行政单位出纳的基本工作职责

行政单位出纳的基本工作职责（通用8篇）

行政单位出纳的基本工作职责 篇1

职责：

1.管理公司各银行帐户，负责开户登记、销户注销以及银行证卡的管理。负责与银行的一般业务接洽。

2.负责银行结算业务，按时准确核对各类银行帐务，及时清算未达帐项。

3..汇总和整理公司各部门每个月绩效考核完成情况。

4.负责各项按相关规定审核批准的现金费用报销。要认真审查各种报销或支出的原始凭证，对违反国家规定或有误差的，要拒绝办理报销手续。

5.负责发放职工的工资、奖金以及各项补贴等工作。

6.及时核对现金及银行日记帐，确保帐实相符。

任职要求：

1.工作有条理、细致、认真、有责任心、办事严谨;

2.良好的沟通表达能力、组织协调能力及服务意识;

3.稳定性强，学习能力强。

行政单位出纳的基本工作职责 篇2

一、行政单位的会计要素

1. 资产。

行政单位资产是行政单位占有或使用的、以货币计量的经济资源。一般的经济主体其会计所核算的资产有流动资产、对外投资、固定资产、无形资产和递延资产等, 因行政单位性质的特殊性, 行政单位会计所核算的资产在大类上没有无形资产和递延资产类的核算, 在其他类别上科目设置较少, 这是行政单位是国家权力机构的延伸和行政单位的非营利性所决定的。

2. 负债。

行政单位的负债是行政单位承担的能以货币计量, 需要以资产偿付的债务。行政单位向社会提供服务的资金来源是税收, 行政单位的负债只能以资产偿付, 其负债包括应缴预算款、应缴财政专户款、暂存款、应付工资津贴、补贴等。行政单位的负债相对企业比较简单, 不向银行借款、没有应交税金、没有应付利润等。行政单位的负债是流动负债。其会计科目设置中, 没有长期负债和短期负债区分, 主要是短期性的, 也没有有偿性的借款, 这是行政单位的特殊性所决定的。

3. 净资产。

行政单位的净资产与企业的所有者权益除计算上的一致外, 其结构和性质截然不同。一般结构较为简单, 仅包括可供以后使用的滚存结余, 及因固定资产占用的固定基金, 其数量也没有最低要求, 也没有剩余分配要求权, 不具有权益的性质。

4. 收入。

行政单位收入是行政单位为开展公共服务, 依法取得的非偿还性资金, 主要有拨入经费、预算外资金收入和其他收入。行政单位不从事物质资料生产, 它是履行国家职能的管理部门。其资金来源主要是国家财政拨款和预算外资金收入。行政单位会计要根据要求对这两类资金进行反映和监督。

5. 支出。

行政单位支出是为开展公务活动发生的各项资金耗费。其支出主要有经费支出、拨出经费和结转。因行政单位是非物质生产领域, 依法行政而发生各项经费开支, 并不像企业那样为获得收益而发生资金耗费, 它是“支出”, 不是“费用”, 它的特殊性在于支出与收入不存在因果关系, 在数量上也没有配比关系。

二、行政单位会计的主要特征

1. 行政单位会计具有非营利性。

行政单位业务活动的目的是为满足社会公众需求, 具有非市场性, 其运作不以营利为目的, 经济业务活动的范围有特定限制, 为社会提供服务不收取费用或仅收取成本费。企业会计的主体是生产经营性组织, 取得利润是企业的经营目的。

2. 行政单位会计无须进行成本核算。

成本是为获取收入而付出的价值。行政单位收入来源于财政无偿拨款, 不需要付出代价, 不进行成本核算。而要对各项支出情况进行考核和监督, 保证国家预算资金的安全。企业是以营利为目的, 企业会计需要核算物化劳动和活劳动所消耗的价值, 计算盈亏。

3. 行政单位会计收支核算要服从预算管理要求。

行政单位会计是预算会计体系的分支, 它的核算对象是财政资金的领拨、使用和结果所导致的业务活动。而企业会计核算监督的对象是资金的筹集、运用、退出和盈亏的状况。

4. 行政单位资金的运动具有单向性。

行政单位以拨款方式从财政部门取得经费来源, 不需偿还;办理公务出现的资金支出, 不求资金回报, 呈单向运动状态。而企业资金运动是周转、循环状态, 在周转和循环过程中实现价值增值。

三、行政单位会计的基本目标

行政单位会计的基本目标是:评价经管责任目标和决策有用性目标。其中, 前者是第一目标。后者是行政单位对接受的资金、财产承担的管理使用责任。各级行政单位会计提供的会计信息不但具有对信息使用者即中央和地方财政进行经济、社会和政策决策有用性, 还要具备为使用者提供监督、评价受托责任的履行情况有用性。目的是运用资金履行它所承担的部分社会管理职能, 这些资金及转换的资产在行政单位的管理、使用能不能实现政府期望的目的, 行政单位利用其完成职能的程度如何, 是作为资金供给者的一级政府要了解并掌握的信息。所以, 提供具备评价经管责任有用的信息是行政单位会计的第一目标。决策有用性是行政单位会计的重要目标, 因行政单位的存在是作为国家管理决策结果的执行机关, 而不是管理决策的针对对象, 与投资者利用企业会计信息作为投资与否决策的依据相比, 各级行政单位会计信息对政府管理决策的影响力相对小一些, 这是由行政单位的性质决定的。

四、行政单位会计的主要任务

1. 提供反映单位管理组织经管责任的财务信息。

行政单位会计的主要任务是向信息使用者提供反映行政单位管理组织经管责任完成状况的财务信息。行政单位会计要提供的信息主要有以下几点。一是提供行政单位财务状况和资金运行状况的信息。一般包括资产规模、构成、服务潜力;代收财政资金规模、构成;净资产规模, 以便信息使用者分析评价行政单位的服务水平和履职能力。二是提供行政单位收入的来源、数量、支出去向、规模及收支差额等信息, 以方便信息使用者分析评价行政单位业务活动的规模和效果。三是提供有关行政单位预算执行程度、限制性与非限制性资产的使用合法性、合规性等方面的信息, 以利于信息使用者监督行政单位经管责任的履行及业绩评价。四是协助信息使用者理解财务信息的说明、解释, 包括所使用的会计确认、计量的会计政策, 其他不能在报表上揭示的信息。

2. 科学安排收支, 确保资金供应与合理使用。

行政单位预算是行使职能、圆满完成各项工作任务的重要保证, 也是单位财务会计管理的基本依据。行政单位要根据量入为出、收支平衡、保证重点、兼顾一般的要求编制单位预算, 不可编制赤字预算。单位预算一经批准, 就应严格执行, 并采取有效措施, 统筹安排各项必需的开支, 节约资金, 提高资金使用效益, 保证行政单位的正常运行。

3. 行政单位会计报告是主管部门和财政部门了解行

政单位财务状况的一般信息来源, 是行政单位加强内部管理、进行经济管理责任评价的依据。行政单位要认真做好会计管理的基础工作, 如实、准确反映单位预算执行状况, 并对单位会计活动进行整理、归纳和概括, 按规定的时间和要求编制会计报告。

4. 完善内部财务管理制度, 对其经济活动实施内部控制。

内部财务管理制度是行政单位开展财务活动的重要依据, 行政单位要按照《行政单位财务规则》及相关规定, 结合单位实际, 完善内部财务管理制度, 实现在经济工作中做到有规可遵, 实现规范化管理。行政单位要按照内部财务管理制度, 运用不同管理手段, 主要有预算及各项收支限制, 这些是政府监督和检查行政单位资金责任履行状况的主要手段。通过对行政单位的业务活动全面、系统进行内部控制, 能发现和解决问题, 确保各项业务活动合理、有序进行。

5. 加强资产管理, 以避免国有资产的流失和浪费。

行政单位的资产是其顺利行使职能, 较好完成各项工作任务的基础。近些年来, 行政单位的资产管理, 存在重钱轻物、重购轻管的倾向, 尤其是一些行政单位违反国家政策, 利用单位资产盲目进行经营活动, 导致了国有资产的流失, 影响了行政单位的正常运行。有的行政单位的资产管理, 配置固定资产的随意性过大, 资金浪费严重。所以, 行政单位必须根据国家相关国有资产管理规定, 制定完善国有资产管理的具体方法, 加强国有资产管理, 避免国有资产的浪费与流失。

参考文献

[1]冯宪成.我国现行预算会计体系中行政单位会计制度分析[J].黑龙江金融, 2007 (2)

[2]张红岩.强化行政单位支出管理合理调配使用财政资金[J].商业经济, 2003 (9)

[3]刘曼.政府与非盈利组织会计的中美比较——资产负债表要素比较[J].事业财会, 2004 (2)

[4]肖鹏.基于防范财政风险视角的政府会计改革探讨[J].地方财政研究, 2010 (4)

行政出纳文员的基本岗位职责 篇3

职责：

1、负责票据审核、增值税发票的开具;

2、负责行政人事相关工作及员工五险一金的办理;

3、协助会计做好各种帐务的处理工作;

4、负责掌管小额现金;

5、完成上级交给的其它事务性工作。

任职要求：

1、会计、财务等相关专业大专以上学历，有会计从业资格证书。

2、有___年行政出纳相关工作经验，熟悉银行结算业务。

3、熟练使用各种财务工具和办公软件，且电脑操作娴熟，有较强的责任心，有良好的职业操守，作风严谨。

4、善于处理流程性事务、良好的学习能力、独立工作能力

5、工作细致，责任感强，良好的沟通能力、团队精神

篇二

职责：

1、负责前台接待，包括家长、学员和来访客人，并做好登记和引见工作;

2、负责电话转接，信函的收发工作，做好信息的记录和整理;

3、维护前台客户接待区的整洁;

4、费用的报销与申请，日记账管理，现金管理等;

要求：

1、性格外向，有良好的语言表达和沟通能力;

2、形象气质佳，有亲和力，笑容甜美，普通话标准;

3、办公自动化操作熟练;

4、工作认真、责任感强，有较高的团队意识和团队合作精神;

5、有良好的客户服务意识和学习能力。

篇三

职责：

1、负责公司银行及现金结算、结记等相关事宜;

2、按照公司的财务制度报销结算公司各项费用;

3、编制银行、现金日记帐等;

4、每日核对现金日记帐与库存现金是否相符。

任职要求:

1、财务、会计相关专业大专及以上学历，熟悉行政事务;

2、两年以上企业出纳工作经验,熟悉出纳工作流程及行政事务流程;

3、掌握基本财务会计知识,持有会计从业资格证,熟悉现金支票管理制度;

4、熟练运用办公自动化软件及相关财务软件;

5、工作认真细致,善于沟通,富有责任心;

行政单位出纳的职责范围 篇4

1、熟练操作office办公软件和财务软件(用友等);

2、负责公司日常账务处理、编制各项财务报表及管理报表;

3、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作;

4、购买和开具发票，对发票及领购本等进行分类保管;

5、负责现金，票据及其他所有银行相关实物的保管及日常费用的审核报销;

6、负责公司财务会计档案的日常管理工作，包括凭证装订、报表装订、账册装订、其它会计资料的装订等;

7、协助人事行政部处理办公室日常行政工作，如：办公环境的保持、工作接待其它行政工作事宜等;

岗位要求：

1、大专学历，会计相关专业;

2、2-4年财务工作经验

3、计算机操作熟练，熟练使用office 及用友软件;

行政单位出纳的基本工作职责 篇5

1 行政事业单位基本建设项目的会计核算目标

行政事业单位基本建设项目的会计核算目标有以下几个方面:

1.1 准确反映政府投资基本建设项目的实际总投资

政府投资基本建设项目的投资主要资金来源是财政投入, 在项目完成后财政部门需要项目的实际总投资进行核定, 对竣工财务决算进行批复, 与建设单位进行财政资金清算。这就要求行政事业单位合理组织会计核算, 准确反映政府投资基本建设项目的实际总投资和资金来源。

1.2 准确反映政府投资基本建设项目的交付使用资产价值

交付使用资产价值是资产入账的依据, 是加强国有资产管理的基础。在基建会计核算中应正确归集分摊建设成本, 保证交付使用资产价值的准确性, 防止国有资产流失。

1.3 准确核算项目竣工后形成的债权债务

基建项目一般在竣工后会形成债权债务。债务方面主要有银行借款、未清算的合同欠款、质量保证金、BT融资款甚至拖欠工程款等。债权方面主要有工程实施中借给相关单位或个人的款项、应收赔款、罚款等。准确核算项目竣工后形成的债权债务有利于明确收款还款责任, 有利于政府债务的准确性。

1.4 准确核算项目实施过程的所有合同的资金支付, 包括预付

款项、应付工程进度款等, 为基建项目的合同执行控制做好会计基础工作, 防止因资金清算失误带来损失。

2 目前行政事业单位在基本建设项目

会计核算中存在的主要问题

2.1 未对建设项目单独建账

有的行政事业单位对所实施的建设项目没有单独建账, 也未按《国有建设单位会计制度》规定设置基本建设会计账簿, 大多是在本单位行政事业经费账簿中统一核算, 资金的收支仅通过“拨入经费” (或“财政补助收入”) 和“经费支出” (或“事业支出”) 科目来反映, 建设过程中以及竣工后形成的债权债务通过备查簿进行登记。很难分清项目的资金来源和使用状况以及项目竣工后形成的债权债务。

2.2 建账不规范, 科目设置不准确

有的建设单位虽然对建设项目单独建账, 但没有按照建设单位会计制度要求进行核算。在核算中会计部门与工程管理部门脱节, 目归集核算的建设成本不完整, 对项目总投资核算不清。

2.3 未及时办理竣工决算及资产交付使用手续

有的项目虽已办理竣工验收, 但由于账务核算不规范无法准确确定交付使用资产价值, 导致不能及时办理竣工决算及交付使用资产的相关手续。形成的资产账上未完整、有效地反映, 时间久了无帐可查, 易造成国有资产的流失。

3 行政事业单位如何进行基本建设项目的会计核算组织

按照政府投资基本建设项目的会计目标, 结合目前财政国库集中支付的新形式, 以及考虑到会计核算的成本效益原则, 现就行政事业单位基本建设项目会计核算的具体组织方式和其中一些具体问题的谈谈自己的想法。

3.1 总体原则

实行单独开户、独立建账、独立核算的原则。

政府投资基本建设项目具有投资额大, 建设周期长、资金来源复杂的特点, 加之在管理上要求办理竣工财务决算, 单纯使用行政事业单位会计制度无法达到前文所述的会计核算目标。

按照基本建设财务管理规定“同一个建设项目, 无论其资金来源性质, 原则上必须在同一账户进行核算和管理”。但涉及到的一个具体问题, 是一个项目开设一个基建账户, 还是该建设单位将所建设项目共同开设一个基建户合适。笔者认为, 对于投资额较大, 建设周期在两年以上的基建项目应一个项目单独开设基建账户, 单独建账。对于投资额较少, 建设周期在两年以内的项目可合并开设一个基建账户, 在基建账户分项目进行明细核算。

3.2 国库直接支付款项的会计处理

按现行国库支付制度规定由国库直接支付给建设项目承包商的款项应根据国库支付通知在单位行政事业账中记录“拨入经费”和“经费支出” (或“财政补助收入”和“事业支出”) 。同时, 应在基建账中记录“基建拨款”和“建设工程投资”、“预付工程款”等相关科目。

3.3 项目竣工后的会计处理

在现有执行的国有建设单位会计制度中对这方面的核算规定较少, 提到的办法是将交付使用资产与其对应的资金来源进行冲转, 并设计了“应收生产单位投资借款”和“待冲基建支出”会计科目及相应会计处理。但在实际工作中面临的情况要复杂得多, 一是当前实际存在的政府投资基建项目地方财政资金安排不足, 而又在未获得足够融资的情况下形成了拖欠工程款, 在资产已交付使用时仍不能清偿的情况。如何对其在基建账中进行会计核算, 在进行资产交付使用后又如何在单位行政事业账中进行反映, 目前并无相应的会计核算办法。二是BT项目的交付使用资产和应付回购款如何进行会计核算目前也无相应的会计核算办法。

在这方面应进行专题研究, 以准确反映行政事业单位基本建设项目形成的资产和债权债务情况。

摘要：随着经济的发展, 各级财政财力逐步增长, 政府投入基础性公益性项目建设的资金越来越大。此类项目大多是由政府部门 (即行政事业单位) 作为建设单位直接实施。在会计核算上往往简单使用行政事业单位会计制度中的“经费支出”科目进行核算, 对基建项目实施过程中以及竣工后的债权债务采用备查簿进行登记。因此有必要对根据基本建设财务管理规定结合当前国库集中支付的新情况对行政事业单位如何合理组织基本建设项目会计核算进行探讨。

关键词：行政事业,基建,会计核算

参考文献

[1]财政部.《国有建设单位会计制度》.经济科学出版社1996-2

[2]财政部.财建[2002]394号《基本建设财务管理规定》2002

行政文员兼出纳的主要工作职责 篇6

2、负责收集和审核原始凭证，保证报销手续及原始单据的合法性、准确性;

3、熟悉银行结算业务;

4、负责登记现金、银行存款日记账并准确录入系统，按时编制银行存款余额调节表;

5、负责协助财务部对财务相关资料保存、归档并做好资料的编号、装订;

6、负责门店备用金的保管、开具各项票据;

7、配合办公室财务管理统计汇总;

8、以及负责部分行政工作：

(1)接听电话，对来访客人做好接待、登记、引导工作，及时通知被访人员，

(2)负责公司快递、信件、包裹的收发工作，负责办公用品的盘点工作，做好登记存档，

项目出纳的基本岗位职责 篇7

1)负责公司项目的现金、票据及银行存款的保管、出纳和记录工作;

2)负责日常现金/银行账对账;

3)协助会计做好各种账务的处理工作;

4)完成上级交办的其它工作。

职位要求：

1)35岁以下，大专以上学历，财务相关专业;

2)1年以上房地产项目出纳管理经验，熟悉国家税法，用友、金蝶等财务软件使用熟练;

3)具备良好的统计能力和财务分析能力，能够从相关数据中发现和解决问题;

4)诚信廉洁、作风严谨、勤奋敬业、有良好职业素养;

税务会计兼出纳的基本工作职责 篇8

1. 负责每日的资金信息收集、整理和复核，实时汇报资金情况;

2. 负责登记现金账和银行存款日记账。

3. 负责编制资金流入流出月报表。

4. 负责总部及相关主体的日常资金、支票及票据的收付与保管，并负责银行账务处理;

5. 负责总部及相关主体的日常报销工作;

6. 负责相关主体的日常纳税申报、年度所得税汇算清缴及税务管理;

7. 负责根据公司税务业务的需求，办理退税事宜;

8. 负责根据公司财务内部数据报送的要求，及时准确整理、汇总税收相关数据并简要分析，为领导决策提供信息;

9.日常账务处理，核算成本，结转损益，抄报税等;

10. 负责完成上级交代的其他工作。

任职资格：

1. 全日制大专及以上学历，会计或相关专业，至少两年以上相关工作经验;

2. 通过注册会计中税法科目者优先考虑;

3. 具备良好的分析能力、良好的自我学习能力及良好的沟通能力;