财务部工作总结销售控制

财务部工作总结销售控制（共8篇）

财务部工作总结销售控制 篇1

销售财务管理的到位，是保证 销售流程每一环节畅通无阻的重要因素，是企业实现 销售任务和实现利润最大化的保障， 销售分公司由于处于公司前线，风险点较多，容易发生舞弊行为，因而， 销售财务控制是 销售控制管理的核心，下面阐述 销售分公司财务控制的主要措施。

一、财务核算模式控制。

总部对 销售分公司会计核算控制模式可以分为独立核算模式和非独立核算模式。

1、独立核算模式。独立核算模式基本特征：各分公司独立核算、向总部报告在一定时期内分公司利润实现情况，编制损益财务报表。独立核算模式多适用于以分公司利润最大化为财务控制目标的分公司核算模式。

2、非独立核算模式。非独立核算的基本特征： 销售分公司不核算利润。非独立核算模式多适用于以直接的费用控制为财务控制目标的分公司核算模式。

总部通过对分公司财务核算模式的界定，围绕模式制定相应的财务控制措施，以保证公司总体目标的实现。

二、组织控制

组织控制的主要职能是对组织内成员的管理和成员之间相互关系的管理。 销售分公司组织控制分为对分公司财务人员的管理控制和分公司财务部门与分公司与其他职能部门之间的运行机制控制。

1、财务人员控制。 销售分公司财务人员管理模式可分为本地化模式和委派模式。

j本地化模式。分公司财务负责人和其他财会人员均属于分公司编制，大多在分公司当地招聘，其工资及人事关系均在分公司。

k委派模式。委派模式是财务负责人由总部任命并统一委派的管理办法。委派财务人员在财务管理、会计核算及综合统计体系等方面对总部财务部负责。

两种不同的财务人员管理模式，总部对分公司管理形式也有所区别，公司应根据 销售结算特点、分公司权责大小、费用成本高低等因素考虑分公司财务人员管理模式，以实现公司组织控制目标。

2、分公司财务部门与其他部门之间的运行机制。财务部门和其他部门之间的运行机制也是组织控制的重要内容。建立健全组织运行机制，是实现组织控制的重要保证。通常的运行机制有：

1、授权制约机制。分公司负责人和财务负责负责人应由总部规定相应的权责范围，职责上相互制约，对费用报销、商品出库 销售、返利确认、 销售合同、广告合同等重要经济事项实施连签制度。分公司所有财会人员的招聘、离职应由总部备案或审核，分公司负责人无权任命或解聘财务人员，增强分公司财务人员的独立性，以利于分公司财务对总部控制政策的独立执行。

2、责任与监督机制。建立实物、资金安全保全第一责任人制度。分公司财务负责人为实物、资金安全、完整的第一责任人，出现问题，分公司财务负责人为第一责任人，加大分公司财务负责人对实物资产、资金安全的监控责任感和主观能动性。建立应收帐款第一责任制度， 销售分公司 销售人员对应收帐款负有第一责任，加强 销售人员对应收帐款的责任。

3、人员风险管理机制。推行分公司人员经济担保制度，分公司人员因过失、渎职等原因给公司造成经济损失，经济担保人负有连带赔偿责任，以加强分公司人员的风险和责任意识。

三、预算控制

预算控制也是广泛运用于分公司的财务控制方法。预算控制可分为预算制定、预算实施、考核评价三个阶段。

1、预算制定。 销售预算与费用预算是分公司预算管理的两项重要内容。

j销售预算制定。公司在确定 销售计划时要符合实际，对 销售人员下达 销售指标时应充分听取 销售人员的意见，切忌主观臆断，脱离实际将指标定得过高而严重挫伤 销售人员的积极性。

k费用预算指标制定。常用的 销售费用预算方法有以下几种：量入为出法，公司在估量了自己所能承担的能力后安排分公司费用预算; 销售百分比法，以一个特定的 销售量或 销售额的百分比来安排 销售费用;竞争对等法，公司按竞争对手的

大致费用来决定自己的费用预算;目标任务法，公司或营销人员首先要明确自己的特定的目标，确达到这一目标所必须完成的任务以及估算完成这些任务所需要的费用，来决定费用预算。费用预算是公司资源的配置过程，无论采用何种费用预算方法，都应根据公司现有资源状况围绕公司战略目标进行。

2、实施控制与考核评价。

分公司财务应积极对归口的预算目标进行定期跟踪、分析、控制，并及时提供给总部预算执行报告。预算管理在为绩效考核提供参照值的同时，总部也可以根据预算的实际执行结果去不断修正、优化绩效考核体系，确保考核结果更加符合实际，真正发挥评价与激励的作用，

四、稽核控制

稽核包括稽查核对。稽查主要是审计，核对包括日常数据核对和定期对帐。

1、审计。总部对分公司定期或不定期的审计检查，重点审查其经营情况和财务活动是否符合总公司的规定，发现分公司运行中出现的问题。审计制度可以促进分公司准确贯彻总部的财务控制政策，防止其走样。

2、财务数据报告。通过建立每日商品进销存报告和资金回笼报告制度，使用ERP、NOTES等远程信息管理工具，使分公司每日 销售数据及资金信息及时准确传递到总部，保证总部对信息的需求及对 销售分公司 销售活

动的适时监控。

3、定期财务对帐。

总部与分公司定期对帐。总部应定期与分公司核对资金帐、会计科目帐、实物帐等帐目，特别是加强应收应付项目的审核，以便及时发现差异和差错，发现分公司存在的问题。

分公司财务要形成与经销商定期对帐的制度。因产品出现平调、退货、换货;或因客户返利、破损产品货款、广告款终端 销售推广费用抵货款等原因会给应收帐款的管理带来困难，因此要制订一套规范的、定期的对帐制度，避免双方财务上的差距越来越大，而造成呆、死帐现象。

五、“收支两条线”与收入财务控制

1、普遍实施“收支两条线”原则。在分公司设立货款专户，分公司货款帐户只收不支，收入资金一律汇入专门帐户，并通过总部签定银企合作协议，货款快捷划回总部。

2、在分公司推行使用POS机收款等禁止业务人员经手货款的货款管理机制。

3、制作资金日报表并上报公司总部。资金日报反映当日 销售收入、当日收款金额、应收金额，累计当月 销售收入、累计收款金额、累计应收等 销售数据信息。

4、加强应收帐款管理，保障资金安全。实行“谁销谁收”原则，即谁对外承担 销售业务，以及谁签定合同，由谁负责货款回收;防止内外结合，将货款私吞。控制发货节奏 ，降低应收帐款，按照经销商实际的经营情况，建立经销商库存数据库，通过对经销商库存的动态掌握，采用“多批少量”的方法控制应收帐款。实行通路促销政策，可以有效地降低厂家的应收帐款，在年末以年终返利为条件促使重点大客户降低应收帐款也是有效的方法。加强铺货控制，对经销商建立严格有效的资金占用预警及调控机制，设立铺货资金占用评价体系，使铺货的控制完全量化，发出商品占用维持在一个合理的水平;设立铺货担保制，经销商在交纳一定现金担保金的基础上，给予经销商一定金额的铺底，为了降低风险，通常一些公司要求分公司负责人或其他责任人为经销商共同担保。

5、通过选择合理结算方式规避应收帐款风险。比如选择银行承兑结算方式，既给经销商提供了一定信用期限，又保证了货款的回收。

6、货款结算尽量通过金融部门进行，不用或尽量少用现金结算。对于以现金结算的，要谨慎，以防 销售人员挪作他用或用于个人挥霍;对于大额的现金 销售，可以派分公司出纳和 销售人员一同前往收款。

六、价格管理财务控制

稳定有序的价格政策是公司市场操作的关键， 销售过程中价格体系混乱,就可能扰乱整个市场秩序,影响产品的市场竞争力，也是形成窜货、分公司人员舞弊的重要因素。重要的价格监控措施有：

1、建立价格信息库，及时收集本公司产品价格信息，监督分公司和经销商价格执行情况。其主要监控点：分公司或经销商对外批发价是否低于或高于总部规定的指导批发价;经销商零售标价是否低于或高于总部的建议零售价;分公司或经销商是否有在公众媒体上发布未经总部批准的非正常价格信息。

3、窜货财务控制主要措施：分公司财务建立 销售台帐，详细记录发出商品的机号和发给单位;对产品实行产品代码制，给每个产品编上一个唯一的号码，印在产品内外包装上，一旦在甲地发现乙地产品，便于对窜货作出准确判断和迅速反应;分公司要及时搜集反映其他地区以低价冲击本地区市场的情况并提供确凿依据。

七、特殊费用项目专项控制

j返利、补差控制

在返利、补差过程中，最容易出现的舞弊行为有：营销人员将对不同经销商出货拼凑到一个经销商户上，以达到单个经销商量大多返利而中饱私囊的目的;经销商或经销商与 销售人员勾结多报库存数量从而虚增补差金额。

补差、返利过程重点控制对象为经销商库存数量和各经销商实际购货数量。因此，财务应建立健全 销售明细帐，对每个经销商购货设置明细，总部应监督检查分公司 销售明细帐目设置情况，以真实准确及时反映经销商在一定时期的购货数量。对于补差控制，则需要建立健全经销商库存明细帐，有条件的分公司，可以在补差政策执行时点时到经销商实地盘点。返利、补差款项操作上，尽量采用抵减经销商货款的方式，减少现金支付返利补差款，防止从中舞弊。

k促销广告费控制

对促销广告费可以采取建立询价制度、招标管理、权力制衡等控制措施。在正式确定广告商前，分公司财务应同时咨询同等条件下其他广告商的报价，同时对拟选择的广告商的报价条件进行比较，对差异较大的，应责成相关责任部门说明原因，并根据公司相关规定进行处理。对金额较大的广告项目实施招标运做也是一个较好的控制方法。在分公司促销广告运作流程中，不能由一个部门或一个人独立操作完成，而是在选择广告商、价格确定、验收、付款等关键环节分别由不同的部门和人员完成。

财务部工作总结销售控制 篇2

一、酒店财务管理中的特殊性研究

1.加快实现酒店资产改良及制定严格的控制程序

对于酒店来说,其日常的运行主要是通过房屋的出租以及相关设备的使用来获得效益,这些物品都属于固定资产,且在酒店的经营活动中具有一定的商品性质,酒店除了日常的正常运行,还需要投入资本等资源进行固定资产的更新、改良,如健身房,大堂吧改造,设备设施功能的升级,不仅能增强酒店各部门的运营效率,还可以提高酒店品牌形象,增强客户对酒店的认同。固定资产更新决策需要有严密的程序,需要使用部门提出建议,采购部门进行询价,财务部门进行预算,酒店负责人进行决策,防止运行过程中因个人偏好或部门利益而造成酒店损失。

2.制定严密的内部控制

对于大多数的企业,都需要进行有效的内部控制,在酒店行业中,内部控制的作用同样非常明显,且其控制范围更广,对于这一特点主要有以下原因:酒店行业同传统的工业企业相比,其缺乏对应的生产,而工业企业大部分不会同消费者进行直接的接触。在酒店行业中,一方面为消费者提供住宿、餐饮性商品,日用小商品销售,具有某种商业特点,另一方面,又为消费者提供劳务服务,具有某种服务特性,因此需要酒店对自身员工的服务水平、服务意识和服务质量进行严格的控制,而内部管理水平则是保证酒店服务标准的重要环节。对于酒店企业来说,其需要根据自身的发展特点制定对应的内部财务管理制度,如:加强对不同营业点备用金抽查,抽查结果及时上报;所有扣减、垫付及餐饮折扣必须经管理人员批准;收货记录与采购申请单相符;不相容岗位职责相分离等通过严密的内部控制对自身运营中可能存在的财务问题进行规避,保证自身良性运行。

二、酒店会计核算工作中存在的问题及改进措施研究

1.加强食品采购的市场调查

对于酒店运行来说,餐饮成本占餐饮收入的主要比例。在确保客人对食品质量满意度的情况下,控制新鲜食品的采购价格在市场价格范围内,是酒店财务控制的重要内容。食品成本采购控制最主要的环节是市场调查,进行市场调查并与本地市场新鲜食品的价格比较以及寻找其他可替代或相同的货品,考虑是否能由低成本的食品代替高成本的食品对餐饮成本控制至关重要。酒店制定市场调查政策,设立以采购经理、成本控制经理、餐饮总监指定的厨师长及酒店指定的管理人员组成的市场调查小组进行市场调查,如果证明食品价格较高,采购部在采购时必须注意此食品的定量,与餐饮部商讨可否用替代品代替高成本物品。市场调查时必须填写市场调查清单,市场调查清单将记录所有调查物品的本地市场价格,采购部将同相关的新鲜食品供应商协商建立“15天固定价格”政策,来供应酒店所需物品。成本控制经理通过市场调查及时分析成本偏离主要原因,及时采取相关控制方法。

2.加强应收账款的核对及催收制度

对于酒店销售部门,其主要职责是新客户的签约和客户日后关系的维护,其更关心的是酒店的收入。因酒店数量的日益增长,除了依靠酒店服务质量、价格、客户关系维护、广告等外,赊销也是扩大销售收入的手段之一。企业不得不以赊销或其他优惠方式招揽顾客,于是就产生了应收账款。应收账款扩大销售收入的同时,给酒店带来了相应的风险,这就要求信贷部做好签约前的信用调查,可以与同业酒店进行沟通,也可以通过电话、网络等公共媒介获得客户最真实的信息,在签约后无法正常收回款项时应及时采取相关必要的措施,根据应收账款时间长短,采取不同的催收政策,时间越长,形成坏账的可能性越大,因此信贷部可以通过编制账龄分析表,定期开信贷会,及时分析出现的问题,及时获得酒店内部其他部相关部门的协助,对过期较长的顾客,频繁地信件及电话催询,必要时可以提请有关部门仲裁或提起诉讼等。

3.强化酒店日审人员的监督作用

为了对酒店的日常业务进行准确的掌握,需要每天对酒店的业务进行审核,具体的审核内容包括餐厅收银员、前厅部接待员是否在日常的运行中存在违规操作,餐厅收银员和服务员是否将营业额进行准确的提供,散客房费是否按酒店管理层制定的房费标准收取,协议单位是否正确的按协议履行协议价格,是否对房态差异进行及时上报,是否及时对每个营业点的备用金抽查,是否对于原始附件中有修改的项目进行严格的审查,更改单据是否由相关领导人员进行签字。若审核过程中发现餐厅收银员、前厅部接待员存在违规操作,需要将这些问题及时反映给管理人员,制定管理措施,防止该问题的再次出现,对相关工作人员违规视具体情况,给予不同的处理。

三、酒店销售收入控制中存在的问题以及解决对策

现代酒店财务管理是酒店经营管理的核心,而酒店营业收入的控制是酒店财务管理的重要组成部分。

1.抓好酒店的销售和收入环节管理

对于酒店运行来说,其涉及到的内容较为广泛,这使得酒店的销售和收入内容繁杂且数据较多,加上酒店运行的时间性,需要不断加强酒店的销售收入控制。对于客房散客销售收入,其主要是通过前台接待员办理入住,因客人原因或酒店设备设施等问题可能会出现调房,为此前台接待人员有机会借机不入账,损害酒店利益,因此酒店应加强财务审核的同时,要求相关部门主管人员签字确认。对于餐饮收入的结算方式有多种,客人可以选择消费卡结算、现金结算、酒店预售消费卡结算,或出示酒店预售会员卡结算,正因方式多样,可能出现漏洞,服务员可以预购消费卡代支付现金客人结账赚取差价,造成酒店收入无形的减少,因此在对酒店的业务进行会计核算时,需要将销售和收入之间的关系进行全面准确的反映,然后制定严格的监管制度,并指派专业人员对酒店的日常收入和销售状况进行审核。客户的消费单据需要由专门的人员对其进行管理,并对其进行月核对和使用登记等。此外,还需要做好销号工作,保证酒店运行过程中的经营点和收银台之间的消费单据同账目一致,并对原始单据进行有效的传递和保存。

2.规范签单

在酒店运行中还有一个非常敏感的问题,那就是签单问题。酒店客源中有部分是旅行社团队客人,如果旅行社团队中的领导不及时签单,会使得签单无法及时兑现,为酒店正常运行造成较大的影响。为了解决这一问题,酒店在运行过程中需要制定严格的签单程序,在签单前把相关问题确定,在收款时避免出现无法确认或跑单现象的出现。

3.建立健全的打折权限管理制度

对于酒店行业来说,打折现象是非常常见的,特别是对于餐饮服务费的收取等,若在日常的运行过程中每次打折都需要管理人员进行签字,这对服务人员和收银人员的工作量是一种严重的增加,为了提高酒店的日常运行效率,在日常的运行过程中需要对打折制定明确的打折权限表,如:不同级别可以用不同的权限,打折账单需要急时签单,非正常工作时间相关管理人员电话通知收银员打折后,在结账后需要收银员及时跟进补签账单。

4.完善酒店销售收入控制监督

对于酒店运行,其日常工作中的消费单据和收据数量较多,且大部分的消费单据是由经营网点的收银人员进行处理,然后将汇总后的数据交由财务进行统一整理。对于这种酒店财务运行模式,其对人员和资金的占用量较大,且容易出现漏账等问题,影响酒店的正常运行和发展。为此,可以建立一套完整的操作规范,保证酒店的日常消费单据能够全部收回,出现问题后由有关人员对其进行核对,保证资金的及时收回,确保酒店日常运行的资金链能够正常运转。

参考文献

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[2]孙英.酒店财务工作中的会计核算及销售收入控制[J].时代金融,2012,21:43.

[3]曹选刚.关于酒店业财务管理若干问题及看法[J].江西行政学院学报,2009,S1:42-44.

[4]姜华.酒店收入会计核算内部控制的探讨[J].企业研究,2014,14:81-82.

财务部工作总结销售控制 篇3

【关键词】汽车；4S销售管理集团；财务内部控制；措施建议

近年来，随着社会经济的快速发展，国民的生活水平和生活质量不断提高，对汽车的需求量不断提高，从而带动了汽车行业以及相关经济领域的发展，促使汽車4S销售集团的规模不断发展和壮大，4S网点的数量不断增多，但是相应的管理水平却存在严重滞后的情况，导致企业集团财务内部控制存在很多问题，如风险控制的意识薄弱、相关的管理制度不够完善、审计部门缺失或难以真正发挥审计监督的作用，因此财务内部控制成为企业集团管理的薄弱环节，在这种情况下，如何加强财务内部控制，提高内部控制的水平成为一个重要的研究课题。鉴于此，本文对这一课题的研究具有十分重要的现实意义。

一、汽车4S销售管理集团加强财务内部控制的积极意义

目前，随着企业集团管理制度的不断改革，财务内部控制逐渐被提上了制度层面，财务内部控制的重要性日益凸显，其积极作用也逐渐被人们所认识到。加强财务内部控制具有重要的积极意义，主要体现在如下方面：1.加强财务内部控制有利于提高财务管理的水平，实现各个分公司财务统一管理的目标，加强对分公司的控制，使企业集团不断扩大经营规模，获得持续、健康、稳定的发展。2.加强财务内部控制有利于保证企业集团生产经营的合法性，保证会计资料的真实性，维护会计信息的安全。3.加强财务内部控制有利于保护企业集团资产的安全，提高资金利用的效率，实现经济效益最大化，最终实现企业经营和发展的战略目标。

为了提高财务内部控制工作的质量，企业集团需要坚持如下原则，即全面性原则、重要性原则、制衡性原则、成本效益原则以及经济效益原则，同时由于财务内部控制工作涉及到企业的各个方面，在整个企业集团内部还需要对内部控制评价和审计，有效的降低企业面临的风险，实现财务内部控制的目标。

二、汽车4S销售管理集团加强财务内部控制的措施和建议

1.进一步提高财务内部控制的重视程度，加强风险评估

当前，有些企业集团对财务内部控制的重视程度还有待进一步提高，企业集团内部应该加强对财务内部控制的宣传力度，使全体工作人员都可以认识到加强财务内部控制的重要意义，从而促使全体工作人员参与到企业的内部控制当中，提高财务内部控制工作的质量。另外，财务内部控制最重要的就是财务风险的控制，因此企业集团还需要重点做好财务风险的控制工作，定期对企业面临的财务风险进行评估，不断对企业的财务内部控制体系进行健全和完善。首先，由专业的财务风险评估人员根据企业发展的实际情况对财务风险进行评估，根据评估的结果提出相应的措施和建议，为企业的决策者提供重要的决策依据，以便更好的规避财务风险。其次，加强对客户风险的评估。对于企业集团来说，客户的质量是一个重要的风险因素，因此为了避免客户对企业造成的风险，企业需要定期对客户进行风险评估，建立完善的客户档案，同时还及时掌握客户要求的转变，从而制定有效的策略进行应对。最后，4S企业集团内部应该开展风险学习课程，提高企业所有工作人员的风险意识，定期对生产经营过程中出现的各类风险进行评估，从而不断的完善自己企业的销售模式，提高企业的经济效益。

2.建立健全财务内部控制的制度，成立集团结算中心

一方面，建立健全财务内部控制的制度。完善的规章制度是做好财务内部控制工作的重要保障，因此企业集团需要根据自己企业的实际情况对内部控制制度进行完善。首先，需要构建完善的组织部门，并对各个部门的责任进行明确，建立权责相统一的管理体系，对各个部门的相关工作做好制度规定，促使各个部门、各个工作人员都可以各司其职，做好自己的本职工作，对经营业务进行有效的处理。其次，在制定内部财务控制的制度时需要注意制定管理细则，对于各种车辆的销售流程制定相对应的制度，以保证企业资金的安全和完整。另外，在制定内部控制制度时需要加强对各种风险的防范，在遵守国家法律的基础上还需要体现企业自身的特色，对于各项控制工作都需要明确具体的目标和责任。另一方面，成立集团结算中心。集团型的汽车销售管理企业拥有众多品牌的4S店，为了加强对各4S店的控制力度，就需要在集团层面成立结算中心，并且配备相应的部门、人员、管理制度等，这样可以防止各个4S店出现各自为政的情况，从而促使集团企业获得更好的发展。

3.成立独立的审计部门

对于汽车4S销售管理集团来说，4S店分散在各处，审计管理工作的任务量比较大，并且存在一定的难度，因此这就需要成立专门的审计机构，并保证审计机构具有较强的独立性，配备专业的审计人员，明确审计部门的责任和权利。首先，审计部门需要加强对日常经营活动的管理，主要包括各种业务流转的程序是否符合规定等。其次，还需要加强对企业经营管理合法性的审计，同时还需要加强对应收账款执行管理的情况进行审计，对于审计过程中发现的问题需要提出整改建议，并对建议的落实情况进行监督。

三、结语

总而言之，目前我国汽车4S销售管理集团现代化管理水平偏低，特别是财务内部控制存在很多问题，影响了集团企业的良性发展和扩张。基于此，本文提出了加强风险控制和评估、建立健全管理制度、构建完善的组织机构等措施和建议，希望可以为汽车4S销售管理集团的发展提供一些帮助。

参考文献：

[1]曹阳.如何加强汽车4S销售管理集团财务内部控制的研究[J].中国商贸，2014，（25）：39-40.

[2]韩晓丽.关于如何加强集团财务管理的几点思考[J].财经界，2015，（23）：246-247.

[3]胡兆礼，郑彩霞，杨灵等.台州某医疗集团财务管理的实践与分析[J].中华医院管理杂志，2015，（1）：18-20.

财务部工作总结销售控制 篇4

目录

导业主的推荐下，不得不放弃与恒力通的合作。

看到势头不对，我跟办事处领导(宋振旺，宋振辉)汇报并建议，我们是不是应该改变策略，如此下去我们签不了多少合同，而且价格肯定不会太高，这样下去连我们的投入都收不回来。在领导们再三权衡之下，决定力推中铁建，以中铁建规模大、质量好、信誉优为由，不让小单位进入。在办事处领导的力挺下，我开始和业主部分领导进行沟通说服，在以质量 十年口子窖30件，老口子400件，乳白口子酒500件，真藏实窖口子酒500件；上半年计划任务900000元，实际现金回笼1450450元，完成比161.2%。二·市场建设

阜新市场经过一年的建设，酒店终端渠道基本健全，现有酒店网点536家，其中：阜新市区216家，县城（彰武县，阜蒙县，新丘等）320家。这些网点大多是中低档小店，基本上都是金红顶在送啤酒啤酒时带进去的。消费档次不高，主要销售乳白口子酒，真藏实窖口子酒等。市区高档酒店虽然货都铺进去了，但白酒消费两极分化非常明显，高档消费群集中在茅台五粮液泸州老窖等名酒(本站向你推荐：)，低端主要是地产酒三沟和金蒙贞。经过厂商不断努力，口子在阜新取得一部分消费者认可，由于当地经济水平很低，口子窖及口子酒在酒店的整体销量依然不大。

1—6月份共计销售煤炭吨，其中沫煤吨，块煤吨，产销平衡不亏吨，圆满完成了今年上半年的销售任务指标。

二、把握市场效益为先。

面对瞬息万变的煤炭市场，充分掌握用户和周边竞争对手的生产、销售、库存、价格等各项指标信息情况，更显得尤为重要，我部采取“走出去”的调研方式，做到了知己知彼，准确掌握了我公司煤炭价格的市场定位，并科学合理地把握了价格调整的时间差，实现了我公司的效益最大化。

三、煤质管理精益求精。

质量是企业生存的命脉，尤其是现在煤炭购销由卖方市场转向买方市场，那种“萝卜快了不洗泥”的时代已经过去，如果质量都无法保证，那我们企业的前途和命运也无法保证。近期原煤中含矸率高且煤质较湿、杂物多。销售部结合煤质科，一方面从井下源头抓起，杜绝劣质煤进入煤仓；另一方面，组织销售全体员工和两辆铲车参与拣矸，紧密配合、分批筛拣、分步实施，保证了原煤质量，本着对用户负责任的原则，坚持“以诚立业，以信铸魂”的管理理念，不掺杂，不使假，不急功，不近利，用优质的煤炭赢得了市场和用户的认可。

面对当前日趋低迷的煤炭市场，以及竞争对手的各种优势，下一部计划为：

1、密切关注国内各省市的煤炭价格变化，掌握大背景下的煤炭市场走向，为我公司的煤炭价格在市场中准确定位，实现效益最大化提供决策依据。

2、积极收集客户信息，包括采购数量变化、采购渠道变化、煤炭库存变化、煤炭消耗情况等等。

3、坚持“以质取胜”，进一步加强煤质管理，重视煤质的变化，对于客户提出的煤质要求要及时反馈解决，进行必要的二次加工，以优质的煤炭，增强我公司市场竞争力。

4、“走出去”开展市场调研，了解主要竞争对手及周边煤炭市场动态等，掌握他们的生产、销售、库存、价格等各项指标信息情况。

5、增强危机意识，着眼长远，积极巩固老用户，开辟拓展新用户或者潜在用户，做到未雨绸缪。

6、转变以往的工作方式、方法和作风，加强对销售员工业务素质的培训，打造一支素质过硬、作风顽强、敢打敢拼的销售队伍。

7、提升服务质量。坚持“市场导向 客户至上”的营销理念，认真对待和改进用户提出的意见和建议，倡导微笑服务。严格按照规定安排装车、计量、开票，保证销售秩序、保证公平计量；销售现场管理人员及时排查销售环节的不足，积极改进。

下半年销售工作任务将十分艰巨，我们要切实增强责任感和使命感，凝心聚力，真抓实干，变压力为动力，化挑战为机遇，为圆满完成全年销售工作任务而努力！

历风雨，怎能见彩虹”的豪气，也体会到了销售部人作为公司核心部门工作的艰辛和坚定。更为我有机会成为销售部的一分子而荣幸和高兴。三个月以来，在领导和同事们的悉心关怀和指导下，通过自身的努力，各方面均取得了一定的进步，现将我的工作情况作如下简要汇报。

由于岗位的职责目前我的工作重点：一是在于服务，直接面对客户，深深的觉得自己身肩重任。作为企业的门面，企业的窗口，代表的是企业的形象。这就要求我们在与客户直接接触的过程中都应态度热情、和蔼、耐心，处理业务更应迅速、准确。过去的工作中，真正体会到什么才是客户最需要的服务，工作中点点滴滴的

积累，为我今后更好地为客户服务奠定了良好的基础。在工作中除了每天要做好的客户来电、案件投诉受理及销售部后勤工作的一些工作外，时刻监控市场动态，为维护市场秩序和客户管理提供相关建议等。在领导和同事的指导协助下，基本保质保量的按时完成了各级领导安排的各项工作。二是产品的价格管理、客户管理，具体包括按照相关销售管理制度，对相关部门进行监督、检查具体执行情况，提出意见和建议;随时掌握市场变化情况，对客户实行动态管理，作好客户满意度调查、客户评价;对销售市场进行检查、监督、检查等工作;三是领导交办的其他工作。通过完成上述工作，使我认识到一个优秀销售部员工应当不断强化的服务意识，遇事经常换位思考的能力，良好的协调、沟通能力，及时发现、解决问题的能力，准确分析、判断、预测市场的能力，如何保证管理者信息及时、对称的能力，良好的语言表达能力、流畅的文字写作能力，较强的创新能力。以提高办事效率和工作质量为标准，这样才能不断增强自身工作的号召力、凝聚力和战斗力。

在部领导的正确指导和同事们的帮助下，通过自己的努力，我按照岗位职责

的要求，做好个人销售工作计划，克服对市场的不熟悉、客户的不了解等困难，较好的完成了工作任务。

短短几个月时间，虽然自己做了一些力所能及的工作，但是与一个优秀的销售员工标准相比，还有一定的差距。表现在：

1、由于经验少，从事管理工作时间较短等原因，虽然能够充分认识创新在管理工作中的重要意义，但创新意识不够强;

2、由于多种原因，有时对于工作中相关问题的处理，协调难度大。

3、遇事经常换位思考的能力有待进一步加强。

4、在工作和生活中，与人沟通时，说话的方式、方法有待进一步改进。我认为：勇于承认缺点和不足并正确认识，在以后的工作和生活中不断加以改进，对于自己来讲是开展好工作的前提和保证。

以上是我个人任职销售部工作以来的小结，也是我个人XX年上半年工作总结，不足之处，请领导指正。

首先自身存在的几个主要问题点：

对于led市场了解的还是不够深入，对产品的各项参数掌握的还没能烂熟于心，不能十分清晰的向客户解释，对于一些大的问题不能快速拿出一个很好的解决问题的方法。在与客户的沟通过程中，专业知识十分匮乏，不能及时地给客户专业指导与帮助。这些大大影响了销售工作的质量与效率。

这两个月的销售工作总体上是不满意的，可以说是销售工作做的十分自我失望。led产品价格混乱，这对于开展市场造成很大的压力。客观上的一些因素虽然存在，但工作中自身其他的一些做法也有很大的问题，主要表现在销售工作最基本的客户拜访量太少。XX年5月初开始进行市场销售拜访工作，两个月的

时间，供给市场拜访约20多天，拜访了齐祥灯饰、菜园坝、五里店、红旗河沟等专业灯饰市场；拜访了同心工业园区、井口工业园区等工程团购客户，两者共计约20多个客户，但有效（潜在）客户只有2-3个左右。从上面的数字上看，无论从出差天数还是基本的访问客户工作都没有做的很好。

另外，在与客户沟通的过程中，不能把我们公司产品的情况十分清晰的传达给客户，没有了解客户的真正想法和意图；对客户提出的某些建议和疑问不能做出迅速的反应。在传达产品信息时不能很清楚地知道客户对我们的产品有多少了解和接受的程度。在今后的工作中一定加强学习并多请教领导和同事。

其次市场分析

目前**市场led灯具市场品牌很多（欧普、飞利浦、雷士、佛山照明、众明、勤上等），市场混乱且杂，根据led未来发展趋势并结合公司目前发展现状，市场的开拓主要还是要依靠经销商的推广与项目工程商的使用。现在我们公司的产品从产品质量定位上属于中上等的产品。在价格上也是卖得偏高的价位，在销售产品过程中，牵涉问题最多的就是产品的价格。目前红旗河沟温川照明公司因为价

格合作意向犹豫不决；巴福火锅店改造、西彭蜘蛛王皮具店改造等客户因为价格终止继续交流谈判。面对市政工程的客户，价格也许不是特别重要的问题，但面对采购数量比

较多但又零散时，客户对产品的价位还是非常敏感的。在灯具零售及批发市场，我们公司进入的比较晚，产品的知名度与价格都没有什么优势，开拓市场压力很大，所以期待公司尽快定位产品、市场，以明确的方向开拓销售渠道。

led未来市场是良好的，但目前形势是严峻的。在技术发展飞快地今天以及国家对led产业未来发展的规划，现阶段是关键时刻，假如不能在最短时间内把市场做好，没有抓住这个机遇，很可能失去一些机会，再次进入市场将会是艰难的。

以上是我的一些不成熟的建议和看法，如有不妥之处敬请谅解。四月份共计售出60件，销售金额43625元； 五月份共计售出106件，销售金额84210元； 六月份共计售出56件，销售金额37025元；

上半年迪赛男装总计销售319件，销售金额266000元，月平均销售额为44334元，日平均销售额为1478元。迪赛男装销售额总体呈上升趋势，业绩效果较好。品牌知名度也在顾客中不断提高，同时积累了一些固定客户，带来较为可观的后续效益。在对服装导购员的管理上，注重其服务态度方面与顾客的良性沟通、微笑服务以及耐心介绍。

二、“索菲娅”鞋柜3至6月份销售工作总结：

我于今年3月份接管“索菲娅”鞋柜，接管时库存1059双，3月份至6月份共计销售900双，销售金额元。

迪赛服装全体销售人员本着一切以公司利益为基本出发点的态度，在店铺和导购人员的管理方面，一贯保持认真严谨的态度，账目无误差，同时做了大量的服装品牌宣传工作，以不断提高销售量为宗旨，竭力做好店铺以及服务等诸方面管理工作，上半年销售状况良好。

三、下半年销售计划：

1、迪赛男装现库存服装689件，因下半年撤柜，不再续货，计划清仓处理。

2、“索菲娅”鞋柜现库存159双，为非应季商品，全部收入库房，计划秋冬季节清仓。我将认真负责做好本职工作，争取做到货物无积压，为公司减少不必要的损失。

以上便是迪赛男装XX上半年的工作总结及下半年计划，今后，我将以更精湛熟练的业务做好管理及销售工作，继续努力，不断提高销售业绩，为公司的发展尽自己的微薄之力。

XX年迪赛男装半年 销售工作总结 伊 辽

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协会财务工作总结

目录

几年来的实践证明，这条思路在抓服务、促推广、寻突破、求发展上已初见成效。实践也证明思路的重要，思路就是出路，思路能转化成力量，思路就是战胜困难的信念。

二、充分发挥了养猪协会在全县农村经济发展和科技进步上的重要作用

养猪协会的成立是农村经济运行机制的创新，以其独特的形式，灵活的机制，广泛的适应性，在普及养猪科技知识，推广养猪科技成果，提高农民科学文化素质，促进畜牧业结构调整和农民致富奔小康等方面发挥了巨大的作用。

1、培训工作取得很大进步。科技兴牧，关健在于提高农民的文化科技素质，重在技术培训，这是养猪协会的特殊重任。鉴于养猪比较效益低下，人员分散众多，协会在上下支持下，竭尽所能，多种形式抓培训。一是结合重点技术，深入场户专项培训。几年来，我们仅以“仔猪挑花、疾病防治、环境控制、人工授精”等重大技术示范先后在钱桥、其林、义津、长沙、官桥、xx镇等规模猪场举办培训班32场次，参训人员500人次，有力地促进了上述技术的推广与普及。二是举办专题技术讲座，进行集中培训；XX年4月，与县扶贫办联合，在连湖饭店举办养猪新技术培训，邀请省、市专家授课，参训人员170余人，会场气氛异常活跃；XX年4月与上海杨中兽药厂在白湖乡政府共同举办生猪疾病防治培训班，参训人员70余人；XX年7月与合肥雪龙工贸公司在迎宾馆举办养猪技术专题讲座，参训人员80余人；XX年6月20日，邀请安农大动物科技学院教授魏建忠老师在连湖饭店举办畜禽疫病诊断技术培训班，参训人员200余人。三是在培训上寻求创新，每举办大型培训班，协会都采取联合办班的形式，由企业出资赞助，协会负责会议组织，共同搞好培训，既解决了经费严重不足的问题，又达到了推广普及新产品、新技术的目的，收到了良好的效果。

2、科技示范取得突破性进展。面对协会成立时间短，经济实力弱，服务手

段有限的现实，XX年7月理事会在调查研究、深思熟虑后，抓住县良种场对外承包的机遇，决定结合自身的优势，创办实体，建立示范平台。为解决资金投入，创新工作思路，确定1000元一股，在会员中广泛宣传，自愿认购，上不封顶。经过精心筹备，会员积极认购了20万元原始股，于XX年8月召开了股东大会，通过章程、选举产生了董事长、监事，在县工商局注册了“xx县连城牧业有限公司”。公司创办养猪场，建立了 养猪场等8家会员单位进行科技论证设计，扩大养殖规模，提高管理水平；连城牧业公司注册了“真康”牌生猪及猪肉。五是在技术交流评比上，XX年11月，组织规模大户赴广东考察生猪外销情况；XX年12月，组织全县24家会员单位开展参观交流及评比活动，连城牧业公司、浮山会圣综合养殖场、白湖复兴圩养猪场分别获得 县养猪协会会员数量少，养殖规模小，经济实力薄弱，协会参与市场的竞争能力有限；从运行机制上看，组织化程度差，虽有实体牵头，组织仍较松散，凝聚力不强，抗御风险能力弱。所有这些，协会在今后的工作中着力研究，致力解决。

障问题。目前，已解决城镇户口的贫困残疾人5人低保问题，17人居民参加了城市医疗保险。

积极采取了扶助、救济和其他福利措施，保障和改善残疾人基本生活，并对贫困残疾人予以特别照顾。在今年的残疾人社会福利工作中，社区“两节”以及“助残日”期间，对残疾人配合镇残联为4户残疾家庭发放救济面粉4袋、清油20公斤，解决生活困难救济资金近300元，又通过镇民政、残联等部门协调，冬季发放救济煤4吨。

三、康复救助富有成效

在XX残疾人康复工作中，主要做了以下几方面工作：

1、通过调查摸底，认真填写《残疾人康复需求登记表》，并及时规范上报镇残联。

2、积极配合镇残联开展康复工作。配合上级部门，报名登记佩戴助听器1人。同时有效地开展“爱眼日”、“爱耳日”等宣传活动，极大地预防和减少残疾的发生。

四、劳动就业进一步推进

在服务中，指导和帮助残疾求职者了解有关就业政策和形势，根据其自身条件开展就业辅导，帮助其开发自身潜能，引导他们转变就业观念，实现就业。根据我镇实际情况，残疾人大部分是肢体残疾，自身具备生活自理能力和劳动能力，可以从事个体经营。

五、教育文化体育取得进展

社区采取挂横幅、散发传单、张贴标语、入户等形式多样的宣传教育活动，加强宣传教育。社区居委会残疾人协会，各司其职，共同做好残疾人的教育工作。宣传、落实国家关于残疾人教育的方针政策，在全社会掀起“尊残、助残、爱残”的社会新风尚，宣传普及“保障法”及各项优惠政策。结合“五五”普法，加大对《残疾人保障法》及自治区实施《残疾人保障法》办法的宣传力度，组织残疾

人参加文化体育集体活动3次。今年5月“全国助残日”期间，开展了“志愿者助残”、“红领巾助残”、“法律援助”等活动，动员社区大学生志愿者为残疾人家庭打扫卫生、清洗衣服、帮干农活等助残活动，鼓励他们身残志不残，自强、自立。

六、信访维权工作得到深化

社区残疾人积极与镇人大、司法所等有关部门紧密配合，进一步落实有关残疾人方面的优惠政策；社区还聘请了法律顾问为残疾人服务，各类法律服务机构和各级法律援助中心积极为残疾人提供优先、优惠的法律服务和法律援助，维护残疾人的合法权益。社区残联非常重视残疾人信访工作，急残疾人之所急，想残疾人之所想，对来信来访基本做到了件件有落实、事事有回音，能做的做了，该讲的讲了，要解释的解释了，残联真正成了残疾人的“娘家”，极大地增强了残疾人及亲属对残联的理解、信任、支持。

七、存在的问题

总之，社区残疾人工作虽然取得了一定成绩，但与残疾

人的实际需求相比、与镇党委、政府和县残联的要求相比，还有很大的差距，表现在保障残疾人权益的长效机制尚未全部形成，不少能够康复的残疾人还没能得到及时、有效的康复救助；残疾人总体受教育程度较低；残疾人就业矛盾仍很突出，残疾人基本生活无法得到切实保障；居委会残疾人协会工作比较薄弱，服务能力较低等。这些问题在我们今后的工作中一定引起足够重视并努力加以解决。

博湖镇滚哈尔社区居委会 二〇一四年十一月十二日 工作总结

在心协的这一年里，让我学会了最重要的一点：只有行动、实践，才能锻炼自己，才能为心协贡献一份力。其实我觉得不管做什么事，只有全心全意的投入了，才能算是做了这件事。很多事不是我们想的那么简单，要考虑到很多细节，要投入很大的精力。

五月份，让我学会了很多，心理协会外联部部委 XX年5月30日

己所选的题目为主导，简单的来说就是让大家以自主选题的方式让我们心理协会成员来帮助大家解答问题,以此来为所有参加的同学更好的理解自己和了解心理学知识。大家在这次活动中分享各自的经历和心情，在通过现场有心理协会的成员组织的心理趣味游戏来再现大家的感受，然后通过游戏的输赢来发现自己内心需要的情感，大家在面对面的交流中共同成长。

通过这次团队行为辅导，大家能更加诚实的面对我们内心的感觉，对正确的心理认知观有了深入的认知。

三“心理小憩”

尽管大型活动由于场地和天气等因素的制约，很多都没有办法开展，但是这学期心“理小憩”的活动依然如期举行。这学期“心理小憩”共进行了三次活动，分别是“心理健康辩论赛” “心理健康游戏” “圣诞晚会”等这三项小活动,通过了这三项小活动让我协会的 成员更好的了解协会各个成员,也让他们交

到了新朋友,而更重要的是让新一届的成员了解到我心理协会的宗旨让他们更深层次的了解心理学和心理知识.心理协会不仅积极开展了以上大型活动，在日常生活中也在履行一个助人性质社团的责任和义务，积极帮助每个有需要的同学，开辟出新的方法，与时俱进，通过各种方式宣传心理健康的重要性，呼吁每个同学共同关注心理健康。协会全体成员都在积极的努力，力求将心理协会推上一个新的平台，让更多人了解到这个协会并享受到来自这个协会的服务。今年即将结束，心理协会会在以后的日子里总结前面工作的不足加以改进，并结合从前的特点和优势继续做好本职工作，努力构思举办有意义的心理健康活动(推荐访问)，为构建和谐校园做出自己的努力。

大学生心理协会

财务内部控制工作总结 篇5

20XX年，本人积极响应自治区劳教局、所部两级提出的打造一支“学习型劳教机关”队伍的号召，认真学习马列主义。在学习的过程中能做好记录、积极讨论、用心体会、写出心得。同时积极参与到“文明执法树形象”、“向任长霞同志学习”等政治活动以及“爱岗敬业”演讲比赛、“两个条例”知识竞赛活动中，在参加活动的时候，明确目标、树立榜样、锻炼胆识、提高认识。通过进行政治理论学习和参加政治活动及各种竞赛，本人在思想上、行动上与党保持高度一致，同时使得政治思想素质和执法水平得到了极大的提高，加强了廉洁自律、拒腐防变的能力，增强了执法和服务意识，为做好财务工作奠定了思想基础。

二、爱岗敬业、扎实工作、不怕困难、勇挑重担，热情服务，在本职岗位上发挥出应有的作用。

1、顾全大局、服从安排、团结协作。今年，根据财务科的工作安排，本人从原来的记账岗位上调整到报账岗位上。在岗位变动的过程中，本人能顾全大局、服从安排，虚心向有经验的同志学习，认真探索，总结方法，增强业务知识，掌握业务技能，并能团结同志，加强协作，很快适应了新的工作岗位，熟悉了报账业务，与全科同志一起做好财务审核和监督工作。

2、坚持原则、客观公正、依法办事。一年以来，本人主要负责财务报账工作，在实际工作中，本着客观、严谨、细致的原则，在办理会计事务时做到实事求是、细心审核、加强监督，严格执行财务纪律，按照财务报账制度和会计基础工作规范化的要求进行财务报账工作。在审核原始凭证时，对不真实、不合规、不合法的原始凭证敢于指出，坚决不予报销；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求经办人员更正、补充。通过认真的审核和监督，保证了会计凭证手续齐备、规范合法，确保了我所会计信息的真实、合法、准确、完整，切实发挥了财务核算和监督的作用。

3、任劳任怨、乐于吃苦、甘于奉献。今年以来，由于场所整体搬迁和会计基础规范化整改工作，财务工作的力度和难度都有所加大。除了完成报账工作，本人还同时兼顾科里的内勤工作及其他业务。为了能按质按量完成各项任务，本人不计较个人得失，不讲报酬，牺牲个人利益，经常加班加点进行工作。在工作中发扬乐于吃苦、甘于奉献的精神，对待各项工作始终能够做到任劳任怨、尽职尽责。在完成报账任务的同时，兼顾内勤，做好预算，管理劳教存款，出色地完成各项工作任务，起到了先进和榜样的作用。

4、爱岗敬业、提高效率、热情服务。在财务战线上，本人始终以敬业、热情、耐心的态度投入到本职工作中。对待来报账的同志，能够做到一视同仁，热情服务、耐心讲解，做好会计法律法规的宣传工作。在工作过程中，不刁难同志、不拖延报账时间：对真实、合法的凭证，及时给予报销；对不合规的凭证，指明原因，要求改正。努力提高工作效率和服务质量，以高效、优质的服务，获得了民警职工的好评。

三、遵纪守法、廉洁自律，树立起劳教工作人民警察和财务工作者的良好形象。

本人作为劳教系统的一名财务工作者，具有双重身份。因此，在平时的工作中，既以一名劳教工作人民的标准来要求自己，学习和掌握与劳动教养相关的法律法规知识，做到知法依法、知章偱章。又以一名财会人员的标准要求自己，加强会计人员职业道德教育和建设，熟悉财经法律、法规、规章和国家统一会计制度，做到秉公执法、清正廉洁。在实际工作中，将劳教工作与财务工作相结合，把好执法和财务关口，实践“严格执法，热情服务”的宗旨，全心全意为民警职工服务，树立了劳教工作人民警察和财务工作者的良好形象。

四、努力学习，增强业务知识，做好XX年下半年工作计划，提高工作能力。

为了能够适应建设现代化文明劳教所和实现我所会计电算化的目标，XX年，本人能够根据业务学习安排并充分利用业余时间，加强对财务业务知识的学习和培训。通过学习会计电算化知识和财务软件的运用，掌握了电算化技能，提高了实际动手操作能力；通过会计人员继续教育培训，学习了会计基础工作规范化要求，使自身的会计业务知识和水平得到了更新和提高，适应了现在的工作要求，并为将来的工作做好准备。

财务内部控制工作总结范文篇2

分公司继续按照公司内部控制与风险管理工作的指导思想，贯彻落实公司内控与风险管理各项工作部署，以《内部控制管理手册》为基础结合分公司实际情况，梳理分公司工作流程，完善各项规章制度，实现分公司健康发展。现就具体工作开展情况汇报如下：

一、主要开展的内控工作

以《内部控制管理手册》为参照，积极动员全面组织。半年来，积极组织机关各部门以及各基层配送中心充分利用软视频方式，共同参与公司组织开展《手册》相关内容的业务培训学习4次，按照公司培训周的安排在分公司周四组织内控相关业务培训8次，网上系统培训1次。通过不断地培训学习帮助大家完成了从最初的认识到深层次的了解过程。

按照公司要求全面开展内部控制体系跟单核查工作2次。各个部门以及配送中心结合自己的生产经营情况全面开展跟单核查，并将核查结果签字及时反馈，汇总后统一上报给公司内控处。在跟单核查过程中，内控各部门人员都能够结合实际，仔细查找相关业务流程实施和风险控制在操作中存在的问题。

二、下一步内控工作

1、继续认真开展业务流程梳理

针对公司内部控制工作相关要求，继续认真开展分公司业务流程梳理工作。由于分公司经营范围广部分业务层面依然存在着风险，将继续加强与有关部门沟通采取有效措施进行规避。

2、进一步开展内控理论及业务流程操作的培训学习工作。

内控涉及分公司生产经营方方面面，关键在于执行，要确保内部控制在分公司更有效执行，还应继续加强培训，通过培训不但使全体人员在思想上认识到内部控制和风险管理工作的重要性；还要让“搞好内控与风险防范是每一位员工的责任”的理念深入人心并融入到企业文化中去，做到人人讲内控，人人懂内控，人人执行内控，以保证内控工作在全分公司有效执行。

3、结合《手册》完成部分规章制度的修订工作。

分公司将在《手册》的基础上对以前各项规章制度进行重新梳理，根据分公司业务管理实际，对在执行过程中存在的问题进行修改完善，对有关内容进行修订，达到与内控要求相一致。

在今后的工作中，分公司将继续按照公司的要求，结合自身的特点，以《手册》为范本。在公司和分公司的正确领导下，按照公司内控处的统一部署，完善内部控制，提高分公司经营管理水平和抗风险能力，为建设“国内一流的跨国运输物流企业”做出积极贡献。

财务内部控制工作总结范文篇3

一、基于财务会计背景对企业内部控制工作的影响

财务会计环境是企业管理运行最重要的一种环境，企业财务会计的工作成效对企业的生存、发展产生着极大的影响，所以财务会计控制也应作为企业内部控制的重要组成部分，并对其给予重点关注，以在财务会计背景中有效开展企业内部控制工作，减轻财务会计对企业内部控制工作产生的不利影响。

财务会计对企业内部控制工作的影响主要包括：

首先，财务人员对内部控制工作的执行产生着直接影响。财务会计是企业内部控制最主要的对象，企业在制定以及构建内部控制制度、体系的过程中都需要充分考虑财务人员的意见，内部控制工作也同样需要财务人员来执行。但在实际的企业内部控制工作之中，财务人员的作用却未充分发挥出来，极大的影响了企业内部控制工作的执行落实。

其次，各项财务制度未落实到实处，影响了企业内部控制的效果。企业内部控制工作以及财务工作的实施都需要相应的规章制度做保障，但在财务会计、内部控制的实际工作之中，各项规章制度执行力度不够的现象普遍存在，许多制度都只是流于形式，失去了制度本身的严肃性以及刚性，从而阻碍了企业财务工作的正常进行，影响了企业内部控制水平的不断提高。

再次，财务人员的会计工作缺乏强有力的监督从而影响到了企业内部控制工作总体水平的提升。财务会计相关工作离不开强有力的监督，但就目前财务会计的监督情况来看，企业的财务会计管理较为分散，财务会计监督制度的执行环境较差，财务会计人员之间的业务竞争不正当等问题普遍存在，这些问题的出现都对企业内部控制工作的执行、开展产生着极为不利的影响。

二、财务会计背景下提高企业内部控制工作质量的有效途径

1、进一步完善企业内部控制体系

企业内部控制工作的有序进行不仅受到外部因素的巨大影响，还与自身管理是否科学、合理有着直接的联系。企业只有建立起健全的内部控制体系，才能保证内部控制工作的正常开展，调动相关工作人员的工作热情，使其对各项内部控制制度都积极有效的执行，从而确保内部控制工作实施的结果具有较强的积极性，进而促进企业的进一步发展。

企业内部控制体系的构建应做到有效、科学，符合企业自身发展的需要以及生产、经营、管理的特点。财务会计背景下的企业内部控制体系包括预算控制体系、会计系统的控制体系、财产控制体系以及结算控制体系等多方面的内容，对这些方面的内容都进行不断完善，才能保证企业内部控制体系得到进一步完善，利于企业内部控制工作的正常开展。

2、明确企业内部人员的各项职责

企业的内部控制工作，不管是控制工作的有效开展，还是控制工作开展的目的，都和企业各项工作的效率紧密联系，只有提高了工作效率，才能提高企业内部控制工作的效率。而要更好的达到提高企业内部控制工作效率的目的，就要对企业内部人员的各项职责给予进一步明确，使每位员工都对自身的职责有明确的认识。企业管理者要对各项权利进行合理的协调，以保证内部控制工作的顺利进行。明确企业内部人员的各项职责就是要使员工对自身的岗位职责有清楚、明确的认识，并将自身的岗位职责积极贯彻、落实到实际工作中，企业才能实现内部的有效控制，进而实现企业内部控制的目标。

3、提高财务会计人员内部控制的执行力度及执行效果

财务会计背景下，企业内部控制工作的顺利开展离不开财务人员，财务人员内部控制的执行力度及执行效果直接影响着企业内部控制工作的效果。财务会计是企业产生经营的关键，在企业生产经营过程中，每项资金的收入和支出都通过财务会计体现出来。

企业通过对财务信息的审核能够较好的掌握自身的经营状，企业进行内部控制的一个重要目的就是控制财务信息的准确性以及真实性，因为只有真实、准确的财务信息才能较好的反应企业的实际经营状况，为企业的投资决策提供参考依据。要提高财务会计人员内部控制的执行力度及执行效果就要：对财务人员专业素质的提高给予高度重视；根据企业自身内部控制的需要制定相应的控制制度以保证内部控制工作的高效开展；建立完善的监管机制，以督促财务人员较好的执行内部控制制度。

三、结语

大区销售财务主管 篇6

工作职责：

1、协助大区经理做好各项费用预算及费用监控工作；

2、负责对各项报销票据的审核工作；

3、负责统计各区域、每个人员、每个客户的实际费用，并

做出细致的利润分析；

4、负责区域零售终端的各项费用的监控及报销工作，同时

进行统计汇总并每月报送营销财务部；

5、负责各大区在预算范围内的各项市场项费用原始票据的审核、支付并最终传送到营销财务；

6、核实事业部财务编制的各客户对账单，并转交及指导销

售主管与每一客户进行对帐；

7、负责对所管辖区域内的每一客户的返利额度的计算工

作，并上报营销财务部；

权利：

1、对大区业务人员费用申请的初步审核权；

2、对大区各项费用使用的监控权；

财务部工作总结销售控制 篇7

没有统一的制度不仅会给财务核算工作造成混乱,同时也会对财务管理中的违规违纪造成性质界定和处罚执行上的缺位。笔者认为,对于销售分支机构,必不可少的统一财务制度一般为:

(一)会计软件。

即使不能使用ERP财务模块来进行核算模式和会计数据的统一与集中,也应该在企业和销售分支机构中使用一致的会计软件,这样可以在信息统计与数据集中上减少大量的工作。

(二)会计核算制度。

对销售分支机构日常业务的会计核算(如:会计软件具体设置、会计科目设置、核算日常业务时使用的会计科目及分录)进行具体规定,有利于消除各区域对会计核算理解上的不一致而造成的信息障碍或舞弊。

(三)内部财务报告形式。

在通用的资产负债表、利润表、现金流量表之外,企业应根据管理需要设计自己的财务数据报告,如:费用统计表、债权债务表、销售分支机构会计软件数据备份。报告形式的统一既便于信息传递集中和统计分析,也有利于直观评价销售分支机构财务工作结果。

(四)财务涉及业务环节的操作流程。

根据企业对财务部门管理职能的定位,相应制订统一的业务操作流程,如:费用报销规定、发货规定、客户对账规定、年度盘点制度、收据领用制度。

二、人员

在销售分支机构财务人员的任用上,企业有两种选择:1.从企业派出并实行定期轮岗。外派人员可以间接形成企业本部对销售分支机构的实地监督;而轮岗有利于削弱人员因长期在固定地点工作而产生的小团体意识,减少利益区域化的可能性。但是由于企业在轮岗空间上有限,在运行一段时间后容易产生人员流失。2.在机构所在地聘用。当地聘用有利于人员稳定,但是不利于内部监督。因此,一方面企业要建立外地人员的任职标准,控制对外地财务人员的任免;另一方面要注重实施适当的企业本部财务监督。

三、资金

资金是销售分支机构中最容易出现问题的环节,资金管理的细节一般可以划分为货款、费用和潜在风险支出三个部分。

(一)货款管理。

1.如果能够通过一定方式避免销售分支机构收取货款,就可以从根本上杜绝货款管理上的问题。可供选择的方式为要求客户直接将现款汇入企业账户或专门存折。

2.销售分支机构必须在当地收取货款的,应在机构当地设置专门用于收取货款的账户或存折,实施货款与费用严格分离。设置账户的,应尽量与开户银行达成协议,账户进款后只能向企业指定账户进行汇款,不得出现其他支出;设置存折的,应将取款密码控制在企业本部财务部门,在企业所在地进行异地取款。

3.基于实际业务开展需要,企业在实施上述制度的同时必须明确规定允许销售分支机构收取货款的特殊情况(如:客户在机构现场进行现金交易或送货收现金)和违反规定时的处罚标准。与此同时,为避免出现问题后与违纪员工在法律上的纠纷,企业应要求所有涉及员工在相关书面制度文件上签字确认、明确员工义务。

(二)费用管理。

1.费用要强调计划和事前控制,应建立销售分支机构月度费用开支计划申报审批制度和费用拨付制度。

2.费用的发生具有时效性和地域性,因此对于费用的控制首先要依靠内部制度,其次才是执行。企业必须明确并详尽规定费用报销范围、报销标准和审批权限;必须对经常发生但是不容易控制的费用项目规定票据形式(如:不得采用定额发票、连号发票)、支出形式(如:车辆加油必须使用油卡、不得现金加油)或建立辅助档案记录(如:报销车辆油费、路桥费必须凭用车人或派车人签字的行程记录表,广告宣传业务发生后不论是否及时报销或付款必须建立记录台账);必要时,对容易出现漏洞或希望特别控制的特殊费用项目(如:办公费、车辆修理费、广告宣传费、返利佣金)实施事前企业本部审批。

3.为避免员工通过个人借款来套取公司资金,企业应明确规定销售分支机构员工借款的单次审批权限(必要时将一定金额之上的借款审批权限上收至企业本部),同时限制员工净借款总额或实行前借不清后款不借。

4.为加强管控,企业应对销售分支机构费用及借款的真实性和合规性予以全面复核,并实施必要的异地抽查。即使是实行当地自行核算的,也应在月度核算结束后将相关凭证单据上交企业审核。

(三)潜在风险支出管理。

销售分支机构的职能定位局限在销售之上,因此企业应明令禁止销售分支机构在货款收取、费用支付之外的资金活动,如:提供或接受担保、进行投资、对外融资等,以杜绝潜在风险支出。

四、实物

销售分支机构涉及的实物,一般可以划分为用于销售的存货和自行使用的资产两类。

(一)存货管理。

存货管理的核心在于进出过程的手续合规性和结存数量的准确性。1.如果能够实施库存管理外包,会比货物自管更有效地防范风险。不论托管还是自管,企业都必须制订统一的存货管理制度,对存货出入的流程、书面凭据和审批作出明确的规定,严格执行流程审批、凭票出货。2.企业必须对销售分支机构存货的记录格式、定期报告内容及格式、责任岗位、定期盘点和盘点结果上报制订统一的制度,并监督销售分支机构切实执行。

(二)资产管理。

1.企业对销售分支机构资产购置报废的申请流程、书面凭据和审批权限应有明确规定;必要时,可对指定类别或一定单位价值之上的资产由企业统一购置下发。2.企业应对销售分支机构资产的记录格式、责任岗位、定期盘点和盘点结果上报等制订统一的制度,并监督销售分支机构切实执行。

(三)对于未采用ERP进行数据集中管理的企业,应在企业本部建立销售分支机构存货账目和资产账目。

通过重复记录销售分支机构存货与资产的变动与销售分支机构核对数据,发现销售分支机构管理存在的问题。

五、债权

为规范债权环节的财务控制,应注意以下三个环节:

(一)与客户之间的合作方式要规范化、书面化、合同化。

企业应规定销售分支机构在与客户建立合作前的具体要求并严格执行,如:客户状况调查、向客户授予赊欠权之前的审批、客户收货的方式及确认、客户付款的方式及限制,并形成书面档案,涉及到债权或双方约定的还必须由客户进行签章确认,这样才能规避未来可能出现的债权争议,如:客户收货后不承认、客户违反约定将货款交给业务人员却要求企业认可、客户自行从货款中扣除未经企业允许的费用。

(二)债权过程要严格执行合同约定。

重点是发货与客户收货确认、发票开具与客户收票确认、客户费用的事前审批与抵账确认、客户按约定形式及途径付款四个环节,不能为节省时间而忽略细节要求。

(三)债权的定期核对确认。

企业必须对客户债权的对账内容、对账单格式与签章、对账周期、奖惩措施进行明确规定,并要求销售分支机构严格执行。另外,债权核对时财务视角不能局限于财务账目的会计核算结果,而是要涵盖销售分支机构与客户之间的全面业务往来,比如,已向客户发出货物但尚未开出发票也应该属于债权核对的组成部分。

六、监督

企业必须对销售分支机构财务活动实施适当的监督,主要包括:

(一)企业要建立对销售分支机构财务人员的考核评价制度。

以量化指标(如:费用出错率、实物盘点差异率)来评价优劣和兑现奖惩。

(二)企业要指定岗位人员对销售分支机构提交的信息进行复核评价。

比如报销费用单据、费用计划、实物盘点报告、财务报告、会计核算软件数据等,以发现销售分支机构存在的直观问题。

(三)对于重点业务事项要实施企业二级复核。

比如销售分支机构的银行未达账和客户欠款对账单由企业进行二次复核。

(四)在有条件的前提下,企业应设置专门岗位负责对销售分支机构的巡回现场审计。

由熟悉销售分支机构财务运行的人员在销售分支机构现场对主要业务环节结果进行截止性测试和流程复核。如:资金结存金额的账实一致性、过去任意一段周期内资金收支的合规与否、实物盘点结果的账实是否一致、过去任意一段周期内存货出入的合规与否、过去某一周期内会计核算的合规与否、任意抽取样本客户实施实时对账的结果准确性、过去某一周期内财务报告数据及分类的真实性。

财务部工作总结销售控制 篇8

【关键词】企业集团；财务公司；质量控制；风险防范

一、引言

企业集团财务公司是企业发展到一定程度，以所在国家政策为前提，产业和金融有机结合的产物。本文从我国集团企业财务公司的发展现状起笔，分析其存在的风险问题和原因所在，进而对相关解决对策进行研究，以期有益于我国现阶段及未来一段时期内集团企业财务公司的健康高效发展。

二、企业集团财务公司风险研究

1.体制风险

首先，企业集团或者企业集团的子公司在出现经营失败或者资金不足的时候，往往会将生产经营过程中出现的损失和担保等风险行为转嫁到财务公司。其次，出于经营发展的需要企业集团要发布行政指令，其目的是为了让财务公司采取放贷的形式或者向外担保的形式向成员单位提供资金支持，一旦市场环境发生了变化，财务公司就会面临直接的市场风险。

2.流动性风险

首先，财务公司资产负债结构先天不匹配。现金资产、短期投资和贷款是财务公司流动性风险较大的影响因素，现金资产流动性较高，固定资金比例较低，增加了流动性风险。其次，受企业集团资金管理政策的影响。企业集团全面加强资金集中管理，提高资金使用效率的经营策略，会造成集团的信贷资金减少，现金的整体存量下降，财务公司资金来源相应减少，增大流动性风险。再有，央行的货币政策与财务公司的流动性风险。如果央行实施紧缩的货币政策，社会上货币总量和信用总量就会减少，导致资金呈紧张趋势，流动性风险增加。

3.操作风险

操作风险是指因为交易操作不当或者管理系统操作不当引起的损失风险，也经常被称之为内部控制风险。我国财务公司的发展历史较短，监管部门也在逐渐的积累相关的经验，在完善操作流程和监管体系的过程中，有的财务公司因为组织机构存在分工不合理或业务操作方式落后等，最终导致公司的治理结构和内部控制失效，进而产生了操作的风险。

4.信用风险

信用风险是指财务公司在从事信用活动的时候，由于成员单位经营困难无法按照合同约定的时间和数额进行全额支付，进而导致财务公司出现遭受损失的可能性，但是与商业银行财务的分散性相比，财务公司信用风险有自己的特点，其资金集中度较高，因此财务公司在日常的业务发展中要重点关注中长期贷款的风险及因担保不当带来的连带责任风险。

三、财务公司的风险防范

1.强化内控理念， 培育内控文化

首先，加强风险认知。自上至下“风险首位”原则和“内控先行”理念，主动把加强内控作为防范经营风险的关键环节来抓。其次，培育内控文化。一方面，做好公司内部相关人员的金融政策、法律法规宣教工作。可通过开展相关知识的讲座，展开多种形式培训，熟记管理目标、操作流程客观风险点，提升隐患意识，健全和践行激励和约束机制。另一方面，明确内控的目标，将金融风险防范纳入工作业绩考评指标体系，推进安全、流动、盈利三维目标的有机达成。

2.完善内部稽核审计监督制度

首先，健全内控管理机制。科学组织是管理的基石，需以权力适度分离为原则，合理划分管理层次。董事會做好财务公司经营环境的分析工作，进而制定风险管理政策；经营层建立稽核部，监督财务公司各业务部门识别、度量等相关业务风险；财务公司设立专业部门，具体负责管理流程风险，如信贷部负责信用风险的控制、资金部负责流动风险控制等。其次，完善岗位责任制。规范员工行为，明确职责、权限所在，做到指令明确传达，风险及时报告。再有，实行离任稽核制度。使离任稽核有章可循，有规可依，力求客观公正，提升该工作的可行性与规范性。

3.异常交易的全过程监控

处理特殊交易，特别是异常交易时，财务公司需对其展开全程监控。首先，完善总会计控制制度。安全谨慎记录账务，处理业务要及时准确；加强账户特别是特殊交易账户的核对；管理层须不定期参与，检查与指导工作。其次，构建专兼职检查员制度。可招纳熟悉行业领域法律、法规、政策与业务的专兼职检查员。明确其职责范围内，对公司的异常业务及其数据来源行使检查权。

4. 完善检查体系

首先，以非现场检查为基础。依据金融监管预警指标体系和其他信息，从资产流动性、安全性、资本充足性、效益性等方面，对财务公司的风险情况和经营情况展开监测，并作出客观评价和预警报告。其次，大力强化现场检查。在非现场评价和监测预警基础上，明晰现场检查行动的目的、范围和重点。再有，加强专项检查，针对财务公司单项业务开展细致针对性检查。第四，强化全面检查，定期对对企业集团财务公司的总体经营和风险状况作出判断。应加大专项检测频次与力度，如发现问题应立即开展全面检测。

四、结语

本文从企业集团的体制风险、流动性风险、操作风险、信用风险、政策风险等方面对国内集团企业财务公司的发展现状进行分析，并从强化内控理念， 培育内控文化；完善内部稽核审计监督制度；异常交易的全过程监控；现场检查与非现场检查的结合等几个方面对未来集团企业财务公司的工作质量控制和风险防范措施进行了探讨。

参考文献：

[1]中国财务公司协会.企业集团财务公司经营运作研究[M].中国金融出版社，2010：44-50.

[2]殷孟波.大型企业集团产融结合的成因、问题与建议[J].国有资产管理，2012（5）：113-114.