银行授信额度

银行授信额度（精选3篇）

银行授信额度 篇1

随着高等教育体制改革的不断深入, 高等教育实现了由“精英教育”向“大众教育”的转变, 高校的筹资渠道呈现出多元化的趋势。通过银行贷款的方式筹集资金已经成为高校重要的筹资方式, 如何控制高校银行贷款额度及防范财务风险越来越受到人们的重视。本文旨在分析当前高校银行贷款融资现状, 探讨高校银行贷款额度控制的方法与风险评价模型的改进, 以提高高校贷款投资的效益。

一、我国高校银行贷款融资现状分析

自上世纪90年代末期开始, 高校为加快发展进程积极引进银行贷款进行建设。高校引进银行贷款进行投资的同时也面临着前所未有的风险, 防范贷款风险问题已引起社会的广泛关注。

2005年12月21日中国社会科学院发布的《2006年:中国社会形势分析与预测》蓝皮书称, 为了扩建或吸引人才, 部分公办高校向银行大量举债并热衷于圈地和参与大学城建设, 有的高校贷款多则十多亿元少则几亿元。目前, 高校向银行贷款总额约在1 500亿~2 000亿元之间, 几乎所有的高校都引进了银行贷款。据2007年7月《新京报》的报道, 通过对30多所高校的调研, 全国政协在政协常务委员会上公布了一份高校负债问题的报告, 报告称全国高校贷款总额已达2 500亿元左右。

从以上报告可以看出, 由于贷款额度太高, 随着还贷高峰的到来, 部分高校已没有偿债能力, 这种贷款风险如果防范或控制不当就会转化为一场危机, 从而严重影响高校的可持续发展和正常运转。

从目前高校融资现状来看, 高校贷款存在的主要问题有: (1) 对贷款的风险认识不足, 还贷的责任意识不强; (2) 对贷款项目缺乏科学评估; (3) 高校贷款存在盲目性且贷款资金的使用和管理不够严格, 造成资金的流失, 加大了高校控制贷款的难度。因此, 高校要根据自身的偿还能力, 适度掌控贷款规模, 避免出现“把明天的钱用于今天的建设”、“一任校长出政绩, 几任校长还贷款”的现象。如何防范投资贷款给高校带来的风险, 促进高校的可持续发展, 是目前我国高校投资管理中的一个重要的现实课题。

二、高校银行贷款额度控制与风险评价模型简介

(一) 基本思路

高校贷款的前提条件是必须保证未来一定期间内每年拥有可用于偿还贷款本息的可偿债资金。在综合考虑未来经费收支增长、资金现值、事业基金中一般基金的余额等因素后, 对可偿债资金进行计算并适当调整, 即可确定贷款控制额度。高校可据此思路对自身贷款规模予以合理控制。

实际贷款余额占贷款控制额度的比重即为贷款风险程度。比重越大, 风险程度越大。高校应将贷款风险控制在合理的范围内。

(二) 基本假定

假定一, 高校不能因偿还贷款本息而影响现有基本办学能力和正常的教学、科研工作;假定二, 高校事业发展在未来一定期间内呈稳定增长的态势;假定三, 不考虑非常态的不可预计与不可控制的情况 (如获得国家财政重点支持、获得大宗无指定用途捐款等) ;假定四, 将高校视为一个整体, 不考虑内部各级次的资金分布状况。

(三) 贷款控制额度测算方法

1. 非限定性净收入的确定。高校的收入来源可分为限定性收入 (有指定用途) 和非限定性收入 (无指定用途) 两大类。只有非限定性收入才能作为高校偿还贷款本息的资金来源。非限定性收入包括非专项教育经费拨款 (不含附属中小学教育经费拨款) 、教育事业收入、附属单位缴款、其他经费拨款、上级补助收入和其他收入。

非限定性收入= (非专项教育经费拨款-附属中小学教育经费拨款) +教育事业收入+附属单位缴款+其他经费拨款+上级补助收入+其他收入

高校的正常运转和可持续发展必须首先确保必要刚性支出。必要刚性支出包括基本支出 (不含科研支出和已贷款利息支出) 和对附属单位补助支出。

必要刚性支出= (基本支出-科研支出-已贷款利息支出) +对附属单位补助支出

非限定性净收入=非限定性收入-必要刚性支出

需要特别注意的是, 在计算非限定性净收入时, 必须确保非限定性收入与必要刚性支出的口径一致。此外, 考虑到高校非限定性净收入不可能全部用于偿还贷款本息, 因此, 各高校可结合实际按一定比例确定可用于偿债的非限定性净收入。

2. 根据高校事业稳定发展的基本要求, 进一步设定非限定性收入与必要刚性支出按同比例增长, 则高校的非限定性净收入也将按同样速度递增, 具体增长比例应按照审慎性原则确定。

3. n年期累计非限定性净收入现值的确定。为排除各年收入与支出中偶然因素的影响, 可以年均非限定性净收入Ro为基数, 以n年期同期银行平均贷款利率i为折现率, 计算未来n年期累计非限定性净收入现值。具体计算公式如下:

(1) 年均非限定性净收入Ro=近两年非限定性净收入之和÷2。

(2) n年期累计非限定性净收入现值

f=[ (1+g) n÷ (1+i) n-1]× (1+g) ÷ (g-i)

其中, g表示设定的非限定性净收入增长率, n表示期间数 (年) , i表示n年期同期银行平均贷款利率, f表示现值系数。

4. n年期累计贷款控制额度的确定。

由于高校事业基金中一般基金的余额中仍有部分资金可用于偿还贷款本息, 因此, 按n年期累计非限定性净收入现值加上一般基金中可用于偿债的资金 (可按一般基金的20%~50%测算) , 即可测算出n年期累计贷款控制额度 (指n年期内累计贷款余额的最大值, 不包括已经偿还的贷款) 。

n年期累计贷款控制额度=n年期累计非限定性净收入现值+一般基金中可用于偿债的资金

5. n年期累计新增贷款控制额度。

假定高校新、旧贷款均需在n年期内全部偿还, 则:

n年期累计新增贷款控制额度=n年期累计贷款控制额度-累计未偿还贷款余额

(四) 贷款风险程度评价方法

现有贷款风险指数=累计未偿还贷款余额÷n年期累计贷款控制额度

现有贷款风险程度评估标准如下:0.8<贷款风险指数≤1, 高风险;0.6<贷款风险指数≤0.8, 较高风险;0.4<贷款风险指数≤0.6, 中等风险;0.2<贷款风险指数≤0.4, 较低风险;0<贷款风险指数≤0.2, 基本无风险。如现有贷款风险指数>1 (或n年期累计贷款控制额度≤0) , 则表明高校在该期间内暂无贷款能力, 不能再增加任何新的贷款。

(五) 使用说明

本模型中包含大量假定前提, 有关测算结果的准确性视假定条件与实际情况的吻合程度而定。各高校可根据自身实际情况, 对个别收支项目进行适当调整, 进而确定本校合理的贷款控制额度, 并对自身贷款风险状况进行评价。

三、对高校银行贷款额度控制与风险评价模型的改进

(一) 对高校银行贷款额度控制与风险评价模型的评价

高校银行贷款额度控制与风险评价模型量化了高校贷款的风险程度, 为高校贷款风险的衡量和贷款风险的防范奠定了基础。各高校在贷款过程中可以根据本校实际情况, 科学确定相关系数, 运用该模型初步衡量有关风险, 以有效控制贷款规模, 防患于未然。但不可否认的是, 该模型的计算受到很多变量因素的影响, 其科学性尚有待进一步论证。

1. 模型中很多数据来源具有可操控性, 使得最终计算出的贷款控制额度和贷款风险指数缺乏严肃性。模型假设高校未来非限定性净收入可以确知, 而实际上高校未来非限定性净收入受到诸多因素影响, 比如高校将来的招生人数、教育事业收费标准、政府教育经费拨款等, 因此很难准确计量。

2. 模型中现值系数f的计算受非限定性净收入增长率g的影响, 大部分高校采用10%的非限定性净收入增长率是否合适, 还有待进一步论证。

3. 一般基金中可用于偿债的资金的比例确定因高校而异, 选择上具有较大的操控空间, 进而影响到贷款风险指数的确定, 而且评估期限越长, 模型的准确性越低。

(二) 对高校银行贷款额度控制与风险评价模型的改进建议

1. 对非限定性净收入增长率g的改进建议。

首先, 将假定二修正为“高校在未来一定期间内呈持续稳定或增长发展的趋势”。该模型假定高校事业在未来一定期间内呈稳定增长的态势, 即g>0。事实上, 当g=0时, 高校仍然具备一定的还贷能力, 该模型仍然是有效的。其次, 基于稳健性的考虑, 用过去若干年的高校事业平均增长率来估计计算贷款控制额度时所用的非限定性净收入增长率g, 可以避免某个年份指标突变产生的影响。而年限期数的选择, 应以高校最近几年在校生规模平均增长率最为接近的年限为标准。

2. 对现值系数f的调整。

高校银行贷款额度控制与风险评价模型假设高校未来的非限定性净收入是可以确知的, 但实际上影响高校未来非限定性净收入的因素很多, 比如高校将来的招生人数、教育事业收费标准和政府教育经费拨款等, 这些因素都将随着整个教育环境的变化而变化, 因此高校未来非限定性净收入总会存在某种程度的不确定性。

为了消除不确定性对高校未来非限定性净收入的影响, 可以调整非限定性净收入, 缩小非限定性净收入现值公式的分子, 使非限定性净收入现值减少。通过引入一个0~1之间的肯定当量系数来调整非限定性净收入现值, 将不确定的非限定性净收入调整为确定的非限定性净收入, 然后用无风险报酬率作为折现率计算非限定性净收入现值, 无风险报酬率可以根据n年期同期银行平均贷款利率i确定。

调整前后的差额与非限定性净收入的不确定性程度的高低有关。其中A1是t年非限定性净收入的肯定当量系数, 它在0~1之间, 是指不肯定的一元非限定性净收入期望值相当于肯定的金额的系数, 它可以把各年不肯定的非限定性净收入换算为肯定的非限定性净收入, 提高了模型的准确性。

3. 结合高校的具体情况考虑一般基金的影响。

一般基金是否参与贷款控制额度的计算以及参与计算的比例为多少, 还要结合高校的实际情况而定。由于各个高校的具体情况可能不同, 有的高校一般基金账面余额虽然很大, 但实际上已经没有能够动用的部分, 有的高校一般基金留有一定的余额, 并同时存在可动用的部分, 因此, 应当结合高校的实际情况来考虑一般基金是否参与贷款控制额度的计算, 并根据存在可动用部分的数额来确定参与计算的比例。这样才能使计算的结果适用于特定高校银行贷款控制额度的计算及贷款风险程度的评价。

4. 配合贷款风险评价模型建立风险预警辅助指标。

针对高校银行贷款额度控制与风险评价模型的不足, 可以结合高校实际情况, 建立有效的风险预警辅助指标, 确定高校合理的贷款控制规模。

高校以负债率 (债务余额与当年高校各项总收入的比率) 、债务率 (债务余额与当年可支配财力的比率) 、偿债率 (年度还本付息额与当年可支配财力的比率) 等为重点, 对债务的规模、结构和安全性进行动态监测和评估, 随时掌握和了解自身的财务风险状况, 如高校的实际资产负债率一般应控制在30%以内, 最好不要超出35%。

资产负债率=负债÷总资产= (借入款项+应付票据+应付及暂存款+应缴财政专户款+应缴税金+代管款项) ÷总资产

贷款规模≤总资产×资产负债率-应付票据-应付及暂存款-应缴财政专户款-应缴税金-代管款项

高校应定期对贷款规模和贷款资金的使用情况进行分析和评价, 随时了解自身的财务风险状况, 一旦达到预警线, 应立即研究应对策略, 将贷款风险化解在萌芽阶段。

高校可以利用上述模型了解自身的财务风险状况, 对超出偿债能力的财务风险达到预警线的贷款, 采取相应对策, 最大限度地降低贷款风险, 确保贷款资金的安全, 并在使用中结合自身实际情况对这一模型不断进行修正与完善, 使贷款规模与高校的经济承受能力相匹配, 以充分发挥银行贷款推动高校教育事业发展的积极作用, 促进高等教育事业的发展。

参考文献

[1].黄明卿, 石松华.高校银行贷款额度控制与风险评价模型的改进.财会月刊 (理论) , 2007;4

[2].郑鸣.我国高校贷款风险的预警研究.高教探索, 2007;6

[3].胡小林, 张宗海.对高校贷款风险论的反思.财会月刊 (理论) , 2006;11

[4].范若联.高校贷款的成因及融资途径简述.财会月刊 (综合) , 2007;8

银行授信额度 篇2

授信申请人：

法定代表人/负责人：

住所地：

邮编：

电话:

传真：

授信银行：XX银行（中国）有限公司

行 负责人/有权签字人：

住所地：

邮编

电话:

传真：

现经上述双方协商一致，对

****年**月**日签订的编号为

的《 授信额度合同 》(以下简称原合同)及其项下其它合同协议，达成如下补充约定：

一、授信申请人对于在授信银行已开立的银行承兑汇票提供保证金质押担保，质押率100%。

二、授信申请人追加保证金人民币1250万元，分别用于补足在2018年5月24日和2018年5月25日开立的银行承兑汇票敞口部分，并分别补充签订编号为

和

的保证金质押合同。

三、除上述修改的条款之外，原合同的其余部分完全继续有效。本补充合同和原合同的条款有相互冲突时，以本补充合同为准。

四、本合同自双方的法定代表人、负责人或其授权签字人签署并加盖公章后即时生效。

五、本合同生效后，即成为原合同项下不可分割的组成部分，与原合同具有同等的法律效力。

六、本合同一式 贰 份，双方各执

壹 份，留存

/ 份，具有同等效力。

授信申请人：

有权签字人：

授信银行：XX银行（中国）有限公司

行

负责人/有权签字人：

签署日期：

银行授信额度 篇3

银行关于变更广东A实业投资股份有限公司一般额度授信条件的请示

XX银行总行: 根据总行《关于同意给予广东A实业投资股份有限公司一般额度授信的通知》(XX银行〔2004〕680号)要求，我分行认真落实额度授信条件。但是，对于额度授信条件(2)“授信额度调整为4亿元，全部用于股份公司，集团本部及其他成员企业存量贷款到期收回，不得转贷”的要求，在具体执行中遇到困难。经分析，我分行认为，广东A实业投资股份有限公司(以下简称A投资)目前总体经营正常，具有长期还贷能力，只是由于财务结构和期限结构不合理，短期偿债能力较差，不具备在短期内偿还我行贷款的能力。对此，我分行建议给予A投资到期贷款偿还缓冲期，给予存量贷款额度51000万元。现将具体情况汇报如下： 一、总体经营情况 广东A实业投资股份有限公司一般额度授信包含广东A实业投资股份有限公司(以下简称A投资)11000万元及其关联企业广东A企业(集团)股份有限公司(以下简称A股份)40000万元。以下统称A集团。 (一)广东A企业(集团)股份有限公司 广东A企业(集团)股份有限公司2002、2003年分别实现销售收入98388万元和124568万元，净利润17456万元和17619万元;资产负债率为38%和49.7%;流动比率93%和90%，速动比率58%和49%;应收账款周转率为487%和574%;存货周转率为176%和158%。 截至2004年9月，该公司总资产达810155万元，实现营业收入87634万元，实现利润15949万元，资产负债率为61%，流动比率103%;速动比率61%，应收账款周转率为359%，存货周转率为77%。 该公司主营业务收入和利润逐年上升，保持一定的增长水平;资产负债率在合理范围内;流动比率和速动比率在满意值和不允许之间;应收账款周转率和存贷周转率指标均在合理范围内，说明其应收账款回收情况较好，存贷周转较快。该公司盈利保持在较为稳定水平，随着水电站的建成投产，其盈利能力和偿债能力将会进一步改善。 (二)广东A实业投资股份有限公司 广东A实业投资股份有限公司2002、2003年实现销售收入分别为7746万元和14548万元，净利润771万元和12020万元;资产负债率为65%和59%;流动比率29%和19%;速动比率28%和15%;应收账款周转率为992%和2010%;存货周转率为150%和429%。 截至2004年9月，该公司总资产18.03亿元，实现主营业务收入16156万元，净利润2329万元，资产负债率为59.5%，流动比率26.5%，速动比率19%，应收账款周转率为178%，存货周转率为223%。 该公司主营业务收入和利润逐年上升，保持一定的增长水平。资产负债率保持在合理范围内，流动比率和速动比率在不允许范围内，资产流动性较差;应收账款周转率和存贷周转率指标在合理范围内，说明其投产项目资产周转较好。从A投资近两年主要财务数据看，该公司生产经营有好转的趋势，具有一定的长期偿债能力，但短期偿债能力严重不足。 二、雁投资短期偿还能力不足的主要原因 (一)资产流动性差，负债期限结构不合理。 目前，A投资资产总计18亿元，流动资产仅为3亿多元，流动性较低。而且该公司总负债中短期负债比例过大，如年初总借款84380万元，而短期借款达71380万元，占银行借款的84.5%。短期借款长期占用，借款结构不合理，资产结构和负债结构不匹配，短期贷款偿还能力严重不足。 (二)过度扩张，自有资金补充不足。近两年来，A投资大力进行产业结构调整，淘汰劣势企业，进入能源、资源、药业和交通运输等行业，为企业可持续发展创造良好条件。由于过度扩张，融资环境发生变化后，自有资金补充不及时，使其面临目前的困境。从2002年以来，A投资对外总投资91831万元，超过其净资产(2003年为63855万元)。A投资近两年来银行贷款87145万元，其中固定资产贷款5000万元，短期贷款82145万元。而该公司近两年经营流动资金补充仅为15600万元(未含2004年)。其对外投资和资金来源结构不匹配。 三、A投资提高资产流动性的具体措施 (一)加快在建项目投产，提高经营效益。近年来，该公司立足山区，利用梅州地区的资源优势，进行产业结构调整，把主营业务转向稀土资源和电力，多个生产项目已经或将于近期产生经济效益。 1.该公司已经形成年产3000吨稀土的能力(2004年9月全面投产)，按12万元/吨计算，正常生产年度能够实现销售收入35000万元左右，实现利润1800万元。根据目前市场状况，其实现销售收入的可能性较大。 2.至目前为止，公司拥有6家电力生产企业，其中梅县光明垃圾发电有限公司、平远县竹岭水电有限公司和平远县南山水电有限公司已实现销售收入合计6247万元，净利润796万元，预计全年实现发电销售收入11000万元，实现利润900万元。 3.抓紧大输液品的生产、销售。A投资子公司广东庆发药业有限公司是广东最大型大输液生产企业之一，去年年底投产，年产3000万瓶注射剂(塑料瓶生产能力为2000万瓶/年，玻璃瓶生产线为1000万瓶/年)，预计年收入2000万元，利润200万元。目前公司处于产品推广和营销阶段，从今年下半年开始，政府停止医院生产大输液产品将有利于其产品推广工作，该公司已收到生产批文17个。目前公司正在加快批文申请工作，以增加产品种类和规模，争取早日实现盈利。 4.其他。矿业资源开采也是A投资公司的发展方向之一，其中广东梅县雁业有限公司为银锑矿开采、加工企业，预计明年上半年试产;开采煤炭计划达到年产煤30万吨规模，公司去年共实现销售收入2409万元，净利润411万元;开采石灰石计划达到年开采25万吨规模。 该公司正在集中资源促进生产，加快稀土项目产出，提高光明垃圾项目的效益。以上项目正常投产后，将在一定程度上改善A投资资产的流动性。同时，也为我分行贷款的偿还提供资金来源。 (二)处置闲置资产和转让部分项目。 公司对闲置资产进行清理转让，同时对部分在建项目准备转让，用于偿还银行到期贷款。 四、A投资贷款偿还计划及资金来源情况 (一)A投资贷款情况。 截至9月底，A投资金融机构贷款余额84945万元，其中短期借款78945万元，长期借款6000万元。其中，XX银行11700万元，其它金融机构73245万元。经查询贷款卡显示，除我分行外，该公司的到期贷款均已经办理转贷手续。 (二)偿还XX银行贷款计划。 我分行经与A投资协商，制定了以下贷款偿还计划： 1.2004年12月15日前，偿还700万元。 2.2005年，偿还我分行贷款4000万元，保持贷款余额7000万元。具体为： (1)2005年3月31日前，偿还800万元。 (2)2005年6月30日前，偿还1000万元。 (3)2005年12月31日前，偿还2200万元。 3.2006年，全部偿还我分行贷款7000万元。 (三)贷款偿还资金来源。 我分行给予A投资的 11000万元贷款偿还主要利用企业综合效益和转让部分资产或项目所得。 1.综合效益。 A投资已投产或将投产项目将成为该公司利润的.新增点。据初步测算，稀土项目、水电项目和医疗用品等项目将新增营业收入46000万元，加上原有经营收入，年营业收入约60000万元，实现利润约11000万元。另外，投资收益每年约5000万元。这将成为该公司银行贷款的主要还款来源。 2.处置闲置资产收入。 第一，位于梅县丙村镇梅江河右侧土地2块，面积共45万平方米(丙村段面积15万平方米，雁洋段面积30万平方米)，未办理土地所有权证，转让价格约人民币5000万元。 第二，位于梅州市区内黄塘路土地1块，面积1800平方米(证号：140205040034)，拟转让价格人民币120万元。 第三，位于梅州城区的月梅收费站侧土地6125平方米(证号：140207041596)，拟转让价格人民币180万元，已经谈妥，正在交付过程中。 第四，位于梅州城区的扶大铁炉桥土地29304平方米(证号：014607450)，拟转让价格人民币500万元。 以上闲置资产收入共有5800万元。 3.转让项目收入。 第一，转让日产5000吨水泥旋窑熟料及6万装机余热发电项目。该项目已完成省计委立项(粤计工〔2003〕614号、粤经贸函〔2004〕226号)、环评批复(粤环技纲〔2003〕59号)、征地，前期投入1000万元，拟对外转让价格人民币3000万元。 第二，顺风客运项目。该公司现经营跨市经营路牌35块，梅州市内线路58条;拥有大客车30辆，其中高级大客车11辆，普通大客车19辆,客位1050座左右;拥有一个二级站场，被交通部门授予三类运输企业，是梅州市最大的客运企业之一。截至今年9月，总资产为3985万元，净资产为1430万元，实现营业收入1047万元，主营业务利润582万元，净利润-1万元。拟对外转让价格人民币3000万元。 第三，湖南资兴程江口水电站10%股权。该工程设计装机容量2*12500千瓦，总投资1.78亿元，由中国水电八局承建，2003年6月开工建设，目前已完成土建工作，钢结构及机组安装正在进行，完成50%的投资，预计2004年12月第一台机组正式发电。转让价拟定为人民币300万元。 第四，湖南资兴鲤鱼江电站项目。该项目处于湖南郴州市区，是兼旅游、生态、城镇开发等综合效益的水利枢纽工程，总装机3*6000千瓦，总投资1.38亿元，2003年7月动工建设，目前已完成土建工作。由于电站河堤建设而取得的土地3.4万平方米，拟转让价格人民币1000万元。 以上项目收入共有7300万元。 以上项目或资产的转让计划在近辆年内完成，金额合计达13000万元