经济审计个人述职报告参考

经济审计个人述职报告参考（共9篇）

经济审计个人述职报告参考 篇1

经济审计个人述职报告参考样本

诚挚地欢迎市审计局审计组各位领导和同志到市交通运输局对我进行任期内的经济责任审计。根据市审经责[]30号《六盘水市审计局关于对市交通局原局长邹家进同志201月至12月任期经济责任进行审计的通知》要求，我将2009年1月至2012月任市交通局党组书记、局长以来的工作情况报告如下：

一、履行职责情况

2009年至年12月在市委、市政府的坚强领导下，在全市交通系统广大干部职工的支持帮助下，始终坚持以“三个代表”重要思想为指导，全面贯彻落实科学发展观，认真履行交通运输局“一把手”的职责，同局领导班子成员一起，团结带领交通系统干部职工，抢抓机遇，扎实工作，圆满地完成了各项工作任务。继续保持了全市交通事业持续、快速的发展势头，为全市的经济和社会发展做出了应有的贡献。

(一)交通基础设施建设步伐明显加快

交通是先行，这是我与局党组一班人时刻牢记在心的一个根本观念。始终把“发展作为交通事业的第一要务，努力为我市经济社会跨越发展和全面建设小康社会当好先行”这一理念作为一切工作的出发点和落脚点。高速公路建设和项目融资工作取得较大突破，农村公路建设取得新进展。2009年至2011年我市交通基础设施建设共完成固定资产投资107.14亿元，其中2009年22.8亿元，32.23亿元，2011年52.11亿元，保持了快速增长的良好势头。

三年来，交通运输工作取得了可喜的成绩：一是高速公路建设全面提速。水盘高速公路全面开工建设(建设里程91公里)，预计底建成。2009年12月，六枝至镇宁高速公路开工建设，2011年12月，杭瑞高速六盘水境内段和六盘水至六枝高速公路开工建设。盘县至兴义高速公路、市中心城区西环线高速公路、威宁至六盘水高速公路、毕节至兴义高速公路“纳雍—六枝—晴隆”段工程可行性研究工作已完成。“十一五”所提出来的“二横二纵一环线”高等级骨架公路已有一个轮廓。全市总计519公里高速公路已进入国家和省的高速公路网规划，占全省总里程约1/10。二是多元化、多渠道、多模式建设二级公路成果显著。红果至威舍公路一期工程(60.4公里)，英武至柏果公路羊场至柏果段(66.3公里)，柏果至火铺公路(80.3公里)，玉舍至马场桥公路(60.7公里)。红果环城东线(23.2公里)，开工建设英武至柏果公路羊场至英段(14.6公里)，英武至大山公路(53.5公里)，响水至瓦窑田公路(14.5公里)，长寨至兴隆旅游公路(7.2公里)。总计380.7公里，总投资34.9亿元。全市形成二级公路里程达700公里，占全省总里程约1/8。三是实现了乡乡通油路目标。完成“十一五”通乡油路收尾项目6个，于2011年底提前完成了全市98个乡镇通油路的目标。四是通村公路建设职得阶段性成果。全面实施通村公路建设项目实现了全市100%的行政村通公路，启动了“十二五“通村油路(水泥路)建设计划。本人也于 2011年8月被国家交通运输部评为农村公路建设先进个人。五是运煤公路建设全面推进。自2009年年初全面启动运煤公路建设，开工建设三批运煤公路37个项目共计494.7公里，总投资8.518亿元。2011年底启动了第四批运煤公路建设计划。六是汽车站点建设步伐加快。全市已有二级客、货运站场1个，三级客、货运站场2个，乡镇客运站38个。乡镇客运站的面貌和功能得到大改善，为进一步方便群众的出行，打下了良好的基础。七是水上交通基础设施建设迈出了一步。全市渡口达到58道，建设完成毛口码头一期工程、中寨码头、野钟码头。2011年首次水上投资超千万元。

(二)全面完成公路养护及路况指标

通过进一步推进公路养护运行机制改革，落实责任制，在县乡两级支持下，提高了公路养护质量和道路服务水平，县乡公路三年来也全面完成省市下达的各项指标任务。为确保我市农村公路安全畅通，改善广大农村生产生活条件，促进城乡交流，适应地方经济的发展，做出了应有贡献。在省政府已出台的《贵州省农村公路建设养护管理办法》的指导下，结合六盘水市的实际情况，经过反复认真调查研究，并参照其他地区好的办法，拟订了《六盘水农村公路管理养护暂行规定》。206月经市人民政府同意，正式下发了《六盘水农村公路管理养护暂行规定》，该暂行规定明确了市、县(特区、区)公路管理养护部门的职责，使我市农村公路管理养护资金得到了有效保障。由于市、县两级的养护资金到位早，农村公路养护工作得到加强，2011年通过全省交叉检查评比，我市完成县公路好路率为80%，乡村公路好路率为67%，获全省第三名的较好成绩。

(三)加强交通运输业行业管理

加大对非法营运、无证经营等非法违法生产经营行为的打击力度，切实保护广大道路运输经营者和服务对象合法权益。规范驾驶员培训和维修市场管理。抓好教练员职业道德教育，督促教练员按统一教学大纲施教。加强货运管理制度的清理和简化，对不符合国家与省有关规定的管理制度一律取消，进一步精简办事程序，将货运办理事项全部下放到县级管理单位。统筹城乡客运协调发展，努力推动政府交办的进出城市的农村客运线路公交化改造工作，采用“先消化、后实施”的工作步骤，六盘水火车站至汪家寨线路实行了公交化改造，通过反复论证和研究，对该线路原有经营资格的面的车进行整合下线，组建新的公交线路股份公司，为市中心城区公交体制改革作出了有效探索。严厉打击公路超限运输行为，维护公路路产路权。由于狠抓交通安全管理，多年来一直保持安全平稳态势，任期内未发生一起较大以上安全责任事故。

(四)机构改革工作顺利完成

按照市人民政府的机构改革方案的统一安排和部署，年3月顺利完成了六盘水市交通运输局的组建工作，并将指导和管理城市客运的职责整合划入市交通运输局。2010年8月份，六盘水市机构编制委员会下发了《关于调整市交通运输局所属事业单位机构编制等事项的通知》，对市交通运输局下属的事业单位进行了整合。采取有效措施，确保了机构改革工作的顺利完成。按进一步管理权限2010年完成局机关中层干部的竞聘上岗，整个工作严格按干部任用条例进行，保证了机关的稳定。

(五)交通建设融资工作取得突破

为确保六盘水市交通建设资金及时到位，由市级财政注资5000万元，同时划拨资产6.8亿元搭建交通融资平台，积极主动与市内各家银行加强联系推进融资工作。2009年、2010年两年，共争取了5笔贷款共11.08亿元。

二、任期内财务状况

(一)本单位固定资产额增减变化情况：

2009年年初数1586432.10元，年末无增减。

2010年年初数1586432.10元，年末数2353414.60元，年度固定资产增加766982.50元(原因是新购办公用品、车辆和资产划入)。

2011年年初数2353414.60元，年末数2236914.60元，年度固定资产减少116500.00元(原因是报废一台到年限的汽车)。

(二)本单位财务收入与支出情况

2009年：总收入3483723.76元(其中：财政预算内拨款2917723.76元，预算外拨款566000.00元)，总支出3483723.76元，年度无节余。

2010年：总收入18460173.88元(其中：财政预算内拨款18231978.71元，预算外拨款226000.00元，其他收入银行利息2195.17元)。总支出18460173.88元，年度无节余。

2011年：总收入21753463.05元(其中：财政预算内拨款21753210.00元，其他收入银行利息253.05元)，总支出21753463.05元，年度无节余。

(三)本单位的债权和债务情况

2009年：行政账上没有债权。债务(暂存款)年初数116114.31元，年末数161490.83元。

2010年：债权(暂付款)年末余额100754.05元;债务(暂存款)年初数161490.83，年末436788.60元。

2011年：债权(暂付款)年初数100754.05元，无年末余款;债务(暂存款)年初数436788.60元，年末数300140.70元。

(四)本单位年度收入计划完成情况

2009年：本年度共收取门面出租收入210800.00元，收入全部上缴财政。

2010年：本单位共上取门面出租收入195444.37元、打击黑车罚款收入1220850.00元。全部上缴财政。

2011年：本年度共收打击黑车罚款290200.00元，全部上缴财政。门面已全部划给市财政民生公司。

三、廉洁从政情况

(一)从思想上充分筑牢反腐防线

作为市交通局的主要领导，自己始终牢记作为重点建设部门领导的责任重大，在行政、技术等各项管理、决算工作中，时刻绷紧党风廉政建设这根弦。始终把落实“一岗双责”、领导干部廉洁自律、纠正不正之风当作大事来抓，从严要求自己，确实管住自己，管好自己的配偶和子女;对职工严格教育，严格要求，严格管理;广泛听取群众意见和建议，自觉接受群众监督。对党风廉政建设在思想认识上达到“四个明确”，即：明确了党风廉政建设是深化改革、搞好交通基础设施建设的现实需要;明确了搞好党风廉政建设必须齐抓共管，看好自己的门，管好自己的人;明确了作为领导干部的责任内容和要求;明确了如果知法犯法，贪污受贿就必然受到法律责任追究。针对交通行政的特点，重点在工程招标、大额资金使用等方面从严规范行为，严格要求自己，坚决守住不以权谋私的底线!平时坚持了党性原则，在日常工作中始终做廉洁自律，做勤政廉洁的表率。

(二)强化学习，提高自身修养和素质

结合工作实际，我一方面狠抓业务，开拓进取，另一方面强调政治理论学习，全方位铸造锻炼培训自己。通过全面学习和贯彻落实科学发展观活动，自己又在思想上得到了较大的`提高，围绕党员受教育、科学发展上水平、人民群众得到实惠的总目标，自己的综合素质和水平得到提高。通过中心组集中学习和日常工作中的自学，进一步对自律与他律的内涵有了深层次的理解，从思想上不断增强拒腐防变的意识。

(三)规范制度管理，保障廉政建设的深入开展

廉政建设一方面从个人思想上要有正确的认识，另一方面要建立有效的体制、机制和制度，以确保廉政工作的顺利开展。在交通建设项目管理上，全面贯彻落实民主集中制，认真执行《招投标法》，实现了公开透明，全面实施“阳光工程”，坚决杜绝一切暗箱操作，并不断总结经验，做到程序合法是基础，实现良好的交通建设结果是关键。始终把党和国家的利益放在首位，坚持“三重一大”集体研究决定，有力保障了各项工作的正常运转，保证了各项廉政措施的贯彻落实，努力做到工程优质、管理人员优秀的双优。

(四)防微杜杜渐，做好廉政建设工作

党风廉政建设是项长期工作，既要从大事抓起，又要在细微处坚持。作为一名领导干部，要求别人做到的自己首先做到，要求下属做好的自己首先做好。三年来，日常工作中我能够严格要求自己，不以善小而不为，不以恶小而为之，在广大群众的监督、参与和支持下做好相关工作，能够按《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则》严格要求自己。

我任职以来，单位从未设小金库。

四、存在的不足和今后的打算

任职以来，我尽职尽责，做了一些工作，取得了一定成绩 ，但也存在一些不足。在自我主观世界方面需进一步加强学习，不断提高，工作中有求稳意识和机关制度建设抓得不紧，在管理人员方面有所放松，还存在少数干部职工拖沓散慢现象。在工作方面忙于交通建设方面工作，对交通企业管理深入不够，未能实现快速做大做强。在今后的工作中，我将逐步克服存在的不足之处，加以解决。一定进一步加强学习，不断提高政治修养，充分利用“三忠诚”教育，保持党的纯洁性教育的契机，进一步增强公仆意识，强化自律、自警和自省，以全面贯彻落实科学发展观为行动指南，坚持正确的人生观、价值观，大力弘扬求真务实的精神，牢固树立为人民服务的思想意识，虚心接受群众的批评和建议，努力攻坚克难，为实现我市经济社会跨越发展，实现“五个六盘水”作出贡献。

经济审计个人述职报告参考 篇2

经济责任审计报告是审计机关 (或内部审计机构、社会审计组织) 在对党政领导干部或国有企业及国有控股企业领导人员进行任期经济责任审计后, 向本级人民政府 (或委托部门、单位) 提交的评价被审计对象在任期间履行经济责任情况的审计专题报告。

二、审计报告的内容

经济责任审计报告与其他审计报告相比, 内容不同, 应当包含以下主要内容:

1.审计依据。包括实施该经济责任审计项目的法律法规、委托、授权等依据。

2.审计的基本情况。主要包括审计范围、审计内容、审计方法等, 是明确该项经济责任审计工作的具体开展情况和审计实施的整体状况。

3.被审计单位、被审计者的基本情况。主要包括:被审计单位的经济性质、管理体制、业务范围, 隶属关系、财政财务收支状况、被审计人员姓名、职务、任职时间等内容。

4.审计发现的问题。主要包括发现问题的事实、原因, 所违反有关法律法规的具体内容等。

5.审计评价。根据审计结果, 综合评价被审计者任职期间的主要业绩, 指出应由被审计人员承担的主要经济问题及应当负有的责任。

6.审计处理意见和审计建议。对审计发现的违反财经法规的问题, 应在法定职权范围内提出审计处理意见和审计建议。

三、审计报告的主要特点

1.内容的针对性

审计报告的内容应紧紧围绕“领导干部履行经济责任情况”这一具体内容来进行的。《党政主要领导干部和国有企业领导经济责任审计规定》 (本文简称《审计规定》) 已明确规定, 领导干部履行经济责任的情况, 应当依法接受审计监督。经济责任审计及报告都应针对“经济责任”这一主题展开。

2.评价的专业性

通过经济责任审计, 审计机构要对领导干部在任职期间内履行经济责任情况进行评价。审计评价的范围、内容和审计的职责必须统一, 要严格按照经济责任审计的内容, 围绕财政收支、财务账支, 资产、负债、损益审计所体现的被审计人员的经济责任进行评价, 决不能超出审计的职能范围去作评价。审计评价的依据、方法、标准都必须符合有关法律法规以及经济责任审计的专业要求。

3.报告的定向性

《审计规定》明确要求“审计机关应当将经济责任审计结果报告等结论性文书报送本级政府行政首长, 必要时报送本级党委主要负责同志;提交委托审计的组织部门;抄送联席会议有关单位”。可见, 经济责任审计报告的使用者是特定的, 审计机关不向不特定的使用者出具经济责任审计结果报告。

4.报告用途的特定性

《审计规定》中规定, 有关部门和单位应当根据干部管理监督的相关要求运用经济责任审计结果, 将其作为考核、任免、奖惩被审计领导干部的重要依据。这决定了经济责任审计报告有特定的用途, 必将成为考核干部的重要参考依据。

四、经济责任审计报告的作用

经济责任审计作为监督领导干部管理的有效手段, 运用好经济责任审计成果, 有利于加强对权力的制约和监督, 有利于强化领导干部的责任意识和廉洁从政意识。经济责任审计报告作为审计结果的表现形式, 具有重要而深远的意义。

(1) 审计报告为干部离任提供审计鉴证。

为官一任其政绩究竟如何, 不仅是组织部门需要掌握的, 也是离任者自己所关心的。经济责任审计可以满足各方面的要求, 使离任者走得清楚, 继任者接得明白。

(2) 审计报告为任用干部提供考核依据。

经济责任审计通过对领导干部任职经济责任的履行情况进行审计, 与组织部门考核相结合, 相互弥补, 相得益彰, 通过审计结果评价成绩, 指出不足, 依据政绩对干部进行任用、奖惩, 丰富充实了考核干部的内容。

(3) 审计报告为干部日常管理和监督提供决策信息。

通过实施领导干部的任中经济责任审计, 将干部监督的关口前移, 变事后审计为事中监督, 加强事前防范, 及时发现领导干部在任期中存在的各类问题, 为组织部门日常管理干部提供决策信息, 可以达到防微杜渐的目的, 在一定程度上对干部起到保护作用, 增强领导干部的自身免疫能力。

(4) 审计报告为惩治腐败、查处大案要案提供线索。

廉政建设在市场经济条件下是十分重要的。对领导干部任期内遵守国家财经法纪和廉政纪律情况进行审计监督, 对重大违纪违规问题予以揭露, 为纪检、检察部门提供案件线索, 清除腐败分子, 已成为纯洁干部队伍的有效途径。

由于经济责任审计结果在干部管理和监督中有广泛的用途, 这些最终都体现在审计成果的运用上, 因此, 促进审计成果转化就成为经济责任审计的最终目标。

五、影响经济责任审计成果运用的主要因素

(一) 经济责任审计联席会议制度的协调配合机制尚不完善, 影响了经济责任审计成果的全面运用

《审计规定》中明确要求, 要建立经济责任审计工作联席会议制度, 监督检查、交流通报经济责任审计工作开展情况, 协调解决工作中出现的问题。从目前的实际情况来看, 联席会议制度在落实上往往流于形式, 表现在审计任务的安排上多由组织部门提出, 其他部门对审计工作的总体计划的制订和审计重点的把握缺乏主动参与意识, 在重视和利用审计成果方面的作用也没有得到充分发挥。同时, 会议成员单位协调配合机制也不够完善, 一定程度上影响了审计成果的运用和深化。

(二) 经济责任审计成果运用中的不透明, 影响了利用效果的发挥

按照规定, 各级党政应当建立健全经济审计情况通报、审计整改以及责任追究等结果运用制度, 逐步探索和推行经济责任审计结果公告制度。有关部门根据要求运用经济责任审计结果, 将其作为考核、任免、奖惩重要依据。目前, 审计机关的经济责任审计结果不公开披露。组织部门如何运用审计结果以及审计结果运用情况如何反馈等没有明确规定, 至于存在什么经济问题的干部应提醒、诫勉、追究责任以及降职、免职等也没有具体标准。审计结果不公开, 审计结果运用缺乏细化的标准, 这在一定程度上造成了经济责任审计与领导干部任用脱节的现象。

(三) 责任界限不好划分, 影响审计成果质量

目前, 对领导干部经济责任的评价还缺乏一套较为系统的规范标准, 如何正确标价领导者的经济责任, 关键是准确界定经济责任。影响一个单位财政财务收支情况、经济活动情况的因素是多样的、复杂的, 有历史的, 有现实的, 有主观的, 有客观, 有班子集体的, 有领导干部个人的, 履行经济责任具有多层次、多目标、复杂性等特征, 造成经济责任的界定难度增大。影响到了审计成果质量, 也直接影响经济责任审计成果运用。

六、加强经济责任审计成果运用的建议

(一) 完善联席会议的工作制度, 加强协调配合, 着力抓好经济责任审计的成果运用

各级经济责任审计联席会议要切实承担起领导、规划、指导和协调的职责, 一方面要进一步明确联席会议的工作职责, 完善联席会议的工作制度, 逐步建立起联席会议的正常运作机制, 保证经济责任审计成果得到有效运用。另一方面, 各级纪检、监察、组织、人事和审计部门在工作中要加强协调配合, 在审计成果分析运用上要各尽其职, 协调一致。有关部门要作好经济责任审计成果的后续分析研究, 对审计成果进一步深化、细化, 充分运用到干部教育管理监督中去。

(二) 建立审计成果利用机制

一是建立与经济责任审计成果利用相关的制度和办法, 明确专人负责, 使经济责任审计成果利用做到有章可循。同时积极进行探索经济责任审计成果运用的有效方法, 如:组织专人专题研究开发审计成果, 并积极推广运用, 建立审计成果信息库等。为有效利用经济责任审计成果奠定制度基础。二是推行审计结果公示制度。《审计规定》规定“各级党委和政府应当建立健全经济责任审计情况通报、审计整改以及责任追究等结果运用制度, 逐步探索和推行经济责任审计结果公示制度”。如果能够选择对各级组织和群众比较关注、涉及面较广的审计结果予以通报, 指出被审计单位存在的问题及不良后果, 将会起到扩大审计影响力, 曝光被审计单位, 警示其他单位的作用。

(三) 搞好审计队伍建设, 提升审计成果质量, 确保审计结果可用

一是建立科学的用人制度, 充实经济责任审计人员。逐步建立和完善经济责任审计人员准入机制。二是进一步研究深化经济责任审计的内容, 提高审计质量。完善经济责任审计评价标准和评价指标体系, 坚持依法依规、客观公正、实事求是的原则进行审计评价, 审计评价与审计内容相统一, 审计评价要以审计结果为基础, 从而准确界定领导者的经济责任, 确保审计结果可信、可靠和可用。

参考文献

[1]侯绍林, 吴占利, 程军.经济责任界定的思考.中国审计, 2011, (6) .

经济审计个人述职报告参考 篇3

根据今年立法计划，为做好《浙江省审计条例（草案）》（以下简称条例草案）的审议工作，从3月份开始，财政经济委员会听取了省政府法制办、省审计厅关于条例草案起草情况的汇报，先后赴杭州、台州、绍兴、丽水等地开展立法调研，广泛听取有关部门、人大代表、社会审计机构对条例草案的修改意见，并赴外省学习借鉴审计立法成功经验。同时将省政府提请省人大常委会审议的条例草案印发11个设区的市人大征求意见，专门在杭州召开审计立法专家论证会，进一步研究论证立法中涉及的重大问题。省人大常委会冯明副主任参加了座谈和调研活动。5月12日上午，财政经济委员会召开全体会议，对条例草案进行了审议。现将审议情况报告如下：

制定审计条例是认真贯彻依法治国方略，推进依法行政、促进反腐倡廉的具体体现，也是全面实施审计法和实施条例的客观需要，对推进我省审计工作与时俱进转型发展具有重要意义。当前，随着审计广度、深度、力度不断加强，审计实践中遇到的新情况、新问题也随之增多，比如全口径预算审计的实施、联网审计的开展、审计整改的落实和审计成果的运用等等，这些问题在上位法中没有相应的具体规定，但审计实践又急需加以研究和解决。同时，近年来我省在审计实践中不断创新，尤其在全部政府性资金审计、经济责任审计、绩效审计、审计整改等方面积累了不少好的做法和成功经验，需要通过地方立法加以规范巩固。

财政经济委员会认为，为提升审计监督质量和专业化水平，制定切合我省实际的审计条例是十分必要的。省政府提请审议的条例草案内容符合有关法律法规规定要求，具有较强的可操作性，较好地体现了地方立法特色，建议提交本次常委会会议审议。并根据立法调研情况，综合各方意见，提出以下意见和建议。

一、关于审计资源规范整合。新形势下审计监督职责的外延和内涵不断扩展和深化，在全部政府性资金、资产、资源监管全覆盖的要求下，审计工作任务更加繁重。建议对条例总则中有关审计保障内容作出适当修改。一是明确审计的独立性，审计机关依法独立实施审计监督。二是强化内部审计，单设一条明确规定根据需要设立内部审计机构或者配备内部审计人员，具体规定审计机关对内部审计的业务指导和监督，并鼓励和支持非公有制企业和农村经济组织建立健全内部审计制度，开展内部审计工作。三是对委托的社会审计机构和聘请的专业人员作出相应的执业要求和规范，并接受审计机关的指导和监督，确保审计质量。四是根据审计机关依法履行职责需要，进一步加强审计队伍建设，配置的审计人员应具备与其从事的审计工作相适应的专业知识和能力，并对审计人员的职业化管理作出适当规定。此外，一些地方和部门反映，在加强审计监督的同时，也必须强化对审计机关的监督，建议在条例草案总则中规定，审计机关应当建立健全内部监督制约机制，接受同级人大及其常委会和社会监督。

二、关于审计事项。在立法调研中，一些地方和部门提出，应将实行相对独立财政体制的开发区（园区）、新区（新城）的预算执行和决算情况，以及农村集体经济组织财务收支的真实、合法、效益情况纳入审计范围。由于法律法规对此没有明确规定，这两种情况在我省审计实践中属于薄弱环节，存在较多困难和问题。建议进一步研究，在条例草案中加以明确，对审计事项作出适当修改。

三、关于投资审计。投资审计是立法调研中比较受关注的重大问题之一。一些地方和人大代表反映，各地投资审计的做法、管理模式都不一样，也面临着一些困难和问题，当前投资审计迫切需要明确审计机关的定位，解决如投资审计的范围、标准、方式方法、以及审计结果的利用等问题。建议在条例草案第二章“审计事项和内容”中增加一条“投资审计”条款，具体规定投资审计的主要内容，以规范全省的投资审计工作。条例草案规定列入年度审计计划的政府投资项目的审计结果可以作为工程竣工结算的依据，对此，一些地方和部门认为，“可以”表述不利于体现审计监督的刚性，应改为“应当”。也有地方和部门认为，规定审计结果作为依据，容易混淆审计监督和预算管理职能，而且目前各地存在着审计和财政审价作为工程结算依据的两种情况。从当前加强政府投资项目审计监督和预算管理方向来看，对政府投资项目审计结果的利用作出刚性规定似有必要，建议对此作进一步的深入调研和论证，同时对审计的时限作出限制，以保证项目及时进行财务决算和竣工验收。

四、关于联网审计。条例草案第十七条对联网审计的相关规定不够具体细化，范围偏小，操作性不强。一些地方和人大代表提出，信息化时代，利用计算机信息系统开展审计将成为主要工作方式，近年来我省在联网审计方面作了积极有益的探索，也积累了一些好的做法和成功经验，应当通过地方立法加以固定和规范。建议单独增设联网审计条款，规定联网审计的具体内容，操作程序，明确需要联网的重要单位及相应的配合义务。

五、关于审计整改和审计结果公开。建议在条例草案第二十七条中增加规定“审计机关应当在规定的时间内检查或了解整改情况。”等内容，明确审计机关在整改中职权和义务，切实提高整改成效；建议对条例草案第二十九条规定的整改督查机制和问责措施加以明确，以提高整改督查和问责的可操作性，切实解决“屡查屡犯”问题。条例草案第三十条确立了审计结果向社会公布的制度。但只规定了审计结果如何公布及其法定限制，对于包括哪几种审计结果、何时公布，公布哪些内容等诸多问题都没有明确。建议明确规定向社会公布的审计结果的范围、内容和时限。

六、关于加强人大监督。审计监督是人大监督的重要参考和依据，在立法调研中和专家论证会上，普遍要求在条例草案中充实相关内容，正确处理人大监督与审计监督的关系，明确地方人大对审计的监督与支持，充分发挥审计的职能作用。建议结合我省人大监督工作实践，作出适当修改。一是在条例草案总则第三条中增加规定审计工作报告应当重点报告对预算执行的审计情况，必要时，人民代表大会常务委员会可以对审计报告作出决议等内容。二是在审计结果和整改中增加规定县级以上人民政府应当依法在规定的时间内将审计工作报告中指出问题的纠正情况和处理结果向本级人民代表大会常务委员会报告，本级人民代表大会常务委员会可以对整改情况组织跟踪检查等内容。三是在条例草案第十四条中增加一款，规定县级以上审计机关在制定年度审计项目计划时，应当征求同级人民代表大会相关专门委员会或常务委员会相关工作委员会的意见。县级以上人民代表大会常务委员会可以要求审计机关就有关事项开展专项审计或专项审计调查，并报告专项审计或专项审计调查结果。

七、其他修改意见

1.建议条例草案总则中增加条例的适用范围和被审计单位的义务条款。

2.建议对条例草案第二十二条规定内容作适当修改，进一步确立和完善审计报告的形成机制，提高审计报告质量，重视听取和核实被审计单位和相关责任人的意见。

3.建议在条例草案第三十二条中增加绩效审计结果和投资审计结果的运用。

4.建议对法律责任中相关条款作进一步研究，区分不同情况，明确相应的法律责任。增加规定被调查单位和个人不配合审计机关调查的法律责任。

能源审计报告参考案例 篇4

根据国家、省、市有关文件的要求，为落实科学发展观，帮促企业规范能源管理，排查存在的问题，挖掘节能潜力，降低能源消耗和生产成本，提高企业经济效益，为ZF决策提供有效的.依据。XX能源咨询服务有限公司于XXXX年XX月对XX公司进行了能源审计，审计报告内容摘要如下：

一、基本概况

(简要介绍企业名称、公司的构成、产品品种、生产规模、能源结构、主要生产工艺装备和设备能力、固定资产总值、职工人数、20**年实现的产量、产值、能耗总量及利税等情况。)

二、能源管理现状

(简要说明企业能源管理机构的设立和能源管理负责人的聘用情况、主要职能、能源计量器具的配置、能源消耗的统计和能源管理制度的建立以及执行情况等。)

三、企业能源消耗结构表

(20**年和20**年能源消耗结构、品种、供给和外供及消耗指标变化情况简要说明) 20**年企业能源消耗结构表

能源名称 实物量 当量值 比例(%) 等价值 比例(%)

煤 (吨)

蒸汽(吨)

电(万千瓦时)

燃料油(吨)

水(立方米)

其 他

合 计

(耗电量当量值折标系数为0.1229，等价值为0.366千克标准煤/千瓦时)

20**年企业能源消耗结构表

能源名称 实物量 当量值 比例(%) 等价值 比例(%) 煤 (吨)

蒸汽(吨)

电(万千瓦时)

燃料油(吨)

水(立方米)

其 他

合 计

四、主要能源消耗指标情况：

(简要说明单位产品能耗变化情况)

20**年、20**年主要能源消耗指标的对比情况

序号 指 标 名 称 单 位 20**年 20**年

当量值 等价值 当量值 等价值

1 产品综合能耗 千克标煤/吨

2 万元工业总产值综合能耗 吨标煤/万元 3 万元工业增加值综合能耗 吨标煤/万元 4 单位工业增加值电耗 千瓦时/万元

5 单位能量因数能耗(炼油) 千克标煤/吨?因数 6 供电标准煤耗(电力) 克/千瓦时

7 供热标准煤耗(供热) 克/吉焦

8 其他能耗指标 -------

(注：上表根据行业特性确定能够反映产品、生产能耗水平的指标)

五、能源成本与能源利用效果评价

1.能源成本与生产成本比例的分析;

2.产品单耗与山东省能耗定额、行业标准和国内外先进水平的比较;

3.20**年实现的节能量计算及年度节能量责任目标完成情况。

六、主要问题及建议

(找出企业在能源管理、制度建设与执行、能源输入与消耗管理、计量统计、设备运行与监测、能耗指标消耗水平、在用淘汰设备、节能技术改造、重点用能设备操作人员培训以及废弃能回收等方面存在的问题，并提出相应的建议。)

七、节能潜力分析

(根据企业工艺装备的设计能力、能耗参数和实际运行水平、产品单耗指标的分析对比及历史最好水平等方面的情况，作出综合性的定量分析。)

八、主要节能技改项目与分析

(应针对存在的问题和节能潜力，简要叙述今后将要实施的节能技改项目及技术与效益分

析。)

九、审计结论

清产核资审计报告参考版本 篇5

深华（2005）专审字第921号

xxx：

我们接受委托，对xxx（以下简称贵公司）以2004年12月31日为基准日的报送广州市国资委的企业清产核资报表及相关资料进行了审查核实，贵公司的责任是保证会计资料和清产核资资料的真实、合法和完整。我们的责任是对贵公司报送广州市国资委的企业清产核资报表及相关资料的真实性、合理性发表意见。在审计过程中，我们本着独立、客观、公正和科学的原则，实施了包括在抽查的基础上检查支持各项资产损失金额和披露的证据等我们认为必要的审计程序，审核了以2004年12月31日为基准日的企业清产核资报表及相关资料。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。现将清查核实情况及结果报告如下：

一、清产核资的范围

按照xxx的决算报表统计口径以清产核资工作方案的要求，本次清产核资的范围为广州珠江实业集团有限公司的全部资产，其中：资产总额xxx元，负债总额xxx元，所有者权益xxx元（含实收资产xxx元，资本公积xxx元，盈余公积xxx元，未分配利润xxx元）。

二、清产核资的依据

（一）政策依据：

1.国资委的政策文件和规定

(1)《国有企业清产核资办法》国务院国有资产监督管理委员会令第1号

(2)关于印发国有企业资产损失认定工作规则的通知(国资评价〔2003〕72)；

(3)关于印发国有企业清产核资资金核实工作规定的通知

国资评价〔2003〕74号（2003-11-3）；

(4)关于印发国有企业清产核资工作规程的通知 国资评价〔2003〕73号（2003-11-3）；(5)关于印发国有企业清产核资经济鉴证工作规则的通知

国资评价〔2003〕78号（2003-11-4）；

(6)关于印发清产核资工作问题解答的通知

（一）、（二）、（三）；

(7)广州市国资委印发的《市国资委监管企业清产核资工作方案》（穗国资[2005]18号）以及《清产核资的八个问题》。

2.财政部的政策文件和规定

（1）财政部关于国有企业执行《企业会计制度》有关财务政策问题的通知（财企[2002]310号）；

（2）财政部《工业企业执行<企业会计制度>有关问题衔接规定》(财会[2003]31号)；

（3）财政部关于印发《国有企业申请执行<企业会计制度>的程序及报送材料的规定》的通知（财会[2001]44号）

（4）财政部《关于建立健全企业应收款项管理制度的规定》（财企[2002]513号）（5）财政部《企业资产损失财务处理暂行办法》（财企[2003]233号）

（二）行为依据

1、《企业清产核资工作方案》；

2、企业制定的执行会计制度的《会计政策》；

3、清产核资专项审计业务约定书。

三、清产核资复核过程及实施情况

1、基准日：2004年12月31日。

2、工作起止日期：2005年09月05日-2005年09月30日。

3、具体实施情况：

（1）对企业按财政部门批复的规定所作账务处理进行审核，检查其账务处理是否正确；

（2）培训参加清产核资工作的相关人员，协助贵公司做好清产核资的基础工作；

（3）协助贵公司依据关于资产损失相关文件的规定对资产损失进行重新认定，并审核其是否符合资产损失相关文件的规定；

（4）指导贵公司依据关于资产损失相关文件的规定收集相关损失的证据。

（5）根据清产核资政策和有关财务会计制度规定，对贵公司清理出的有关资产盘盈、资产损失及资金挂账进行核实、鉴证。

四、清产核资专项审计情况

(一)企业的会计责任和中介机构的审计责任

贵公司须对所提供的有关资产损失资料的真实性、合法性和完整性负责，我们的责任是对这些资料进行审查核实和根据取得的资料在做出专业判断的基础上发表审核意见。

（二）、公司基本情况

1、公司的背景及概况

xxx是于一九九七年三月十二日经广州市建设委员会“穗建企复[1996]267号”文批准成立，由xxx改组成立的国有独资企业。原xxx的成立日期为一九八三年九月九日，改制成有限责任公司的日期为一九九七年三月十二日。二零零二年广州市财政局以穗财企[2002]1482号批复将公司授权xxx经营管理，该公司为国有独资企业。

2、司经营资质限定情况

⑴、企业经营资质条件规定企业净资产最少必须达到xxx万元以上； ⑵、注册资本不低于xxx万元。

3、商注册情况 注册日期： 注册号为： 注册地：

法定代表人： 注册资金：

经营范围为：“境内外房地产投资、开发和商品房销售、经营；承包国内外工业及民用建筑建设工程及设计；建筑材料和装饰材料生产、经营及配套供应；酒店、物业投资和经营管理；引进新技术、新材料、新设备；接受建筑工程技术咨询和房地产顾问咨询、中介代理；在海外举办各类非贸易性企业；承包工程所需的设备、材料进出口；向本公司在国外的承包工程、企业派遣劳务人员；批发和零售贸易（国家专营专控商品除外）。”

公司原执行《房地产开发企业会计制度》,根据广州市财政局穗财会[2004]3084号文广州珠江实业集团有限公司申请执行《企业会计制度》的批复，从2005年1月1日起执行《企业会计制度》，但未真正进行财务处理。

（三）资产损失情况

1.申报处理资产损失情况

贵公司在2004年市财政局布置执行《企业会计制度》的工作中，已聘请中介机构以2004年06月30日为基准日进行财产清查专项审计，共计清理出资产损失总额（盈亏相抵后）为xxx元，其中按原制度清查的资产损失xxx元；按《企业会计制度》清查预计的资产损失共xxx元；市财政局已受理，在本次清产核资采用补课形式。

在本次清产核资补课中，贵公司根据政策规定共计清理出以2004年12月31日为财产清查时点日的资产损失总额（盈亏相抵后）为xxx元。其中按原制度清查的资产损失xxx元；按《企业会计制度》清查预计的资产损失共xxx元。

2.广州市财政局审核批复核销的资产损失

截止2005年09月30日,广州市财政局尚未批复核销公司2004年6月30日申报的原制度资产损失xxx元、核销按《企业会计制度》预计的资产损失xxx元。3.事务所审核重新确认的资产损失

经我所审核确认，以2004年12月31日为财产清查时点日符合清产核资申报条件的资产损失共xxx元。其中按原制度的资产损失共xxx元；按《企业会计制度》清查预计的资产损失共xxx元。

4、事务所审核重新确认的资产损失原因分析

（一）、原制度清查出的各项资产损失的情况简要分析

1、其他应收款原制度损失

广州珠江实业总公司珠海办事处是1991年设立的(无法人资格，无工商登记)，由于该办事处人员黎祖槐未经公司法人代表董明训总经理的授权委托，擅自与澳门南广国际发展公司签订投资兴建煤气厂等合同，使公司蒙受不明损失。公司于1995年5月以珠实总[1994]92号文决定撤消该办事处，我司给该办事处的借款及垫付的费用，截止2004年12月31日仍有xxx元尚未收回，由于该办事处已撤消，故该款项已无法收回。

2、长期投资原制度损失

在二零零零年投资“世纪之光·激情广州”“迎九运大型演·展·赛活动”项目，并与北京鑫金榜广告有限责任公司签订总代理该项目的协议，项目总体启动费xxx元，截止日公司共投入金额为xxx元,收回xxx元尚未收回金额xxx元。该投资项目于二零零壹年完毕，项目已结束，公司账面价值仍为xxx元。

（二）、《企业会计制度》预计的资产损失的计提范围、方法比例及依据

1、短期投资

公司于一九九五年九月四日根据广州市人民政府办公厅“市长办公会议纪要[1995]34号”决议委托广州国际信托投资公司贷款给广州东方鸣泉居度假村xxx元一年期委托贷款（详一九九五年公司与广州国际信托投资公司委托贷款委托合同），并由广州国际信托投资公司作担保，目前广州国际信托投资公司已处于竭业状态，截止日委托贷款余额为xxx元，对其可收回性存在不确定性，根据《企业会计制度》的规定应全额计提短期投资减值准备。

2、其他应收款

公司制定的坏账准备计提政策为账龄为1年以内0.1%、1-2年0.2%、2-3年0.3%、3-4年0.4%、4-5年0.5%、5年以上20%以及根据对方单位具体财务状况采用个别计提法；其他应收款预计坏账准备205,673,269.70元，其中：①、按公司制订的会计政策计提的坏账准备xxx元，其中账龄为1年以内计提14,188.42元、1-2年计提xxx元、2-3年计提xxx元、3-4年计提xxx元、4-5年计提xxx元、5年以上计提xxx元；②、按新制度预计的资产损失为xxx元，分别为淡水镇草洋下戴屋地块款xxx元、白藤湖联合发展公司xxx元、广州市对口支援发展基金会xxx元、广州华侨投资公司xxx元、控股子公司广州珠江兴业公司xxx元、广州广怡中心大厦有限公司xxx元、广州珠江体育文化发展有限公司xxx元、广州珠江投资管理有限公司xxx元。A、淡水镇草洋下戴屋地块款xxx元，公司于1992年4月10日，集团公司委托广州珠江实业总公司淡澳分公司，并以淡澳分公司名义，与惠阳县华达实业有限公司签订了淡水镇草洋下戴屋16208平方米的土地使用权转让合同。该地当时转让金额xxx元，款项按合同要求全部付清，并已取得了土地使用证及建房用地许可证和用地红线图；2000年6月23日，集团公司委托淡澳分公司将该地块以每平方米300元转让出售，共计人民币xxx元，转让给惠阳市荣欣实业有限公司，并委托我司收取转让金，在合同签订后一个月内，已收地款xxx元，后在惠阳市荣欣实业有限公司进行开发过程中，发现原转让方（惠阳县华达实业有限公司）尚欠当地农民补偿费180万元，未偿付给农民，农民以此为由阻挠开发。后经双方了解各接触原转让方，确有此事。土地款公司早已付清，责任在原土地转让方，原转让方也承认是他们的责任。但至现在原转让方因没钱为由仍未付清农民补偿费，开发工作搁置至今。应收地款也随之无法收回。B、白藤湖联合发展公司xxx元，公司于1987年9月30日借出300万元给白藤湖联合发展公司，共收回275万元，余额xxx元，经多次催收仍未能收回，估计收回可能性较低，公司拟对此笔应收款计提全额坏账准备。C、广州市对口支援发展基金会xxx元，公司根据穗建村纪[1993]084号会议纪要精神，为支援三峡工程库区基金的筹措，于1994年1月14日划款30万元至广州市对口支援发展基金会帐户。该会议纪要中明确此对口支援基金的有偿使用期为五年，使用满五年后，从1999年开始分两年由对口支援基金管理部门负责返还，但截止至2004年12月31日我司尚未收到任何的还本付息款。D、广州华侨投资公司从2001年开始至今仍处于竭业状态，目前不动产已过户到担保单位，开发房项目已被法院查封并进行强行拍卖，截止2005年09月30日仍未卖出。截止2004年12月31日，该公司调整后净资产为xxx元，占资产总额的xx%，公司已处于倒闭的边缘,公司人员已基本解散，所有的经营活动已停止。由于2001年起该公司划规珠江实业集团有限公司托管，截止2004年12月31日公司累计垫付工资、社保基金及相关的费用xxx元，鉴于该公司目前的情况，垫付费用难以收回，根据《企业会计制度》的相关规定，应全额计提坏账准备。E、广州珠江兴业公司成立于一九八五年十一月，公司先后于一九九八年二月、三月、五月、七月共借款给该公司xxx元，截止到二零零四年六月三十日仍有xxx元尚未收回；公司于一九九八年以珠实集[1998]73号文决定撤消广州珠江兴业公司,该公司已竭业多年，目前广州珠江兴业公司已出现资不抵债的情况，应全额计提坏账准备；F、广州广怡中心大厦有限公司xxx元，公司与广州广怡中心大厦有限公司往来挂帐差额为xxx元，此差异实为1994年我司代垫广州广怡中心大厦有限公司拆迁费及补偿费等中的五笔款项。上述款项支出的发票原件已于2000年6月2日正式移交给广州广怡中心大厦有限公司，双方代表均已在《移交确认书》上签名盖章。而外方认为我司垫付的拆迁费偏高而单方不承认上述支出，此笔余款收回的可能性较低，公司拟对该项投资全额计提坏帐准备。G、广州珠江体育文化发展有限公司成立于二零零一年四月十六日，公司先后垫付往来款xxx元，目前公司已连续三年亏损并已出现资不抵债的情况，应全额计提坏帐准备。H、广州珠江投资管理有限公司xxx元，于2004年6月3日经穗府办函[2004]104号文的批复,公司将持有广州珠江实业集团财务有限公司80%的股权转让给中国南方电网有限公司，原广州珠江实业集团财务有限公司的债权、债务由广州珠江投资管理有限公司承接，目前该公司已竭业多年，其应收款项目账龄基本都超过五年以上、而且大部分处诉讼状态，其收回的可能性存在重大的不确定性，截止2004年12月31日该公司的账面净资产为xxx元，占资产总额xxx元的11.09%，基本处于资不抵债的状况，鉴于该公司目前的情况，应对应收广州珠江投资管理有限公司账款xxx元全额计提坏账准备。

3、长期股权投资

长期股权投资预计减值准备xxx元，其中：

①、公司于一九八八年出资xxx元投资珠江经济集团公司占8.14%的股权，二零零三年六月广东康元会计师事务所对珠江经济集团公司截止二零零三年五月三十日的资产负债表出具了专项审 计报告，公司已出现资不抵债情况，净资产为xxx元,根据公司财务状况应全额计提长期投资减值准备。

②、公司于一九九七年二月接广州市人民政府办公厅“会议通知”成立“广州企业家活动中心”并出资xxx元入股，至截止日尚未获悉该中心是否成立，应全额计提长期投资减值准备。

五、重大事项说明

在清产核资专项财务审计挂账中发现的广州珠江实业集团有限公司重大资产和财务问题以及向广州珠江实业集团有限公司提出的有关改进建议；

（一）、账务清理调整说明：

1、短期投资

账面数 xxx

基准数 xxx

账务清理调整

xxx 公司经广州国际信托投资公司委托贷款于广州鸣泉居度假村公司250万元，截止到2004年12月31日还有xxx元尚未收回，从其他应收款中重分类到短期投资。

2、其他应收款

账面数 xxx

其他应收款账务清理调增额为xxx元，其中：⑴、公司转让持有广州珠江实业集团财务有限责任公司股权，其债权、债务由广州珠江投资管理有限公司承担，调整其子公司与广州珠江实业集团财务有限责任公司的往来款及少转损益款xxx元调增其他应收款；⑵、调整公司应列费用而在其他应款中列示代支评估费广州金城房地产股份有限公司xxx元、代支广州珠江广告公司退休人员工资及社保基金xxx元、花园酒店脱钩改制时少结转费用xxx元、公司多年物业出租累计未收回电话费xxx元，应调减其他应收款xxx元；⑶、重分类公司委托借款广州东方鸣泉居渡假村xxx元，调减其他应收款并调增短期投资xxx元；⑷、公司预付淡水镇草洋下戴屋地块款xxx元，从预付账款中转入其他应收款，调增其他应收款xxx元；⑸、调整在其他应收款中列示的激情广州项目投资款xxx元，调增长期投资减少其他应收款xxx元；⑹、公司对子公司的在其他应收款中列示xxx元，其中：广州珠江物资供应公司xxx元、广州珠江兴业公司xxx元，调增投资成本调减其他应收款xxx元；⑺、重分类同时调增其他应收款和其他应付款xxx元。

3、预付账款

基准数 xxx

账务清理调整

xxx 账面数 xxx

基准数 xxx

账务清理调整

xxx 预付账款账务清理调减xxx元，为公司预付淡水镇草洋下戴屋地块款xxx元，从预付账款中转入其他应收款，调减预付账款xxx元。

3、长期投资

账面数 xxx

基准数 xxx

账务清理调整

xxx

长期投资账务清理调减额为xxx元，其中：⑴、从其应收款和其他应付款中转增长期投资额xxx元；⑵、按权益法调整公司对各子公司的长期投资收益额为xxx元，其中：广州华侨经济建设公司xxx、广州捷星房地产开发有限公司xxx元、广州麓翠苑房地产开发有限公司xxx元、广州市华侨房屋开发公司-xxx元、广州珠江工程建设监理公司xxx元、广州珠江恒昌房地产顾问有限公司xxx元、广州珠江实业开发股份有限公司xxx元、广州珠江物业酒店管理公司xxx元、广州珠实建筑工程公司-xxx元、海南珠江国际置业公司-xxx元、瑞士中星投资有限公司xxx元、深圳珠江实业公司xxx元、惠州珠江实业公司xxx元、珠海珠江中星房地产有限公司xxx元、广州珠江广告公司xxx元、广州太平洋外资建设咨询公司xxx元、广州珠江物资供应公司xxx元、广州珠江兴业公司xxx元、广州珠江实业总公司珠海公司xxx元；⑶、公司投资激情广州项目未结转成本金额在待摊费用中列示xxx元，应转入长期投资中反映。

4、待摊费用

账面数

基准数

账务清理调整

xxx-xxx 待摊费用账务清理调减金额为xxx元，其原因为公司投资激情广州项目未结转成本金额在待摊费用中列示，应转入长期投资中反映。

5、其他应付款

账面数 xxx

基准数 xxx

账务清理调整

xxx 其他应付款账务清理调增额xxx元，其中：⑴、公司转让持有广州珠江实业集团财务有限责任公司股权，其债权、债务由广州珠江投资管理有限公司承担，调整其子公司与广州珠江实业集团财务有限责任公司的往来款xxx元调增其他应付款；⑵、调整对子公司投资成本xxx元其中: 广州珠江广告公司xxx元、广州太平洋外资建设咨询公司xxx元、广州珠江实业总公司珠海公司xxx元、广州珠江物资供应公司xxx元；⑶、重分类同时调增其他应收款和其他应付款xxx元。

6、资本公积

账面数 xxx

基准数 xxx

账务清理调整

xxx 资本公积账务清理调增xxx元，为公司转让持有广州珠江实业集团财务有限责任公司股权,调整往来所致。

7、未分配利润

账面数 xxx

未分配利润账务清理调减xxx元，其中：⑴、公司转让持有广州珠江实业集团财务有限责任公司股权，少结转损益xxx元；⑵、按权益法调整公司对各子公司的长期投资收益调减未分配利润xxx元，其中：广州华侨经济建设公司xxx、广州捷星房地产开发有限公司xxx元、广州麓翠苑房地产开发有限公司xxx元、广州市华侨房屋开发公司xxx元、广州珠江工程建设监理公司xxx元、广州珠江恒昌房地产顾问有限公司xxx元、广州珠江实业开发股份有限公司xxx元、广州珠江物业酒店管理公司xxx元、广州珠实建筑工程公司xxx元、海南珠江国际置业公司xxx元、瑞士中星投资有限公司xxx元、深圳珠江实业公司xxx元、惠州珠江实业公司xxx元、珠海珠江中星房地产有限公司xxx元、广州珠江广告公司xxx元、广州太平洋外资建设咨询公司xxx元、广州珠江物资供应公司3xxx元、广州珠江兴业公司xxx元、广州珠江实业总公司珠海公司xxx元。

（二）公司内部控制制度的情况

1、控制环境 ①法人治理结构

公司已按《公司法》基本要求，结合公司经营特点，建立了以法人为首的领导班子。②管理机构治理

公司实行分级管理，分别设置总经理、管理者代表、财务部、审计部、投资部、物业开发部、业务管理部、人力资源部等管理结构层，相应的确定了各管理层的职责并明确的划分了各管理层的权限范围，在公司的生产经营中得到一贯的遵循和有效的执行。

③管理制度

公司根据企业会计制度建立了费用管理制度、出口收汇管理办法、资金管理办法等财务管理制度，建立了领导班子工作制度、党委工作制度、文明办公管理规定等工作管理制度，在公司的经营管理中得到一贯的遵循和有效的执行。

2、会计系统

①财务机构设置及人员配置

公司财务会计机构设置有财务部总经理、财务部副总经理、财务预算、财务分析、属下公司报表管理、合并会计报表、会计核算、资金预算、对外融资、集团内部资金调拨等岗位。财务部人员配置11人，其中财务部总经理1人；财务部副总经理1人；财务预算、分析、属下公司报表管理、合并会计报表1人；会计核算6人；资金预算、对外融资、集团内部资金调拨2人。公司的财务机构设置及人员配置基本能够满足公司的日常经营管理的要求。

②会计系统控制

公司依据《会计法》和国家统一的会计制度，制定适合本单位的财务制度，明确会计凭证、会计账簿和会计报告的处理程序，实行会计人员岗位责任制，充分发挥各岗位会计的监督职能。

3、控制程序 ①不相容职务相互分离控制

公司已建立会计人员岗位责任制，按照不相容职务相分离的原则，合理设置会计及相关工作岗位，明确职责权限，形成相互制衡机制。公司分别设置了：授权批准、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等职务。

②授权批准控制

基准数 xxx

账务清理调整

xxx 公司明确规定了涉及会计及相关工作的授权批准的范围、权限、程序、责任等内容，各级管理层必须在授权范围内行使职权和承担责任，经办人员必须在授权范围内办理业务。

③预算控制

公司加强了预算编制、执行、分析、考核等环节的管理，明确预算项目，建立预算标准，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，及时分析和控制预算差异，采取改进措施，确保预算的执行。对预算内资金实行责任人限制，限额以上资金实行集体审批。

④财产保全控制

公司建立实物资产管理的岗位责任制，限制未经授权的人员对资产的直接接触，对实物资产的验收入库、领用、发出、保管及处置等关键环节进行控制，分别采取定期盘点、财产记录、账实核对等措施，确保公司各种财产的安全完整。

⑤内部稽核原则

公司设置内部稽核人员，建立内部稽核制度，以加强对公司经营、资产管理的监督，及时发现经营、资产管理中存在的问题，以及时改进对经营、资产的管理控制。

公司为实现经营目标和发展战略，已制定了内部管理和控制制度。建立了法人治理结构，设立了职能部门，各部门分工明确，相互配合、相互制约、相互监督，设立完善财务体系，保证会计纪录和会计信息真实性、准确性和及时性。因此内控完整性、适用性、有效性不存在重大缺陷。

在清产核资专项审计中，我们注意到公司内部会计控制制度在实际执行过程中力度不够，主要存在以下问题：

1、对逾期的应收款项未落实内部催收款项的责任，对造成逾期应收款项的业务部门和相关人员难以实施相应的处罚；

2、公司控股子公司长期占用公司资金，使公司资金周转困难并增加了公司的资金使用费。

3、公司对子公司珠海珠江中星房地产有限公司、广州珠江广告公司、广州太平洋外资建设咨询公司、广州珠江物资供应公司、广州珠江兴业公司、广州珠江实业总公司珠海公司、广州珠实建筑工程公司、广州华侨经济建设公司、广州捷星房地产开发有限公司、广州麓翠苑房地产开发有限公司未按权益法核算。

建议公司尽快建立完善应收款项责任制、及时清收各子公司的占用资金，提高资金利用效率；建立建全公司对外担保制度，提高公司管理当局的风险意识，对已担保金额采取相关的法律措施，将或有损失降到最低。

六、报告使用范围

以上清产核资专项审计报告仅供国有资产管理部门全面摸清企业“家底”，客观、真实、完整地反映企业资产现状、财务状况和经营成果，核实企业资产、权益之用，非法律、行政法规规定，报告的全部或部分内容不得提供给其他任何单位和个人，不得见诸于公开媒体。

附件：

1.清产核资工作情况表（企清工作01－06表）

2.损失挂账分项明细表及证明材料（企清明细01－13表，没有发生资产损失的项目可不附）3.预计损失分项明细表及证明材料（新增加）4.市财政局批复核销资产损失文件复印件

5.主审会计师的执业证书和中介机构营业执照复印件

6.《企业清产核资报表》电子版

7.其他有关材料

XXXXX会计师事务所

200

中国注册会计师

中国注册会计师

有限公司内部控制审计报告参考 篇6

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了XX有限公司(以下简称贵公司) 年 月 日的财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是贵公司董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。

此外，由于情况的`变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为，XX有限公司于 年 月 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

什么是审计报告

体育教师个人述职报告参考 篇7

一年多来，学校的领导与同事们为我提供了许多学习与锻炼的机会，使我逐渐成长，成熟，在此先表示感

谢。我认为，要成为一名称职总务处副主任，就应该做到甘于奉献，勤于学习，善于研究，敢于创新，务本

求实，团结协作。下面我从几个方面，对自己的工作进行述职：

一、身正为范，当好助手

1、重视合作意识。作为一名中层领导，必须做到“上情下达”，“下情上晓”，起桥梁沟通作用。在工作中，我能以求真务实的态度，顾全大局，融合群体。

2、突出服务意识。

教学是服务，管理更是服务。我告诫自己，要自己的以身作则，来赢得教师们的信任与支持。

二、正视工作，以身作则

一名优秀的教师必须要有广博的文化科学知识，精深的教育管理知识，扎实的教学基本功等。在后勤工作中琐碎的事很多，但我依然没有改变爱读书学习的兴趣和习惯，无论是业务讲座、教研活动，我都争取参加，并认真做好笔记，回来后细心揣摩、消化，并应用到自己的教育教学工作中。

三、求实高效，续创佳绩

1、作为数学老师，教好书，把学生成绩教出来是我的重点工作。但为了提高学生成绩，我能够钻研教材，钻

研题目，分层教学，辅导学生。不厌其烦，所教班级数学连续多年取得乡第一的成绩。

2、作为一名体育专业教师，我们能连续多年保持区运动会第一的骄人成绩，及时出色完成教育局布置的各项任务。

四、改进工作，努力方向

随着教学形势的不断发展，总务处还有不少的困惑和不足亟待解决。主要有以下几点：

一是在“深”字的体现上还不够。

对各位教师的困难和需要了解少，超前服务、及时服务、细致服务的工作还不到位。

二是在“实”字的体现上还不够。

工作抓细、抓实、抓具体和“一竿子插到底”的实干精神还不够强。

三是在“韧”字的体现上还不够本人由于性格使然，处理问题有时考虑得还不够周到。

泰戈尔说过：果实的事业是伟大的，花的事业是甜美的，叶的事业是平凡的。总务处的事业就是叶的事业，

经济审计个人述职报告参考 篇8

一、政治思想方面。

今年我认真学习党的十七届五中全会精神。《中国共产党第十七届中央委员会第五次全体会议公报》指出：要“着力保障和改善民生，必须逐步完善符合国情、比较完整、覆盖城乡、可持续的基本公共服务体系……”，要“健全覆盖城乡居民的社会保障体系，加快医疗卫生事业改革发展……”《公报》让我感到党和国家对医务工作重视，鼓舞人心，同时又让人感到作为一名普通护士肩上的责任，我会尽我所能，通过做好本职工作，去实践党的“科学发展观”，为构建和谐社会尽自己的绵薄之力。

二、职业道德方面

我深知，作为一名护士，就要讲究自己的职业道德，一句普通的问候，一句简单的祝福，一句善意的安慰，可能就影响着病人很长一段时间的心情。所以我时刻作到讲究文明礼貌，事事遵循职业道德，始终热爱自己的工作岗位，增强事业心，给服务对象留下好的印象。

三、工作学习方面

我严格履行岗位责任制，高质量、高标准的要求自己，勤勤恳恳做事，踏踏实实做人，保质保量的完成工作任务，全年无差错事故发生;刻苦钻研业务，积极参加医院、科室组织的各项学习活动。特别是在“三级甲等医院”的创建期间，我认真学习了医院的各项规章制度，比较系统的重温了护理专业知识，反复练习各项操作流程，妥善处理好事业和家庭的矛盾。回首这段时光，感觉是我工作以来最忙碌的一段日子，却又感觉充实。

总之，我在平凡的工作岗位上默默奉献，为每一位病人尽自己的一份力量，并带上我最衷心地祝福。雷锋说过，要做一颗永不生锈的螺丝钉，我的工作很普通，都是些点点滴滴、琐琐碎碎的事，没有什么丰功伟绩，但我有为党的卫生事业工作的热情，不会辜负头顶上那顶雪白的护士帽，没有违背南丁格尔画下的誓言。对我来说，护理绝不是一项简单的工作，而是我人生中要长期从事的一份事业，我想借用屈原的一句话结束这篇总结：“路漫漫其修远兮，吾将上下而求索。”

在这一年里，神经外科小组成员在麻醉手术科科主任及护士长的领导下，本着“一切以病人为中心，一切为病人”的服务宗旨，较好的完成了布置的各项护理工作，完成了201_年护理工作计划。回首201_，思考亦多，感慨亦多，收获亦多。“忙并收获着，累并快乐着”是我们所有的心曲。现将工作情况总结如下：

一、认真落实各项规章制度

严格执行规章制度是提高护理质量，确保安全医疗的根本保证。201_年初，护士长重申了各级护理人员职责，明确了各类岗位责任制和护理工作制度。我小组成员牢记在心，在工作中，严格遵守单位各项规章制度，自觉以制度、纪律规范自己的一切言行，谦虚谨慎，尊重领导，团结同志，爱岗敬业，恪尽职守，作风务实，思想坚定，坚持做到不利于单位形象的事不做，不利于单位形象的话不说，积极维护本单位的良好形象。同时，积极完成三甲医院复审和院内院外各项检查考核，积极参与院内活动，以服务人民奉献社会为宗旨，以病人满意为目标，全心全意为病人服务，也较好地完成了自己的本职工作和领导交办的其它工作。

二、继续加强主动服务意识

为继续完善护理服务，增加外科医生及手术病人对我们手术室护士的满意度，我小组成员有着深刻的认识。在日常工作中，深入贯彻“以病人为中心”的思想，不断改善服务态度，提升护理服务质量，注重护患沟通，，时刻牢记“以病人为中心”的服务宗旨，设身处地的为病人着想，接待好每一位手术病人，做好每一项护理工作，关心每一位病人，及时满足病人的要求，坚持手术前访视，手术后回访。当病人进入手术室时，在手术室门口热情迎接，自我介绍，做好各项安抚工作，加强与病人沟通，减少病人对陌生环境的恐惧感，增强对手术治疗的信心。

三、不断提高业务技术水平

小组利用工作之余，认真学习三基理论知识，以及各种新技术、新理论。每周参加业务学习并认真详细记录，并能够熟知熟记，进行消化掌握，使自己的文化层次再上一个台阶。至本月，已经圆满完成院内的各项教育培训，积极参与院内组织的业务讲座和护理查房。在“5.12”护士节举办的护理操作技术比赛中，我小组佘秋月等同志各尽所长，取得了较好的名次。

四、规范进修、实习生的带教工作

一年来，在护士长的安排下，小组认真完成所交与的教学任务。在实际工作中，用自己的言行影响教导进修实习人员，培养她们对本职业的热爱和严谨，能做到百问不厌，放手不放眼。

五、一点成绩

1、201_在护士长领导下，小组积极配合做好科室工作，完成各类大、中、小手术的配合，参与抢救多个危重病人，全年超工作量在科室名列前茅，保质保量完成了工作任务。

2、配合神经外科完成了手术共计492例，其中包含动脉瘤夹闭14例、听神经瘤2例。新开展手术有三脑室肿瘤切除术一例，四脑室肿瘤切除术2例，延髓肿瘤切除术1例。

3、在优质护理服务方面，小组积极完善术前访视与术后回访，术前注重病人心理疏导以及和医生的沟通，确保术前准备充分，手术医生满意以及手术病人的放心;术中注重病人安全与舒适，做到安全护航。

4、小组积极参与院内组织的三基操作竞赛，其中佘__获得心肺复苏二等奖。

六、一年中存在问题

1、护理论文、护理科研方面是小组的薄弱项目。

2、在专业技能方面还有待加强。

总之，在全年工作中,小组完成了领导交与的各项任务。希望201_年，我们能够巩固已有的成绩，继往开来，再创新高!

个人师德师风自查报告参考 篇9

教师首先自己要有高尚的道德情操，才能以德治教、以德育人、以高尚的情操引导学生全面发展，接下来是小编为大家搜集的师德师风自查报告范文，供大家参考，希望可以帮助到大家。

师德师风自查报告范文(一)

经过这一段的师德师风专题教育活动的学习，我受益匪浅。学高为师，德高为范。师德是教师最重要的素质。加强师德建设是教师队伍建设最为重要的内容。教师的一言一行、一举一动无时无刻不在潜移默化地影响着学生。因此，师德师风的好坏往往影响和决定了学校的校风和学风的好坏。教师不仅要教好书，还要育好人，各方面都要为人师表，使我更加深刻地认识到加强师德师风建设的重要性。教师首先自己要有高尚的道德情操，才能以德治教、以德育人、以高尚的情操引导学生全面发展。下面我就我个人在师德师风学习活动中发现的问题做自我剖析，尽量做到：值得肯定的继续发扬，不足之处及时改正。

一、自身值得肯定的地方

在贯彻教育方针方面：自任教以来，能认真贯彻党的教育方针、政策，遵守国家宪法与法律，特别是最近系统、认真地学习了《教育法》《教师法》《中小学教师职业道德规范》《未成年人保护法》后，在教育教学及日常生活中更进一步严格要求自己，奉公守法，依法执教，既重教书、更重育人。

在热爱学生方面：自己一直做到真诚、平等地对待每一个学生。对学生我总是努力做到动之以情，晓之以理，和学生心心相连，尊重学生的个体差异，不讽刺、挖苦、歧视学生，不体罚或变相体罚学生。但我也深深明白，没有惩罚的教育是不完善的教育。我努力做到在关爱与严格要求学生上把握好分寸。学生既是教育的对象，又是教师人格不断完善的动力。

在关爱学生方面：自己能以学生的立场看待问题，关心学生学习、身体方面的健康发展，使学生能全面发展，对于学习、生活上有困难的学生，及时想办法妥善解决。

自己深知，作为一名教师，特别是班主任老师，自身的影响力是巨大的。其身正，不令则行。因此，自己能在学生面前始终保持良好的教师形象，做到以身作则、为人师表，廉洁从教，从不向学生推销或变相推销教辅材料等，更尊重学生家长，从不以教谋私。

在遵守社会公德方面：自己始终认为，教师也是社会上的一份子，而且是不同于常人的一份子，自己的一言一行都要符合教师身份，时时处处严格要求自己，不做违反社会公德的事。

无论是在校内还是校外，始终做到树立良好的教师形象，语言[转 贴 于 我 的 学习)文明、衣着得体，待人处事不损教师形象。

作为学校的一份子，自己关心集体，尊重同事，和大家一心为了学校的建设出力献策，工作作风踏实，模范遵守学校纪律，受到了师生及领导的一致好评。

二、自身的不足

经过近阶段的师德师风教育学习，我深深地体会到“敬业，爱岗，奉献”的内在核心，认识到自己还存在着以下不足

1、教育理论学习还不够透彻，应该在工作、生活之余，多读书，做读书笔记。经过这段时间的学习，自己在业务素质和道德修养方面有了很大提高，这也说明自己还要多读书学习，争取更好地提升自身修养。

2、业务有待提高。作为一名中年教师，在多媒体教学方面做得还很不够，尽管自己所教学科学生乐学、爱学，但随着科技的发展，自己也应加大速度掌握多媒体教学技术，使学生享受到更加优质的教育。

三、整改措施

对于以上不足，自己坚决从以下方面做起

1、认真学习教育教学理论，积极参加学校教育部门有关学习活动，把时间用在业务钻研上，努力提升自身素养。

2、加强专业知识学习，虚心求教，探索教学理论，改进教学方法。

3、积极学习并掌握多媒体教学技术，使自己的课堂更生动、丰富。

师德师风自查报告范文(二)

教师既是知识种子的传播者，又是文明之树的培育者，既是人类灵魂的不造者，又是人类社会发展与进步的开拓者，是年轻一代健康成长的引路人和光辉典范。因而，教师的一言一行、一举一动无时无刻不在潜移默化地影响着学生。因此，教师不仅要教好书，还要育好人，各方面都要为人师表，使我更加深刻地认识到加强师德师风建设的重要性。可见，教师师德师风的好坏往往影响和决定了学校的校风和学风的好坏。在此就我个人在师德师风学习活动中自查的问题做自我剖析：

1、政治思想方面

本人长期坚持学习，努力提高自身的思想政治素质，学习《教育法》、《教师法》，按照《中小学教师职业道德规范》严格要求自己，奉公守法，遵守社会公德。忠诚人民的教育事业，为人师表。

2、在教育教学方面

我不断丰富自身学识，努力提高自身能力、业务水平，严格执行师德规范，有高度的事业心、责任心、爱岗敬业。坚持“一切为了学生，为了学生的一切”，树立正确的人才观，重视对每个学生的全面素质和良好个性的培养，与每一个学生建立平等、和谐、融洽、相互尊重的关系，关心每一个学生，尊重每一个学生的人格，努力发现和开发每一个学生的潜在优秀品质，坚持做到不体罚或变相体罚学生。利用学科特点加强对学生的思想教育，提高他们的思想素质，激发他们的学习积极性，努力提高教育教学质量。

3、在为人师表方面

作为一名教师，我深深体会到自己的一言一行都将对学生产生很大的影响。所以我时刻注重自己的言行举止，以身作则，言行一致。在平时工作和生活中，遵守社会公德，克服个人主义、注意言行，不讲粗话，以模范对学生做出表率。外出学校、注意自己的形象，不参加任何赌博活动和其他对社会造成不良影响的活动。时时刻刻提醒自己要严于律已，保持良好的生活习惯。

4、在团结协作方面

我总是和同事良好合作，谦虚谨慎，尊重同事，虚心向他们学习，共同讨论，探索教学规律。经过近阶段的师德师风教育学习，我深深地体会到“敬业，爱岗，奉献”的内在核心。

发现自身还存在着诸多不足，针对性以上缺点，本人提出整改和努力意见如下：

1、认真学习教育教学理论，积极参加学校教育部门有关学习活动，把时间用在业务钻研上勤劳苦钻，精益求益。

2、加强专业知识学习，虚心求教，探索教学理论，改进教学方法。

3、加强本职分管工作的主动性、积极性。团结互助，发扬奉献精神。

4、多采用丰富游戏化的方式进行新颖的教学形式。