人民币结算

人民币结算（精选8篇）

人民币结算 篇1

摘 要：随着我国经济建设脚步的快速发展，我国的信息化建设脚步也得到了快速的发展，相应的，我国现阶段的贸易形式也发生了非常大的变化，我国国际贸易的形成和发展已经达到了一定的水平。对于国际贸易的结算方式来说，国际贸易采取哪种货币结算方式对于进出口企业的汇率风险、交易成本、经济效益等都具有非常重要的影响。对于一个国家的外贸来说，对外贸易发展的成功与否，直接对国家的经济实力产生影响，一个国家货币成为贸易结算货币，与预示着本国货币已经走向了国际化。本文通过对国际贸易以及贸易结算货币的阐述，进一步分析了国际贸易结算货币选择理论对人民币跨境结算的影响。

关键词：国际贸易结算；结算货币；人民币跨境结算

通过对国际贸易结算货币选择理论的有效分析，可以知道，国际贸易的货币结算在选择的时候会因为出口商品的不同而产生不同的结算货币交易成本，相应的，国际贸易的货币结算选择还受到出口国的市场份额和经济体的实力、出口国货币的汇率制度及金融市场发展程度的影响。我国人民币的跨境结算在现阶段国际贸易的发展过程中，已经处于一个渐进的过程，想要有效的对人民币跨境结算进行进一步的推进工作，就必须在做好技术性工作的同时，有效的对出口产品的差异性和产品质量进行提升，进而保证对国内金融市场建设的有效加强。

1.国际贸易与国际贸易结算概述

国际贸易简单的说指的是随着社会生产力的不断加强，以及社会生产力的发展，不同国家或地区所进行的生育商品和劳务交换的活动。在2009年全年，我国对外贸易的交易总额达到了22047.36亿美元，相比于2008年，同比下降了12.9%。

国际贸易结算则指的是在国际贸易的进行过程中，经常会有一些贷款外结算的情况出现，目的是为了能够有效的对买卖双方之间的债券关系进行结清。国际贸易结算主要是建立在商品交易货物与外汇两清的基础上进行结算，国际贸易结算又可以称之为有形贸易结算。在国际贸易结算的过程中，主要的依据就是票据，并以单据作为条件，以银行作为交易中枢，进而实现结算与融资进行结合。

2.国际贸易结算货币选择理论对人民币跨境结算的影响 2.1 人民币跨境结算是一个渐进的过程

在当前很长的时期内，美元的结算方式还是我国国际贸易结算的主要结算货币，而人民币跨境结算现在还处于一个渐进的过程。美元作为现阶段国际贸易结算的主要结算货币，主要是因为在目前的发展中，美国是世界市场的主要消费者和生产者。同时，人们选用美元作为贸易结算货币，还可以有效的保证对经济风险和外汇市场交易成本的降低，设置可以获得用美元进行第三国贸易的外部溢出效应。以上这些优势的存在，都保证了美元作为跨境贸易结算货币的优势。

我国当前的对外贸易已经具有了一定的规模，在2008年时我国的对外贸易总额甚至已经达到了26500多亿美元，这也表示我国在对外贸易的过程中具有非常大的规模，同时也预示了人民币想要作为跨境结算货币具有非常大的发展空间。但是，人民币想要在短时期内取代美元作为跨境结算货币还存在一定的困难，这主要是因为当前阶段美国还处于全球的对外贸易的霸主地位。因此，想要实现人民币跨境结算的目标，我国需要做的工作就是不断的提高我国的出口产品差异化程度以及产品的质量。

2.2 从技术上来说对人民币跨境贸易结算创造了良好的条件

在目前人民币跨境结算还处于发展时期，首先需要做的工作就是进行技术层面的创新，以保证对障碍的有效清除，进而推经人民币的跨境结算。从技术层面上进行分析可以知道，技术的创新需要做好以下几个方面：第一，对于现在人民币的结算试点来说，试点银行和贸易对象相对还很少，所覆盖的对象范围也不够广泛，所以，随着我国结算业务的不断增加，就需要对结算企业、银行以及贸易对象等进行进一步的范围扩大。第二，针对进行人民币结算完成之后，还需要一些海外买家进行人民币信用证的开具，也就是说，在进行人民币结算之后还需要进行结算银行人民币账户的开设，进而进行人民币之间的结算。但是，在实际的应用过程中，试点银行较少，特别是对于外资银行来说，试点银行的数量甚至还在不断减少，这就造成境外企业很难获得人民币。所以，就需要在海外银行中不断扩大金融机构海外的人民币融资业务和结算业务，并增加经营人民币跨境结算的外资银行。2.3 加快金融市场的发展，为人民币跨境结算提供保障

人民币的跨境结算在实际的实施过程中还存在一些非常深层次的问题需要解决。即，第一，人民币的输出渠道不够畅通；第二，人民币资本项目不能够进行自由的兑换。对于以上问题来说，想要实现人民币在国际贸易中进行跨境结算，就需要保证人民币在国际结算货币中具有一定的功能，即：第一，要保证人民币能够有效的解决结算过程中，人民币盈余状态下境外投资者的保值需求；第二，就是需要保证对人民币有效的进行引导与控制，以保证人民币盈余状态下有效的得到增值。3.结束语

综上所述，通过对国际贸易货币选择理论的相关阐述以及国际贸易理论对人民币跨境结算的影响谈论可以知道，推进人民币结算除了需要做好技术性工作外，还需要对出口产品的差异性以及质量进行一定的提升，同时，还需要加强自身国内金融市场的建设。

人民币结算 篇2

一、跨境贸易人民币结算政策实施及成效

(一) 跨境贸易人民币结算试点经历了四个阶段

第一阶段:2009年4月, 国务院决定在上海、广州、深圳、珠海、东莞5个城市先行开展跨境贸易人民币结算试点, 境外地域范围暂定为港澳地区和东盟国家。

第二阶段:2010年6月, 境内试点地区扩大至20个省市, 境外试点地域扩大至所有国家和地区。境内试点地区企业可以以人民币进行进口货物贸易、跨境服务贸易和其他经常项目结算, 其中16个省市实行出口货物贸易人民币结算试点企业管理制度。

第三阶段:2011年8月, 境内试点地域范围扩大至全国, 各省市均可以人民币进行进口货物贸易、跨境服务贸易和其他经常项目结算, 并实行出口货物贸易人民币结算试点企业管理制度。

第四阶段:2012年2月, 参与出口货物贸易人民币结算的主体不再限于列入试点名单的企业, 所有具有进出口经营资格的企业均可开展出口货物贸易人民币结算业务。至此, 我国从事进出口货物贸易、服务贸易、其他经常项目的企业均可选择以人民币进行计价、结算和收付。

(二) 跨境贸易人民币结算的政策支撑体系初步形成

跨境贸易人民币结算是人民币国际化的题中应有之义, 人民币国际化的目标就是使人民币在国际贸易和投资计价结算中更广泛地使用。我国推动人民币国际化的一系列政策措施为跨境贸易人民币结算提供了重要支撑。

●双边本币互换、对外人民币直接投资和对外人民币信贷向境外提供了充足的可用于贸易结算的人民币。2008年12月以来, 人民银行已与17个国家和地区的货币当局签署了总金额超过1.6万亿元人民币的双边本币互换协议, 境外直接投资人民币结算试点和境外项目人民币贷款也分别于去年和今年启动, 为境外提供了充足的人民币流动性。此外, 2012年6月在上海和东京同时启动的人民币对日元直接交易, 也有效提高了境外获得人民币的便利性, 降低了中日两国进出口企业的汇兑成本和汇率风险, 促进了中日双边贸易人民币结算。

●跨境人民币直接投资、人民币离岸债券市场发展以及人民币合格境外机构投资者 (RQFII) 开闸为境外人民币提供了更多投资回流渠道, 提高了境外使用人民币进行贸易结算的积极性。2011年10月, 我国推出了跨境人民币直接投资, 境外投资者可以合法获得的境外人民币开展直接投资活动。境内企业赴境外发行人民币离岸债券也渐具规模, RQFII也已对香港开闸, 人民币投资回流渠道日趋增多, 流动性增强, 有效促进了境外企业采用人民币进行贸易融资支付结算。

(三) 跨境贸易人民币结算规模迅猛增长

跨境贸易人民币结算实施以来, 结算规模迅速扩大。2009年, 跨境贸易人民币结算金额只有35亿元, 2010年、2011年分别扩大到5 063亿元和2.08万亿元, 今年一季度达到5 804亿元, 同比增长61%。其中, 跨境贸易人民币信用证支付结算发展势头更为强劲, 据环球银行金融电信协会 (SWIFT) 最新统计, 按交易金额计算, 2012年前4个月, 人民币已成为全球第三大信用证开证币种 (全球占比4.0%) , 仅次于美元 (84.4%) 和欧元 (7.0%) , 超过了日元 (1.9%) 。跨境贸易人民币结算有效降低了进出口交易成本, 初步测算, 截至2012年3月底, 共为贸易企业节约汇兑成本约120亿元。

二、当前跨境贸易人民币结算存在的问题

(一) 与我国外贸规模相比, 人民币支付结算量仍偏小

2011年, 我进出口贸易总额 (包括货物贸易和服务贸易) 折合人民币26.2万亿元, 其中以人民币支付结算的比例只占7.9%, 出口贸易中人民币支付结算的比例更低, 仅占5.7%。而在2010年, 日本出口贸易中日元支付结算占比达到41%, 美国出口贸易中美元支付结算占比接近100%。另外, 截至2012年4月, 人民币在跨境贸易支付货币中的全球排名仅为第16位, 市场份额只有0.34%, 这与我国作为全球第二大贸易国、占全球10%的市场份额相比, 还有较大差距。

(二) 人民币支付结算主要集中在香港、新加坡等东亚地区, 欧美使用很少

据SWIFT统计, 2012年前4个月, 人民币信用证开证金额中的54.08%发生在内地与香港的贸易中, 与新加坡占到19.05%, 与美洲仅占2.18%, 与欧洲不足1%。这一方面是因为香港、新加坡在我周边, 与我国经济联系更为紧密, 人民币相对更受欢迎;另一方面是由于人民币在东亚地区已经有一定规模的存量, 加上我国与港、新双边本币互换金额分别高达4 000亿和1 500亿元人民币, 具有较好的流动性, 企业方便获得, 而我国与美欧国家的本币互换极少, 这些地区的人民币流动性相对较差。

(三) 人民币结算收付逆差缩小影响跨境贸易境外人民币供给

跨境贸易人民币结算需要境外积累足够的人民币存量, 目前除双边本币互换外, 我国主要通过跨境贸易人民币结算收付逆差向境外提供人民币流动性。但是自2011年9月份以来, 人民币单向升值预期减弱, 甚至出现一定程度的贬值预期, 1年期人民币对美元无本金交割远期汇率 (NDF) 在2011年9月至12月、2012年2月至今出现了两波较大幅度的贬值, 2月份以来已贬值2.3%。受此影响, 跨境贸易人民币结算收付逆差日趋缩小, 收付比从2010年的1:5.5大幅升至2011年的1:1.7, 2012年一季度进一步升至1:1.4。收付逆差缩小势必影响我国向境外输出人民币的能力, 不利于跨境贸易人民币结算的可持续发展。

三、政策建议

(一) 保持人民币汇率基本稳定

人民币币值稳定、甚至稳中有升是境外企业愿意采用人民币进行贸易结算的重要原因, 建议管控好当前外汇市场上出现的人民币贬值预期, 保持人民币汇率的基本稳定, 提升境外企业和居民对人民币的信心, 防止因贬值预期诱发人民币过度回流, 同时鼓励企业进口对外支付人民币, 使跨境贸易人民币结算收付保持一定规模的逆差, 以便进一步做大海外人民币资金池, 为跨境贸易人民币结算融资的长远发展打下基础。

(二) 大力推动双边本币互换和境外直接投资人民币结算, 增加境外人民币供给

人民币在境外的可得性是扩大跨境贸易人民币结算的前提, 建议抓住当前国际外汇市场动荡、人民币国际吸引力上升的有利时机, 积极推动与更多国家特别是欧美发达国家和新兴市场国家签署本币互换协议, 扩大互换规模, 并进一步扩大境外直接投资人民币结算试点范围, 为更多贸易伙伴提供充足的人民币流动性。

(三) 开展人民币对主要货币直接交易, 推动建设人民币离岸市场

人民币在境外兑换的便利性是境外企业和居民愿意持有人民币、并采用人民币进行贸易结算的重要条件, 建议借鉴人民币对日元直接交易经验, 积极推动与其他主要贸易伙伴货币如英镑、韩元等的直接交易, 增强人民币兑换的便利性, 降低汇兑成本, 从而推动人民币结算, 促进双边贸易发展。加快推进人民币离岸市场建设, 为境外人民币提供更多投资工具和规避汇率波动风险的工具, 提高人民币在海外的流动性, 鼓励境外企业采用人民币进行贸易结算融资。

(四) 扩大资本项下开放, 拓宽境外人民币回流渠道

人民币结算有待推进 篇3

2009年7月,人民币跨境贸易结算试点管理办法和实施细则公布,上海、广州、深圳、东莞、珠海五个试点城市的约400家企业获得试点资格。从过去两个多月的情况来看,人民币跨境贸易结算试点进展尚属顺利。据人民银行有关人士透露,截至9月11日,人民币跨境贸易结算量为7000万元人民币。

但是也应该看到,这项试点刚刚开始,一些配套性的措施和政策还不够到位,需要认真研究,加以完善。作为一种新的探试,开展人民币跨境贸易结算离不开境内相关政策配套支持。如果业务推广过程中缺乏相应配套政策,就难以协调解决有关制度性障碍,难以达到预期效果;也可能因缺乏相应监管经验,带来新的风险。

牵一发须动全身

人民币跨境贸易结算,是指在国际贸易中人民币执行计价和结算的货币职能,具体表现为进出口合同以人民币计价,居民与非居民可以相互使用人民币支付贸易货款和服务费用,并且允许非居民持有人民币存款账户。

实施人民币跨境结算,涉及人民币跨境流通、出口退税、反洗钱、国际收支统计和双边货币互换清算等诸多方面。也会引发境外债权债务关系、外汇管理、国内外清算安排、货币政策等方面的一系列问题。

例如,在人民币境外债权债务方面,跨境贸易人民币结算会形成外国企业持有人民币的现象。该笔人民币将被作为对中国的债权存在;对中国来说则是一笔境外的人民币负债。由此而引申出“是否有可能因此形成境外人民币市场”“因国际结算而产生的人民币兑换发生点是否可以在境外还是必须在境内”“若境外人民币回流境内用于直接投资时能否享受外商投资一样的优惠政策”等诸多问题。

还有,在内外清算安排方面,人民币用于跨境贸易结算对于银行的国际结算以及国内清算渠道,都会有一些特殊的要求。

人民币跨境贸易结算的推进,从根本上说,有赖于人民币可自由兑换的进程。

人民币要充分担当国际或者区域结算货币的角色,必须首先是自由兑换货币,否则范围会非常有限。也就是说,人民币自由兑换是人民币国际结算的基础,而不是人民币国际结算可以为自由兑换提供更好的条件。

逻辑很简单,用任何币种结算都会产生某种头寸风险。人民币结算有利于本国贸易商,因为规避了汇率风险,但如果不给别国贸易商及时回购货币以即时轧平头寸的机会,别国贸易商不愿意接纳这种结算方式,或者别国贸易商会根据价值波动来寻找最佳的博弈方式。例如人民币弱势,那么外国进口商会要求用人民币支付,由于存在结清货币的时间滞后,国内出口商将得到贬值的人民币。

反之,如果人民币处于强势,那么外国出口商会拒绝以人民币计价和支付。这也是很多境外的出口商最近拒绝用人民币结算的原因。

配套操作规范

为保证人民币跨境贸易结算试点工作顺利开展,应针对当前试点企业所碰到的结算账户设置、人民币跨境收支规则、进出口核销、出口退税以及国际收支统计申报等实际操作障碍,配套相关的操作规范。目前须配套的主要有:

一、财政部门和税务部门应密切关注跨境贸易人民币结算试点的运转情况,不断完善出口退税政策和管理办法。跨境贸易人民币结算试点企业不需要进行外汇核销,在申请退税时也不需要提供外汇核销单。相关企业可以单独向税务机关申请退税,也可以和其他外汇结算业务一并申报。这与以往的程序和规则大不相同。

二、人民币跨境结算账户需要特殊管理办法。人民币境外结算与境内结算,有不同的监管标准。人民币对内计价结算只会区别对公和对私业务,而人民币的跨境结算会涉及经常项目交易和资本项目交易。目前人民币计价结算试点采取境内外互开账户方式清算资金。

对于境内人民币计价结算账户,为确保人民币跨境收支专门用于境外贸易项目结算,应将其纳入外汇账户管理范畴。账户境外收入来源限定为经常项下货物贸易出口货款收入(如预收货款、出口加工收入)、进口货款退赔等。境外支出也为经常项目下货款贸易进口货款支付(如预付货款)、出口货款退赔等。

对于境外人民币结算账户,为便于人民币跨境清算和界定人民币来源,应规定境外交易方的人民币账户设置在中资银行海外分支机构。

三、建立跨境收支核查制度。贸易项下试行人民币计价结算,是因为对外贸易有海关进出口报关单作为真实性审核依据,从此入手有利于防止其他交易性质的资金混入。

为加强人民币计价结算贸易真实性管理,有效防止人民币跨境收支渠道与境内收支相混淆,需要对人民币跨境结算的资金收支进行核查,同时又尽量简化核查手续,减少人民币跨境结算的交易成本。可以采取人民币跨境收支只核查、无须核销的方式。境外收入的人民币必须经与海关出口报关信息核对一致,方可转入境内结算账户使用。

同样,向境外支付人民币,结算银行须审核贸易合同、报关单方能支付。对于人民币跨境预收、预付和延收、延付,也应参照货物贸易对外债权债务外汇管理方法。跨境结算企业可凭核查信息和凭证,直接向税务部门申请退税。

四、国际收支统计申报增加人民币币种。人民币开始逐步履行国际结算功能,自然应纳入国际收支统计范畴。对以人民币计价结算的跨境收支,仍须按《国际收支统计申报办法》进行申报,外汇管理部门在现有国际收支统计申报制度操作流程内,仅须增加人民币交易币种。

灵活对待境外人民币

人民币国际结算业务的发展,要得到境外非居民对人民币的普遍认可和接受,除了保持人民币汇率的稳定和提高对人民币购买力信心,还取决于两个因素:一是境外出口商能否将自由兑换或融资得到人民币的资金用于支付,二是境外进口商获得的人民币货款能否自由兑换成本币,或将境外人民币款用于境内投资。

这涉及人民币经常项目和资本项目政策调整安排问题。需要允许境外非居民在境内或境外银行开立人民币存款账户;允许他们在境内或境外以人民币购汇,在境内银行或境外银行借贷,以人民币对国内投资,包括直接投资、购买人民币衍生产品和在国内金融市场购买人民币债券和股票。

有关部门应加快推进资本项目的开放和金融制度改革,研究境外人民币回流管理办法,适时配套境外人民币流回国内直接投资或投资国内人民币金融市场的管理办法。

初期可以通过以下安排来达到这一目的。一是对于因国际结算而产生的人民币境外债权,中国承诺可以随时自由兑换。在具体处理上,可以参照当前的海外汇款预结汇模式,进一步明确有关商业银行海外分行可以就地售汇,并计入其总行的风险头寸进行综合管理。

二是在企业主体层面上,允许境外人民币债权可以用于从中国进口的支付;可以委托该存款账户行开展人民币委托理财业务,投资国内的人民币资产或金融市场;可以向中国直接投资并享受外资投资同等待遇。

三是在银行主体层面上,允许银行以吸收的海外人民币存款办理当地企业与我国之间的贸易信贷融资业务,即买方信贷或卖方信贷业务;允许该行通过上存总行的方式投资境内人民币金融市场产品。

构建跨境收支监测

从维护国际收支平衡角度出发,中国应构建人民币跨境收支监测管理制度。

首先,必须调整监管的着力点,将长期以来以外汇及外汇收支作为监管内容的管理框架,转变为以跨境资金流动为监管内容的管理框架,从制度安排及监管设计上将人民币的跨境流动以及境外资产负债纳入监管监测体系,并作为重要的监管内容。

在银行监管层面上,应强化对法人的一体化管理,包括对中资银行境外分支机构经营状况的管理和强化合并报表后的综合风险管理。从对人民币跨境流动以及国内金融市场的管理角度来看,要求央行密切关注进出口贸易中人民币的使用情况,加强与相关国家或地区央行的配合和联系。

与此同时,要研究如何与此相适应,进一步开放国内金融资本市场,加强对进入国内市场的各类主体的监管,而非当前单纯地对外汇资金的监管。

其次,防范人民币跨境结算可能带来的跨境资本流动风险。如国际短期资本可能借助人民币跨境结算渠道频繁进出境内,影响中国国际收支平衡。

在实施过程中也难免会发生一些非贸易项目的外汇资金以逃避外汇管理为目的,借助人民币跨境结算渠道进出境内外的事情。还有,企业出口的人民币收入不及时汇回而违规对外投资,甚至进行财产非法转移。因此,加强风险防范显得非常迫切。

外汇管理部门要从维护国际收支平衡原则出发,以均衡管理的原则,调整监管的着力点。

同时,必须密切关注进出口贸易人民币使用情况,健全包括人民币在内的各种货币跨境流动的监测机制,制定相应的检查管理制度,明确检查主体资格和检查流程,对违反人民币国际结算的各种行为实施处罚,有效维护正常的人民币国际结算秩序。

最后,要增强央行对本外币市场联动的分析、预警、预测以及快速反应能力。根据海外人民币的规模情况分析研究调控的渠道和效率,适时调整货币政策调控目标。进一步缩短央行在货币政策操作上通常可能存在的决策时滞和行动时滞,对市场动态作出快速的反应。

此外,要建立人民币跨境收付信息管理系统,逐笔收集并长期保存与人民币跨境贸易结算有关的各类信息,实现资金与货物流的按日总量匹配核对,对人民币跨境收付情况进行统计、分析、监测。■

人民币结算业务操作规程题库 篇4

单选：

1、以下哪种凭证属于不可出售的重要空白凭证：（）C

A、支票；B、结算业务申请书；C、银行承兑汇票；D、商业承兑汇票；

2、新开单位结算账户首次领购重要空白凭证，需凭加盖___及___的领购单办理：（）C

A、开销户专用章、单位预留印鉴；B、开销户专用章、单位公章；

C、账户管理专用章、单位预留印鉴； D、账户管理专用章、单位公章。

3、柜员出售重要空白凭证后，须根据出售数量和编号手工登记以下哪类登记簿：（）C

A、重要空白凭证登记簿； B、重要空白凭证、有价单证保管交接登记簿；

C、重要空白凭证、有价单证、代保管品保管交接登记簿。

多选：

1、以下哪些凭证属于可出售的重要空白凭证：（）A、B、D

A、支票；B、结算业务申请书；C、银行承兑汇票；D、商业承兑汇票；

2、以下哪些凭证在出售或领用时，应通过防伪系统打印图码：（）A、B

A、支票； B、结算业务申请书；C、银行承兑汇票；D、商业承兑汇票；

3、重要空白凭证不可用做以下哪些用途：（）A、B、C、D

A、教学； B、实习； C、技能比赛； D、放置柜台给客户作样本；

判断：

1、为提高柜面工作效率，可预先在重要空白凭证上预盖银行印章。（）×

2、单位结算账户在第一次领购重要空白凭证后，平常的领购业务只需在领购单上加盖单位公章即可。（）×

3、存款人销户时，须将未使用的重要空白凭证全数交回开户银行，并剪角作废或注明“作废”字样。（）√

4、单位客户领购凭证，可填制“凭证领购单”在开户营业网点或账户通兑网点领购。（）×

5、个人客户因填写错误等原因使得已出售的重要空白凭证不能使用时，只需重新填制“凭证领购单” 向营业机构购买即可，原有凭证客户自行作废。（）×

6、为更好地服务客户，营销人员可以代客户购买重要空白凭证。（）×

第三章支票业务

单选：

1、支票的提示付款期限为自出票日起（）日：B

A、5天；B、10天；C、15天；D、30天；

2、受理跨交换区域的全国性支票时，需认真审查支票金额是否在规定限额（）之内：B

A、10万元； B、50万元；C、100万元；D、500万元。

3、以下哪类对公账户不可支取现金：（）B

A、基本户；B、一般户；C、临时户；D、专用户。

4、出票人签发空头支票、签章与预留银行印鉴不符的支票，银行应予以退票，并按票面金

额处以百分之五但不低于（）元的罚款：C

A、100元；B、500元；C、1000元；D、2000元；

5、办理支票挂失业务时，经办员应要求客户在3天内向法院申请公示催告，或者向法院提起诉讼，如客户未按时出示法院的公示催告，则“挂失止付通知书”在挂失（）天后失效：C

A、10天；B、12天；C、15天；D、20天。

多选：

1、支票按用途不同可分为以下几类：（）A、B、C

A、现金支票；B、转账支票； C、普通支票； D、划线支票。

2、支票上哪些要素不可更改：（）A、B、D

A、出票金额； B、出票日期； C、用途； D、收款人名称；

3、如转账支票持票人为我行开户单位、出票人非我行开户单位，而持票人持支票来我行办理委托收款，柜面在受理时，应审核委托收款背书是否合规有效，审核的内容有：（）

A、B、C、D

A、持票人是否在支票背面的背书人签章栏签章； B、背书栏内是否有“委托收款”字样；C、最后一手被背书人栏是否记载开户银行名称； D、背书是否连续；

判断：

1、支票的提示付款期限到期日如遇节假日可顺延。（）√

2、支票可以更改的事项只需由出票人单位出纳在更改处签章证明即可。（）×

3、现金支票收款人为个人的，收款人需出具有效身份证件，且需在支票背面“收款人签章”处注明身份证件名称、号码及发证机关。（）√

4、对公账户支取大额现金，当日累计超5万元（不含5万元）以上的，需填写大额现金审批单按权限进行审批。（）×

第十三章单位定期类存款业务

单选：

1、单位定期存款起存金额为：（）B

A、1000元；B、10000元；C、50000元；D、100000元。

2、单位通知存款的金额起点及留存金额不得低于（）：C

A、10万元；B、20万元；C、50万元；D、100万元。

3、人民币单位通知存款每次支取金额不得低于（）：C

A、1万元；B、5万元；C、10万元；D、20万元。

4、单位通知存款超过（）金额，需由授权员在第二联存单上授权签章：C

A、10万元；B、50万元；C、100万元；D、200万元。

5、单位通知支取通知存款的“书面通知”应放置于：（）

A、通知日通知柜员的原始凭证最后面；B、通知日通知柜员的通知业务受理通知书后；

C、支取日支取柜员的原始凭证最后面；D、支取日记账柜员的通知存款支取业务存单后。

多选：

1、单位定期类存款按存款种类可分为：（）A、B、C

A、定期存款；B、通知存款；C、协议存款；D、协定存款。

2、单位定期存款存期分为以下几个档次：（）A、B、C、D、E、F

A、三个月； B、半年； C、一年； D、两年； E、三年； F、五年。

3、通知存款可分为以下几种类型：（）A、D

A、一天通知存款； B、三天通知存款； C、五天通知存款； D、七天通知存款

判断：

1、定期类存款账户可以用于结算，但不可以从中提取现金。（）×

2、定期类存款账户只允许在开户网点使用。（）√

3、单位定期存款在存期内按存款存入日挂牌公告的定期存款利率计付利息，存期内如遇利率调整，可分段计息。（）×

4、单位定期存款存入开具的凭证为本外币单位定期存单。（）×

5、客户办理单位定期存款提前支取时，应由存款单位出具公函说明原因。（）√

6、存款单位需要通知支取通知存款时，应以书面通知形式，并加盖单位预留印鉴，递送开户网点。确有困难的，可用电话通知，但须于次日将“书面通知”送交开户网点。（）√

7、协议存款在存期内按存款存入日挂牌公告的定期存款利率计付利息，存期内如遇利率调整，不可分段计息。（）×

第二十章协助司法机关查询、冻结和扣划银行存款业务

单选：

1、我行不得受理以下哪类人员代为送达我行的查询存款通知书：（）C

A、人民法院执法人员；B、海关缉查人员；C、执业律师；D、军队保卫部门人员

2、以下哪类账户的存款不得冻结扣划：（）D

A、贸易公司的基本存款账户；B、个人客户的卡备用金账户；

C、建筑公司的基建专用账户；D、新股发行验资专用账户。

3、冻结单位存款的期限不得超过（）B

A、三个月；B、六个月；C、一年；D、一年半。

4、有权机关需要延长冻结期限的，需办理续冻手续，每次续冻期限最长不超过（）B

A、三个月；B、六个月；C、一年；D、一年半。

5、协助查询、冻结、扣划存款通知书的保管期限为：（）D

A、三年；B、五年；C、十五年； D、永久。

多选：

1、以下哪些执法机关无权冻结单位存款：（）B、C

A、海关；B、监察机关；C、审计机关；D、证券监督管理机关。

2、以下哪些执法机关有权扣划单位存款：（）A、B

A、海关；B、税务机关；C、人民检察院； D、公安机关。

3、有权机关办理查询存款业务时，以下哪些资料是必须提供的：（）A、C

A、执法人员的工作证件；B、有权机关签发的协助查询存款通知书；

C、有权机关县团级以上（含）机构签发的协助查询存款通知书；D、执法人员的身份证。

4、有权机关办理冻结存款业务时，以下哪些资料是必须提供的：（）A、D、E

A、执法人员的工作证件；B、执法人员的身份证；

C、有权机关签发的协助冻结存款通知书；

D、有权机关县团级以上（含）机构签发的协助冻结存款通知书；

E、有权机关出具的冻结存款裁定书或冻结存款决定书。

5、有权机关办理扣划存款业务时，以下哪些资料是必须提供的：（）A、D、E

A、执法人员的工作证件；B、执法人员的身份证；

C、有权机关签发的协助扣划存款通知书；

D、有权机关县团级以上（含）机构签发的协助扣划存款通知书；

E、有关生效法律文书或行政机关的有关决定书。

判断：

1、有权机关需要续冻单位存款时，应当在冻结期满后办理续冻手续。如不办理，视为自动撤销冻结。（）×

2、办理查询、冻结、扣划银行存款业务时，营业网点需留存执行人员的工作证复印件。（）

√

3、活期存款账户无论是全部冻结还是部分冻结，该账户在冻结期间内均只收不付。（）×

4、核心账户系统中，活期存款账户如不是第一次进行冻结，对冻结账户只能选择“部分”，而不可选择“全部”。（）√

5、被有权机关冻结的款项，在冻结期限均应计付利息。（）×

6、银行承兑汇票保证金，有权机关可依法采取冻结措施，但不得扣划。（）√

06人民币银行结算帐户管理办法 篇5

第一章 总 则

第一条 为规范人民币银行结算账户（以下简称银行结算账户）的开立和使用，加强银行结算账户管理，维护经济金融秩序稳定，根据《中华人民共和国中国人民银行法》和《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本办法。

第二条 存款人在中国境内的银行开立的银行结算账户适用本办法。

本办法所称存款人，是指在中国境内开立银行结算账户的机关、团体、部队、企业、事业单位、其它组织(以下统称单位)、个体工商户和自然人。

本办法所称银行，是指在中国境内经中国人民银行批准经营支付结算业务的政策性银行、商业银行（含外资独资银行、中外合资银行、外国银行分行）、城市信用合作社、农村信用合作社。

本办法所称银行结算账户，是指银行为存款人开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。

第三条 银行结算账户按存款人分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。

（一）存款人以单位名称开立的银行结算账户为单位银行结算账户。单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。

个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。

（二）存款人凭个人身份证件以自然人名称开立的银行结算账户为个人银行结算账户。

邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的账户纳入个人银行结算账户管理。

第四条 单位银行结算账户的存款人只能在银行开立一个基本存款账户。

第五条 存款人应在注册地或住所地开立银行结算账户。符合本办法规定可以在异地（跨省、市、县）开立银行结算账户的除外。

第六条 存款人开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位开立专用存款账户实行核准制度，经中国人民银行核准后由开户银行核发开户登记证。但存款人因注册验资需要开立的临时存款账户除外。

第七条 存款人可以自主选择银行开立银行结算账户。除国家法律、行政法规和国务院规定外，任何单位和个人不得强令存款人到指定银行开立银行结算账户。

第八条 银行结算账户的开立和使用应当遵守法律、行政法规，不得利用银行结算账户进行偷逃税款、逃废债务、套取现金及其它违法犯罪活动。

第九条 银行应依法为存款人的银行结算账户信息保密。对单位银行结算账户的存款和有关资料，除国家法律、行政法规另有规定外，银行有权拒绝任何单位或个人查询。对个人银行结算账户的存款和有关资料，除国家法律另有规定外，银行有权拒绝任何单位或个人查询。第二章 银行结算账户的开立

第十一条 基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。下列存款人，可以申请开立基本存款账户:

（一）企业法人。

（二）非法人企业。

（三）机关、事业单位。

（四）团级(含)以上军队、武警部队及分散执勤的支（分）队。

（五）社会团体。

（六）民办非企业组织。

（七）异地常设机构。

（八）外国驻华机构。

（九）个体工商户。

（十）居民委员会、村民委员会、社区委员会。

（十一）单位设立的独立核算的附属机构。

（十二）其它组织。

第十二条 一般存款账户是存款人因借款或其它结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。

第十三条 专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。对下列资金的管理与使用，存款人可以申请开立专用存款账户:

（一）基本建设资金。

（二）更新改造资金。

（三）财政预算外资金。

（四）粮、棉、油收购资金。

（五）证券交易结算资金。

（六）期货交易保证金。

（七）信托基金。

（八）金融机构存放同业资金。

（九）政策性房地产开发资金。

（十）单位银行卡备用金。

（十一）住房基金。

（十二）社会保障基金。

（十三）收入汇缴资金和业务支出资金。

（十四）党、团、工会设在单位的组织机构经费。

（十五）其它需要专项管理和使用的资金。

收入汇缴资金和业务支出资金，是指基本存款账户存款人附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入和支出的资金。

因收入汇缴资金和业务支出资金开立的专用存款账户，应使用隶属单位的名称。

第十四条 临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。有下列情况的，存款人可以申请开立临时存款账户：

（一）设立临时机构。

（二）异地临时经营活动。

（三）注册验资。

第十五条 个人银行结算账户是自然人因投资、消费、结算等而开立的可办理支付结算业务的存款账户。有下列情况的，可以申请开立个人银行结算账户：

（一）使用支票、信用卡等span>

（二）办理汇兑、定期借记、定期贷记、借记卡等结算业务的。

自然人可根据需要申请开立个人银行结算账户，也可以在已开立的储蓄账户中选择并向开户银行申请确认为个人银行结算账户。

第十六条 存款人有下列情形之一的，可以在异地开立有关银行结算账户：

（一）营业执照注册地与经营地不在同一行政区域（跨省、市、县）需要开立基本存款账户的。

（二）办理异地借款和其它结算需要开立一般存款账户的。

（三）存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的。

（四）异地临时经营活动需要开立临时存款账户的。

（五）自然人根据需要在异地开立个人银行结算账户的。

第十七条 存款人申请开立基本存款账户,应向银行出具下列证明文件：

（一）企业法人，应出具企业法人营业执照正本。

（二）非法人企业，应出具企业营业执照正本。

（三）机关和实行预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书和财政部门同意其开户的证明；非预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书。

（四）军队、武警团级(含)以上单位以及分散执勤的支（分）队，应出具军队军级以上单位财务部门、武警总队财务部门的开户证明。

（五）社会团体，应出具社会团体登记证书，宗教组织还应出具宗教事务管理部门的批文或证明。

（六）民办非企业组织，应出具民办非企业登记证书。

（七）外地常设机构，应出具其驻在地政府主管部门的批文。

（八）外国驻华机构，应出具国家有关主管部门的批文或证明;外资企业驻华代表处、办事处应出具国家登记机关颁发的登记证。正本。

（十）居民委员会、村民委员会、社区委员会，应出具其主管部门的批文或证明。

（十一）独立核算的附属机构，应出具其主管部门的基本存款账户开户登记证和批文。

（十二）其它组织，应出具政府主管部门的批文或证明。

本条中的存款人为从事生产、经营活动纳税人的，还应出具税务部门颁发的税务登记证。

第十八条 存款人申请开立一般存款账户，应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户登记证和下列证明文件：

（一）存款人因向银行借款需要，应出具借款合同。

（二）存款人因其它结算需要，应出具有关证明。

第十九条 存款人申请开立专用存款账户，应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户登记证和下列证明文件:

（一）基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、住房基金、社会保障基金，应出具主管部门批文。

（二）财政预算外资金，应出具财政部门的证明。

（三）粮、棉、油收购资金，应出具主管部门批文。

（四）单位银行卡备用金，应按照中国人民银行批准的银行卡章程的规定出具有关证明和资料。

（五）证券交易结算资金，应出具证券公司或证券管理部门的证明。

（六）期货交易保证金，应出具期货公司或期货管理部门的证明。

（七）金融机构存放同业资金，应出具其证明。

（八）收入汇缴资金和业务支出资金，应出具基本存款账户存款人有关的证明。

（九）党、团、工会设在单位的组织机构经费，应出具该单位或有关部门的批文或证明。

（十）其它按规定需要专项管理和使用的资金，应出具有关法规、规章或政府部门的有关文件。

第二十条 合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户纳入专用存款账户管理。其开立人民币特殊账户时应出具国家外汇管理部门的批复文件，开立人民币结算资金账户时应出具证券管理部门的证券投资业务许可证。

第二十一条 存款人申请开立临时存款账户,应向银行出具下列证明文件：

（一）临时机构，应出具其驻在地主管部门同意设立临时机构的批文。

（二）异地建筑施工及安装单位，应出具其营业执照正本或其隶属单位的营业执照正本，以及施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同。

（三）异地从事临时经营活动的单位，应出具其营业执照正本以及临时经营地工商行政管理部门的批文。

（四）注册验资资金，应出具工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文。

本条第二、三项还应出具其基本存款账户开户登记证。

第二十二条 存款人申请开立个人银行结算账户，应向银行出具下列证明文件：

（一）中国居民，应出具居民身份证或临时身份证。

（二）中国人民解放军军人，应出具军人身份证件。

（三）中国人民武装警察，应出具武警身份证件。

（四）香港、澳门居民，应出具港澳居民往来内地通行证；台湾居民，应出具台湾居民来往大陆通行证或者其它有效旅行证件。

（五）外国公民，应出具护照。

（六）法律、法规和国家有关文件规定的其它有效证件。

银行为个人开立银行结算账户时，根据需要还可要求申请人出具户口簿、驾驶执照、护照等有效证件。

第二十三条 存款人需要在异地开立单位银行结算账户，除出具本办法第十七条、十八条、十九条、二十一条规定的有关证明文件外，应出具下列相应的证明文件：

（一）经营地与注册地不在同一行政区域的存款人，在异地开立基本存款账户的，应出具注册地中国人民银行分支行的未开立基本存款账户的证明。

（二）异地借款的存款人，在异地开立一般存款账户的N-US">

（三）因经营需要在异地办理收入汇缴和业务支出的存款人，在异地开立专用存款账户的，应出具隶属单位的证明。

属本条第二、三项情况的，还应出具其基本存款账户开户登记证。

存款人需要在异地开立个人银行结算账户，应出具本办法第二十二条规定的证明文件。

第二十四条 单位开立银行结算账户的名称应与其提供的申请开户的证明文件的名称全称相一致。有字号的个体工商户开立银行结算账户的名称应与其营业执照的字号相一致；无字号的个体工商户开立银行结算账户的名称，由“个体户”字样和营业执照记载的经营者姓名组成。自然人开立银行结算账户的名称应与其提供的有效身份证件中的名称全称相一致。

第二十五条 银行为存款人开立一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户的，应自开户之日起3个工作日内书面通知基本存款账户开户银行。

第二十六条 存款人申请开立单位银行结算账户时，可由法定代表人或单位负责人直接办理，也可授权他人办理。

由法定代表人或单位负责人直接办理的，除出具相应的证明文件外，还应出具法定代表人或单位负责人的身份证件；授权他人办理的，除出具相应的证明文件外，还应出具其法定代表人或单位负责人的授权书及其身份证件，以及被授权人的身份证件。

第二十七条 存款人申请开立银行结算账户时，应填制开户申请书。开户申请书按照中国人民银行的规定记载有关事项。

第二十八条 银行应对存款人的开户申请书填写的事项和证明文件的真实性、完整性、合规性进行认真审查。

开户申请书填写的事项齐全，符合开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位专用存款账户条件的，银行应将存款人的开户申请书、相关的证明文件和银行审核意见等开户资料报送中国人民银行当地分支行，经其核准后办理开户手续；符合开立一般存款账户、其它专用存款账户和个人银行结算账户条件的，银行应办理开户手续，并于开户之日起5个工作日内向中国人民银行当地分支行备案。

第二十九条 中国人民银行应于2个工作日内对银行报送的基本存款账户、临时存款账户和预算单位专用存款账户的开户资料的合规性予以审核，符合开户条件的，予以核准；不符合开户条件的，应在开户申请书上签署意见，连同有关证明文件一并退回报送银行。

第三十条 银行为存款人开立银行结算账户，应与存款人签订银行结算账户管理协议，明确双方的权利与义务。除中国人民银行另有规定的以外，应建立存款人预留签章卡片，并将签章式样和有关证明文件的原件或复印件留存归档。

第三十一条 开户登记证是记载单位银行结算账户信息的有效证明，存款人应按本办法的规定使用，并妥善保管。

第三十二条 银行在为存款人开立一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户时，应在其基本存款账户开户登记证上登记账户名称、账号、账户性质、开户银行、开户日期，并签章。但临时机构和注册验资需要开立的临时存款账户除外。

第三章 银行结算账户的使用

第三十三条 基本存款账户是存款人的主办账户。存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过该账户办理。

第三十四条 一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其它结算的资金收付。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。

第三十五条 专用存款账户用于办理各项专用资金的收付。

单位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户转账存入。该账户不得办理现金收付业务。

财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专用存款账户不得支取现金。

基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业资金账户需要支取现金的，应在开户时报中国人民银行当地分支行批准。中国人民银行当地分支行应根据国家现金管理的规定审查批准。

粮、棉、油收购资金、社会保障基金、住房基金和党、团、工会经费等专用存款账户支取现金应按照国家现金管理的规定办理。

收入汇缴账户除向其基本存款账户或预算外资金财政专用存款户划缴款项外，只收不付，不得支取现金。业务支出账户除从其基本存款账户拨入款项外，只付不收，其现金支取必须按照国家现金管理的规定办理。

银行应按照本条的各项规定和国家对粮、棉、油收购资金使用管理规定加强监督，对不符合规定的资金收付和现金支取，不得办理。但对其他专用资金的使用不负监督责任。

第三十六条 临时存款账户用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付。

临时存款账户应根据有关开户证明文件确定的期限或存款人的需要确定其有效期限。存款人在账户的使用中需要延长期限的，应在有效期限内向开户银行提出申请，并由开户银行报中国人民银行当地分支行核准后办理展期。临时存款账户的有效期最长不得超过2年。

临时存款账户支取现金，应按照国家现金管理的规定办理。

第三十七条 注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付，注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致。

第三十八条 存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务。但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。

第三十九条 个人银行结算账户用于办理个人转账收付和现金存取。下列款项可以转入个人银行结算账户：

（一）工资、奖金收入。

（二）稿费、演出费等劳务收入。

（三）债券、期货、信托等投资的本金和收益。

（四）个人债权或产权转让收益。

（五）个人贷款转存。

（六）证券交易结算资金和期货交易保证金。

（七）继承、赠与款项。

（八）保险理赔、保费退还等款项。

（九）纳税退还。

（十）农、副、矿产品销售收入。

（十一）其它合法款项。

第四十条 单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过5万元的，应向其开户银行提供下列付款依据：

（一）代发工资协议和收款人清单。

（二）奖励证明。

（三）新闻出版、演出主办等单位与收款人签订的劳务合同或支付给个人款项的证明。

（四）证券公司、期货公司、信托投资公司、奖券发行或承销部门支付或退还给自然人款项的证明。

（五）债权或产权转让协议。

（六）借款合同。

（七）保险公司的证明。

（八）税收征管部门的证明。

（九）农、副、矿产品购销合同。

（十）其它合法款项的证明。

从单位银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项应纳税的，税收代扣单位付款时应向其开户银行提供完税证明。

第四十一条 有下列情形之一的，个人应出具本办法第四十条规定的有关收款依据。

（一）个人持出票人为单位的支票向开户银行委托收款，将款项转入其个人银行结算账户的。

（二）个人持申请人为单位的银行汇票和银行本票向开户银行提示付款，将款项转入其个人银行结算账户的。

第四十二条 单位银行结算账户支付给个人银行结算账户款项的，银行应按第四十条、第四十一条规定认真审查付款依据或收款依据的原件，并留存复印件，按会计档案保管。未提供相关依据或相关依据不符合规定的，银行应拒绝办理。

第四十三条 储蓄账户仅限于办理现金存取业务，不得办理转账结算。

第四十四条 银行应按规定与存款人核对账务。银行结算账户的存款人收到对账单或对账信息后，应及时核对账务并在规定期限内向银行发出对账回单或确认信息。

第四十五条 存款人应按照本办法的规定使用银行结算账户办理结算业务。

存款人不得出租、出借银行结算账户，不得利用银行结算账户套取银行信用。

第四章 银行结算账户的变更与撤销

第四十六条 存款人更改名称，但不改变开户银行及账号的，应于5个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请，并出具有关部门的证明文件。

第四十七条 单位的法定代表人或主要负责人、住址以及其它开户资料发生变更时，应于5个工作日内书面通知开户银行并提供有关证明。

第四十八条 银行接到存款人的变更通知后，应及时办理变更手续，并于2个工作日内向中国人民银行报告。

第四十九条 有下列情形之一的，存款人应向开户银行提出撤销银行结算账户的申请：

（一）被撤并、解散、宣告破产或关闭的。

（二）注销、被吊销营业执照的。

（三）因迁址需要变更开户银行的。

（四）其它原因需要撤销银行结算账户的。

存款人有本条第一、二项情形的，应于5个工作日内向开户银行提出撤销银行结算账户的申请。

本条所称撤销是指存款人因开户资格或其它原因终止银行结算账户使用的行为。

第五十条 存款人因本办法第四十九条第一、二项原因撤销基本存款账户的，存款人基本存款账户的开户银行应自撤销银行结算账户之日起2个工作日内将撤销该基本存款账户的情况书面通知该存款人其它银行结算账户的开户银行；存款人其它银行结算账户的开户银行，应自收到通知之日起2个工作日内通知存款人撤销有关银行结算账户；存款人应自收到通知之日起3个工作日内办理其它银行结算账户的撤销。

第五十一条 银行得知存款人有本办法第四十九条第一、二项情况，存款人超过规定期限未主动办理撤销银行结算账户手续的，银行有权停止其银行结算账户的对外支付。

第五十二条 未获得工商行政管理部门核准登记的单位，在验资期满后，应向银行申请撤销注册验资临时存款账户，其账户资金应退还给原汇款人账户。注册验资资金以现金方式存入，出资人需提取现金的，应出具缴存现金时的现金缴款单原件及其有效身份证件。

第五十三条 存款人尚未清偿其开户银行债务的，不得申请撤销该账户。

第五十四条 存款人撤销银行结算账户，必须与开户银行核对银行结算账户存款余额，交回各种重要空白票据及结算凭证和开户登记证，银行核对无误后方可办理销户手续。存款人未按规定交回各种重要空白票据及结算凭证的，应出具有关证明，造成损失的，由其自行承担。

第五十五条 银行撤销单位银行结算账户时应在其基本存款账户开户登记证上注明销户日期并签章，同时于撤销银行结算账户之日起2个工作日内，向中国人民银行报告。

第五十六条 银行对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户,应通知单位自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。

第五章 银行结算账户的管理

第五十七条 中国人民银行负责监督、检查银行结算账户的开立和使用，对存款人、银行违反银行结算账户管理规定的行为予以处罚。

第五十八条 中国人民银行对银行结算账户的开立和使用实施监控和管理。

第五十九条 中国人民银行负责基本存款账户、临时存款账户和预算单位专用存款账户开户登记证的管理。

任何单位及个人不得伪造、变造及私自印制开户登记证。

第六十条 银行负责所属营业机构银行结算账户开立和使用的管理，监督和检查其执行本办法的情况，纠正违规开立和使用银行结算账户的行为。

第六十一条 银行应明确专人负责银行结算账户的开立、使用和撤销的审查和管理，负责对存款人开户申请资料的审查，并按照本办法的规定及时报送存款人开销户信息资料，建立健全开销户登记制度，建立银行结算账户管理档案，按会计档案进行管理。

银行结算账户管理档案的保管期限为银行结算账户撤销后10年。

第六十二条 银行应对已开立的单位银行结算账户实行年检制度，检查开立的银行结算账户的合规性，核实开户资料的真实性；对不符合本办法规定开立的单位银行结算账户，应予以撤销。对经核实的各类银行结算账户的资料变动情况，应及时报告中国人民银行当地分支行。

银行应对存款人使用银行结算账户的情况进行监督，对存款人的可疑支付应按照中国人民银行规定的程序及时报告。

第六十三条存款人应加强对预留银行签章的管理。单位遗失预留公章或财务专用章的，应向开户银行出具书面申请、开户登记证、营业执照等相关证明文件；更换预留公章或财务专用章时，应向开户银行出具书面申请、原预留签章的式样等相关证明文件。个人遗失或更换预留个人印章或更换签字人时，应向开户银行出具经签名确认的书面申请，以及原预留印章或签字人的个人身份证件。银行应留存相应的复印件，并凭以办理预留银行签章的变更。

第六章 罚 则

第六十四条 存款人开立、撤销银行结算账户，不得有下列行为：

（一）违反本办法规定开立银行结算账户。

（二）伪造、变造证明文件欺骗银行开立银行结算账户。

（三）违反本办法规定不及时撤销银行结算账户。

非经营性的存款人，有上述所列行为之一的，给予警告并处以1000元的罚款；经营性的存款人有上述所列行为之一的，给予警告并处以1万元以上3万元以下的罚款；构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。

第六十五条 存款人使用银行结算账户，不得有下列行为：

（一）违反本办法规定将单位款项转入个人银行结算账户。

（二）违反本办法规定支取现金。

（三）利用开立银行结算账户逃废银行债务。

（四）出租、出借银行结算账户。

（五）从基本存款账户之外的银行结算账户转账存入、将销货收入存入或现金存入单位信用卡账户。

（六）法定代表人或主要负责人、存款人地址以及其它开户资料的变更事项未在规定期限内通知银行。

非经营性的存款人有上述所列一至五项行为的，给予警告并处以1000元罚款；经营性的存款人有上述所列一至五项行为的，给予警告并处以5000元以上3万元以下的罚款；存款人有上述所列第六项行为的，给予警告并处以1000元的罚款。

第六十六条 银行在银行结算账户的开立中，不得有下列行为：

（一）违反本办法规定为存款人多头开立银行结算账户。

（二）明知或应知是单位资金，而允许以自然人名称开立账户存储。

银行有上述所列行为之一的，给予警告，并处以5万元以上30万元以下的罚款；对该银行直接负责的高级管理人员、其它直接负责的主管人员、直接责任人员按规定给予纪律处分；情节严重的，中国人民银行有权停止对其开立基本存款账户的核准，责令该银行停业整顿或者吊销经营金融业务许可证；构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。

第六十七条 银行在银行结算账户的使用中，不得有下列行为：

（一）提供虚假开户申请资料欺骗中国人民银行许可开立基本存款账户、临时存款账户、预算单位专用存款账户。

（二）开立或撤销单位银行结算账户，未按本办法规定在其基本存款账户开户登记证上予以登记、签章或通知相关开户银行。

（三）违反本办法第四十二条规定办理个人银行结算账户转账结算。

（四）为储蓄账户办理转账结算。

（五）违反规定为存款人支付现金或办理现金存入。

（六）超过期限或未向中国人民银行报送账户开立、变更、撤销等资料。

银行有上述所列行为之一的，给予警告，并处以5000元以上3万元以下的罚款；对该银行直接负责的高级管理人员、其它直接负责的主管人员、直接责任人员按规定给予纪律处分；情节严重的，中国人民银行有权停止对其开立基本存款账户的核准，构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。

第六十八条 违反本办法规定，伪造、变造、私自印制开户登记证的存款人，属非经营性的处以1000元罚款；属经营性的处以1万元以上3万元以下的罚款；构成犯罪的，移交司法机关依法n> 第七章 附 则

第六十九条 开户登记证由中国人民银行总行统一式样，中国人民银行各分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行负责监制。

第七十条 本办法由中国人民银行负责解释、修改。

人民币结算 篇6

近年来，随着跨境贸易人民币结算境内地域范围扩大至全国，跨境贸易人民币结算业务不应再对出口货物贸易人民币结算业务继续施行企业资格限制。自此，出口货物贸易人民币结算企业（以下简称“结算企业”）开始按照重点监管名单进行管理，结算企业管理制度进一步完善。全文内容如下：

2012年6月，中国人民银行会同财政部、商务部、海关总署、国家税务总局、银监会联合发布《关于出口货物贸易人民币结算企业重点监管名单的函》，审核确定了9502家出口货物贸易人民币结算重点监管企业。

新制度“转向”管理

2011年8月，跨境贸易人民币结算境内地域范围扩大至全国，跨境贸易人民币结算业务正式结束试点，进入全面开展阶段。在试点期间，结算企业的各项监管措施执行到位，相关政策清晰明确，操作流程也比较便利，因此受到了企业和银行的普遍认可。但是，也有部分企业和银行反映，在进口货物贸易、服务贸易、其他经常项目人民币结算业务均向所有进出口企业开放的情况下，不应再对出口货物贸易人民币结算业务继续施行企业资格限制。

考虑到试点期间并未出现大规模异常骗税和逃税行为，并且跨境贸易人民币结算已经结束试点阶段，继续对结算企业执行试点名单管理制度过于严格，因此需要对出口货物贸易人民币结算试点企业管理制度进行完善。在这一逻辑下，2012年2月，人民银行会同财政部等五部委联合发布了《关于出口货物贸易人民币结算企业管理有关问题的通知》（下称“《通知》”），宣布具有进出口经营资格的企业均可按照《跨境贸易人民币结算试点管理办法》（下称“《试点管理办法》”）开展出口货物贸易人民币结算业务，其管理执行重点监管名单管理制度。6月《关于出口货物贸易人民币结算企业重点监管名单的函》正式对外公布，监管名单管理制度正式实行。监管名单管理制度主要包括以下四方面内容：

一是全国所有具有进出口经营资格的企业均可按照《结算试点管理办法》依法开展出口货物贸易人民币结算业务。这意味着，对结算企业取消了资格限制，全国所有具有进出口经营资格的结算企业使用人民币结算的出口货物贸易均享受出口货物退（免）税政策，所有结算企业办理人民币结算货物报关和人民币结算出口货物退（免）税时，不必申领或者提供出口收汇核销单等。

二是明确和规范了重点监管名单的产生标准和确定流程。根据《通知》要求，凡出现以下问题的、具有进出口经营资格的企业均应列入重点监管名单：（1）近二年内骗取出口退税、偷税、虚开或接受虚开增值税专用发票的；（2）近二年因涉嫌偷税、涉嫌骗取出口退税、涉嫌虚开或涉嫌接受虚开增值税专用发票而被税务机关及公安等部门立案查处的；（3）近二年有走私等严重违反海关监管行为的；（4）近二年有比较严重的违反金融管理规定行为的；（5）近二年有比较严重的违反国家对外贸易法律、法规行为的；（6）近二年有其他比较严重的违法行为的。另外，根据《通知》要求，首先由各地方人民政府确定并向人民银行等六部委上报需要重点监管的出口货物贸易人民币结算企业名单，再由六部委在上报名单的基础上，依据各部门的监管范围进行复核，最终确定重点监管企业的名单。不仅如此，在重点监管企业名单确定后，人民银行等六部委还将根据各自履行职责的需要，充分共享名单信息，形成监管合力，防范风险。

三是严格监管列入重点监管名单的企业及其办理的业务。《通知》明确，列入重点监管名单的企业可以办理各项跨境人民币业务，但必须对其进行重点监管。所谓重点监管主要体现在以下几个方面：（1）人民

银行须将重点监管名单企业的信息，录入人民币跨境收付信息管理系统，以备核查；（2）银行应借助人民币跨境收付信息管理系统，对重点监管名单企业办理的各项跨境人民币业务加强审核以防范风险，并在业务办理完毕后，妥善保存相关文件资料备查；（3）人民银行及其分支机构不仅要依托人民币跨境收付信息管理系统，对重点监管名单企业开展跨境人民币业务的情况进行非现场检查，还要对为其提供跨境人民币结算服务的银行的相关情况进行现场检查；（4）重点监管名单企业开展跨境贸易人民币结算业务所获得的人民币收入资金，不允许存放境外。

四是动态管理重点监管名单。这体现在两个方面。首先，重点监管名单需按照年度更新。各地方人民政府须每年根据当年辖内出口货物贸易人民币结算企业的实际情况，调整重点监管名单，并于翌年一月底前报人民银行等六部委审核；六部委则根据重点监管名单企业认定标准，在收到地方政府上报名单后的60天内完成对需要重点监管的企业名单的调整，并予正式发布。其次，人民银行等六部委可根据企业违规情况，随时更新重点监管名单。人民银行等六部委将动态检查结算企业业务合规情况，随时将违规企业列入重点监管企业名单，并相应更新人民币跨境收付信息管理系统中的重点监管企业名单信息，供银行等相关机构使用。

点名监管的后果

出口货物贸易人民币结算企业管理制度是跨境贸易人民币结算业务制度的重要组成部分。为支持跨境贸易人民币结算试点的开展，鼓励企业使用人民币结算出口货物贸易，规范结算企业管理，2009年7月发布的《跨境贸易人民币结算试点管理办法》及《跨境贸易人民币结算试点管理办法实施细则》建立了试点名单管理制度。出口货物贸易人民币结算重点监管名单制度的实施，不仅有利于维护正常的进出口贸易秩序，防范和打击非法虚假贸易，而且对企业和银行等市场主体健康开展业务也会产生积极的影响。

对企业而言，结算企业实施重点监管名单管理，对我国进出口企业，既可带来实惠，也是一个挑战。就实惠而言，一方面，更多的出口企业将能享受到人民币结算带来的好处，例如节约汇兑成本、简化资金结算手续、缩短结算资金到账时间、提高资金使用效率等；另一方面，出口货物贸易退（免）税优惠政策的受惠面将大幅扩大，更多的出口货物贸易人民币结算企业能较为顺畅地办理退免税手续。

就挑战而言，新制度实施后，如果企业被列入重点监管名单，则企业办理业务时银行审核资料会增多，手续将更为繁琐，可能会影响人民币资金的正常使用，甚至影响企业正常办理出口退税和其他跨境人民币业务，例如人民币境外直接投资、人民币信用证开立、境外人民币借款等。不仅如此，被列入重点监管名单还将降低其合法经营的诚信度，给企业声誉带来负面影响。

对银行而言，新制度实施后，企业的出口人民币结算需求将得到充分释放，跨境人民币业务量和业务种类会快速扩张。这既为银行大幅提升人民币业务规模创造了条件，也为银行加大人民币计价金融产品研发力度、进一步密切银企关系、扩大市场份额提供了重大机遇。与此同时，银行的合规性审核压力将显著增加，不仅需要结算银行完善相关业务核查信息系统，健全业务办理内控制度和操作流程，还将要求相关业务人员进一步熟悉各项跨境人民币业务政策法规，增强业务真实性审核能力，实现业务监管水平的大幅提高。

人民币跨境结算的5个误区 篇7

自允许个人携带人民币出境开始, 人们就开始朴素地认为这些境外人民币都存放在了境外。其实所有货币都存放在其发行国银行体系内。反映在现实中, 就是所有美元都存放在美国的银行体系内, 所有欧元都存放在欧元区银行体系内……人民币也遵循相同规律。

再来看个人携带出境的人民币现钞。提高人民币携带出境限额后, 大量人民币现钞被携带出入境并流通。当地商户对收到的人民币现钞一般有以下处理方式:一是囤积, 但人们并不倾向这么做;二是向银行交存, 进入存款账户中, 而这最终进入前面描述的银行系统。因此, 所有流出境外的人民币现钞, 除了银行留下少量的备用金外, 都将被解付回存我国境内银行。

根据同样原理, 2009年7月启动的跨境贸易人民币结算, 也在跨境银行代理结算和清算模式下进行。由此, 境外人民币并非存放境外的人民币, 而是境外持有的、存放在境内银行体系中的人民币。认识这一点非常重要, 因为这是本币结算与外币结算截然不同的地方。采用外币结算时, 外币资金的所有权随结算方向发生了实实在在的转移的同时, 因其存放地本身就在境外, 所以我国支付的外币真实地汇划到了境外, 离开了我国的银行体系;而采用人民币结算时, 人民币资金虽然转移了所有权, 但无论收付都依然留存在我国的银行体系内。

误区2境外人民币具有外汇性质

境外人民币是否具有外汇性质呢?对当地来说, 毫无疑问是诸多外币中的一种;但对作为人民币发行国的我国来说, 则不应视同外汇或具有外汇性质。境外通过与我国经济交往获得的人民币也不是外汇。对于我国而言, 人民币就是我国发行的主权货币, 不能因其用于支付时不作外汇, 持有时又作外汇来区别处理。

误区3人民币对外负债=外债

实际上, 人民币对外负债不能简单地等同于外债, 它确实是我国的对外负债, 是人民银行货币发行量中的一部分, 但与外币对外负债是有着很大区别的。

从技术层面来看, 人民币对外负债的具体表现是境外持有人民币, 因此, 其本质是人民银行的对外负债, 是人民银行众多货币发行量中为境外主体持有的那部分人民币, 反映在人民银行的资产负债表中用于衡量货币供应量的M0、M1、M2等指标中。

从偿付角度来看, 本币对外负债时, 偿付采用的是我国的法币——人民币, 其货币供应量由我国掌握。外币对外负债时, 偿付采用的是他国的法币——外币, 其货币供应量则由外国央行掌握。

通过跨境贸易人民币结算等业务的发展推动我国对外负债本币化, 无论是从宏观上还是微观上对我国都有利。

误区4人民币跨境=资本账户可兑换

货币的可兑换性会影响资本的跨境流动, 但资本跨境流动不一定受货币的可兑换性约束, 尤其是无兑换的本币资本跨境流动。对于我国而言, 影响人民币境外债权债务变化的控制权——货币政策调控权掌握在我国, 其隐含的风险远小于外币。我国对“资本及金融账户”交易本身实行着政府核准制管理, 即属于资本及金融账户性质的交易 (跨境直接投资、证券投资等) 都需要获得相关部门的核准。

因此, 人民币跨境结算涉及的不是资本账户可兑换问题, 而是资本及金融账户交易的本币结算问题。正如跨境贸易人民币结算解决的是贸易便利化问题一样, 资本及金融账户交易的人民币结算解决的是投资便利化问题, 将有助于推动我国资本及金融市场的开放。而且, 这种开放是可以借助人民币是我国主权货币的货币政策调控, 而非以往的兑换管制来进行调节。

误区5人民币跨境=人民币国际化

这是一个学术界非常热衷的话题, 笔者认为, 通过考察货币职能的发展阶段不难发现, 当前的人民币跨境离人民币国际化还相去甚远。

以下是笔者对国际货币发展的一个路径判断:跨境贸易本币结算 (货币的支付结算功能从境内向境外延伸) →本币境外持有 (货币的资产功能) →境外对保值增值的需求→境外持有者对本币金融市场的参与→本币金融市场的发展 (货币的交易及投资功能) →本币资产境外持有 (货币的储值功能) 。因此, 货币国际化将是一个货币职能逐步发展的过程。

如果人民币也遵循这一发展路径, 那么, 人民币目前正处于国际化的起步阶段, 尚处于支付结算功能从境内向跨境的发展阶段, 最后是否能够沿着路径实现国际化, 要看本币金融服务和金融市场的发展情况, 即是否能满足境外主体对保值增值的需求, 从而发展出人民币的国际交易投资及储值功能。

一般而言, 本币的崛起与本国金融体系的发展之间存在着正向互动的关系, 但由于金融服务的提供具有跨境提供、境外消费等多样性, 本国金融体系能否支撑本币崛起, 并在本币崛起过程中尽享收益最大化, 还取决于制度安排、金融市场和金融机构发展程度等一系列问题。因此人民币国际化是一个任重道远的过程。这中间还必须防范因境内金融市场和体系发展跟不上实体经济发展需要而导致需求外移、市场外移和人民币定价权外移的风险。

人民币贸易结算“遇冷”的背后 篇8

阻碍在细节

“我们也希望用人民币结算，但是目前人民币升值的预期较强，国外客户担心几个月后要支付的实际金额比合同金额要高。在目前外需不旺的情况下，我们不愿意因为支付方式得罪客户。”来自试点地区的广东某机械集团出口部负责人表示。

除此之外，试点期间，现在试点企业如果采用人民币跨境贸易结算，公司必须提供合同、报关单等相应的资料给银行，经过审批之后方可实施，这相比使用外汇交易反而多了些程序。而在进出口企业最关心的出口退税环节，因为暂时无具体的细则，则成为争议最大的部分。

按照《跨境贸易人民币结算试点管理办法》中涉及出口退税的相关内容，明确以人民币结算的出口业务，也享受有关出口退(免)税政策。跨境贸易人民币结算试点企业不需要进行外汇核销，在申请退税时也不需要提供外汇核销单，而是单独向税务机关申请退税。但由于相关政策具体实施细则尚未出台，在实际操作中，现实是企业没有核销单，就无法办理出口退税，更具体的则涉及试点区域与非试点区域异地报关情况的处理。

目前，上海已经开始采取“过渡性”措施解决退税问题：只要企业提供出口报关单正本和境内增值税发票正本，就可办理退税。这种“曲线”解困的举措不经意间暴露了人民币跨境结算业务实施中面临的“尴尬”现状。

期待细则出台

“企业应用业务不活跃的现状基本在我们的预期之内。”民生银行贸易金融事业部总裁林治洪表示，“人民币跨境结算对企业和银行而言都是一项新的尝试，银行从系统上进行结算业务已经没技术问题，目前结算量不大主要受试点企业规模、外商对人民币的认同度等因素的影响较大。”

中信银行刘泽云则表示，目前进行的人民币跨境结算业务仍然主要集中在港澳地区，在同样属于试点业务开展区域的东盟地区业务尚未有实质性的进展。而据了解，其实在很多边境地区，民间交易使用人民币已经很普遍。 “目前仅有香港金融管理局有配合内地开展业务试点的相关操作指引，多数经济体对开设人民币账户和人民币结算的规定尚无明确操作办法，这导致很多境外银行和企业不知如何操作，这在一定程度上也影响了业务的接受度。”他说。

看似波澜不惊，实则暗流涌动。在企业参与兴致不高的背后，配套细则的缺失是重要原因。

不是一个部门在“战斗”

针对这一全新业务目前各方反映进展略显缓慢的现状，8月24日，中国人民银行、财政部等6部门相关负责人在中国政府网举行的与网民在线访谈中表示， “将稳步推进跨境贸易人民币结算试点，适时提请国务院扩大境内试点区域范围，部分优秀的中小企业有望进入新一轮试点名单。”中国人民银行条法司司长李波表示，人民币跨境收付信息管理系统的管理办法正在制定中，人民银行和海关总署、税务总局正在商谈合作备忘录、系统联网等事项，在退税方面，退(免)税方面的具体办法，税务总局也在加紧制定中。