内部控制审计业务约定书格式

内部控制审计业务约定书格式（共10篇）

内部控制审计业务约定书格式 篇1

内部控制审计业务约定书

甲方：ABC股份有限公司

乙方：××会计师事务所

兹由甲方委托乙方对截至20×1年12月31日的财务报告内部控制进行审计，经双方协商，达成以下约定：

一、内部控制审计的目标和范围

乙方接受甲方委托，对甲方截至20×1年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定建立的财务报告内部控制进行审计并对其有效性发表审计意见。

二、甲方的责任

1．根据《中华人民共和国会计法》及《企业内部控制基本规范》，甲方有责任设计、执行和维护有效的内部控制，制定本公司的内部控制制度并组织其实施，并对本公司内部控制的有效性进行自我评价，披露自我评价报告。

2．甲方应当及时为乙方的审计工作提供与审计有关的所有记录、文件和所需的其他信息(如果在审计过程中需要补充资料，亦应及时提供)，并保证所提供资料的真实性和完整性。

3．甲方应确保乙方不受限制地接触其认为必要的甲方内部人员和其他相关人员。

[下段适用于集团内部控制审计业务，使用时需根据客户／约定项目的特定情况修改，如果加入此段，应相应修改本约定书第一项关于业务范围的表述，并调整下面其他条款的编号。]

[4．为满足乙方对甲方财务报告内部控制的有效性发表审计意见的需要，甲方须确保：乙方和对组成部分内部控制执行相关工作的组成部分注册会计师之间的沟通不受任何限制。

乙方及时获悉组成部分注册会计师与组成部分治理层和管理层之间的重要沟通(包括就内部控制重大缺陷进行的沟通)。

乙方及时获悉组成部分治理层和管理层与监管机构就与内部控制有关的事项进行的重要沟通。

在乙方认为必要时，允许乙方接触组成部分的信息、组成部分管理层或组成部分注册会计师(包括组成部分注册会计师的工作底稿)，并允许乙方对组成部分的内部控制执行相关工作。]

4．甲方管理层应对其作出的与内部控制审计有关的声明予以书面确认。

5．甲方应为乙方派出的有关工作人员提供必要的工作条件和协助，乙方将于外勤工作

开始前提供主要事项清单。

6．甲方应按照本约定书的约定及时足额支付审计费用以及乙方人员在审计期间的交通、食宿和其他相关费用。

7．乙方的审计不能减轻甲方及甲方管理层的责任。

三、乙方的责任

1．乙方的责任是在执行审计工作的基础上对甲方财务报告内部控制的有效性发表审计

意见。乙方根据《企业内部控制审计指引》及相关中国注册会计师执业准则的规定执行审计

工作。该指引及相关执业准则要求注册会计师遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执

行审计工作以对甲方在所有重大方面是否保持了有效的财务报告内部控制获取合理保证。

[下段适用于集团内部控制审计业务，使用时需根据客户／约定项目的特定情况修改，如果加入此段，应相应修改本约定书第一项关于业务范围的表述，并调整下面其他条款的编

号。]

[2．对不由乙方执行相关工作的组成部分内部控制，乙方不单独出具报告；有关的责任

由对该组成部分执行相关工作的组成部分注册会计师及其所在的会计师事务所承担。]

2．审计工作涉及实施审计程序，以获取与财务报告内部控制有关的审计证据。选择的审计程序取决于乙方的判断，包括评估重大缺陷存在的风险，根据评估的风险测试和评价内

部控制设计和运行的有效性。审计工作还包括实施乙方认为必要的其他程序。

3．内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性；此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循程度降低，因此，根据内部控

制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

4．在审计过程中，乙方若发现甲方存在内部控制重大缺陷、重要缺陷，应以书面形式

向甲方治理层或管理层通报。但乙方通报的各种事项，并不代表已全面说明所有可能存在的缺陷或己提出所有可行的改进建议。甲方在实施乙方提出的改进建议前应全面评估其影响。

未经乙方书面许可，甲方不得向任何第三方提供乙方出具的沟通文件。

5．按照约定时间完成审计工作，出具审计报告。乙方应于20×2年×月×日前出具审

计报告。

6．除下列情况外，乙方应当对执行业务过程中知悉的甲方信息予以保密：(1)法律法规

允许披露，并取得甲方的授权；(2)根据法律法规的要求，为法律诉讼、仲裁准备文件或提

供证据，以及向监管机构报告发现的违法行为；(3)在法律法规允许的情况下，在法律诉讼、仲裁中维护自己的合法权益；(4)接受注册会计师协会或监管机构的执业质量检查，答复其

询问和调查；(5)法律法规、执业准则和职业道德规范规定的其他情形。

四、审计收费

1．本次审计服务的收费是以乙方各级别工作人员在本次工作中所耗费的时间为基础计

算的。乙方预计本次审计服务的费用总额为人民币××万元。

2．甲方应于本约定书签署之日起××日内支付×％的审计费用，其余款项于[审计报告

草稿完成日]结清。

3．如果由于无法预见的原因，致使乙方从事本约定书所涉及的审计服务实际时间较本

约定书签订时预计的时间有明显增加或减少时，甲、乙双方应通过协商，相应调整本部分第1段所述的审计费用。

4．如果由于无法预见的原因，致使乙方人员抵达甲方的工作现场后，本约定书所涉及的审计服务中止，甲方不得要求退还预付的审计费用；如上述情况发生于乙方人员完成现场

审计工作，并离开甲方的工作现场之后，甲方应另行向乙方支付人民币××元的补偿费，该

补偿费应于甲方收到乙方的收款通知之日起××日内支付。

5．与本次审计有关的其他费用(包括交通费、食宿费等)由甲方承担。

五、审计报告和审计报告的使用

1．乙方按照《企业内部控制审计指引》规定的格式和类型出具审计报告。

2．乙方向甲方致送审计报告一武×份。

3．甲方在提交或对外公布乙方出具的审计报告时，不得对其进行修改。当甲方认为有

必要修改内部控制制度时，应当事先通知乙方，乙方将考虑有关的修改对审计报告的影响，必要时，将重新出具审计报告。

六、本约定书的有效期间

本约定书自签署之日起生效，并在双方履行完毕本约定书约定的所有义务后终止。但其

中第三项第6段、第四、五、七、八、九、十项并不因本约定书终止而失效。

七、约定事项的变更

如果出现不可预见的情况，影响审计工作如期完成，或需要提前出具审计报告甲、乙双

方均可要求变更约定事项，但应及时通知对方，并由双方协商解决。

八、终止条款

1_如果根据乙方的职业道德及其他有关专业职责、适用的法律法规或其他任何法定的要

求，乙方认为已不适宜继续为甲方提供本约定书约定的审计服务，乙方可以采取向甲方提出

合理通知的方式终止履行本约定书。

2．在本约定书终止的情况下，乙方有权就其于终止之日前对约定的审计服务项目所做的工作收取合理的费用。

九、违约责任

甲、乙双方按照《中华人民共和国合同法》的规定承担违约责任。

十、适用法律和争议解决

本约定书的所有方面均应适用中华人民共和国法律进行解释并受其约束。本约定书履行

地为乙方出具审计报告所在地，因本约定书引起的或与本约定书有关的任何纠纷或争议(包

括关于本约定书条款的存在、效力或终止，或无效之后果), 双方协商确定采取以下第_种方

式予以解决：(1)向有管辖权的人民法院提起诉讼；(2)提交x x仲裁委员会仲裁。

十一、双方对其他有关事项的约定

本约定书一式两份，甲、乙双方各执一份，具有同等法律效力。

ABC股份有限公司(盖章)X X会计师事务所(盖章)

授权代表：(签名并盖章)授权代表：(签名并盖章)

二0 x一年x月 x日二0 x一年x月 x日

行政处罚决定书格式 篇2

[2011]第001号

当事人：法人代表：性别：年龄：联系住址：电话：

你（单位）超预售许可面积销售商品房一案，经本单位依法调查，现查明：（违法事实与证据）你（单位）罗浮苑小区于2004年取得该小区商品房预售许可证，预售许可面积为62436M。经查，该小区从取得预售许可至2011年3月份，共销售房屋面积76441.64 M，超出预售许可面积14005.64 M，属于未取得商品房预售许可进行销售商品房行为。本单位认为：你（单位）此种行为已违反《城市房地产开发经营管理条例》第三十九条、《城市商品房预售管理办法》第十三条的规定，依照《城市房地产开发经营222管理条例》、《城市商品房预售管理办法》和《行政处罚法》第23条之规定，现责令你（单位）必须于年月日前改正上述行为，并作出没收违法所得，可以并处已收取的预付款1％以下罚款的行政处罚。

现要求你（单位）：

1、于年月日前将罚款交至，（逾期不按规定缴纳罚款的，每日按罚款数额的3%加处罚款）。

2、于年月日

前履行的行政处罚。

如不服本处罚决定的，可在收到本处罚决定书之日起60日内向申请行政复议；或者三个月内向人民法院提起行政诉讼。行政复议和行政诉讼期间，本处罚决定不停止执行。

逾期不申请行政复议或不向法院提起行政诉讼，也不履行本行政处罚决定的，本机关将依法强制执行或申请人民法院强制执行。

处罚机关（印章）

年月日

承办部门：

执法人：审核人：签发人：

预备党员转正鉴定书格式 篇3

预备党员在预备期满即将结束时，应主动向党组织提出转正申请，并把自己在预备期间的表现和主要优缺点向党支部做出比较系统、全面的书面汇报。

1. 写法：

(1)标题：居中写 “转正申请书”。

(2)正文：主要内容：

入党简况。向党组织说明自己何时被批准入党的，什么时候预备期满，并正式向党组织提出转正申请。

自己在预备期间的表现。向党组织汇报自己成为预备党员以来，在政治上、思想上、工作上以及其他方面的进步情况。按照党员标准和必须履行的义务衡量自己是否符合党员条件，哪些方面基本达到，哪些方面做得不够，还有哪些缺点尚待改正。

努力方向。针对自己在预备期间的表现，特别是针对存在的缺点与不足，提出切实可行的改正措施和今后所要达到的目标。

对待转正的态度。应向党组织表明：如果党组织认为自己还不具备转正条件，不批准按期转正的话，能否服从党组织决定、继续努力。

(3)结尾。申请人要署名和注明日期。一般居右书写申请人姓名，下一行写上日期。

2. 注意的问题

(1)本人主动申请。预备党员要牢记自己的转正时间，自愿地、主动地向党组织提出转正申请。

(2)申请时间。一般应该在预备期间满前一周向党组织提出。

(3)不要出现已经转正的文字。

(4)字数至少字。

审计业务约定书 篇4

2010-05-06 来源: 作者: | 中国会计网-中国会计行业门户 | 会计论坛

本约定书确认甲股份有限公司（以下简称委托方）委托A会计师事务所（以下简称受托方）对甲股份有限公司的会计报表进行审计。现将双方的责任及有关事项约定如下：

一、委托目的和审计范围

（一）委托目的：会计报表审计。

（二）审计范围：2008年12月31日本公司资产负债表；2008的利润表和现金流量表。

二、双方的责任

（一）受托方的责任

1受托方应按照《中华人民共和国注册会计师法》、《中国注册会计师独立审计准则》的要求，对被审计单位提供的会计报表和有关资料，实施必要的审计程序，出具真实、合法的审计报告；

2受托方在审计过程中，如发现被审计单位的内部控制有重大缺陷，也应将情况报告委托方。在适当的情况下应出具管理建议书。

3受托方按照约定的时间完成审计业务，出具审计报告。

4受托方对在执行业务过程中知悉的商业秘密负有保密责任。除法律另有规定者外，未经委托方同意，受托方不得将被审计单位提供的资料泄漏给委托方以外的第三者。

（二）委托方的责任

1委托方对受托方开展审计工作应给予充分的合作，提供必要的条件，并按受托方的要求，提供被审计单位完整的会计资料及其他各种与审计业务有关的资料。2委托方应按照约定的条件，及时足额地支付审计费用。

3被审计单位的会计责任是应当建立健全内部控制，保证资产的安全、完整，保证会计资料的真实、合法和完整。会计报表由被审计单位负责，受托方的审计责任并不能替代、减轻或免除被审计单位的会计责任。

4委托方应正确使用审计报告，由于使用不当所造成的后果，与受托方无关。

三、出具审计报告的时间要求

委托方应于签订审计业务约定书后的15日内提供审计所需的全部资料，受托方应于委托方提供审计所需的全部资料后的45日内出具审计报告。

如果在审计过程中出现不可预见的情况，影响审计工作如期完成或者其他情况，均须经过双方协商变更约定事项。

四、审计费用及支付方式

本项业务审计费用为人民币贰万元整。

上述审计费用应在审计业务约定书签订后先支付60％，审计报告完成时，支付余下的40％。

五、本约定书经双方签署后生效，约定事项全部完成后失效。

六、签约双方按照《中华人民共和国合同法》的规定承担违约责任。

委托方：甲股份有限公司（签章）受托方：A会计师事务所（签章）

法定代表：×××法定代表：×××

2013审计业务约定书(事业) 篇5

甲方:

乙方:

兹由甲方委托乙方对2013年度财务报表进行审计，经双方协商，达成以下约定:

一、审计的目标和范围

1.乙方接受甲方委托，对甲方按照《事业单位会计制度》和《事业单位财务规则》编制的2013年12月31日的资产负债表，2013年度的利润表、和现金流量表以及财务报表附注(以下统称财务报表)进行审计。

2.乙方通过执行审计工作，对财务报表的下列方面发表审计意见:(1)财务报表是否在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制;(2)财务报表是否在所有重大方面公允反映了甲方2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。

二、甲方的责任

1.根据《中华人民共和国会计法》及《企业财务会计报告条例》，甲方及甲方负责人有责任保证会计资料的真实性和完整性。因此，甲方管理层有责任妥善保存和提供会计记录(包括但不限于会计凭证、会计账薄及其他会计资料)，这些记录必须真实、完整地反映甲方的财务状况、经营成果和现金流量。

2.按照民间非营利组织会计制度的规定编制和公允列报财务报表是甲方管理层的责任，这种责任包括:(1)按照民间非营利组织会计制度的规定编制财务报表，并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

3．及时为乙方的审计工作提供与审计有关的所有记录、文件和所需的其他信息(在2014年月日之前提供审计所需的全部资料，如果在审计过程中需要补充资料，亦应及时提供)，并保证所提供资料的真实性和完整性。

4.确保乙方不受限制地接触其认为必要的甲方内部人员和其他相关人员。

5.甲方管理层对其作出的与审计有关的声明予以书面确认。

6.为乙方派出的有关工作人员提供必要的工作条件和协助，乙方将于外勤工作开始前提供主要事项清单。7.按照本约定书的约定及时足额支付审计费用以及乙方人员在审计期间的交通、食宿和其他相关费用。

8.乙方的审计不能减轻甲方及甲方管理层的责任。

三、乙方的责任

1.乙方的责任是在执行审计工作的基础上对甲方财务报表发表审计意见。乙方根据中国注册会计师审计准则(以下简称审计准则)的规定执行审计工作。审计准则要求注册会计师遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

2.审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于乙方的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，乙方考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

3.由于审计和内部控制的固有限制，即使按照审计准则的规定适当地计划和执行审计工作，仍不可避免地存在财务报表的某些重大错报可能未被乙方发现的风险。

4.在审计过程中，乙方若发现甲方存在乙方认为值得关注的内部控制缺陷，应以书面形式向甲方治理层或管理层通报。但乙方通报的各种事项，并不代表已全面说明所有可能存在的缺陷或已提出所有可行的改进建议。甲方在实施乙方提出的改进建议前应全面评估其影响。未经乙方书面许可，甲方不得向任何第三方提供乙方出具的沟通文件。

5.按照约定时间完成审计工作，出具审计报告。乙方应于2014年月日前出具审计报告。

6.除下列情况外，乙方应当对执行业务过程中知悉的甲方信息予以保密:(1)法律法规允许披露，并取得甲方的授权;(2)根据法律法规的要求，为法律诉讼、仲裁准备文件或提供证据，以及向监管机构报告发

现的违法行为;(3)在法律法规允许的情况下，在法律诉讼、仲裁中维护自己的合法权益;(4)接受注册会计师协会或监管机构的执业质量检查，答复其询问和调查;(5)法律法规、执业准则和职业道德规范规定的其他情形。

四、审计收费

1.本次审计服务的收费是以乙方各级别工作人员在本次工作中所耗费的时间为基础计算的。乙方预计本次审计服务的费用总额为人民币元。

2.甲方应于本约定书签署之日起日内支付%的审计费用，其余款项于审计报告草稿完成日2014年月日结清。

3.如果由于无法预见的原因，致使乙方从事本约定书所涉及的审计服务实际时间较本约定书签订时预计的时间有明显增加或减少时，甲乙双方应通过协商，相应调整本部分第1段所述的审计费用。

4.如果由于无法预见的原因，致使乙方人员抵达甲方的工作现场后，本约定书所涉及的审计服务中止，甲方不得要求退还预付的审计费用;如上述情况发生于乙方人员完成现场审计工作，并离开甲方的工作现场

之后，甲方应另行向乙方支付人民币元的补偿费，该补偿费应于甲方收到乙方的收款通知之日起日内支付。5.与本次审计有关的其他费用(包括交通费、食宿费等)由甲方承担。

五、审计报告和审计报告的使用

1.乙方按照中国注册会计师审计准则规定的格式和类型出具审计报告。

2.乙方向甲方致送审计报告一式份。

3.甲方在提交或对外公布乙方出具的审计报告及其后附的已审计财务报表时，不得对其进行修改。当甲方认为有必要修改会计数据、报表附注和所作的说明时，应当事先告知乙方，乙方将考虑有关的修改对审计报告的影响，必要时，将重新出具审计报告。

六、本约定书的有效期间

本约定书自签署之日起生效，并在双方履行完毕本约定书约定的所有义务后终止。但其中第三项第6段、第四、五、七、八、九、十项并不因本约定书终止而失效。

七、约定事项的变更

如果出现不可预见的情况，影响审计工作如期完成，或需要提前出具审计报告，甲、乙双方均可要求变更约定事项，但应及时通知对方，并由双方协商解决。

八、终止条款

1.如果根据乙方的职业道德及其他有关专业职责、适用的法律法规或其他任何法定的要求，乙方认为已不适宜继续为甲方提供本约定书约定的审计服务，乙方可以采取向甲方提出合理通知的方式终止履行本约定书。2.在本约定书终止的情况下，乙方有权就其于终止之日前对约定的审计服务项目所做的工作收取合理的费用。

九、违约责任

甲、乙双方按照《中华人民共和国合同法》的规定承担违约责任

十、适用法律和争议解决

本约定书的所有方面均应适用中华人民共和国法律进行解释并受其约束。本约定书履行地为乙方出具审计报告所在地，因本约定书引起的或与本约定书有关的任何纠纷或争议(包括关于本约定书条款的存在、效力或终止，或无效之后果)，双方协商确定采取以下第_种方式予以解决:

(l)向有管辖权的人民法院提起诉讼;(2)提交黄山市仲裁委员会仲裁。

十一、双方对其他有关事项的约定

本约定书一式两份，甲、乙双方各执一份，具有同等法律效力。

(盖章)(盖章)

授权代表:(签名并盖章)授权代表:(签名并盖章)

内部控制审计业务约定书格式 篇6

甲方：

乙方：

甲方拟在现有基础上进行股份制改制并于适当时机向中国证监会报送材料，申请发行股票（以下简称IPO），兹由甲方委托乙方提供IPO审计等相关服务，经双方协商，达成以下约定：

一、目的及业务范围

（一）目的

乙方接收甲方委托，为甲方股份制改造及公司股票公开发行上市（IPO）提供审计及相关咨询服务。

（二）业务范围

依据企业会计准则，对甲方

年、年、、及

年申报一期的会计报表进行审计，规范甲方的会计政策选择、账务处理方法和财务报告信息等会计工作内容；按照企业会计准则要求进行调整，使财务报表反映的信息符合企业会计准则的要求。并根据甲方股份制改制及公司股票发行上市的需求，出具有关报告和/或意见，提供相关服务。具体包括以下工作：

1、负责对甲方基于上市目的的财务尽职调查，出具尽职调查报告；

2、协助公司和其他中介机构研究确定改制方案；

3、负责甲方股份制改制时的财务报表审计，并出具股份制改制的审计报告及设立股份公司的验资报告；

4、负责出具甲方申报期间引进投资者时的资本验证，并出具验资报告；

5、负责甲方申报财务报表审计，并出具

年、年年度审计报告和三年及一期（）的审计报告；

6、负责股份公司盈利预测报告审核，并出具盈利预测审核报告（如有）；

7、负责股份公司内部控制鉴证，并出具内部控制鉴证报告；

8、负责检验股份公司的非经常性损益明细项目和金额，并出具专项审核报告；

9、对发行人主要税种纳税情况进行审计，并出具专项意见；

10、对发行人原始财务报表与申报财务报表的差异情况出具专项意见；

11、提供与发行上市有关的财务会计咨询服务，协助甲方完善符合上市要求的会计政策、账务处理方法和会计信息披露等会计工作制度，及时解答会计业务问题的咨询。

12、协助公司对中国证监会反馈意见的核查与回复，并按要求出具有关核查报告。

二、甲方责任与义务

（一）甲方责任

1、根据《中华人民共和国会计法》及《企业财务会计报告条例》，甲方及甲方负责人有责任保证会计资料的真实性和完整性。因此，甲方管理层有责任妥善保存和提供会计激励（包括但不限于会计凭证、会计账簿及其他会计资料），这些记录必须真实完整地反应甲方的财务状况、经营成果和现金流量。

2、按照企业会计准则的规定编制财务报表是甲方管理层的责任，这些责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错误；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）做出合理的会计估计。

（二）甲方义务

1、及时为乙方的审计工作提供其所要求的全部会计资料和其他有关资料，并保证所提供资料的真实性和完整性。

2、确保乙方不受限制的接触任何与审计有关的记录、文件和所需的其他信息。

3、甲方管理层对其作出的与审计有关的声明予以书面确认。

4、为乙方派出的有关工作人员提供必要的工作条件和协助，主要事项将有乙方外勤工作开始前提供清单。

5、按本约定书的约定及时足额支付审计费用以及乙方人员在审计期间的交通、食宿和其他相关费用。

三、乙方的责任和义务

（一）乙方的责任

1、乙方的责任是在实施审计工作的基础上对甲方上市主体财务报表发表审计意见。乙方按照中国注册会计师审计准则（以下简称审计准则）的规定进行审计。审计准则要求注册会计师遵守职业道德规范，计划和实施审计工作，以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

2、审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于乙方的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险评估。进行风险评估是，乙方考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

3、乙方需要合理计划及实施审计工作，以使乙方能够获取充分、适当的审计依据，为甲方财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

4、乙方有责任在审计报告中指明所发现的甲方在重大方面没有遵循企业会计准则编制财务报表且为按乙方建议进行调整的事项。

5、由于测试的性质和审计的其他固有限制，以及内部控制的固有局限性，不可避免地存在着某些重大错报在审计后可能仍被乙方发现的风险。

6、在审计过程中，乙方若发现甲方内部控制存在甲方认为的重要缺陷，应向甲方提交管理建议书。但乙方在管理建议书中提出的各种事项，并不代表已全面说明所有可能存在的缺陷或者已提出所有可行的改善建议。甲方在实施乙方提出的改善建议前应全面评估其影响。未经乙方书面许可，甲方不得向任何第三者提供乙方出具的管理建议书。

7、乙方的审计不能减轻、替代甲方及甲方管理层的责任。

（二）乙方的义务

1、按照约定时间完成审计业务，并根据本协议第一条第二款的约定出具审计报告及相关报告（包括审计报告、验资报告、盈利预测审核报告、内部控制鉴证报告等）；

2、除下列情况外，乙方应当对执行业务过程中知悉的甲方信息予以保密：（1）取得的甲方授权；（2）根据法律法规的规定，为法律诉讼准备文件提供证据，以及向监管机构报告发现的违反法规行为；（3）接受行业协议和监管机构依法进行的质量检查；（4）监管机构对乙方进行行政处罚（包括监管机构处罚前调查、听证）以及乙方对此提取行政复议。

四、审计收费

1、本次审计服务的费用总额为人民币128万元。其支付进度如下：（1）乙方完成财务尽职调查时支付5万元；

（2）乙方完成年、年度审计并出具审计报告分别支付审计服务费用15万元；

（3）乙方出具甲方改制为股份公司时的审计报告和验资报告时支付审计服务费用总额的15万元（如甲方以年报为基准日进行股份制改制，本阶段费用照常支付）；

（4）乙方出具甲方三年一期（）申报审计报告及其他专项报告时支付审计服务费用14万元；

（5）甲方IPO申请过会后支付完剩余的审计费用，即审计服务费用总额的50%即64万元。

2、与审计有关的其他费用（包括交通费、食宿费等）由甲方承担。

3、乙方承担的约定书之外的其他审计工作双方另行约定收费事宜。

五、审计报告和审计报告的使用

1、乙方按照《中国注册会计师审计准则第1501号—审计报告》和《中国注册会计师审计准则第1502号—非标准审计报告》规定的格式和类型出具审计报告。

2、乙方向甲方出具审计报告一式捌份。

3、甲方在提交或对外公布审计报告时，不得修改或删节乙方出具的审计报告；不得修改或删除重要的会计数据、重要的报表附注和所作的重要说明。

六、本约定书有效期间

本约定书自签署之日起生效，并在双方履行完毕本约定书约定的所有义务后中止，但其中第三

（二）2、四、五、八、九、十项并不因本约定书中止而失效。

七、约定事项的变更

如果出现不可预见的情况，影响审计工作如期完成，或需提前出具审计报告时，甲乙双方均可要求变更约定事项，但应及时通知对方，并由双方协商解决。

八、终止条款

1、若果根据乙方的职业道德及其他有关专业职责、适用法律、法规或其他任何法律的要求，乙方认为已不适宜继续为甲方提供本约定书约定的审计服务时，乙方可以采取向甲方提出合理通知的方式终止履行本约定书。

2、如果乙方不能正常履行其审计业务，甲方可以采取向乙方提出合理通知的方式终止履行本约定书。

九、违约责任

甲乙双方按照《中华人民共和国合同法》的规定承担违约责任。

十、使用法律及争议解决

本约定书的所有方面均应适用中华人民共和国法律来进行解释并受其约束。因本约定书所引起的或与本约定书有关的任何纠纷或争议（包括关于本约定书条款的存在、效力或终止，或无效之后果），双方选择第（1）种解决方式：

（1）向甲方所在地的人民法院提起诉讼；（2）提交

仲裁委员会仲裁。

十一、双方对其他有关事项的约定

本约定书一式四份份，甲乙双方各执两份，具有同等法律效力。（以下无正文，为签字页）

甲方：

乙方：

（签章）

（签章）

法定代表人：

法定代表人：

业务负责人：

业务负责人：

日期：

资产评估业务约定书 篇7

甲方：辽宁瑞兴化工股份有限公司

乙方：某某资产评估有限公司

甲方因战略重组，需对公司企业价值进行评估，委托乙方作为评估机构，乙方同意接受甲方的委托。根据《中华人民共和国合同法》及《国有资产评估管理办法》（国务院91号令）等法律、法规的规定，为明确双方的权利和义务，经甲乙双方友好协商，订立本业务约定书。

一、资产评估目的甲方根据企业战略重组的需要，委托乙方对涉及本次评估的下述范围的资产进行价值评估，从而确定企业持续经营价值，为甲方了解企业股东全部权益价值提供价格参考。

二、评估对象和范围

辽宁兴瑞化工2002-2007的财务报报表，包括资产负债表、利润表、所有者权益变动表、股东权益变动表及其附录。

三、评估基准日 ： 2007 年 12 月 31 日

四、委托期限

甲方向乙方提供资产评估申报表及相关批文、权属证明，以及相应的资料；乙方收到甲方提供的全部评估申报资料后 20 日内完成甲方委托的评估工作，并向甲方提供正式的《资产评估报告书》。若因不可抗力因素需延长或提前完成评估工作，甲、乙双方需另行协商。

五、乙方指派注册资产评估师 单文婕（注册会计师）等6人承办该项业务，以确保工作顺利；甲方对乙方评估人员中涉及与甲方有利害关系的人员有权提出回避。

六、收费标准及付款方式

1、收费标准：根据国家规定及此次评估特定目的，双方协商确定费用为7500元。

2、付款方式：本约定书签定后在外勤工作结束时支付50%，即3750元，甲方完成本次评估提交报告书时支付其余的50%，即3750元。

七、甲方的权利和义务

1、甲方应在评估人员的指导和参与下，对待评估资产及有关债权、债务在2008年3月10日前进行全面清查并在评估人员的指导下，按评估要求填写各资产、负债《清查申报明细表》及有关资料。

2、甲方应及时提供评估机构所需的会计资料、房屋所有权证、土地使用证及其他产权证明文件等评估对象法律权属资料和与评估目的相关的经济情形的批准文件，根据乙方要求收集提供评估所需的有关资料，并对其真实性、合法性和完整性承担责任。

3、乙方评估人员到甲方现场工作，甲方应负担食宿、交通费用提供必要的办公条件，并给予协助。

4、乙方在评估工作中需要甲方配合的，特别是在进行现场勘察或资产清查核实工作时，甲方应指定相应专业的技术人员及其它有关人员积极配合，使评估工作顺利进行。

6、甲方对乙方评估人员中涉及与甲方有利害关系的人员有权提出回避。

7、甲方应按评估业务约定规定及时足额支付评估费用。

八、乙方的义务和权利

1、在评估工作执行过程中，坚持独立、客观、公正的原则进行评估，认真执行有关法

律和法规，对出具的《资产评估报告书》负相应的法律责任；

2、遵守职业道德，对甲方提供的内部资料和评估结果，严守秘密。

3、乙方有义务主动作好与其它中介机构的协调工作，指派专人指导甲方编制资产评估

立项确认申报表。

4、乙方原则上在甲方提供评估所需全部资料的基础上，在 2008年3月30日提交评估报

告书，若因甲方不能按规定时间提供材料，乙方有权延长交付报告书时间；如遇特殊情况双

方可协商解决。

5、乙方承接本次资产评估业务的目的是对评估对象价值进行估算并发表专业意见，注

册资产评估师对评估对象的法律权属状况应当给予必要的关注，但不对评估对象的法律权属

作任何形式的保证，对评估对象法律权属确认或发表意见超出注册资产评估执行范围。

九、评估报告的使用责任

乙方向甲方提交评估报告书共计兩份，其中壹份附带有关评估明细资料；这些报告由

甲方分发、使用，评估报告书的使用权归甲方所有，除国家法律、法规另有规定外，任何未

经甲、乙双方同确认的机构或个人不能由于得到评估报告而成为评估报告使用者。评估报告中的评估结论仅供甲方为本业务约定书中的评估目的使用和送交财产评估主管机

关审查使用，甲方应当合理使用评估报告，因甲方使用不当造成的后果注册资产评估师及其

所在评估机构不承担因评估报告使用不当所造成后果的责任。

十、约定事项的变更及违约责任

如因甲方原因致使本次评估工作终止，乙方已取的费用不退还，甲方另应支付乙方已完

成工作量相应的费用。

如乙方自身原因中途退出本次评估，乙方退还已收取的费用，并按合同约定收费金额的20%支付甲方补偿金。

十一、如发生纠纷，双方应互相理解、协商解决。无法协商则交由辽宁省经济仲裁委员

会仲裁。

十二、业务约定书生效期

本约定书自签订之日起生效。

本约定书一式贰份，双方各执壹份。

甲方：辽宁瑞兴化工股份有限公司乙方：某某资产评估有限公司

法定代表人（签章）：李立法定代表人（签章）：张林

联系电话：024-62527755联系电话：024-87897656

联系地址：辽宁省辽阳市铁西路8号联系地址：辽宁省沈阳市和平区光荣街32号

邮编：111010邮编：110055

森林资源资产评估业务约定书 篇8

甲方：曾文

乙方：咸宁市林业勘察设计院

甲乙双方遵照有关法律规定，经协商一致，订立本评估业务约定书。

一、甲方委托乙方，对曾保林位于嘉鱼县新街镇余码村六组平安洲上的杨树基地的森林资源资产进行评估，评估基准日为2011年10月17日。

二、甲方向乙方提供有关的申报表、相关批文、权属证明，以及相应资料，乙方收到甲方提供的相关资料后5天内完成评估工作，并向甲方提供两份评估报告书。

三、经协商，甲方向乙方支付评估咨询费壹万元 人民币，本约定签字生效后，甲方预付元，其余评估费在乙方提交报告书的同时一次付清。

四、甲方对所提供资料的真实性、准确性和合法性负责，为乙方在评估和资产核查工作中提供必要的方便。乙方在评估工作中应坚持独立、客观、公正的原则，严守委估人的秘密，并按时提交资产评估报告书。

本约定书一式两份，双方各执一份，双方签字盖章后生效。如有末尽事宜，双方另行协商解决。

甲方：乙方：

内部控制审计业务约定书格式 篇9

行政处罚决定书

字［］

号

被处罚对象：

地址：

我办于

****年**月**日对你（单位）

行为进行立案调查。现查明

以上事实有

等证据证实。

现根据，决定给予你（单位）

处罚，限你（单位）于

前。

[决定给予罚款处罚的，被处罚对象应在收到本决定书之日起十五日内缴纳罚款（银行：

账号：）。逾期不缴纳罚款的，每日按照罚款数额的百分之三加处罚款。]

如不服本决定，可以在收到本决定书之日起

日内向

申请行政复议，或者于收到本决定书之日起

日内直接向

人民法院提起行政诉讼。

XXX互联网信息办公室（印章）

****年**月**日

内部控制审计业务约定书格式 篇10

1.下列不属于客户参与约定购回业务所需准入条件的是（）。

A.开户资料齐全，账户规范且账户状态正常

B.客户信誉良好，无重大违约记录

C.客户存在短期资金周转问题

D.不存在其他严重影响客户偿债能力的情况

您的答案：C 题目分数：10 此题得分：10.0 2.交易履约保障比例是指（）。

A.单笔交易或合并管理的多笔交易的标的证券市值与购回交易成交金额的比值

B.单笔交易或合并管理的多笔交易的标的证券市值与初始交易成交金额的比值

C.购回交易成交额与单笔交易或合并管理的多笔交易的标的证券市值的比值

D.初始交易成交额与单笔交易或合并管理的多笔交易的标的证券市值的比值

您的答案：B 题目分数：10 此题得分：10.0 3.以下关于约定购回式证券交易说法正确的是（）。

A.初始交易中，客户买入标的证券

B.初始交易中，客户卖出标的证券

C.购回交易中，证券公司买入标的证券

D.购回交易中，客户卖出标的证券

您的答案：B 题目分数：10 此题得分：10.0

二、多项选择题

4.如果客户的交易保障比例不足，客户可选择的操作是（）。

A.提前购回

B.延期购回

C.履约保障交易

D.场外结算

您的答案：C,A 题目分数：10 此题得分：10.0 5.证券公司应当建立客户资质审查制度，审查内容包括（）。

A.资产规模

B.信用状况

C.风险承受能力

D.资金用途

您的答案：D,B,C,A 题目分数：10 此题得分：10.0 6.深圳证券交易所约定购回式证券交易的交易时间为每个交易日的（）。

A.9:15至11:30

B.13:00至15:00

C.13:00至15:30

D.9:30至11:30

您的答案：A,C 题目分数：10 此题得分：10.0

三、判断题

7.证券公司应当要求客户在其营业场所书面签署《风险揭示书》，并与其书面签署《客户协议》。（）

您的答案：正确 题目分数：10 此题得分：10.0 8.初始交易日期与购回交易日期之间间隔的自然日，由客户与证券公司协商确定，最长不超过一年。（）

您的答案：正确 题目分数：10 此题得分：10.0 9.开放式基金可以作为约定购回式证券交易的标的证券。（）

您的答案：错误 题目分数：10 此题得分：10.0 10.证券公司与客户进行约定购回式证券交易，应当基于客户的真实委托进行交易申报。（）

您的答案：正确 题目分数：10 此题得分：10.0