车费报销管理制度

车费报销管理制度（精选10篇）

车费报销管理制度 篇1

关于员工春节回乡 往返车费报销管理规定

为规范管理，进一步完善公司福利制度，提高员工福利待遇，经公司研究决定，就员工春节回乡往返车票报销的管理工作规定如下：

一、享有报销的对象

公司花名册在册且在公司就职满一年的员工。

二、报销规定

1、按照公司规定放假时间且完成公司规定的工作任务后回家的员工，公司将给予报销从公司至家乡县城止回去的路费；春节后按照公司规定时间准时回公司上班的员工，公司将报销从家乡县城至公司的回来路费。

2、入职满一年的员工，报销其票价核实金额的100%。

3、员工报销的车费必须是回自己的父母或者自己（夫妻）家庭所在地，绕道、去多处或其他地方的路费一律不予报销。

4、员工报销车票费用一律按照火车硬座票、第1页，共2页

汽车票标准报销，需提供有效的火车、汽车车票费用凭证，乘坐其他交通工具有正规票据的，一律按火车硬座标准报销。

5、办公室和财务部根据本规定内容审核车票报销费用，审核同意后，报公司领导批准。特殊情况的，需报总经理批准。

6、各部门须在春节上班后10个工作日内将车票汇总上报办公室。

7、每年的4月份发放工资时同时发放报销的车费。

*****有限公司 年 元 月

第2页，共2页

车费报销管理制度 篇2

点评:停车位的设置、收支去向明显是重要的民生问题, 其基本性质是公共资源中的垄断性经营, 所涉及的利益人有车主、企业、政府和公众。但是, 在目前我国的法律规范中, 对于“城市道路临时停车位”的设置、收费标准, 和作为财政收入项目在政府行政事业性收费中的管理, 尚未有统一和明确的规定, 因此形成了各地在停车收费问题上的不同乱象, 而比较相同的是垄断性经营与利益分配的黑箱状况。

巨额停车费没进政府口袋, 不言自明, 那就是入了部门小金库和私人荷包。听到这样的新闻披露, 相信经常停车交费的有车族不会立即破口大骂, 恐怕也会久久气愤难平, 想要找个地方讨说法——这究竟是怎么回事, 为何该给政府的钱却跑到私人钱包去了, 政府有关部门又为何不闻不问呢?其实, 这不只是有车一族的意见, 也是社会舆论需要共同追问的问题。

车费管理规定 篇3

文件编号：dzhr031～版 次：a页 次：2/2实施日期：4.7外出公干严禁打的。如有特殊情况(如取款、取/送卡等)需要打的的.，应先报告主管、经理，由主管、经理请示主管总监批准后方可打的。否则的士费不予报销。5.报销程序5.1员工出差的，当天填报车费报销单后报主管、经理，部门(项目)主管、经理安排文员电话核实，主管、经理审核后报财务复核费用数额，再报主管副总核准。5.2部门(项目)主管、经理出差的，当天填报后报主管总监，由主管总监安排人员核实,总监审核后报财务复核,再报主管副总核准。5.3总监公干车费直接报财务复核，再报分管副总批准。6.检查6.1部门(项目)主管、经理应及时安排人员对员工公

干情况进行检查或抽查，以确认该员工是否按计划安排出差。

6.2检查人员必须就检查情况做好记录，登记于《员工出差检查表》上。下一页

商车费改学习重点 篇4

1、商业车险改革对消费者的好处以下哪种表述有误？D: 出险客户保费更便宜

2、以下不属于费率调整系数的是B：多险种优惠系数

3、商业车险改革后，NCD系数的调整范围为：C：0.6—2.0

4、下列哪一个险种不属于四个主险？D：车身划痕损失险

5、本次费率改革的最大亮点之一便是（）系数的引入。C：车系系数

6、NCD系数返回给保险公司后，公司必须（）：C：据实使用，不得修改

7、投保时被保险机动车的实际价值为（）：B：由投保人与被保险人根据投保时的新车购置价减去折旧金额后的价格协商确定或其他市场公允价值协商确定。

8、商业车险改革可以（）现象：B：高保低赔

9、代位求偿适合下列哪些险种（）：A：机动车损失保险

10、车损险条款修订减少了哪些责任免除事项（）：A：被保险机动车所载货物坠落、倒塌、撞击、泄露造成的损失

11、零整比越高，车损险基准保费也越（）：A：高

12、下列关于行业示范条款描述错误的是（）：B:综合商业保险示范条款的附加险不包括精神损害抚慰金责任险

13、行业示范条款修订减少了（）条责任免除事项？C：15

14、在与客户协商车辆实际价值时，应尽量与行业实际参考价值一致，原则上不能超过上下浮动（）的区间。C:30%

15、车辆最高折旧金额不超过投保时被保险机动车新车购置价的（）：B：80%

16、王某倒车时，不慎将自己父亲撞伤，同时又撞坏了父亲家的大门，保险公司在商业三者险项下应该赔付事故损失（）：C：王父受伤赔付，大门损失不赔

17、下列不属于被保险人“家庭成员”的是（）：C：兄弟姐妹

18、下列商业保险不适用费率调整系数的是（）：D摩托车和拖拉机商业保险

19、下列描述错误的是（）：D：费率调整系数适用于全部行业示范条款 20、下列描述错误的是（）：C：无赔款优待系数由各保险公司自行制定

21、下列哪一项不是进行商业车险改革的原因（）：D：提升保险公司盈利能力

22、下列商业车险改革对消费者的影响的描述中错误的是（）：C：行业示范条款的附加险比原来有所减少，限制投保人的选择。

23、关于行业示范条款修订的描述中错误的是（）：A：扩大保险责任，提升保障，本次条款修订增加了部分免除事项。

24、关于特别约定下列表述错误的是（）：D:可以缩小或扩大保险责任

25、目前推动的商业车险改革，车险纯风险保费是按照旧的商业车险标准保费的（）平移得出的：B：65%

26、机动车损失保险保险金额按投保时被保险机动车的（）确定：C：实际价值

27、代位求偿适合下列哪个险种（）？A：机动车辆损失险

28、下列不能界定为车上人员的是（）：D：在被保险机动车车下的人员

29、行业示范条款对车上人员的定义中包括发生意外事故的（）正在上下车的人员。D：瞬间 30、行业示范条款将原有的38个附加险整合为（）个。B:11

二、判断题：

1、费率调整系数包括：无赔款优待系数、自主核保系数、自主渠道系数和交通违法系数（对）

2、保险人在支付三责险赔款后，对于第三者向被保险人提出的追加索赔，保险人予以赔付（对）

3、客户与保险公司共同协商确定车辆实际价值，应尽量与行业实际价值一致，原则上不能超过上下浮动40%的区间（错）

4、王某投保了商业车损险及商业三者险，在倒车时，不慎将自己父亲撞伤，同时又撞坏了父亲的大门，保险公司应当在商业三者险项下赔付事故全部损失。（错）

5、驾驶证过了换证时间，但查询公安交管系统该证件为有效状态，驾驶员持该驾驶证驾车发生事故，保险公司也应该赔付（对）

6、行业示范条款对现行商业车险条款责任免除中争议较大的15项内容进行了删减，扩大了保险保障范围，更好的维护投保人、被保险人利益（对）

7、行业示范条款中的车上人员是指保险事故发生时在被保险机动车上的自然人（错）

8、在保险合同有效期限内，被保险机动车因改装、加装使使用性质改变等导致危险程度增加，未及时通知保险人、且未办理批改手续的，保险人可增加保险费或解除合同（对）

9、车辆发生碰撞事故，车上乘客被甩出车外落地受伤，该乘客应界定为车上人员（对）

10、王某倒车时，不慎将自己父亲撞伤，可以在商业险第三者项下进行赔付（对）

11、王某倒车时，不慎将自己父亲家的大门撞坏，可以在商业险第三者项下进行赔付（错）

12、王某驾车撞亡一行人后驾车逃离现场，迫于压力，第二天王某投案自首，王某为车辆投保了商业三者险，保险公司应予以赔付（错）

13、行业示范条款约定，保险人未及时履行十日内赔付义务的，除支付赔款外，应当赔偿被保险人因此受到的损失（对）

14、行业示范条款中，对车辆损失险明确了三种索赔方式供被保险人选择，即向责任方索赔、向责任方的保险公司索赔和代位求偿（对）

15、被保险人的兄弟姐妹构成家庭成员（错）16、16、费率调整系数适用于机动车辆综合商业保险、特种车商业保险、单程提车保险及摩托车和拖拉机商业保险（错）17、17、“零整比”是市场上车辆全部零配件的价格之和与整车销售价格的比值。也就是具体车型的配件价格之和与整车销售价格的比值（对）

18、无赔款优待系数NCD是根据客户所投保车辆上一年或几年的赔款情况进行浮动费率的系数，有中保协制定并颁布，并通过车险信息平台统一查询使用（对）

19、行业示范条款中第三者是指因被保险机动车发生意外事故遭受人身伤亡或者财产损失的人，但不包括被保险机动车本车车上人员、被保险人（对）20、商业车险改革后，机动车损失保险条款不再区分机动车辆的使用性质（对）

21、无赔款优待系数由各保险公司自行确定和使用（错）

22、商业车险改革的主要任务是建立市场化的条款费率形成机制，释放保险公司发展创新的活力，激发行业组织自我管理的动力（对）

23、此次改革实施“无责代赔、先赔后追”，被保险人无需向保险公司缴纳追偿费用（对）

24、山西地区实行商业车险改革试点，保险公司可以自主招揽异地车业务。（错）

25、商业车险新条款执行后，可以将之前承保的旧条款换成新条款（错）

26、行业示范条款中包括4个主险：车损险、三者险、车上司机险、车上乘客险（错）

27、行业示范条款中，车损险的保险金额按投保时被保险机动车的新车购置价确定（错）

28、代位求偿只适用于标的车承保车辆损失险，且只针对标的车的损失（对）

小区停车费标准2017 篇5

小区停车费标准2017

随着车辆数量不断提高，越来越多的人拥有自己的私家车，这也让小区停车费标准2017引起很多人的关注。这个问题值得大家看看。以免遇到乱收费的现象。律伴网小编您整理了相关的法律知识，供你阅读，希望可以帮助你。

小区停车费标准2017

《物权法》第74条第三款规定：“占用业主共有的道路或者其他场地用于停放汽车的车位，属于业主共有。”，2007年10月1日起正式实施的《中华人民共和国物权法》做了明确规定。物业公司是否有权向业主收取停车费(车位费、占道费)的问题，根据不同情况，有所不同。

属于业主共有的地方，只要不影响小区交通，物业公司无权向你收取停车费(车位费、占道费)，物价部门也不会对物业公司在小区道路收费有任何批文。

根据税法的有关规定，物业公司向业主收取的停车费，应当计算缴纳营业税并主动开具服务业普通发票。收费不开具发票的行为，违反了税法的有关规定，消费者可向当地地方税务机关举报，也可向当地消费者协会投诉。

停车收费是物价局批准的有正规的发票，收取的费用归全体业主所有,但要是小区的投资建设太大就可以归物业使用,但要经业委会同意。

住宅小区停车服务费的新规：

物业管理区域内的地上(地面)停车服务收费最高70元/车每月。临时进入居民住宅小区的社会车辆，首小时内不计费，超过1小时按2元/小时收取(不足1小时按1小时计费)，每天(24小时以内)最高收取10元。

对普通住宅小区内业主拥有产权(或使用权)的车库或者车库内的车位按照普通住宅物业服务收费标准收取物业服务费用(含车库公共照明用电费用)。

多层住宅小区按照该小区多层住宅物业服务费标准收取;

高层住宅小区按照该小区高层住宅物业服务费标准收取;

层、高层混合住宅小区共用地下车库(车位)的，按照该小区高层住宅物业服务费标准收取;

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住宅和非住宅混合的小区，对住宅业主按照该小区住宅物业服务费标准收取，对非住宅业主实行市场调节价。

以上停车服务收费标准适用于前期物业管理，业主大会(业主委员会)成立后实行市场调节价。

租用地下车库(车位)和机械化立体停车库(车位)的实行市场调节价。

已购买小区内建设的机械化立体停车库(车位)或机械台板式停车库的物业服务费实行市场调节价。

在首先保证满足业主停车需求的情况下，小区内经相关部门批准向社会开放的停车场，按不超过同类地段的占道停车收费标准，即《关于调整乌鲁木齐市机动车停车服务差别化收费标准的通知》和《关于调整乌鲁木齐市机动车停车服务差别化收费标准的补充通知》执行。

下面是一些具体的停车收费标准：产权属业主共同所有的公共停车场地的停车管理收费标准：

(一)室内集中车库停车管理费

1、包月停车管理费：

(1)住宅小区住用人车辆收费标准：7座以下客车和3吨以下货车每辆每月120元;7座及以上客车每辆每月150元。二轮、三轮摩托车每辆每月30元。三轮非机动车每辆每月20元。

(2)外来车辆收费标准：7座以下客车和3吨以下货车每辆每月180元;7座及以上客车每辆每月220元。二轮、三轮摩托车每辆每月50元。三轮非机动车每辆每月30元。

2、临时停车管理收费标准：4小时内，汽车每辆(次)3元，二轮、三轮摩托车、三轮非机动车每辆(次)2元;超过4小时，汽车加收每4小时3元，二轮、三轮摩托车、三轮非机动车加收每4小时2元;不足4小时按4小时计算。每天(连续时间24小时)收费，汽车超过没辆12元，按12元收取;二轮、三轮摩托车、三轮非机动车超过每辆8元的，按8元收取。

(二)室外露天停车场地停车管理费

1、包月停车管理收费标准：7座及以下客车和1吨以下货车每辆每月120元;二轮、三轮摩托车每辆每月30元。

2、临时停车管理收费标准：1小时内不收费;1小时以上至4小时内，汽车每辆(次)2元，二轮、三轮摩托车每辆每(次)1元;超过4小时，汽车加收每4小时2元，二轮、三轮摩托车加收每4小时1元;不足4小时按4小时计算。

产权属业主、住用人所有的停车车位(库)的停车管理收费标准：

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室内集中车库停车管理费，汽车每车位每月30元。底层独用汽车库不得收费。

第九条产权属物业管理公司所有(或物业管理公司代理)的停车场地和停车车位(库)的停车管理费，允许物业管理公司在基准价格基础上+/—20%幅度内确定收费标准。

(一)、室内集中车库基准价格标准

1、包月停车收费标准：汽车每辆每月300元，二轮、三轮摩托车、三轮非机动车每辆每月50元。

2、临时停车收费标准：汽车每辆每小时2元，二轮、三轮摩托车、三轮非机动车每辆每小时1元。每辆(次)收费不足2小时的，按2小时收费;2小时以上，不足1小时的，按1小时计算。每天(连续时间24小时)收费，汽车超过每辆18元，按18元收取;二轮、三轮摩托车、三轮非机动车超过每辆10元的，按10元收取。

我们经常会在小区停车，这件事情关系到很多家庭，当遇到收费时，我们不要忙于给钱，还要看看对方是否有相关的证件和收取的权利。如果你情况比较复杂，律伴网提供律师在线咨询服务，欢迎您进行法律咨询。

文章来源：律伴网 http://www.lvban365.net/

财务费用报销制度及报销流程 篇6

职 务 交通工具 住宿标准 伙食标准 外埠市内交通费用

一般员工 火车硬卧 120元/天 30元/天 30元/天

部门负责人 火车硬卧 150元/天 40元/天 40元/天

总经理助理 飞机 200元/天 50元/天 50元/天

总经理及以上 飞机 实报实销 实报实销 实报实销

(二)费用标准的补充说明：

1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。

2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发(或12：00以前到达)以半天计，12：00以前出发(或12：00以后到达)以一天计。

3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。

4. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣减出差人当天的伙食补贴。

5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

(三) 报销流程

1. 出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。

2. 借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部‚按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

3. 购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票(原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案)。

深圳学车费用新规定 篇7

其实，如果大家有留意的，在深圳第一现场都有播放过关于学车新规对深圳学车费用的影响，涨是必须滴，但这一次的涨幅来的比以往更厉害了，涨幅更加大。现在已经有不少驾校已更新了自己的学车价格，由5千到8千不等。

这一次的涨价不同以往，不是驾校自己内部的调价，而是由行业协会制定的行业统一指导价，规定行业内不得低于行业指导价，不得降价销售。

深圳学车行业指导价格为：5700元。这样的学车费用可能会让很多人一下无法接受，但有过了解的，其实在深圳周边的一些城市学车价格早已经迈进5000大关了。

现在可能还有低于5700元行业指导价的价格，这也是只是作为一个过农历年之前的过渡期。一些纠结的人，现在就不要再纠结了，年后将严格执行深圳学车行业指导价：5700元!请知悉!

集团公司财务报销制度及报销流程 篇8

目录 第一章 总则

第二章 费用报销凭证的规范 第三章 内部控制及一般流程 第四章 借款管理规定 第五章 日常费用的分类管理 第六章 工薪福利及相关费用支出制度 第七章 专项支出财务报销制度 第八章 报销时间的具体规定 第九章 附则

第一章 总则

第一条、为了加强集团公司财务管理，规范各子（分）公司财务报销行为,合理控制费用支出，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合集团公司的具体情况特制定本制度。

第二条、本制度根据相关的财经制度及集团公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条、本制度适用集团公司及各子（分）公司。

第二章 费用报销凭证的规范

第四条、报销单填写

1.费用报销单需填写完整：包括部门、日期、内容、大小写金额、合计数.附件张数、报销人及审批人员的签字；注：金额处不能留有空格，金额要完整到元、角、分,在财务有借款的需注明。

2.金额大写要准确：零 壹 贰 叁 肆 伍 陸 柒 捌 玖 拾 佰 仟 万 亿。

报销原始凭证的要求

1.当事人应充分取得费用的相关单据，如：合同或协议、合法的票据等，合法（被税务机关认可）的票据，原则上必须是发票才能报销。

2.可使用的收据：购农产品及废旧品收入时可用收据入帐。

3.车费：所有的车票上都必须注明出发地和目的地，以及乘坐日期。

4.打车时，燃油费附加的票据也应该有，即凡是报的数额都必须有发票，同时金额有小数位数的，需注明实际支付的金额。

5.报销车票时，有同行者，必须注明同行者是谁。

6.其他票据也应同时注明费用的用途及时间，如招待费需注明招待的日期及招待的人数。

7.摘要栏必须清晰的写明费用的原因及用途。

8.外出公差的需附有外出公差申请单或通知单，公差申请单上需有公司及部门领导审批。

9.当月费用当月报销。第五条、贴票方法和要求

1.原始发票单据及附件应按照报销的经费项目进行分类整理，如办公费、招待费、差旅费、住宿费等等，应按照类别分别粘贴，把相同经费项目的原始凭证粘贴在一起。

2.粘贴票据的范围大小：应在费用报销单据大小范围内进行粘贴。对于原始发票单据及附件较多的凭证，应用和费用报销单据同样大小的结实的白纸（使用过的纸亦可，外露部分应保持洁白）先进行粘贴，然后再将该白纸的左上角粘贴在费用报销单据的后面。（粘贴在其上的票据不能超出该纸张的范围）。

3.粘贴要求：原始发票单据及附件必须由上而下、自左至右、均匀排列粘贴。将胶水涂抹在原始发票单据及附件的左上角，从装订线

（粘贴单左侧2公分位置）开始粘贴，将票据向右边均匀排开横向粘贴，注意不要将票据集中在粘贴纸中间，以免造成中间厚四周薄、凭证装订起来不整齐的现象；粘贴的原始发票单据及附件必须在费用报销凭证的大小范围之内，个别规格参差不齐的原始凭证，可先裁边整理后再行粘贴，但必须保证原始凭证内容的完整性。对于粘贴比费用报销单据大的原始发票单据及附件，粘贴位置也应在票据左上角，单据上边和左边与费用报销单对齐，超出部分可以按照报销单大小折叠在粘贴范围之内。

4.如果同类票据大小不一样，可以在同一张粘贴纸上按照先小后大的顺序粘贴。

5.注意事项：

（1）原始发票单据及附件的粘贴必须整齐，不要将票据颠倒放置、粘贴。

（2）不要用订书机订原始发票单据及附件。不要用回形针、大头针等把原始发票单据及附件别在费用报销单据后面。（3）对于粘贴不规范的费用报销单据，请自行重新粘贴。第六条、报销手续及签批齐全

1.严格按照财务部门签发的审批制度执行

2.对于要求有证明人的采购单据，应有证明人进行签字；共同对报销的真实性负责。

3.对于有购买数量的物品，需由签收人进行签收，核对数量。4.对于差旅费报销单，因公司有费用级别规定，不同级别的职员

有不同的报销标准，所以在不提供其他证明更高级别的情况下，按职员的职务来评级，如职员除职务外另有更高级别的技能等级，必须由部门领导注明级别或提供高级别证明。

5.凡购买的物品及低值易耗品，报销时都必须附物品申购单及入库单。

第七条、报销凭证的签字要求：

1.按规定应该签字的人员必须全部签字，签字必须签全称，不得只签姓。

2.签字人签署姓名后，还应当签署签字的日期。

3.领导签字应当明确表明是否同意报销。

4.为便于原始凭证的装订，签字是签在凭证的正面，应签在右上方。签字如果是签在凭证的反面，应签在左上方。

5.有多张凭证都需要签字时，经办人、证明人、部门负责人要一张一张分别的签，不能用复写纸同时签。

6.按规定顺序签字（1）经办人签字（2）部门负责人签字（4）分公司财务会计审核签字（3）分公司总经理签字（5）集团公司财务总监审签

（6）集团公司行政副总经理签字（7）集团公司总经理及董事长签字

7.员工在任何凭单上签字，表示对该凭单所载事项以及金额完全同意，并已尽到诚实申报或认真审核之责。

第三章 内部控制及一般流程

第八条、费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并互相监督和共同承担相关责任。

第九条、费用报销的控制原则：计划管理、分级负责、层层把关。由各部门主管负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；由办分公司经理对报销单据的计划性进行二级审查，由财务部门对报销票据的合法性进行三级审查；最后由集团公司财务总监总经理进行审核通过，经集团公司行政副总审签、标准外需集团公司总经理或董事长审批后才能报销。

第十条、原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准，具体操作由各公司财务部门负责把控落实，以可操作性为前提。公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝，各级确认、审核、审批人员也不应予签字。各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字，第十一条、单据整理要求：报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类，然后按

照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面，并在附件中写明所附单据的张数。单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面。单据分别不清晰，粘帖不规范的财务部门可要求对方改正，不改正的有权予以拒绝受理。

第十二条、报销或单据传递时效要求：财务部门根据财务作帐的及时性配比性要求掌握好各项报销的时间，原则上各项单据或费用必须在发生结束后按照正常规定的流程操作。原则上当月发生当月取得并当月报销，业务人员有及时催收票据的义务。

第十三条、当事人在填写“费用资金支取报销单”时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署自己的名字，交共同参与的人员复查，并请其在证明人一栏上签署其姓名。“费用资金支取报销单”的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。

第十四条、经办人根据报销单据的内容，整理分类粘贴好原始单据，填写“费用资金支取报销单”。

具体步骤及注意事项：

1．没有特殊原因必须在票据取得后三天内将审批单送达部门经理审核。

2．经办人要按照要求填写“费用资金支取报销单”，所填写为日期、报销部门、用途、金额、合计、金额大写、报销人等。

3.若有要说明的事项在备注一栏填写。

第十五条、当事人应将填写完整、附件齐全的“费用资金支取报销单”和已经审批过的“用款申请单”一起送交本部门主管进行审核，签字批准。

具体步骤及注意事项：

1.部门主管应重点对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查。

2.部门主管审查无异议后，应在“费用资金支出报销单”部门负责人一栏签署审批意见并签署部门经理的名字。3.若有要说明的事项在备注一栏填写。4.部门主管有督促经办人报销的义务。

第十六条、部门主管审核后统一交由各公司经理审核批准。具体步骤及注意事项：

1.各部门主管确认费用是否该报，对不可报部分需要注明超标部分金额和实报金额；

2.各部门主管审查无异议后，应在“费用资金支取报销单”主管部门一栏签署审批意见并签署本人的名字。

第十七条、交由财务部会计审核并签字。具体步骤及注意事项：

1.财务部审核员应重点对“费用资金支出报销单”后所附的原始发票和单据进行合法性审查，对费用金额的计算进行复核稽查。2.财务部审核员需仔细审核经办人填写格式是否符合规定，审核是否符合有关文件规定。

3.仔细审核经办人金额填写和计算是否正确。4.审核有无经办人和其直线经理的签名。

5.对不符合上述要求的费用报销审批单退回经办人本人。6.财务部审核员审查无异议后，应在“费用资金支取报销单”财务部门一栏签署审批意见并签署本人的名字。

第十八条、各公司财务部复核后将报销票据送本公司经理进行的审查和签字。

具体步骤及注意事项：

1.分公司经理接到“费用资金支取报销单”后，需要先关注有部门主管以及财务部门的审核签字，从“费用资金支取报销单”的形式要素上进行审查，看报销审批程序和相关人员的签字是否齐全、字迹是否真实。

2.分公司经理审查无异议后，在“费用资金支取报销单”经理一栏签署审批意见并签名。

第十九条、当事人取得审批齐全的“费用资金支取报销单”以及“借款单”后，应在3天之内送交集团公司财务总监审核后，经集团公司行政副总审批、超出标准的支出须经集团公司总经理和董事长审批。方能在分公司财务报销

第二十条、费用报销的其他规定：公司费用报销必须真实合法，严禁使用白条或其他不合法的凭证，一些特殊情况需要使用替代凭证的，也必须由分公司经理和集团公司财务总监的共同认可，同时做到财务操作的安全合法。另外替代凭证要求做到时间合理、摘要明确、金额确定，不能真假混杂，给公司带来财务风险。

第二十一条、费用报销的一般操作流程

费用报销流程：费用报销人报销申请（填制费用资金支出审批单）------报销人部门负责人确认签字------分公司经理审核（确认是否真实）-----分公司财务部审核（单据、数据等方面要求）-------集团公司财务总监总最终审核（侧重真实、合理性等方面负全责）------集团公司行政副审批------集团公司总经理或董事长审批---各分公司出纳复核并履行付款。上述流程为公司各项费用报销的既定程序，以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作，否则各公司财务部门有权拒绝付款。

第二十二条、费用审签的额度和权限

集团公司各分（支）公司正常资金支付及费用在10万元以内（含10万元），审批最终由集团公司行政副总签批财务就可办理支付流程;10万元以上的资金支付及费用须经集团公司总经理决定后,财务方能办理支付流程;特殊采购及专项支出按其申报流程并经集团公司董事长审批同意后方能办理

第四章 借款管理规定

第二十二条、借款管理规定

1.出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款。

2.其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

3.各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。4.借款销账规定：自借支起一个月内。

5.借款未还者原则上不得再次借款，逾期三个月未还借支者，从工资中扣回。

第二十三条、借款流程

1.借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

2.审批流程：主管部门经理审核签字→财务部门复核→经理审批→ 集团公司财务总监同意→集团公司行政副总审批

3.财务付款：借款凭审批后的借款单到所在公司财务部门办理领款手续。

第五章 日常费用报销规定及流程

第二十四条、日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

第二十五条、费用报销的一般规定

1.报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人、证明人（签收人）签名。

2.填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

3.审批流程：主管部门经理审核签字→财务部门复核→经理审批→ 集团公司财务总监同意→集团公司行政副总审批

4.报销5000元以上需提前一天通知财务部门以便备款。

第二十七条、差旅费报销费用标准及流程。费用标准：详见《差旅费报销标准及相关规定》；

（一）费用标准: 职 务

交通工具

住宿标准

伙食补贴

一般员工

火车硬卧

120元/天

30元/天

部门主管

火车硬卧

150元/天

30元/天

分公司经理

飞机普舱

200元/天

40元/天

经理及以上 飞机

实报实销

实报实销

（二）费用标准的补充说明：

1.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。

2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，自然出差天数计算。

3.伙食补贴标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。

4.宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时相应取消伙食补贴。

5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

（三）报销流程

1.出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由分公司经理批准。

2.借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

3.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，要注明出差时间、事由、目的地、人数、用途和原始单据张数，并附原始单据和发票，按日常费用审批程序办理报销手续，特殊情况报销时间最长不能超过30天，超期财务中心有权无条件拒绝办理.第二十八条、电话费报销费用标准及流程

(一)费用标准

1.移动通讯费：员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见集团公司相关管理制度规定及相关文件。

2．固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司综合办统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。

(二)报销流程

1.公司综合办指定专人每月初（10日前）将本月员工手机费执行标准（含特批执行标准）进行分类填报。

2、.固定电话费由综合办指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报集团公司行政副总经理批准处理办法。

3、审批:按日常费用审批程序审批。

第二十九条、交通费管理规定及流程(一)管理规定：

1.员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经办公室车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;回来后，由办公室车辆管理人员在出租车票上签字确认并说明理由。2.市内因公公交车费应保存相应车票报销。

(二)报销流程

1.员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，并由办公室派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。

2.审批:按日常费用审批程序审批。

3.员工持审批后的报销单到财务部门办理报销手续。第三十条、办公费、招待烟酒、低值易耗品等管理规定及流程

（一）管理规定:

1.为了合理控制费用支出,此类费用由集团公司综合办统一管理，集中购置,并指定专人负责。

2.各分公司经理在每月28日前填制公司下个月的物品申领计划，交至集团公司综合办，由其统一购买。

3.购买物品原则上由集团公司综合办购买，专业用品经征同意方能自行购买，须到综合办办理登记手续。

4.物品单价在100元以上（含100元），须经部门主管签字，未经核准而擅自购买者不予报销。

5.所有物品必须由综合办管理人员验收或登记后，报销执行费用报销流程。

第三十一条、车辆费用报销制度及流程

1.严格按照《公司车辆管理制度》执行。各部门主管要按照规定控制好本部门费用，超标自负。

2.集团公司综合办管理的加油卡只对公司车辆加油，按照标准严格控制、专人负责。

3.各部门报销车辆费用时，必须附机打加油发票、过桥费等票据，报销流程按费用报销流程执行。

第三十二条、食堂费用报销制度及流程

1.食堂费用单据必须由食堂管理人员、复称人员或食堂师傅验收签字生效。

2.报销流程按照费用报销流程执行。

第三十三条、招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程

（一）招待费的管理规定

1.业务招待费标准详见《公司业务招待费标准及管理制度》执行。2.招待费用开支由综合办按制度严格控制，事先没有在综合办备案、备案不符、超过招待费控制额度的，需集团公司副总签字方能报销。3.在综合办备案时，要告知业务单位人数、招待地点、陪同人员，综合办有权对备案的业务招待进行核实，超标一律自负。

4.大额招待费支出应事前征得行政副经理的同意。5.招待费报销严格按照逐级审批制度，执行费用报销流程。6.在报销前必须取得综合办出具的招招待费通知单。7.其他费用：根据实际需要据实支付，本人签字。(二)报销流程：

1.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。

2.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。

第六章 工薪福利及相关费用支出制度及流程

第三十四条、工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。

第三十五条、工薪福利支付流程

(一)工资支付流程：

1.每月15日集团公司人力资源部提供已审批的上月职工工资分配表，交于集团公司财务部；

2.每月18日由财务部门通过银行代发形式或现金支付工资；

（二）临时工资支付流程同工资支付流程。

（三）社会保险支付流程：

1.每月10前由人力资源部将由已核准的职工社会保险金明细表交财务部门进行相关的财务处理。

2.社会保险金的增减由人力资源部按相关政策进行申报、核实、办理，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。

（四）其他福利费支出流程

由公司综合办部按审批后的支付标准填写报销单→经部门主管签字确认→财务总监进行财务复核→报集团副总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部门办理报销手续。

第七章 专项支出财务报销制度及流程

第三十六条、专项支出主要为新襄棉固定资产购置及改良支出、材料采购及其他专项费用等。

详见集团公司物资采购专项管理制度

第三十七条、新厂工程及相关资金支付须经集团公司董事长审批后才能办理财务支付流程。

第八章 报销时间的具体规定

第三十八条 为了协调集团公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：

1．财务报销：集团公司各分（支）财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。

2．借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。

3、特殊情况，另行处理。

第九部分 附则

第三十九条 本制度解释权归集团公司财务部。

费用报销管理制度 篇9

版号：

为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制度。

1、借支、报销的审批权限

供应部采购员借支注明事由、所用工程，供应部采购员有1万元的定额备用金，该备用金须在当月报销平帐。采购员采购报销期限为借支之日起7天之内。采购员的采购款尽量做到专款专用，非紧急情况和特殊情况不得转借其他员工，且限额不得超过1000元。

安装售后部员工的差旅费由安装售后部主管审批，经审批后，安装售后部员工方可到财务借支。

安装售后部员工的差旅费借支金额超过1000元的，还须另报经理审批。安装售后部员工的差旅费报销由安装售后部经理审批。

销售部员工的差旅费借支由销售部经理审批，差旅费借支金额超过1000元的，还须另报经理审批。

销售部员工差旅费、业务费的报销由销售部经理审批后报财务。

部门经理的借支报销，交财务后由总经理审批。

不得将同批次费用肢解申报、审批。

2、员工差旅费报销标准。

2.1 员工出差分 “长途”和 “短途”两种，即当天能往返的为 “短途”，出差时间在一天以上住宿在外地的为 “长途”。

2.2 出差地点区分为1类区，2类区，即：二类区：特区、上海、北京、广州等地； 一类区：除二类区以外的地区。

2.3 出差住宿费、伙食补贴报销标准：

一类区 50元/人/天（住宿补贴30元/人/天、伙食补贴10元/人/餐、交通补贴10元）

二类区 90元/人/天（住宿补贴50元/人/天、伙食补贴15元/人/餐、交通补贴10元）

二人以上的出差，则每增加1人，相应增加20元/人/天的住宿费、伙食补贴。由其中一人统一报销。

员工出差报销住宿补贴应提供住宿费单据，住宿费单据是报销住宿补贴的唯一凭证。

如客户提供住食宿，则没有该项报销；如客户提供住宿，不提供伙食，则按10元/人/餐报销伙食补贴；如客户提供伙食，不提供住宿，则按30元/人/天报销住宿补贴，二人以上的出差，则每增加1人，相应增加15元/人/天的住宿补贴。由其中一人统一报销；

交通补贴是对乘坐公汽、麻木等短途交通的补贴，票面金额小于5元的车票，视为短途交通，不再报销。2.4 出差补助标准

2.4.1 员工没有住宿的短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。（武汉市外的短途出差，可享受10元/人/天的中午餐伙食补贴；

武汉市内的因公外出，尽量回公司食堂就餐，不能回公司食堂就餐发 元/人/餐的中午餐伙食补贴，晚餐不补贴。

安装售后部武汉市内的因公外出，享受10元/人/餐的中午餐伙食补贴，晚餐原则上不补贴，尽量回公司食堂就餐，但在工地加晚班赶工期的除外。2.5 员工出差交通报销标准

2.5.1员工出差乘坐交通工具：乘坐火车座票（20小时以上购买硬卧）、轮船四等舱、乘 坐飞机需报总经理批准。

2.5.2员工长途出差交通费，陆路交通费必须凭票实报实销；员工原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销，陆路交通费报销的票据最好是车站打印票，如是手撕票应在报销时注明实际金额及行使线路，手撕票除二人以上同行以及金额确实较大外均不得连号。

2.5.3 不得为获得较大金额的报销而拼票、凑票。

2.5.4 员工在本市内出差，只报销公交车票，公交车票除二人及以上同行外均不得连号。无特殊情况，不得报销出租车票。

在本市内出差，提供公交车票并注明事由。

在市外出差，乘坐公交车报销时，必须提供车票。

销售部员工在外出长途差，凭住宿单据报销每天15元/人/天的车贴。同时，单次在5元以内的车票不再报销。

3、员工差旅费报销规定：

3.1 住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付（如有特殊情况需总经理批准方可报销），节约归已。

3.2 公关费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销。

3.3 短途出差不享受住宿补助。

3.4 员工出差返回后于5日内报销，不按规定时间报销的，每逾期一日，按报销金额的1%支付罚款，到工资发放日时仍未报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费。、财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督。

4.1 公司员工因公借款，必须办理借款申请单。会计根据内容填写 齐全、完整的借款申请单，编制会计凭证，会计、出纳、收款 人必须在付款凭证上签字。

4.2 公司预付款项，必须根据合同或协议办理付款申请单，经财务审核并报总经理审签后办理付款；付款手续不齐备的，会计不得编制付款凭证，也不得付款。

4.3 备用金和预付款的使用，必须依照下列规定：

4.3.1 具有规定的用途，期限及限额；

4.3.2 在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门报销；用现金 或支票进行零星采购的7天内报销；不按规定时间报销的，每逾期一日，按报销金额的1%支付罚款，财务部门应于当月工资中扣回预借的费用。

4.3.3超过15个工作日以上的出差单据或假票据、无票据、拼票、凑票、虚报金额等恶意报销，经审核属实，审核人有权将该次报销全部退回，对退回的报销票据，报销人不得再次报销，该批费用全部由其自行承担。4.3.4 以上各项支出，原则上前款不报，后款不借。

4.3.5 所有报销原则上不得跨月、跨年，跨月、跨年的单据不得报销。

4.3.6 在工程施工中，需要购买的材料、工具以及大额开支，不能入库的，必须经项目销售员同意，并且在报销购买单据上先由其签字，方可按正常程序报销，如是工具的，在报销前必须先办理入库手续。

除工程施工中以外的采购，必须经库管员验收入库后方可报销，没有库管员签字，不得报销。

库管员没有验收货物，不得开具入库单，开具出库单后仓库没有该货物，则由库管员承担责任。

采购单据与入库货物的型号、数量不符的，不得开具入库单，开具入库单后则由库管员承担损失责任。

4.3.7 对违反规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予借支、报销。

4.3.8 报销单据应按时间顺序粘贴整齐，报销单据应注明报销事由的明细和单据张数。

4.3.9 在同一事由的报销时，应将报销中的发票和收据分开粘贴报销，混合报销的，财务部予以退回。

5、原始凭证的审核

各项报销的原始凭证，经各部门经理审签后，报财务审查其合法性。

财务部门必须审核采购单据是否办理入库手续，没有办理入库手续的单据不予报销，同时，由财务对报销的采购单据的金额进行复核。

材料、设备采购单据的报销，财务部门必须审核入库单（采购清单）上载明的材料、设备的型号、数量是否和报销的采购单据一致。

安装售后部的工程现场采购报销，应和差旅费分开报销，工程现场采购报销，应在报销单据上注明“工程现场采购”,有同行员工的，应由同行员工签字，后由安装售后部经理审批, 安装售后部经理审查真实性、合理性，安装售后部经理审批后，由供应部审批，供应部依据发货清单核对工程现场采购的合理性，有无重复购买和审批采购价格是否合理。供应部审批后交由财务审批。

为能清楚统计工程成本，对能分别不同工程的销售差旅费、工程材料采购、工程安装差旅报销，报销人必须按单个工程分开报销，注明费用所用的工程名称，财务部门应建立单个工程的成本统计档案。

6、原始凭证应具备的内容：

6.1 凭证名称；

6.2 填制凭证的日期；

6.3 填制凭证单位的名称或填制人的姓名；

6.4 经办人的签名或盖章；

6.5 接受凭证的单位名称；

6.6 经济业务的内容；

6.7 数量、单价和金额；

6.8 各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖章；对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收 款业务的要加盖本单位财务专用章。

6.9 员工在外的支出尽量领取发票，不能领取发票的，必须领取收据，收据上必须有收款单位的收款印章，无印章的，必须有收款单位的电话号码，以供公司核实。

餐饮费必须出具发票，并且该发票的刮奖处必须完好。如没有发票，则必须提供收据、收款单位电话。

7、对原始凭证的技术性要求：

7.1 凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。

7.2 购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。需入库的物资，必须填写出入库验收单，由实物保管人员按计划或合同 验收后，在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资，除经办人在凭证上签章外，必须交给实物保管人员或使用人员 ,进行验收，并在凭证上签章。

7.3 支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审批人签字，并有付款的依据。

7.4 职工因公出差借款的借据，必须附在记账凭证上。收回款项时应另开收据，不得退还原借款借据。

7.5 预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，不得以汇款回单代替。

7.6 属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的，由代领人签名；由一人代领多人的，须逐个签章，不得通栏划大括号签一个章。

7.7 自制原始凭证应设计科学、格式规范、计算清楚。要列名称、计提基数、提取率、提取额等.分配工资及费用时，要列分配标准、分配率、分配额。

7.8 凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者，应予退回或重新补正。

8、记账凭证的内容及填制要求：

8.1 凭证日期：一般应按实际受理经济业务的日期填列。

8.2 凭证编号：应按月编制自然数列顺序。

8.3 凭证摘要：应简明扼要，真实反映经济业务的内容，不得含混不清，过于简略。

8.4 会计科目：应按有关规定设置。

8.5 凭证金额：必须与原始凭证相符。

8.6 所附原始凭证张数，要与原始凭证相符。

8.7 有关人员的签名或盖章：出纳、会计、交款人必须在相关会计 凭证上签名或盖章。

8.8 会计人员填制记账凭证时，必须附有内容完备的原始凭证。

9、本制度所指的由批准的事项，如因审批人出差等原因在外，均由财务电话告知审批人，审批人同意后即可办理，但审批人回公司后须补办审批手续。

10、为能及时让出差员工收到差旅费，公司会将相应的差旅费汇到个人银行卡上，公司汇给个人银行卡上的差旅费回单，就视为该员工的借支单。

11、本制度由公司制定并负责解释。

财务报销管理制度 篇10

1、借款报销的审批权限

1.1公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。

1.2员工出差应填写出差“申请单”（见附表1），并按规定程度报批后，到财务部门预借差旅费。

1.3员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。

2、员工差旅费报销标准。

2.1员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。

2.2出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即：

二类区：特区、上海、某、广州等地；

一类区：除二类区以外的地区。

2.3出差住宿费报销标准：（元/人/天）

职务一类区二类区港澳台地区

一般人员首日10080首日150120总经理批准

主管、工程师级首日150130首日220170400hkd

部门经理级首日250200首日300250500hkd

公司副总经理级250300600hkd

2.4出差补助标准

2.4.1员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。（深圳某外的 短途出差，可享受15元/人/餐的伙食补贴）。

2.4.2长途出差补助标准：（元/人/天）

职务一类区二类区港澳台地区

一般人员3040100hkd

主管、工程师级4050100hkd

部门经理级6080150hkd

公司副总经理级100150200hkd

2.5员工出差交通报销标准

2.5.1员工出差乘坐交通工具：公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职；其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准。

2.5.2员工长途出差交通费，经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实销；经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销。

2.5.3员工在本某内出差，只报销公交车票公交车票除二人及以上同行外均不得连号。无特殊情况，不得报销出租车票。

3、员工差旅费报销规定：

3.1住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付（如有特殊情况需总经理批准方可报销），节约归已。

3.2膳食费按规定标准领取，不得报销与此相关的费用。

3.3通讯费以邮局凭证报销。

3.4交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销。

3.5短途出差不享受住宿补助。

3.6出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿补助。

3.7员工出差返回后于5个工作日内报销，未按规定时间报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。

3.8超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不予报销。

3.9财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询，如有虚假行为公司将按情节轻重处罚。

4、员工探亲路费的规定

员工探亲费不予报销，采取补贴包干的办法执行。补贴标准详见《员工春节探亲休假管理规定》。

5、财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督。

5.1公司员工因公借款，必须办理借款申请单。会计根据内容填写

齐全，完整的借款申请单，编制会计凭证，会计、出纳、收款人必须在付款凭证上签字。

5.2公司预付款项，必须根据合同或协议办理付款申请单，经财务审核并报总经理审签后办理付款；付款手续不齐备的，会计不得编制付款凭证，也不得付款。

5.3备用金和预付款的使用，必须依照下列规定：

5.3.1具有规定的用途，期限及限额；

5.3.2在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门报销；用现金或支票进行零星采购的七天内报销；通过银行汇款进行预付款的二十天内报销。

5.3.3以上各项支出，原则上前款不清，后款不借。

5.3.4对违反规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予报销。

5.3.5对无正当理由超过规定期限，未能报销而又没还款的备用金，若超期时间在三个月内的收取资金占用费日息的万分之二；三个月以上一年之内的收取资金占用费日息万分之三。在次月工资中扣回本息。

6、原始凭证的审核

各项报销的原始凭证，经各部门经理审签后，报财务审查其合法性并送公司总经理批准。

7、原始凭证应具备的内容：

7.1凭证名称；

7.2填制凭证的日期；

7.3填制凭证单位的名称或填制人的姓名；

7.4经办人的签名或盖单；

7.5接受凭证的单位名称；

7.6经济业务的内容；

7.7数量、单价和金额；

7.8各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖单；对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。

8、对原始凭证的技术性要求：

8.1凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。

8.2购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。需入库的物资，必须填写出入库验收单，由实物保管人员按计划或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资，除经办人在凭证上签章外，必须交给实物保管人员或使用人员进行验收，并在凭证上签章。

8.3支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审批人签字，并有付款的依据。

8.4职工因公出差借款的借据，必须附在记账凭证上。收回款项时应另开收据，不得退还原借款借据。

8.5预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，不得以汇款回单代替。

8.6属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的，由代领人签名；由一人代领多人的，须逐个签章，不得通栏划大括号签一个章。

8.7自制原始凭证应设计科学、格式规范、计算清楚。如计提折旧、职工福利基金等，要列名称、计提基数、提取率、提取额等。分配工资及费用时，要列分配标准、分配率、分配额。

8.8凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者，应予退回或重新补正。

9、记账凭证的内容及填制要求：

9.1凭证日期：一般应按实际受理经济业务的日期填列。

9.2凭证编号：应按月编制自然数列顺序。

9.3凭证摘要：应简明扼要，真实反映经济业务的内容，不得含混不清，过于简略。

9.4会计科目：应按有关规定设置。

9.5凭证金额：必须与原始凭证相符。

9.6所附原始凭证张数，要与原始凭证相符。

9.7有关人员的签名或盖章：出纳、会计、交款人必须在相关会计凭证上签名或盖章。

9.8会计人员填制记账凭证时，必须附有内容完备的原始凭证。

10、本制度所指的由总经理批准的事项，如因总经理出差期间，均由董事长审批。

11、本制度由公司财务部制定并负责解释。