信条件落实后，经办行应在3个工作日内完成出账，确保业务办理的连续性。如有特殊原因不能及时出账，经办行应出具说明（附件7），并署明原因及预计出账日期，上报分行小企业金融服务中心备案。

四、变更授信条件要求

1、对于还款方式为等额本息、等额本金或分期还款的单笔授信项目，授信申请人于业务到期前，申请将账面余额 的还款方式变更为按月付息，一次性还本的授信项目，视同新增授信业务。

2、对于已经审批通过的授信项目，授信申请人申请变更授信种类、期限、利（费）率、担保方式、授信条件或管理要求的，由授信申请人提出变更申请，经办行根据授权，将各层级的变更申请报至有相应审批权限的机构，按流程审批。自授信审批通知书签发之日起三个月之后，原则上不受理变更申请。

五、定期通报要求

2015年辽源分行小企业金融服务中心已经建立和完善项目受理、补充材料、退回、否决登记簿、做好数据统计及分析工作，对统计结果，将以客户经理为单位，在每月调度会及OA系统上进行通报。同时以上工作均纳入客户经理平衡计分卡考核，作为客户经理评级、每季营销费用发放和评先依据。

辽源分行小企业金融服务中心

2015年2月1日

小企业授信管理办法 篇2

一、授信风险种类

1. 违约风险。应收账款发生后, 可能会由于客户无法偿还而造成损失。这是公司面临的违约风险。

2. 流动性风险。

这里的流动性指的是应收账款可立即无损地迅速运转或变现的能力。流动性风险是指企业不能以较低的成本、不能在资产不发生损失的前提下使客户按时履行付款义务的风险。应收账款是公司流动资产的重要组成部分, 账款能否按时收回, 对公司资产的流动性具有重要影响。如果应收账款能够按时收回, 其所产生的现金流入就能够用来满足同期的现金流出的需要。反之, 如果应收账款不能按时收回甚至发生坏账, 那么, 企业原计划的现金流入将会落空, 进而严重影响到当期的现金流出计划。

二、企业授信风险产生的原因

1. 风险防范意识比较淡薄。

当前, 由于一些企业的管理者对企业信用管理不重视, 风险防范管理意识淡薄, 对风险防范管理必要性的认识不足, 往往对授予客户的信用未作调查了解就匆忙发生业务往来, 授信的决策和控制缺乏有效的信息支持, 必然使企业存在着巨大的经营风险;而一些企业则片面地追求产品销售数量, 却对产品销售后存在的潜在风险不够充分重视, 引起了企业产品售后账款回收艰难等问题。事实上, 我国企业目前很多风险都是来自于老客户的身上, 由于对于老客户过于信赖, 而忽视了对企业老客户的风险防范管理与正确估计, 风险发生之后就变得格外小心谨慎, 因为害怕承担信用风险, 结果造成销售额急剧下降。因此, 切实转变思想观念, 是加强企业风险防范管理的前提和基础, 是企业风险防范管理能否成功的关键所在。

2. 企业管理体制不够完善。

诱发授信风险最主要的原因之一是企业风险防范管理体制机制的不够健全与完善。在以信用经济为主要特征的激烈市场竞争环境下, 我国大多企业还不能适应最根本原因就是没有建立符合自身实际的一整套风险防范管理体制, 在风险防范管理上普遍存在着严重的不足, 而且缺乏对国际国内客户风险防范的科学、合理、系统的研究与评估。很多企业因缺少风险防范管理部门, 没有具体的风险防范管理措施, 有效的信用管理就不能进行开展, 使得企业因合约不能履行或缺乏管理而违约的现象频繁发生, 企业在经营中会面临着巨大的风险。

3. 企业诚信环境不够优化。

良好的诚信投资环境, 对于企业积极防范风险和全面发展至关重要, 在诚信环境不够优化的状况下, 诚信的选择性表现得就更加强烈, 因为诚信环境不够优化表明完全讲诚信的企业不多。由于我国企业诚信环境不够优化, 必然导致了企业面临的风险加剧, 企业的合法利益不同程度地受到损害。目前, 我国企业的诚信环境不够优化是一个既定的事实。一方面有的债务人违背诚信原则, 违约赖账。另一方面有的企业对违反诚信经营的做法采取容忍态度, 不少企业即便自己能够做到诚信经营, 但对于其他企业的不诚信经营行为, 却没有加以制止。缺乏有效的信用保障机制, 信用激励和惩罚机制不完善。同时, 我国也缺乏有关信用管理制度的立法, 即法制不健全, 人治重于法制, 使信用管理体系运行的环境较差。

三、对企业授信风险防范管理的对策研究

1. 增强信用风险防范管理意识。

正确的企业风险防范管理理念, 能够进一步提高企业风险防范管理水平, 有效防范和控制企业潜在风险。企业信用风险防范管理作为企业管理的一个重要组成部分, 只有切实搞好了企业风险防范管理体系建设, 最大限度地减少和控制企业潜在风险, 才能使企业以最少的生产成本、管理成本获得最大的发展效益和经济效益。因此, 我们必须切实增强企业信用风险防范管理意识, 着力增强责任意识、大局意识和危机意识, 牢固树立企业风险防范管理的使命感、紧迫感, 不断增强企业风险防范管理的自觉性、坚定性与创造性。

2. 加大信用风险防范管理沟通力度。

现阶段, 我国大多数企业内部各部门之间的横向协调与沟通交流力度明显不足, 一些关键客户信息仅仅掌握在少数业务部门和业务人员手中, 企业在发展过程中的潜在风险大大增加。所以, 企业应当建立健全统一的客户信息管理体系, 加大信用风险防范管理沟通力度, 形成对客户客观、公正、科学、合理的评价, 是加快促进企业内部各工作部门之间的协调、沟通、交流, 有效防范与控制我国企业信用风险, 促进我国企业不断持续快速健康发展的重要途径之一。

3. 健全完善信用风险防范管理机制。

随着我国企业体制改革步伐的加快, 过去那种传统落后的企业管理体制机制, 特别是企业信用风险防范管理机制, 已经不能很好地适应我国企业全面发展的需要。因此, 健全完善企业信用风险防范管理体制机制, 是我国企业进行信用风险防范管理的主要任务之一。健全完善企业信用风险的管理, 必须重视和强化客户信息收集, 首先通过对客户的信用动因和信用能力进行深入的调查分析, 构建企业的客户资信资料信息库;其次是对已收集的资料进行信用分析, 对客户的信用动因和信用能力进行准确的估测, 为后续授信决策提供支持, 不断降低企业信用风险防范成本, 提高企业信用风险防范管理。

参考文献

[1]徐龙华, 刘金山.信用风险下的变化类型权证期权定价[J].经济数学, 2010, (4) [1]徐龙华, 刘金山.信用风险下的变化类型权证期权定价[J].经济数学, 2010, (4)

小企业授信管理办法 篇3

在中国经济快速发展的背景下，中小企业的数量和质量不断提高，中小企业对经济的促进作用和在社会发展中的重要性与中小企业在发展过程中的制约因素却很不平衡。商业银行在针对中小企业的融资难问题上如何调整信贷结构，适应众多中小企业信贷需求不仅是自身发展和国家政策导向的需要，同时也是商业银行业务发展的契机。

中小企业是和同行业的大企业相比人员、资产与经营规模都比较小的经济单位。中小企业由于具有投资小、建设周期短、收效快、适应市场能力较强、机制灵活、小而专和小而活等特点，近几年逐步成为中国成长最快的科技创新力量。中小企业在国民经济中具有举重轻重的地位，起着大企业不可替代的作用。但中小企业也存在抵御经营风险的能力差；资金薄弱，筹资能力差等劣势。据统计，中国中小微企业有4　000多万家，占企业总数的99%，但贡献却占到了中国GDP的60%、税收的50%和城镇就业的80%。然而据相关数据显示，2011年90%以上的中小微企业无法从银行获得贷款。

二、商业银行中小企业授信风险的影响因素

中小企业的信贷需求随着其发展日益凸显，商业银行中小企业的授信业务也成为促进商业银行发展的重要业务内容，同时授信风险的影响因素成为商业银行授信风险管理的重点。中小企业的融资问题可以归结为外部环境因素及中小企业自身因素。

（一）中小企业经营特征和银企管理博弈分析

1.中小企业经营行为特征。中小企业的经营行为和财务核算具有不同于大企业的明显特征。一是股东利益最大化。但企业治理结构相对落后，很多中小企业就是家族企业，企业所有者的信用、素质与所经营的企业之间的界限不清。二是企业实收资本中个人资本比重大。三是外部融资主要是民间借贷和金融机构借贷。四是通过购销往来、利润分配、非经营性往来等方式，将资金在关联方及股东之间频繁调度。五是中小企业经营行为和财务核算具有明显的避税倾向。六是企业规模偏小，产业层次偏低，产品技术含量并不高。企业经营内容不稳定和相互间低水平的恶性竞争导致一些企业恶性发展。

2.中小企业信用与银行经营管理博弈分析。中小企业的发展资金一般是通过银行融资而实现。银企信息不对称一方面企业会给银行的获利水平、资产分配及风险控制等方面造成管理难度和被动；另一方面银行对中小企业的“惜贷”制约或限制中小企业的发展，而企业在市场波动或金融危机企业的损失中银行也是受害者。通过给企业增加融资渠道可以促进企业和银行实现银企共赢，但在实际操作中怎样实现和达到平衡还存在难度。在委托—代理关系中委托人如何根据能够观察到的不完全信息来奖惩代理人，以激励其选择对委托人最有利的行动。另一方面银行方面要积极创新，企业方面要加强道德意识，要意识到违约、逃债、弄虚作假等行为的危害性。中小企业和银行如何实现银企共赢应该成为银企双方信贷关系建立的出发点和基点。

（二）商业银行对中小企业授信业务风险的外部影响因素分析

1.国家政策和产业发展方向。在历史因素下中小企业由于规模、资金和技术等方面的限制一般处于产业链下游，其独立性，对政策的把握缺乏科学性。在市场经济波动，变化莫测的这种市场环境中中小企业的生命周期远远小于大企业。而且经济转型、环境保护等政策趋势都会使中小企业的生存受到威胁。

2.宏观经济状况和政策等的影响。首先，银行金融机构的运作机制约束中小企业融资。因为金融机构的运作机制的侧重点影响企业的融资管理和资金运作。其次，在国有商业银行信贷业务方面目前中小企业仍然处于劣势地位。这对于中小企业融资的申请和操作均会带来难度。

3.市场竞争风险。相对于大企业中小企业缺乏明显的行业特征，业务结构单一缺乏核心竞争力，在市场变化中容易受到冲击。中小企业一般从事的批发零售、电子、玩具、服务业等产品更新换代速度较快的领域，市场风险较大。从产业链的角度中小企业一般依附于大型企业，在市场经济产业链传导中，一旦被依附企业发生资金断裂或破产等经营风险，中小企业就会出现威胁。

4.信用担保和法律体系。中国中小企业信用担保体系和担保基金的种类、数量远远不能满足需求。同时，中小企业的生存与发展一直缺乏比较有效的法律保护，尽管中国的《公司法》、《合伙企业法》等少数法律对中小企业有一定的规范，但是对中小企业的贷款、担保、上市等融资方面的保护甚少。

5.企业的外源性融资渠道。创业板在中国还存在着不足，或许能相对缓解融资问题但从债券融资来说，中国企业债券市场的发展远远落后于股票市场和银行信贷市场的发展，而且中小企业往往达不到债券发行额度的要求，所以中小企业要通过债券融资几乎没有可能。

（三）商业银行对中小企业授信业务风险的内部影响因素分析

1.核心管理或控制人员及企业的信用风险。中国中小企业的素质普遍不高，有相当一部分是城乡企业，企业的技术创新能力较弱，缺乏竞争力，市场风险高。中小企业大多为私营企业或合伙企业，管理水平落后，經营风险大，信用观念差，财务制度不健全，信息不透明，增加了放贷风险。

2.企业的治理水平。公司治理水平评级是对公司治理结构、实际运作情况及相应业绩的综合评价。一般来讲公司治理水平评级的主要内容包括：股权分散程度与公司独立性；股东权利与保护；董事会的独立性和运作情况；激励机制与公司治理效果；信息披露的规范性等。

3.企业管理水平和经营风险。中国大部分中小企业为私营企业，不同程度存在领导者的素质不高，缺乏现代的管理理念和领导力等，缺乏先进的融资理念和以较低的融资成本来筹集资金满足企业发展的能力。同时中小企业员工的整体素质较低，人才入不敷出。

4.企业经营状况和财务状况的评估。分析企业的财务比率并通过使用行业标准进行比较反映公司盈利能力比率的资本收益率、销售利润率、资金周转率等。这些比率反映了企业的盈利能力和利息支付能力、资本结构、资产保障程度以及现金流量的充足性。

三、改进中国银行中小企业授信风险管理的对策

在复杂的经济环境中和国家紧缩货币政策下，中小企业债务违约风险不容忽视，正确认识中小企业授信风险的关键点对于授信风险的管理和防范都具有重要作用，主要从以下几个方面入手：

（一）提高反欺诈甄别水平

在对企业信息收集和监管阶段要加强对企业数据结构上的异常进行反欺诈甄别，如财务报表是否经过会计公司的审计、销售收入和总资产增长水平、固定长期适合率和流动比率、企业高估收益、正常存货、应收账款、应付账款本应和销售收入未能维持一定比例等。在对企业数据结构上的异常进行反欺诈甄别中，一方面要依据现有相关法律法规体系。在商业银行信贷管理的实践中关联企业通过不同的方式逃避银行债务，这些风险集中表现在授信决策风险、信用虚增风险和信用转移风险等，典型的如《公司法》、《企业破产法》、《物权法》、《商业银行法》等法律法规中关于信贷关系中债权人的相关条款却无法有效发挥作用。另一方面在信贷关系中应收账款质押目前是针对中小企业信贷融资担保的有效方式之一，但针对中小企业这方面的业务还不太成熟，这也使得商业银行在授信管理上存在风险。

注重中小企业的授后动态管理。首先，在风险评级中的关键财务指标应区别于大企业，在财务方面中小企业虽然没有大企业的资产规模特点，但中小企业的资产具有周转快和运行效率高的特点，所以在财务审核中中小企业应强化资产效率指标和门槛；其次，要强化非财务因素对中小企业信用风险的影响；另外还要重点考虑对中小企业还贷能力和意愿等因素，如企业本身和关联企业的信用指标、企业的发展潜力和规划、宏观环境的影响、税费额度和企业资金流等指标。

在信贷管理中高度重视对风险的缓释措施。这样一方面可以降低授信风险，同时可以保证授信管理工作的有效性，另一方面贷款发放以后的贷后管理对于授信风险管理具有重要的作用。同时，这对于银行规避风险的过程中有效化解信贷风险也具有重要作用。

（二）强化现代信用风险评价管理

在对中小企业授信风险管理中依据授信实践不断完善，整合授信流程对于中小企业授信风险管理具有重要作用。首先，在现有授信控制上逐步由上级银行的集权制向分权制进行过渡，逐步建立起对于管理实际有效的差别授权管理体制，对于银行的分、支行相应的审批权限。其次，优化整个操作过程的安排，实行营销和授信预调查、授信调查与尽职审查、授信后检查与当期续授信多头并举的管理办法，按照金额设置不同的审批流程和决策链，确保效率和资金安全的前提下提高办事效率，特别是对于风险低、抵押充分的小额贷款，以满足中小企业在资金需求方面少、急、频的需求特点。

在传统的信用风险评价方法中一般采用专家打分法、常规信用评级法、神經网络模型，传统的信用评价方法还存在人为因素干扰、评级不精确等缺陷。所以应该迅速采用现代信用评价方法。评价过程中除常规因素外还要重点考察企业法人素质，销售收入及结算情况，担保的保障程度，产品的市场适销情况和更新换代情况，信用记录的历史，产业政策或环保政策风险，固定资产变现性，其他资产的真实性和对外投资情况，另外如融资能力、存贷比、社会影响力等。同时根据客户规模大小等具体条件的不同，信用评级中财务指标权重及其他因素的相对重要性也随着变化，而且在对中小企业信用评级时，关键要对中小企业生产经营财务情况、经营者及其家庭财产情况，以及相关的内外部因素进行综合核查和分析。

（三）创新中小企业授信产品风险控制体系

1.创新是实现中长期战略计划的能力储备。从银行发展和服务的角度要求开拓创新，从银行业务盈利增加的角度也依赖开拓创新，同时从效益角度也需要开拓创新，创新是中国银行在同行业竞争取胜的最佳手段和获得成功的关键因素。

2.创新风险识别方法。在风险识别方面把主要依据财务资料变为财务资料和实地调查并重。对财务信息进行审查的同时，在贷前风险识别中采用“查、看、走，”即通过查互联网、媒体了解确认企业的发展前景和真实情况，查法规了解企业及其产品的合法性，查包括水电费在内的税费等了解企业的生产情况，查银行的账户、信用信息掌握企业的资金和信用状况；看企业的证件是否齐全，看管理制度是否规范；走访企业关联的管理机构及合作企业，甚至企业的驻地民众和客户，以确保信息的准确性和客观性。

3.要创新性地采取多样化的风险防控手段和措施。完善授信准入机制，在业务方面要对中小企业就近办理，小额尽快办理，采取组合担保、不动产抵押、存货质押、仓单质押、专利权质押、联合担保、担保公司担保等方式；拓宽企业的还款来源渠道，增强抗风险能力，及时把握中小企业的风险和防范重点，使风险控制工作更加主动，并且根据企业的动态变化不断更新银行对企业的管理数据。

注释：

①从产品的生命周期来看产品存在投入期、成长期、成熟期等阶段。

参考文献：

[1] 宋荣威.信贷风险管理研究[D].成都：西南财经大学博士学位论文，2007：55-56.

[2] 昌蓉.小企业信贷风险特征及防范策略[J].重庆理工大学学报：社会科学版，2011，（5）：79.

[3] 陈骁.关联企业信贷风险的法律控制研究[J].海南大学学报：人文社会科学版，2011，（6）：46.

[4] 贺书霞.循环经济制度设计与资源节约型社会建设[J].安徽农业科学，2006，（17）.

[5] 宋钊.商业银行应收账款质押授信业务法律风险及防范[J].金融理论与实践，2011，（6）：77.

作者简介：段世界（1983-），男，安徽亳州人，本科，从事工商管理研究。

（西安科技大学高新学院）

小企业授信管理办法 篇4

第一章 总 则

第一条 为规范中小企业授信业务管理，明确中小企业授信业务流程、岗位职责，促进中小企业授信业务健康发展，依据《商业银行授信工作尽职指引》、《商业银行小企业授信工作指引》《中国人民银行关于进一步改善中小企业金融服务的意见》以及《中国民生银行中小企业风险管理政策》，特制定本管理办法。

第二条 本办法所称授信，指对非自然人客户的表内外授信。表内授信包括贷款、项目融资、贸易融资、贴现、透支、保理、拆借和回购等；表外授信包括贷款承诺、保证、信用证、票据承兑等。第三条 本办法适用于总行授权中小企业业务边界内的授信业务。第四条 本办法所指事业部总部为中国民生银行中小企业金融事业部。

第五条 本办法所指中小企业授信人员是指从事中小企业授信调查、审查、审批、放款、贷后管理、清收的所有人员。

第二章 指导原则

第六条 为了实现风险可控、业务发展的经营目标，中小企业授信工作须遵循以下原则：

（一）全面风险管理原则

风险管理全面覆盖信用风险、操作风险和市场风险，风险管理贯穿于市场规划、贷前调查、贷中审查审批和贷后管理的全过程，风险管理是全体员工的责任，从事中小企业授信业务相关的每位员工都是风险防范的重要环节。

（二）合规性原则

中小企业授信人员开展授信业务，必须遵循《商业银行法》等法律法规，遵循央行和银监会的政策指引和监管规定，遵循银行业协会的行业协议以及有关国际惯例。

（三）风险与收益匹配原则

中小企业授信业务除考虑自身的风险承担能力、市场竞争因素外，还必须从我行的利益出发，考虑我行的资金成本、运营成本和所承受的风险，按照风险收益平衡原则合理定价，并按照收益水平确定中小企业授信业务一定的风险容忍度。

（四）统一授信原则

中小企业授信业务应按照监管部门和我行统一授信的要求，制定授信标准和程序，统一考虑集团和单一客户的授信额度，统一管理授信风险。

（五）重视第一还款来源原则

中小企业授信应特别注重客户的资信实力，第一还款来源是审核授信的首要考虑因素，避免在风险评估中过于依赖客户提供的担保条件，但同时亦应重视担保对授信风险的缓释作用。

（六）尽职免责原则

中小企业授信人员在授信工作中严格遵循国家法律法规、监管部门规章和我行中小企业业务规章制度，勤勉尽职的履行职责，实行尽职者免责。

第三章 授信调查

第七条 授信调查，指从接受授信申请开始，经过资料收集、调查分析、完成贷前调查报告、出具明确的授信建议、直至形成完整的送审资料报送审查审批部门的整个过程。参与中小企业授信业务调查的人员包括客户经理、风险经理和业务部负责人。

（一）客户经理

客户经理为授信调查第一责任人，负责接受授信申请，收集和整理授信资料，核实信息，撰写授信调查报告，明确个人授信建议，对授信资料和报告内容的真实性、完整性、合规性负责。

（二）风险经理

风险经理对客户经理提交的授信调查报告进行风险分析，提出风险防范措施，填写风险评价意见。风险经理为授信调查第二责任人，对授信资料的完整性、合规性负责，对风险评价意见的客观性、公正性负责。

（三）业务部负责人

中小企业业务部门负责人承担本单位中小企业业务受理和授信调查工作的领导责任。

第八条 客户经理和风险经理共同负责中小企业授信调查工作，其中客户经理是贷前调查的第一责任人，对授信资料的真实性负责，并撰写授信调查报告，风险经理对授信资料的完整性和合规性负责，撰写风险评价意见。

第九条 授信调查的原则：

（一）实地调查原则。必须对授信申请人进行实地调查，获取第一手资料，不得仅凭授信申请人提供的资料完成所需的调查报告。

（二）双人调查原则。授信业务调查必须执行客户经理和风险经理（或业务部负责人）双人调查制度。

（三）合规性原则。中小企业授信业务需符合国家法律法规、外部监管机构及我行的相关制度规定；不得违反国家有关法律、政策、法规明文规定向禁止或限制的行业、企业提供授信。

（四）客观公正原则。对授信申请人提供的信息不可盲从、不可偏信，须客观公正地开展授信调查，保证授信调查的独立性、客观性。

（五）完整性原则。授信调查前应该设计充分、完整的调查方案（包括调查方式、调查程序、调查内容、调查重点等），尤其强调对非财务信息的调查，以获得授信审批所需的完整信息。

（六）信息核实原则。通过向授信申请人往来企业或知情人，如银行同业、中介机构、政府管理部门、专家等咨询，或通过公开信息搜集（如新闻媒体、网站等），核实所获取信息的真实性。

（七）回避原则。授信调查人员应主动回避《中华人民共和国商业银行法》规定的关系人所申请的授信业务。第十条 授信申请人必须满足的基本条件：

（一）经工商行政管理机关(或主管机关)核准登记的企(事)业法人、其他经济组织，产权明晰，治理结构健全、管理基本规范，工商年检合格；

（二）有固定的经营场所，依法进行税务登记，照章纳税；用工、薪资制度符合国家和当地政府管理规定；

（三）生产经营符合国家法律法规、产业政策和环境保护要求；

（四）持有人民银行核发的贷款卡并通过年检，无不良信用记录；

（五）授信申请人的实际控制人无不良嗜好，无刑事处罚记录。第十一条 具有以下特征的中小企业授信业务应重点调查

（一）申请人主营业务不突出，盲目扩展、多元化经营，具有明显投机行为；

（二）申请人为股权关系复杂、关联往来频繁的民营集团内融资平台；

（三）申请人互保金额大、涉及高风险担保圈，或涉及未决诉讼、存在较大代偿可能；

（四）授信申请无合理贷款用途的；

（五）申请人实际控制人有不良嗜好，涉及“黄赌毒”；

（六）申请人实际控制人超实力投资、过度举债、涉及民间借贷、信誉状况欠佳；

（七）申请人在他行有不良记录的中小企业客户、或他行退出的；

（八）申请人无实业经营，以投资管理、资本运作为主。第十二条 授信调查重点应依据不同的授信产品确定，如产品管理办法有明确规定的，按产品管理办法中的相关要求进行。

第十三条 中小企业风险管理部门可根据业务需要，针对不同授信业务特点，设计和颁布差异化的授信资料清单、授信调查报告格式、风险评价意见格式、评审报告格式和授信后检查报告格式，经颁布后实施。

第十四条 中小企业授信调查原则和相关要求具体按照《中国民生银行中小企业金融事业部授信调查操作规程（试行）》执行。第四章 授信审查、审批、评审监督和贷审会

第十五条 授信审查是指从政策、行业、经营、担保、方案等方面全面评价、评估授信项目风险，供有权审批人决策参考的过程；授信审批，指根据对中小企业授信差别化授权原则，在受权范围内，对授信申请做出决策的过程。参与中小企业授信审查、审批的人员包括评审经理、各级有权审批人、评审后督人员。

（一）评审经理

评审经理履行授信审查职责，包括对授信项目进行技术审查和风险评估，揭示授信风险，完善授信方案，形成授信评审报告，出具明确的信贷建议。评审经理对审查过程的合规性和审查意见的合理性承担责任。

（二）各级有权审批人

各级有权审批人在授权范围内，独立审批、出具明确的审批结论，对审批结论客观性、公正性、合理性负责。

（三）评审监督人员

评审监督人员对事业部风险总监转授权并派驻分行风险官、主审人等其他授信审批受责人审批的项目进行评审监督；对事业部领导交办的特定事项进行评审监督；根据监督情况提出整改意见和管理建议。

第十六条 中小企业授信审查、审批原则

（一）政策导向原则。中小企业授信审查、审批应遵循中小企业风险管理政策和授信政策。

（二）以客户为中心原则。根据中小企业授信特点和市场竞争情况，针对客户的不同需求，实行差异化的授权、差异化的流程，有效识别风险。

（三）收益覆盖风险原则。坚持高收益，在有效识别风险的基础上，防范和控制风险，通过风险定价，实现收益覆盖风险，充分抢抓市场商机，达到业务发展和风险控制的动态平衡。

（四）风险分散原则。加强资产的组合管理，根据行业研究和市场规划，确定重点开发的行业和企业，通过行业和区域授信的比例控制，防止授信过于集中于某些行业和领域，达到风险分散的目的。第十七条 授信审查、审批要求和相关依据

（一）授信审查、审批应当独立、客观、公正，遵循行业评审技术规范和我行尽职审查的有关要求。

（二）审查、审批人必须出具明确的审查审批意见。审查、审批人员原则上只能出具同意、有条件同意、续议和否决四种意见。

（三）评审人员主要依托授信客户提交资料、客户经理授信调查报告、风险经理风险评价报告以及中小企业业务部负责人审查意见等纸质材料和授信风险管理系统信息等非纸质材料进行授信审查，审查方式以非现场审查为主

（四）评审人员认为有必要现场了解情况的，可到申请人经营场所了解相关信息，如会见申请人或担保人相关人员，须在业务经办人员陪同下进行。

第十八条 授信审查、审批重点

（一）授信申请人是否为我行中小企业市场规划和授信政策；

（二）授信申请人是否符合我行规定的准入条件，贷前调查内容是否完整；

（三）授信申报资料的完整性、表面真实性、合规性审查；

（四）授信客户信用评级审查；

（五）我行历史授信情况审查；

（六）授信申请人、授信项目的审查和评价

对其认为授信调查报告和风险评价报告中关于客户基本信息、主要股东及实际控制人情况、信用状况、生产经营、财务管理、项目合规性和经济性等未揭示、不完整、分析不到位、判断不合理的方面进行补充说明和分析评价。

（七）担保方式和担保能力审查

（八）授信方案合理性和可行性审查。

（九）审查、审批重点应依据不同的授信产品确定，如产品管理办法有明确规定的，按产品管理办法中的相关要求进行。第十九条 审批方式

授信项目由各级有权审批人依据我行中小企业授信政策、市场规划及评审标准在其受权范围内进行专业审批，具体审批方式包括独立终审、贷审会审议。第二十条 授权管理

中小企业授信审查审批实行差别化授权，授信业务授权遵循“授权到人，责任到人；统一标准、差别授权；定期考核，适时调整”的原则。第二十一条

中小企业金融事业部授信审查、审批原则和相关要求具体按照《中国民生银行中小企业金融事业部审查审批规程（试行）》执行。第二十二条

贷审会

贷审会是授信管理权利机构，以保持业务的稳健发展、良好的资产质量为目标。事业部贷审会接受总行风险管理委员会指导、监督和检查。

（一）贷审会人员设臵

事业部总部贷审会设主任委员和秘书长各一名，主任委员由风险总监担任，秘书长由风险总监提名、总行风险管理委员会审批。

分行/区域贷审会设主任委员和秘书长各一名，主任委员由事业部派驻分行风险官（主审人）担任、秘书长由派驻中小风险官（主审人）提名、事业部审批。

（二）贷审会议事规则

总部每次贷审会应到委员（或参加表决的委员）原则上不低于5名，其中包括贷审会主任委员或秘书长。

分行/区域每次贷审会应到委员（或参加表决的委员）原则上不低于3名，其中包括贷审会主任委员或秘书长。

（三）总部贷审会履行以下主要职能

1、审议对特定地区、行业和客户以及创新商业模式的授信限额；

2、审议事业部总裁因对事业部内各级审批人的否决意见或授信方案有异议，需提交贷审会审议的项目；

3、审议分行/区域提交的仲裁项目，审议提请变更贷审会已批准授信条件的申请，审议对风险总监权限内终审项目的复议事项，审议中小企业金融事业部授信评审中心主审人、负责人认为确系复杂疑难或个人难以判断，并经风险总监同意提交贷审会审议的项目，审议其他经风险总监核准提交贷审会审议的授信申请和其他事项；

4、根据总行对事业部授权内容，审议展期、借新还旧、重组授信申请；

5、审议经事业部风险总监认定，属于风险度发生重大变化的授信业务、投资项目的补救方案及债务重整方案；

6、审议贷审会外聘专家或中介机构；

7、其他需要经贷审会集体审议的事项。

（四）分行/区域贷审会履行以下职能：

1、审议需要报总部审批的批量授信方案；

2、审议担保公司担保额度；

3、审议展期、借新还旧、重组授信申请；

4、审议需要报总部复议、续议的项目；

5、审议经分行/区域总部审批人员否决后需要复议的项目；

6、审议区域风险官、主审人受权审批范围内，认为需要上会的项目；

7、其它需要经区域贷审会审议的事项。

（五）贷审会具体工作制度参照《中国民生银行中小企业金融事业部授信审查委员会工作制度（试行）》执行。第二十三条

评审监督管理

（一）评审监督目的

为保证中小企业授信评审审批工作的合规性、客观性、公正性、时效性和科学性，在中小企业金融事业部设立评审监督岗，对中小企业授信评审审批质量、工作行为和工作过程进行动态监督，对授信评审运行情况进行综合监督。

（二）评审监督原则

评审监督的基本原则为监督、制衡、辅导、服务，统一全行中小企业信贷经营理念，监督中小企业授权和风险政策的执行。

（二）评审监督方式和介入时间

评审监督工作主要采用非现场方式，依托信贷风险管理工作流程系统进行，根据介入时间可分为实时监督和事后监督。

（三）差异化监督

对具体授信项目的监督，根据多个维度采用不同的监督覆盖比例和介入时点，实行差异化抽样监督。

（四）中小企业评审监督具体原则和要求按《中国民生银行中小企业金融事业部评审监督管理办法（试行）》执行。

第五章 授信产品、用途、期限、定价和担保

第二十四条

授信产品

根据中小企业经营特点，重点支持可控制中小企业关键经营要素以及能够进行过程控制的产品或产品组合，通过产品控制风险。第二十五条

授信用途

我行授信应以满足中小企业日常经营所需为主，对以下用途的申请，不得提供授信：

1、国家明令禁止的产品或项目；

2、违反国家有关规定从事股本权益性投资，以授信作为注册资本金、注册验资和增资扩股；

3、违反国家有关规定从事股票、期货、金融衍生产品等投资；

4、客户未按国家规定取得项目批准文件、环保批准文件、土地批准文件和其他按国家规定需具备的批准文件的，或虽然取得，但属于化整为零、越权或变相越权、超授权批准的；

5、已被国务院《促进产业结构调整暂行规定》和国家发展和改革委员会《产业结构调整指导目录》列为淘汰类的项目，以及限制类的新建项目。

6、其他违反国家及地方法律法规和政策的项目。第二十六条

授信期限

授信期限的确定应依据企业资产周转和实际生产经营周期，与企业现金流相匹配，以短期授信为主，对于法人按揭贷款，授信期限应根据产品特点确定，可适度放宽。第二十七条

授信定价

积极引入利、费率的风险定价机制。分行应根据申请人资质、担保条件等因素，参照当地市场定价水平确定授信项目的利、费率，且原则上不低于总行统一规定的指导价格。第二十八条

授信担保

（一）担保的原则

担保的合法性、有效性和可靠性必须符合《中华人民共和国物权法》、《中华人民共和国担保法》及其司法解释等法律法规。

（二）担保的操作 担保人应与我行签署担保协议，出具有权机构同意担保的书面决议，并严格按照法律法规完善相应担保的法律手续。

（三）抵质押率

对于抵质押担保方式，抵押率计算方法是授信风险敞口除以抵质押物评估值；各级有权审批人参考我行相关指导上限和中小企业金融事业部相关产品管理办法进行抵质押率的控制与管理。

（四）创新担保方式

分行和中小企业授信人员应根据中小企业的特点，创新担保方式，除传统的抵押担保外，还可利用辅助的风险缓释措施，尽可能缓释授信风险。

（五）中小企业相关产品管理办法涉及担保事项的，按产品管理办法要求执行，无产品管理办法的，按我行相关规定执行。

第六章 放款和贷后管理

第二十九条

放款指对各类表内外授信业务终审后的授信条件落实、资料移交、放款审核、取印及签订合同、授信发放、档案管理、信息维护和统计等工作。

放款应按照《中国民生银行放款中心管理办法（试行）》、《关于建立中小企业放款专用通道的实施意见》和《中国民生银行中小企业放款专用通道操作规程》的相关要求执行，并针对中小企业授信操作风险高的特点，严格落实授信条件、规范放款手续。

第三十条 是指受信人实际使用银行授信后到本息收回或该授信完全终止前各个环节的管理，包括授信后检查、问题授信管理、风险分类、基础管理等工作内容。

（一）授信后管理原则

授信后管理工作按照“差异化、常态化、服务化”的原则开展。

1、根据风险状况、授信产品、担保方式的不同实行差异化的贷后检查，具体体现为授信后检查方式、检查频率、检查重点、报告形式等的差异化。

2、应尽早识别“风险信号”，将贷后检查与风险提示和风险预警紧密联系在一起，及时识别风险、及时提示或预警。

3、通过日常的客户回访与交叉销售实现“售后服务式”的授信后管理。

（二）实行授信风险责任人制。

1、客户经理是授信后管理第一责任人，对授信后管理各项信息、资料的真实性、有效性、完整性和授信后管理的及时性负责。

2、风险经理是授信后管理第二责任人，对客户经理授信后管理过程的合规性、提交报告及资料的完整性负责。

3、中小企业业务部门负责人对所管辖业务部门授信后管理工作承担管理责任，对所管辖业务部门中小企业信贷资产的安全负责。

4、分行中小企业贷后管理岗是各分行风险监控主责任人。

5、市场、风险、运营等各条线人员应按规定履行相应职责，通过多方协作及总、分行联动实现有效管理。

（三）授信后管理需要提交的贷后检查报告及其他相关资料作为续授信判断的重要依据。

（四）授信后管理工作具体按照《中国民生银行中小企业授信后管理操作规程（试行）》的有关要求执行。

第七章

第三十一条

有问题及不良资产处臵

有问题及不良资产处臵，是指依照外部监管和我行的相关规定，对中小企业授信的有问题资产进行保全、清收和化解。中小企业有问题及不良资产是指我行在经营中小企业金融业务过程中形成的符合下列条件之一的授信资产：

1、债务人违反合同，包括但不限于偿付利息或本金时违约或逾期。

2、债务人经营状况或财务状况发生重大变故，不能按时、足额偿付利息或本金的可能性极大或在短期内很可能倒闭或进行其他方式的债务重组。

2、贷款风险分类结果属关注类（红色预警）、次级类（含）以下的授信资产。

3、其他可能对我行债权安全或声誉造成重大不利影响的授信资产。

第三十二条

中小企业有问题及不良资产处臵的原则

（一）快速处臵的原则。中小企业有问题及不良资产的规模相对较小，资产缩减较快，同时也较易处臵，必须加快处臵速度。

（二）价值最大化的原则。尽量减少信贷资产损失。

（三）公开、公平、公正的原则。要公开处臵，不得暗箱操作。

（四）尽量采用非诉讼手段的原则。要优先选择债务重组、资产重组、协议处臵、委托处臵、打包处臵等非诉讼手段。在非诉讼手段无法处臵时，如债务人失踪及故意逃避银行债务，可及时采取诉讼处臵。

第三十三条

有问题及不良资产的处臵形式包括现金清收、转化盘活、以物抵债、呆账核销等。第三十四条

中小企业有问题及不良资产处臵具体要求参照《中国民生银行中小企业有问题及不良资产处臵管理办法(试行)》执行。

第八章

第三十五条

问责与免责

中小企业授信业务责任认定，应在考核整体质量及综合回报的基础上，根据中小企业的特点和实际业务情况设立合理的风险容忍度。第三十六条

中小企业授信问责与免责应认真落实中国银监会《关于银行建立小企业金融服务专营机构的指导意见》中“尽责免责”的规定，实行“尽职者免责，失职者问责”。第三十七条

有充分证据表明授信部门和授信工作人员按照有关法律、法规、规章和外部监管机构的管理制度勤勉尽职地履行了职责，在授信出现风险时，应免除授信部门和相关授信工作人员的合规责任。属于下列情况之一的，相关各经办岗位人员可以免责：

（一）因自然灾害、突发事件等不可预见因素导致的不良资产。

（二）因政策、市场、行业变化等因素导致企业经营状况发生变化形成的不良资产。

（三）相关中小授信工作人员已严格按照本管理办法及相关授信操作规程、产品操作规程规定，勤勉尽职地履行了岗位职责。第三十八条

中小企业授信业务问责与免责具体要求参照《中国民生银行中小企业授信工作尽职免责管理办法（试行）》执行。

第九章

第三十九条 修订。

第四十条 本办法自颁布之日起实施，中小企业原有授信类相关管理办法与本办法有冲突的以本办法为准。

附 则

企业授信资料清单 篇5

1、企业营业执照（正、副本复印件）；

2、组织机构代码证（正、副本复印件）；

3、国、地税税务登记证（正、副本复印件）；

4、开户许可证；

5、贷款卡复印件（卡号及密码）；

6、法人身份证复印件；

7、详细的公司简介，生产情况（包括主要产品、年产量、销售对象、销售价格、每吨成本构成和利润等）

8、主要管理人员简介（法人代表、总经理、财务负责人）

大企业授信申报资料-目录 篇6

授信申报资料目录

请按下列顺序排放装订。在已提供资料 “□”内填“√”。

一、授信审批资料

□ 授信申报资料目录 □ 授信项目审批表 □ 授信调查报告

□ 申请人信用等级评定表 □ 保证人信用等级评定表

□ 监控部门意见表（新客户不提供）

二、授信申请人资料

□ 授信申请书

□ 申请授信的董事会决议

□ 经年审的营业执照(注册登记证明)□ 工商注册登记信息 □ 公司章程、公司简介 □ 注册验资报告

□ 税务登记证（国税□

地税□）□ 组织机构代码证 □ 法定代表人证明书 □ 法人授权委托书

□ 法定代表人：身份证□签字样本□履历□ □ 授权代理人：身份证□签字样本□履历□ □ 财务负责人：身份证□签字样本□履历□ □ 董事会成员名单及签字样本

□ 贷款卡复印件（附卡号、查询密码）□ 贷款卡信息查询资料

□ 财44 合并：上两年□上年□近期□上年同期□ 母公司：上两年□上年□近期□上年同期□ 子公司：上两年□上年□近期□上年同期□ □ 纳税申报表和纳税证明 □ 银行帐户对帐单

□ 相关商品交易、劳务合同或协议 □ 基本结算帐户开户卡

□ 《外商投资企业批准证书》（三资企业提供）□ 《外商投资企业外汇登记证》（三资企业提供）□ 《进出口企业资格证书》（进出口企业提供）

□ 《特种经营许可证》(特种行业提供)

□ 企业资质等级证书(施工、房地产企业提供)□ 海关记录（进出口企业提供）□ 其它资料：

三、担保人资料

□ 同意担保的董事会决议

□ 经年审的营业执照(注册登记证明)□ 工商注册登记信息

□ 公司章程、公司简介

□

税务登记证（国税□

地税□）□ 组织机构代码证 □ 法定代表人证明书

□ 法人授权委托书

□ 法定代表人：身份证□签字样本□履历□ □ 授权代理人：身份证□签字样本□履历□ □ 财务负责人：身份证□签字样本□履历□ □ 董事会成员名单及签字样本

□ 贷款卡复印件（附卡号、查询密码）□ 注册验资报告

□ 贷款卡信息查询资料 □ 财务报表

合并：上两年□上年□近期□上年同期□ 母公司：上两年□上年□近期□上年同期□ 子公司：上两年□上年□近期□上年同期□ □ 其它资料：

四、抵（质）押物资料

□ 抵（质）押物明细 □ 抵（质）押物产权证 □ 价值评估报告 □ 抵（质）押物照片 □ 抵（质）押物购置发票 □ 抵押物租赁协议

□ 进口设备报关单、完税（免税）凭证 □ 其它资料：

五、授信调查工作底稿

□ 股东情况

□ 个人股东的投资情况 □ 股东的投资情况 □ 股东之股东的情况 □ 企业投资情况

□ 控股子公司的投资情况 □ 人员情况表

□ 主要上、下游客户情况 □ 货币资金 □ 应收票据

□ 其他应收、应付帐款 □ 存货

□ 固定资产与无形资产 □ 他行融资情况 □ 合并报表情况 □

损益情况

六、固定资产投资项目资料

□ 项目立项批准文件 □ 可行性研究报告

□ 环境影响评价报告和批准文件 □ 土地使用批准文件

□ 项目资本金到位证明或依据资料 □ 项目评估报告

□ 项目方案变更、概算调整的批复文件 □ 其它资料：

七、房地产项目资料

□ 土地使用权证或国有土地出让合同 □ 建设用地规划许可证 □ 建设工程规划许可证 □ 建筑工程开工许可证

□ 商品房预售或销售许可证

□ 项目建设位置图 □ 规划图纸

□ 房地产项目可行性研究报告 □ 房地产项目施工设计汇总部分 □ 房地产项目施工预算汇总部分 □ 招投标协议、施工计划 □ 建筑公司的资信等级证书 □ 监理公司的资信等级证书

□ 主要承建单位的施工合同

□ 大宗建筑原材料购销合同

□ 监理合同

□ 购买土地等大宗付款的支付会计凭证 □ 需要证实的借款等资金来源证明 □ 房地产项目销（预）售情况台帐 □ 大宗房屋购售或典型购售合同等证明 □ 房地产项目营销广告资料

□ 房地产项目实景照片、电子图片、光盘等 □ 房地产项目所在地的地图 □ 其它资料：

八、其它

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在已提供资料 “□”内填“√”，未提供的资料则不填。

主办信贷员签名：

协办信贷员签名：

试论银行小企业授信的纵深推进 篇7

关键词：小企业授信,成效,障碍,对策建议

从现实看，小企业的融资难题比中型企业更具普遍性和复杂性（银监会规定，小企业指银行单户授信总额500万元（含）以下和企业资产总额1000万元或年销售额3000万元（含）以下的各类所有制和组织形式的小型企业及个体工商户）。由于银行业金融机构（简称“银行”）是小企业的主要融资渠道，因此提高银行对小企业的金融服务水平是破解“难”的重要途径。国内外实践证明，政策支持是解决该难题的关键。为此，银监会在研究和借鉴国内外成功经验的基础上，自2005年至今专门出台了一系列政策，旨在通过提供政策支持推动银行革新体制机制以加大对小企业的资金支持力度，这也拉开了银行为小企业融资提供绿色通道的帷幕。四年来，银行的小企业授信工作明显加快，余额和户数年均增速均达两位数，资产质量也不断提高，但目前还存在着一些因素阻碍其向纵深推进（银监会规定，授信指各类贷款、贴现、保理、保证、信用证、贸易融资、贷款承诺、票据承兑等表内外融资业务）。

一、银行开展小企业授信工作向纵深推进的障碍

1、欠发达地区进展慢，影响业务协调发展

银行在小企业授信工作中取得的成效主要集中在江浙等发达地区，欠发达地区却进展更慢，而且主要集中在县域。从银行角度看，差距主要在以下方面。

第一，机构撤并导致缺位扩大。这是硬件差距。随着市场化改革，县域金融机构网点数不断撤并。2007年末，全国县域金融机构网点数比2004年末减少7.33%，其中四大国有银行网点数同比减少20.6%，农信社网点数同比减少14.9%。网点撤并使本来就稀缺的县域金融服务资源更加明显不足。

第二，人力更紧导致展业更难。这是人才差距。在网点撤并的同时，大部分网点的人力也更加趋紧。2007年末，县域四大国有银行金融从业人员数量比2004年减少8%，超过网点数降幅，使当地金融服务状况“雪上加霜”。当地真正从事小企业授信业务的人员较少，且一般是兼职，文化素质又普遍偏低，年龄普遍偏大，而新进高素质年轻人员难留住，结果造成知识结构老化，整体活力不足，市场开拓有限。

第三，技术滞后导致时效不强。这是效率差距。表现在：当地银行几乎没有成立独立的机构、选聘专门的人员、制定专门的政策、建立简化的流程去对小企业授信业务进行专门的研究、开发、审批、考核、管理，而是“简单”地把传统信贷技术移植到小企业授信业务中，致使管理小企业客户的经验不足。为了防范风险，银行很少信用放款，大多数不得不依赖抵质押物、担保人，还经常需要逐级上报审批，使一笔小企业授信业务的调查、申报、审批时间与一笔大额贷款基本相同。这样不仅无法实现批量审批，降低成本以做大规模，还可能会因时间过长导致市场变化而增加新的风险。

2、总体授信覆盖率低，制约业务发展空间

授信覆盖率是指与银行有授信关系的企业数与企业总数的比值。我国小企业的授信覆盖率为10%，即90%的小企业与银行无直接授信关系。该值相对于总产值占GDP1/3以上、数量占企业总数90%以上的小企业群体来说显然太低。究其原因，一是部分银行特别是大银行没把经营重心放在小企业身上，因为大中型企业创造了银行公司客户的大部分利润，使银行经营转型的源动力不足。二是个体工商户数量众多，占小企业的大部分，由于其比小型企业存在更严重的信息不对称，开发困难更大成本更高，往往使银行望而却步。三是银行和小企业缺乏“沟通”，贷款难的观念在很多小企业主心中根深蒂固，使许多潜在小企业客户难以变成现实客户。四是银行的授信产品适用性不强，难以满足小企业的差异性需求。五是风险难控，平均不良率远高于其他信贷业务，影响了银行的整体资产质量，从而产生“慎贷、惜贷、惧贷”行为。而较高的覆盖率是业务可持续发展的必要条件。覆盖率太低，客户太少，市场就易“饱和”。若以40%的覆盖率为目标，小企业授信业务市场将还有很大的开发潜力。但银行要应对来自三方面的挑战。一是信托投资公司、金融租赁公司、创业投资公司等“准银行”在部分地区加速发展；二是私募股权（PE）融资、创业投资、风险投资等适合小企业的融资渠道已开通；三是人民银行草拟的《放贷人条例》也已提交国务院法制办，一旦获得通过，符合条件的企业和个人将成为合法的放贷人，而小企业是主要对象之一，届时将打破银行的垄断地位。这些都会挤压该业务的发展空间，银行加紧步伐势在必行。

二、将小企业授信工作向纵深推进的对策建议

1、完善“六项机制”，缩小差距促协调发展

第一，凸现利率杠杆在吸引资金和银行回流中的作用。这是缩小差距的突破口。要解决网点撤并、资金外流严重问题，主要靠创造商业可持续的激励机制。由于当地担保机制、补偿机制、税收优惠、信用体系建设等自身不可控的外部激励机制不健全，在短期内也难以健全，建立一种替代机制势在必行。实践证明，实现利率市场化并覆盖风险和成本，既利于商业性金融实现可持续发展，也利于满足小企业的金融需求。银监会已明确支持银行根据收益覆盖成本和风险的原则来对小企业授信业务进行定价。由于小企业对利率的敏感度远低于资金的可获得性。因此，银行应当更加注重发挥利率杠杆的作用，根据客户条件和当地环境将利率上浮到位，保证适当的利润率水平。这样既利于吸引更多表现优秀的银行自愿到当地跨域增网，又能减少撤并数量；既可通过信贷手段来激发银行和小企业的活力，又可通过压缩非法集资规模来减弱其给银行带来的负面影响，促进金融生态的改善和市场主体间的良性发展。

第二，多吸引年轻人才来提高市场拓展力。这是缩小差距的关键。既要减少裁员和流失数量，更要多吸引年轻人才。少流多进年轻人才，提高开拓能力，主要靠制度保障。一是完善责任追究制度，规定适当的风险容忍度，切实落实“尽职免责”原则，以解除员工后顾之忧；二是对其服务人员的薪酬要独立定级，增加底薪，上不封顶，并将员工的眼前利益和长远利益结合起来，当期绩效决定薪酬，长期绩效决定升迁，以提高员工积极性和归宿感；三是在人才供大于求的背景下，通过竞聘择优录取有事业心、专业不限、家在周边地区的高校毕业生，以提高稳定性和可塑性。四是要加强人员培训，特别应该向“小企业金融服务先进单位”学习。

第三，实行专业化运作来提高时效性。这是缩小差距的保障。小企业的经营和风险特点有别于大中型企业，当地银行应尽快设立专营机构进行专业化运作，切实提高小企业信贷服务能力与效率。通过独立核算来实现成本和收益的有效管理；通过专业化培训来提高员工的风险识别和管理水平；通过简化流程缩短审批时间来满足小企业主“短小频急”的资金需求；通过对同一类型、同一发展阶段的小企业采用标准化批量审贷技术来降低成本，做大授信规模。

2、加快转变经营机制，摆脱低覆盖率束缚

第一，战略转型以增加投入量。这是前提。四年来的实践证明，只要严格按照政策要求来不断建立和完善“六项机制”，银行同样能有效防范风险并获得较好甚至比其它业务更好的收益。银监部门对小企业授信业务还实行差别化监管，对真心从事该业务的银行实行降低准入门槛、允许跨域增网等政策。由于小企业金融服务有着巨大的增长潜力和盈利商机，在“扩内需、保增长、保民生”中的作用也相当显著，根据“弯道超车”理论，银行有必要将小企业业务作为战略转型重点领域。在积极的财政政策和适度宽松的货币政策环境下，各银行特别是大银行更要加快战略转型的步伐，在风险可控的基础上大胆运用充裕低成本资金，对小企业授信“单列规模、单独考核、单独管理”，落实两个“不低于”，坚持“区别对待、有保有压”，同时发挥财政资金的引导作用，使财政资金与信贷资金形成合力（“弯道超车”理论：在弯道上大家都减速时，谁的技术好，把握好方向，谁就能超越别人。两个“不低于”：小企业授信投放增速不低于全部贷款增速，增量不低于上年）。

第二，加强合作实现优势互补。这是方略。当前既要讲竞争更需要合作，以实现优势互补。大银行具有网点广、人才多、资金足、科技新、信息畅的优势，但由于多重原因导致对小企业的授信速度不如中小银行。中小银行与小企业的发展背景、地位、市场定位更相似更易结对，但易受资金、技术、人才、信息的制约。为此，大银行通过与中小银行加强合作，以转贷款等方式延伸发展触角，中小银行则可从大银行获得稳定的资金与技术支持、人才培训等；另外，中小银行之间也可加强合作，增强整体实力。

第三，加紧营销以扩大客户群。这是基石。小企业较高的授信满足率（获得授信企业数/申请企业数）和10%的授信覆盖率说明大多数有资金需求的小企业主特别是个体工商户“不敢或没法”主动向银行提出申请。这是银行和小企业的共同损失。市场经济条件下，银行应树立需求驱动、顾客导向的经营理念。通过主动营销使其了解银行新的信贷政策和产品，消除疑虑，让更多潜在小企业客户变成现实客户，扩大客户群夯实竞争基础。当前，银行可先从大企业的上下游进行有针对性的营销。这样可借助大企业进行宣传以降低风险，也容易得到小企业的名单和经营信息，又有利于设计专门的产品（人民银行于2008年11月公布一份调查结果：中小企业的贷款满足率是88.3%。因小企业数量占大部分, 这间接说明小企业的授信满足率也较高）。

第四，创新产品以增强适应性。这是目标。营销的前提是拥有能满足客户需求的产品。只有根据小企业金融的特点设计产品才能突破传统的束缚。针对小企业抵质押物少的特点，银行要大力推动以各种权利和现金流质押的融资产品；针对处于大企业下游、经营大宗原燃材料或产成品的贸易型小企业，开发以仓单质押和大宗原燃材料或产成品质押下的融资业务；针对处在大企业上游、拥有优质应收账款的小企业，大力推行国内保理、票据融资及发票融资等新兴业务。

第五，探索新径以降低不良率。这是保障。要降低高企的不良率，增强发展后劲，就得改变防范风险的途径。一是授信前侧重“六看”，包括看诚信、管理、产品、市场、效益、环保，即增加“软信息”的份量。二是坚持“期限逐步放宽、定期及时走访、多样分期还款”的原则，以减少信息不对称，提高小企业客户的忠诚度。三是通过与“抱团增信”后的担保公司合作来提高资金安全。四是银保合作，转移和降低风险。五是银财合作，探索“财政还债-银行放款-企业增盈-财政增收”的不良款清收新模式（抱团增信：将数家规模有限的担保公司组成一个实力更强大的共同担保体以提高担保公司的信用级别和担保能力，从而解决小企业因无足额资产抵押而难以获得融资的问题）。

(注: (1) 本文区域失衡主要指区域之间的业务进展速度相差较大, 并非区域之间总量、增量绝对额的比较; (2) 来自中央政府府、新华网等, 数据经转换, 下段同; (3) 六项机制:指利率的风险定价机制、独立的核算机制、高效的审批机制、完善的激励约束机制、专业化的培训机制、违约信息通报机制。)

参考文献

[1]中国人民银行农村金融服务研究小组:中国农村金融服务报告[R].2008-9.

[2]王瑱:改善我国贫困地区农村金融服务的几点思路[J].金融与经济, 2008 (11) .

[3]宜平:成功可以复制——对包商银行的评论[N].金融时报, 2008-12-16.

公司授信风险管理 篇8

一、授信风险分析

公司授信风险一般是指应收账款无法及时回收、出现坏账损失的可能性。它的两个重要要素，一是损失，二是这种损失的可能性。

1．授信风险产生的原因。①公司自身的原因。从公司自身角度进行分析，根本的原因在于公司内部管理的缺陷，对客户信用风险防范能力的不足给客户失信以可乘之机。缺乏健全的授信管理制度。授予客户的信用在主观的决策控制下运作，缺乏有效的授信决策系统，信用销售的审批程序不健全，财务、销售等相关的部门在授信管理上职责不清、权责不对等。没有统一的授信管理制度。客户的档案不完整，授信的决策和控制缺乏有效的信息支持。重市场，轻管理。企业领导只注重销售业绩，缺乏全面管理的能力。②客户的原因。客户自身经营管理不善、市场决策失误、资本运用不当、购销渠道不畅、债务负担过重等许多因素引起客户资金流动性出现问题，甚至财务状况恶化，从而导致应收账款不能按时收回，造成坏账损失。客户只关注眼前利益，忽视长远利益的短期行为，故意拖欠、欺诈。由于客户在供应链中处于“链主”的地位，产生“客大欺店”的行为。

2．公司面临的授信风险种类。①违约风险。应收账款发生后，可能会由于客户无法偿还而造成损失。这是公司面临的违约风险。②流动性风险。这里的流动性指的是应收账款可立即无损地迅速运转或变现的能力。流动性风险是指公司不能以较低的成本、不能在资产不发生损失的前提下使客户按时履行付款义务的风险。应收账款是公司流动资产的重要组成部分，账款能否按时收回，对公司资产的流动性具有重要影响。如果应收账款能够按时收回，其所产生的现金流入就能够用来满足同期的现金流出的需要；反之，如果应收账款不能按时收回甚至发生坏账，那么，公司原计划的现金流入将会落空，进而严重影响到当期的现金流出计划。倘若企业此时有到期的欠款需要偿还，或者有新的投资机会出现，都会出于应收账款引发的流动性问题，造成公司财务状况出现危机，或者丧失投资机会。这时候，公司管理层往往为保护公司的声誉，不得不以更高的成本来筹措资金。所以，控制授信风险，有效地进行管理，对公司来说是至关重要的。

二、授信风险管理的原理

1．授信风险管理的原则。①目标性原则包括：安全性原则(企业应收账款可以及时收回、免遭坏账损失的可靠性。保证安全性的核心就是有效防范并正确处置各类信用风险)、流动性原则(企业资产可立即无损失地迅速运转或变现的能力，是企业正常经营的前提和必要条件)和盈利性原则(这是授信风险管理要坚持的最根本的原则)。②手续性原则包括：公平性原则(对同一信用水平的客户要公平对待)、准确性原则(对不同的客户进行授信时，对其授信额度和期限的计算要力求准确，防止授信风险的发生)。

2．授信风险管理的基本原理。

授信风险管理作为中期信用管理的一个重要阶段，其基本原理就是实现对授信关键环节的有效控制，达到既能得到信用销售的利益又能合理控制授信风险。而信用额度的确定是授信的关键环节。

信用额度是企业根据客户的偿付能力给予客户的最大赊销限额。它实际上也是企业愿意对某一客户承担的最大风险额。必须从风险和收益两方面同时考虑，对客户的授信额度确定既不能过度严格而失去客户，导致市场份额的损失，影响竞争力，从而影响潜在收益，又不能过度赊销，超过客户的实际支付能力而使企业蒙受损失。信用额度不仅反映客户的偿付能力，而且反映客户偿付的意愿，需要考虑的因素包括：1、客户预期销售额；2、付款期限；3、盈利程度。

三、授信风险管理的典型流程