报损报废流程

报损报废流程（共7篇）

报损报废流程 篇1

财务管理制度一

库存商品报损报废制度

一: 适用范围:仓库部。

一：目的

为了有效控制商品库存和正确核算各部门利润，减少公司财产不必要的损失.二：定义

商品存在质量问题，无法销售，必须废弃或变价销售或退还供应商的商品。

三：工作流程

3.1仓管员对于门店或客户退还的所有的商品都必须仔细清点数量，按商品类别将退还的商品统一存放在固定区域内

3.2对要报损的商品，仓库管理员应及时提报《报损申请单》详细描述报废原因及数量，交主管审核。相关人员应严格审核申请单，并提交处理方案。

3.3仓管员将整理好的废弃商品按审核下来的要求进行相关操作，对于可变价销售的交由财务签收，对于可退还的商品整理好待供应商送货时退还。仓库文员依据仓管员处理好的申请单开单。对于废弃的商品开《仓库报损单》，对于变价销售商品填开《零批销售单》，对于可退还供应商商品填开《采购退货单》，文员将开完单据交连同报损申请单交由会计做相应的帐务处理。

3.4报损作业流程：清理报废品→提出报废申请→审核→批准→提案处理→文员系统开单→会计帐务处理。

四、加强管理制度

4.1每周仓管员要检查仓库商品的质量安全隐患，上报主管，严格控制不合理的损耗。

4.2详细制定客户可退还商品范围。对于不合规定的，仓管人员有权拒收。4.3搬货、配货、核货人员对于易破易碎商品应轻拿轻放

4.4对于不合理的报废报损，相关人员自行承担责任（包括员工不小心打破的商品以及客户不可退的商品）

4.5仓管人员对于超过一个月未动商品应及时上报主管 4.6财务人员详细划分报损报废类别。

财务部 2012.8.1

实验室仪器报损、报废制度 篇2

1．实验室各仪器必须严加保管，认真登记造册，列入学校固定财产。

2．教师在实验时（包括演示、准备实验），凡属实验正常损坏者（指玻璃器皿质量较差，受热后自行爆裂破碎等），应及时向实验员说明原因，并填写报损、报废单和登记入册。

3．凡教师因违背操作规则，损坏仪器者应根据情况酌情赔偿，并及时填写报损、报废单和登记入册。

4．凡学生因不慎损坏仪器者，应及时报告任课老师和实验员，追查损坏原因，根据具体情况酌情赔偿，并及时填写报损、报废单和登记入册。

5．凡学生因违背操作规则，损坏仪器者，应追查原因，并及时给予教育和赔偿全部损失，实验员及时填写报损、报废单和登记入册。

6．化学教师实验时，所领各药品应及时填写报损清单，实验员每月累计耗损药品数量，在每学期结束时，填入帐册内。

教学仪器设备报废报损及赔偿规定 篇3

为了加强实验室管理工作,增强师生员工爱护仪器设备的责任心，确保教学和科研任务的顺利进行，结合我校实际情况，制定本办法 1.每学期末各实验员应清查仪器设备，对使用期已满或使用效能基本丧失，无法修复或虽能修复但花费太大的仪器设备，报学校按照固定资产报废程序申请报废。

2.在提运、保管或使用过程中，由于不负责任、不遵守操作规程、粗心大意、未经批准擅自拆卸组装或改装，造成仪器设备损坏、丢失。责任人全额赔偿.3.凡属实验中正常损耗或由于仪器本身原因造成的损失，不赔偿，由实验员如实填写有关证明和登记表，报学校按规定报损。4.实验中，学生由于粗心大意，不按操作规程进行实验而损坏仪器的，弄脏药品使药品变质，打碎药瓶使药品受到损失的，按照仪器药品原价的50%赔偿；不遵守纪律、嬉笑打闹、故意损坏仪器和设备的，按原价赔偿，并给予纪律处分。

5.实验室因管理不善，酿成火灾，被盗和腐蚀或私自外借造成仪器损失的，直接责任者原价赔偿，情节严重的要给予行政处分。6.实验员应负责填写仪器损坏（丢失）登记册，内容包括仪器名称、编号、单价、损坏或丢失原因、处理意见、责任人和经办人签字及落实情况。

物料报废流程 篇4

说明：车间生产过程中因制程不良的原因会出现物料报废的情况，称为制程不良报废；物料在仓库中储存时因品质或呆滞等原因也会出现物料报废的情况，称为库存报废。(1)制程报废：不同车间的报废品因其特性不同需采取相应不同的处理方式——

a.冲压车间：报废品价值高，且与下脚料属性相同，则采用“计入下脚料”的方式，即将报废品计入下脚料，并按工令退至相应下脚料库；

b.注塑车间：报废品不在ERP系统中进行管理，由车间物料员手工填写“报废申请单”，交品质部门相关人员确认，并由相关主管签核后连同报废品交仓库，仓库也不在ERP系统中作任何处理，而是对实物直接进行变卖。

c.组装车间：部分报废品价值高，且与下脚料属性相同，需采用“计入下脚料”的方式，按工令退到相应下脚料库；而其他报废品因无法进行拆分、价值较低等原因不适合采用“计入下脚料”的方式的，需由车间物料员手工填写“报废申请单”，交品质部门相关人员确认，并由相关主管签核后连同报废品交仓库，仓库不在ERP系统中作任何处理，而是对实物直接进行变卖。

(2)库存报废：库存报废品需经品质部门确定责任部门，由该责任部门相关人员手工填写“报废申请单”，将该单交品质部门相关人员确认，并交相关主管签核。责任部门相关人员（或仓库人员代行工作）按照“报废申请单”在系统中以“其他出库”的形式领出，其他出库类型选择相应BF，领用部门为该责任部门，领料人员则为责任部门物料员。

其他出库具体操作方法请参见操作手册“6.6其他出库流程”。注：

①“报废申请单”是系统外的单据；

②仓库人员可代替责任部门人员在ERP系统中维护“其他出库单”，但其维护的数据来源于“报废申请单”，而“报废申请单”也将作为内经管稽核报废出库的重要依据；

③未经过核准的报废品或“报废申请单”未满足签核要求的报废品不得以报废出库的方式领出；

资产报废处置流程的通知 篇5

关于规范资产报废处置流程的通知(讨论

稿)

为了规范资产处置工作，明确资产报废审批流程和实物处置公开、公正、透明，达到“处置方案与更新立项、实物处置与资产核销同步进行的目的，使加油站（油库）资产的报废成为一项日常性工作，纳入标准化、程序化和经常化的轨道，按照总部下达的内部控制制度，结合《中国石油化工股份有限公司资产处置管理规定》，对现行的《河北石油分公司实物资产管理办法》中关于资产报废处置程序进行补充和完善，特制定河北石油分公司固定资产报废处置流程。

一、资产报废审批流程

（一）单项资产报废、更新审批流程

单项资产报废、更新申请由资产使用部门提出，实物资产部门根据资产情况组织财务、安全、办公室等相关部门人员组成技术鉴定小组对拟报废资产进行技术鉴定，出具报废资产鉴定书。对已提足折旧、使用时间达到规定年限或设备工作量达到一定标准等符合报废条件的资产出具达到报废条件的鉴定意见，对未提足折旧提前报废造成损失的资产应出具提前报废的原因，如有人为原因导致资产报废，应说明责任追究、赔偿情况；因自然灾害等原因造成资产需要报废的，须有当地主管部门出具的证明；毁损严重无法使用的车辆，要有车管部门的证明。计算机、打印机、办公设备等到非经营用设备的技术鉴定由办公室（省公司信息设备由信息处）、财务、实物资产部门相关人员进行技术鉴定并出具鉴定意见，加油机、油罐、罩棚等经营用设施、设备由安全、发规、财务、实物资产等部门相关人员进行技术鉴定并出具鉴定意见。实物资产部门汇总鉴定意见，对通过鉴定符合报废处置条件的提交本级经理办公会审议，审议通过的由实物资产部门上报省公司，请示文件应附报废资产处置表、技术鉴定书、会议纪要等，省公司收到请示文件后，由实物资产处组织财务、发展规划、安全、办公室、信息等部门相关人员对市公司上报的拟报废资产鉴定书进行审核，出具审核意见，报省公司经理办公会审议，审议通过后行文批复市公司进行报废处置。

（二）加油站（油库）改造、移建、拆除的资产报废审批流程。

各公司在加油站（油库）改造、移建、拆除等到需要对部分设施、设备拆除或更新改造时，在上报项目投资立项时，应同文上报对改造拆除过程中需要进行实物处置的各项资产的处置方案。省公司在审批立项的同时，对处置方案一并予以批复。具体流程为：

1．各公司在进行加油站（油库）改造时，因改造、移建、拆除所产生的拟报废资产，要在改造、拆除事项前，由实物资产科组织财务、零管、发展规划、安全、办公室等部门对拟改造加油站（油库）资产进行全面盘点，编制资产盘点表，详细记录各项资产的现状，包括各项设备的名称、规格型号、资本化日期、规定使用年限、实际使用年限、原值、净值、减值准备、设备工作量（如加油机加油量）、维修情况等，出具资产盘点报告。

2．发展规划部门和零管部门根据资产盘点报告提出加油站（油库）改造和设备更新方案，对涉及资产拆除、报废或更新的，由财务、安全、发规、办公室、实物资产等到部门相关人员组成技术鉴定小组对拟拆除、报废、更新资产进行技术鉴定，出具报废资产鉴定书。对已提足折旧、使用时间达到规定年限或设备工作量达到一定标准等符合报废条件的资产出具达到报废条件的鉴定意见，对未提足折旧提前报废造成损失的资产应出具提前报废的原因，如有人为原因导致资产报废，应说明责任追究、赔偿情况；因自然灾害等原因造成资产需要报废的，须有当地主管部门出具的证明；毁损严重无法使用的车辆，要有车管部门的证明。计算机、打印机、办公设备等到非经营用设备的技术鉴定由办公室（省公司信息设备由信息处）、财务、实物资产部门相关人员进行技术鉴定并出具鉴定意见，加油机、油罐、罩棚等经营用设施、设备由安全、发规、财务、实物资产等部门相关人员进行技术鉴定并出具鉴定意见。实物资产部门汇总鉴定意见，对通过鉴定符合报废处置条件的提交经理办公会审议。对经经理办公会审议同意拆除、报废或更新的，发展规划部门在加油站（油库）改造时才能考虑更新改造立项时，否则不予立项。

3、各公司发展规划部门在上报加油站（油库）拆除、改造申请专利时，应将改造计划连同实物处置方案报省公司（附：拟改造加油站（油库）资产盘点表、报废资产技术鉴定书、实物资产处置表等），省公司实物资产处组织财务、发展规划、安全、办公室、信息等部门相关人员对市公司上报的拟报废资产鉴定书进行审核，出具审核意见，发展规划部门根据报废资产审核意见审核市公司提出的加油站（油库）改造投资计划，报省公司经理办公会审议，审议通过后，发展规划部门行文批复加油站（油库）改造方案，实物资产处行文件批复资产报废处置方案。

如因政府规划需拆除、迁建加油站（油库）时，在拆除前应先进行资产盘点，对可移动且不影响未来使用的设备等资产应尽量调拨使用，对确实不能移动或不具有继续使用价值的资产经技术鉴定后可提出报废意见，经省公司批准后进行评估，并以不低于评估价进行实物处置或交政府后收取补偿款。

（三）退租加油站（油库）资产报废审批流程 因加油站租赁到期且难以续租或因种种原因中途退租的，退租前应由实物资产部门组织财务、零管、安全、办公室等部门对拟退租加油站（油库）资产进行盘点，编制资产盘点表，对盘盈、盘亏、毁损、报废资产进行分析、鉴定，提出处置意见。对租赁协议中规定需由我方收回的资产应尽量调拨使用，对确实无使用价值拟报废的资产由实物资产部门组织财务、安全、办公室等相关人员组织技术鉴定小组对拟报废进行技术鉴定，提出鉴定意见，按单项资产报废流程进行审批后按批复意见进行实物处置。对确实不能移动或移动后影响资产未来使用的，经双方协商可按不低于评估价作价出售给出租方。对出租协议中约定租赁到期资产归出租方的，应根据租赁协议约定对归出租方资产进行销账处理。

二、资产实物处置审批流程

1、对省公司批准处置的各项资产，处置前应履行资产评估程序，由市公司实物资产科填写《资产评估申请表》上报省公司实物资产处批准，省公司实物资产处指定相应评估机构进行评估。各分公司按照省公司资产处的安排，配合中介机构对待报废固定资产逐台（套）审定落实，未经省公司批准擅自对资产进行评估的，评估费用由单位负责人和责任人自行承担，并对相关单位进行通报批评。

2、省公司批准处置的各项资产在进行实物处置时，由市公司实物资产科组织安全部门、资产归口管理部门、财务部门进行资产实物处置，审计部门和纪检监查部门对处置过程进行监督。处置方式可以采用招标、竞价、询比价和定向等方式。参与招标、竞价或询比价的单位不低于三家，且要留下相关询价记录。对大宗资产进行变卖处置的，要采取招投标方式，或公开向社会进行竞拍。资产处置收入和处置费用一律纳入资金收支两条线管理，严禁坐支收入资金或形成“小金库”。

3、对批复处置的各项报废资产，各分公司均应建立资产处置动态管理台账和档案予以记载，并确保资产处置各项资料的完整和规范。资产处置动态管理台账的设立内容包括：资产编号、资产名称、规格型号、数量、原值、净值、评估价值、处置收入、省公司实物处置批准文号、处置日期、评估机构名称、拍卖机构名称、购买单位名称（购买人姓名）。档案包括：原资产图片、分公司处置申请、资产处置方案；省公司批复文件；政府规划、通知、赔偿协议；土地使用权证复印件、房产所有权证复印件；地面资产和土地使用权的租赁、置换协议等相关法律材料的复印件等。

4、各公司对报废资产完成实物处置后，按照内控制度的规定，由财务部门将报废资产处置结果备案表与资产核销申请同文上报。省公司财务部门根据权限对资产核销按项目进行批复，财务部门根据批复进行账务处理，各相关部门及时对固定资产台帐、卡片等进行注销。附：

报损报废流程 篇6

一、责任单位

市场建设科（行业指导科）

二、责任人

局长、分管副局长、承办人A角主办人市场建设科（行业指导科）科长，B角协办人市场建设科（行业指导科）副科长。

三、权力行使依据

《报废汽车回收管理办法》

四、申报范围

报废汽车回收拆解企业申报

五、申报条件

1、符合全省报废汽车回收行业发展规划；

2、注册资本不低于200万元人民币；

3、场地要求

(1)经营面积不低于10000平方米，其中作业场地(包括存储和拆解场地)面积不低于6000平方米；

(2)报废汽车存储场地(包括临时存放)的地面要硬化并防止废液渗入地下，地面与裙脚要用坚固防透的材料建造，防渗层至少1米厚粘土层，或2毫米厚高密度聚乙烯或其它人工材料，要保证不对空气、土壤、地表水和地下水造成污染，存储场地周边要设臵导流渠；

(3)拆解场地应为封闭或半封闭车间，地面应防止渗漏。拆解车间应通风、光线良好，安全防范设施齐全，并远离居民区，不得建在城市居民区、商业区及环境敏感区，污染控制区应设有防风、防雨设施；

(4)存储场地和拆解车间的总排水口应设臵油水分离装臵和与其相接的排水沟，能对分离的废油进行回收，污水经处理后直接排入水体的水质满足三级排放标准的要求；

(5)应设臵旧零件仓库。

4、设施设备

(1)具备车辆称重设备；

(2)具备车架剪断设备、车身剪断或压扁设备；(3)具备起重运输设备；

(4)具备总成拆解平台和室内拆解预处理平台，并配有专用的废液收集装臵和分类存放各种废液的专用密闭容器，配备可升降的台架，便于工人在底部排泄燃油等废液，废液要存放在不相容的开孔直径不超过70毫米并有放气孔的桶中，各类容器有明确标识，容器能防漏、防洒溅；

(5)拆除蓄电池，拆除液化气罐，在室内拆解预处理平台使用专用工具和容器排空和收集车内的废液，专用工具为抽油机、抽液机。

(6)具备安全气囊直接引爆装臵或者拆除、存储、引爆装臵，车内直接引爆装臵；或拆除后存储、引爆装臵，由汽车生产单位提供或企业购臵，确保安全气囊引爆避免事故；

(7)具备汽车空调制冷剂的收集装臵(此装臵向国家环保总局申请提供)；(8)具备分类存放含聚氯联苯或聚氯三联苯的电容器、机油滤清器和蓄电池的容器，这类物资有再利用的价值，但属于危险物，应有危险废物识别标志，标明具体物质名称，并设臵危险废物警识标志。容器及材质要满足相应的强度要求。

5、消防设施、环保和存储

(1)具备符合国家有关规定消防设施，灭火器、消防水池、沙池等及消防通道；

(2)各类废弃物的存储设施应符合国家环境保护相关标准 GB18599《一般工业固体废物贮存、处臵场地污染控制标准》；(3)存留在报废汽车中的各种废液应抽空并分类回收，各种废液的排空率应不低于90%，废液是突出的污染源，必须用不同容器分类回收，并达排空标准；

(4)不同类型的制冷剂应分别回收，目前主要是CFC-12和HFC13a两类制冷剂、回收储存设备向国家环保总局申请提供；

(5)应使用各种专用密闭容器存储废液，防止废液挥发，并交给合法的废液回收处理企业，盛装废液的容器必须完好无损，材质和衬里与盛液相容，不相互反应；

(6)对存储的各种零部件、材料、废弃物的容器进行标识，避免混合、混放，避免因容器元件的混淆导致的混合、混放，污染容器和可再利用零部件；

(7)对拆解后的所有的零部件、材料、废弃物进行分类存储和标识，含有害物质的部件应标明有害物质的种类；

6、专业技术人员不少于5人，必须持证上岗；

7、具备电脑、监控等办公设施；

8、法律、行政法规规定的其他条件。

六、申报材料

1、全体股东签名的申请报告；

2、股东大会决议(应当载明拟设报废汽车回收企业的名称、住所、法定代表人、注册资本、股东及出资额等内容)，股东签名；

3、拟任法定代表人简历(由档案所在单位或社区证明)及有效身份证件复印件，户口所在地公安机关出具无故意犯罪记录证明；

4、具有法定资格的会计师事务所出具的验资报告原件，包括银行询证函复印件、进账单复印件等银行出具的出资证明，每页需加盖会计师事务所公章；出具验资证明日期距申请材料报至省级商务主管部门的日期在3个月以内；

5、当地工商行政管理机关核发的《企业名称预先核准通知书》；

6、符合法律、法规规定的章程、可行性研究报告、内部管理制度和业务规则(包括报废汽车回收制度、报废汽车拆解制度、报废汽车拆解废金属销售制度、报废汽车回收拆解可用零件销售制度、消防安全检查制度，设施设备检修和维护制度、废弃物环保制度等)；

7、涉及国有资本或上市公司投资报废汽车回收企业的，均应出具国资管理部门或上市公司的相关文件；

8、经营场地面积10000平方米以上，出具证明所有权或使用权的有效证明复印件(承租或者拨付使用期限在3年以上)；

9、消防设施清单及县级以上消防行政主管部门出具的《消防安全检查意见书》；

10、正式从业人员不少于20人、其中专业技术人员不少于5人(从业人员应提供基本情况，包括岗前培训及专业资格证明)；

11、当地公安部门、工商部门出具的没有出售报废汽车、报废“五大总成”、拼装车等违法经营行为记录的证明；

12、当地环境保护行政管理部门出具的《建设项目环境登记表》；

13、当地公安交警部门部门提供本地汽车拥有量，年报废汽车回收拆解量不少于500辆的证明；

14、存放和拆解场地的地面要全部硬化并防渗漏处理；有封闭或半封闭拆解车间、油水分离装臵、旧零件仓库、货架、室内外拆解平台、各种收集废液的专用密闭容器；

15、电子磅、等离子切割机、真空抽油机、抽液机、安全气囊引爆装臵、氟利昂回收机、电子秤CC220、回收钢瓶CR×400TS、压力表组M2TP5、过滤器；

16、打包机、剪切机、叉车、拖车、吊车、行车、牵引车、铲车、挤压机、升降机、压块机、拆解轨道及翻转机；

17、灭火器、沙池、消防水池、消防栓、污水处理设备、存放危险品装臵；

18、自动化办公设备、监控录像设备设施、回收拆解档案和数据库。

19、填报《报废汽车回收企业资格认定审批表》一式二份；； 20、申请人将申报材料按顺序用A4纸装订成册，附目录、编页码，原件一份；

21、审核机关要求的其他文件。

七、办理程序及时效(一)受理：

1、岗位责任人：商务局市场体系建设科（行业指导科）经办人员；

2、岗位职责及权限

根据国家法律法规，对申请设立报废汽车回收、拆解企业的申报事项是否符合要求，查验申请材料是否齐全并作出如下处理：

(1)超出本局权限的，不予受理，并告知申请人员；

(2)申请材料存在可以当场更正的错误，允许申请人当场更正；(3)申请材料不全或者不符合要求的，当场或者在2日内一次性告知申请人需要补充的全部内容、逾期不告知的，自收到申请材料之日起即为受理。正式受理后，经办人进行初审并在1个工作日内移交科长审核；科长在5个工作日内完成提交材料的复核并移交分管领导核准；分管副局长在3个工作日内复审并移交局长核准；局长在3个工作日内做出决定。

(二)行文办理

1、市场体系建设科、行业指导科工作人员起草批复文件，由科长初审；

2、商务局办公室审核；

3、商务局分管局长审核；

4、商务局局长审批。

(三)时限：承诺13个工作日。

八、监督管理

对企业申报的情况进行监督

九、责任追究

行政审批人员在行使职权过程中有下列过错情形之一的，必须追究责任：

1、滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守、索贿受贿的；

2、违反法定程序作出决定的；

3、不按法定期限办理的；

4、其他过错行为。

报损报废流程 篇7

固定资产调拨、报废流程

一、固定资产的调配

固定资产在处室、系（部）之间调配转移，需向后勤处提出报告，申述理由，经后勤处核实同意，并在后勤处办理转移手续（认真填写《徐州机电工程高等职业学校固定资产调拨单》）后，方能进行实物转移。

1、因技术落后、无零配件或维修费过高确需报废的仪器设备

2、闲置资产

3、因单位分立、撤销、合并、改制、隶属关系改变等原因发生的产权或使用权转移的资产

4、盘亏、呆账及非正常损失的资产

5、凡已超过使用年限，主要部件或结构已经损坏，不能达到最低使用要求且无法修复的仪器设备

有以上情形的资产需报废按以下流程办理相关手续： 由固定资产使用部门提出申请，各部门负责人审核，报后勤处，将组织有关技术人员进行技术鉴定，符合报废条件的，可申请报废，经主管校长批准后，后勤处将按照《事业单位国有资产管理办法》（财政部令第36号）的有关规定办理有关手续，报废仪器设备由省局统一处理，各部门未经许可，不得自行拆卸和处理已报废的仪器设备。

要努力避免仪器设备的积压和浪费，对长期不投入使用的仪器设备，要查明原因采取措施，对确因人为原因造成的积压和浪费，应追查责任，进行处理。

仪器设备发生损坏、丢失或其它事故时，应迅速向主管部门报告，并及时追查原因，作出书面记录。凡属固定资产的一般仪器设备损坏、丢失，由使用单位填写《仪器设备损坏、丢失报告单》，提出处理意见，3日内后勤处作出审批意见。凡属不遵守规章制度，玩忽职守而使设备造成损坏或丢失者，都应根据实际情况，分别给予批评教育、通报或行政处分，并需赔偿损失的一部分或全部。赔偿金额及审批权限按《仪器设备损坏丢失处理暂行办法》的规定执行。