财务管理廉洁风险

财务管理廉洁风险（精选8篇）

财务管理廉洁风险 篇1

国投公司廉政风险防控机制建设工作领导小组工作职责

1、组织领导、协调监督、检查考核公司系统的廉政风险防控机制建设工作；

2、对公司系统的廉政风险防控机制建设工作作出总体部署和阶段安排，对廉政风险防控机制建设工作开展情况进行监督、检查；

3、深入宣传教育，搞好思想发动，统一思想认识，充分调动广大职工积极参与加强廉政风险防控机制建设的自觉性和主动性，大力营造风清气正、廉洁从业的良好氛围；

4、检查、指导各部室和下属各企业的廉政风险防控机制建设工作，确保公司系统廉政风险防控机制建设工作有序进行并取得实效；

5、定期组织召开廉政风险防控机制建设工作领导小组会议，传达贯彻上级有关指示精神，总结经验，查找问题，增添措施，强力推进公司系统廉政风险防控机制建设工作深入进行；

6、审核、审查公司各部室、下属各企业和职工查找的廉政风险点及防控措施；

7、建立健全和修正完善公司的各项规章制度，建立廉政建设长效机制；

8、建立完善廉政风险防控机制建设工作挡案，促进廉政风险防控机制建设的规范化。

9、办理并完成上级廉政风险防控机制工作领导小组部署的工作任务。

国投公司惩治和预防腐败体系实施细则（试行）

第一章 总 则

第一条 为全面贯彻党的十七大精神，认真落实惩治和预防腐败体系实施纲要，加大从源头上预防和治理腐败工作力度，推动公司系统党风廉政建设和反腐败工作深入开展，扎实推进惩治和预防腐败体系建设，按照中、省、市关于惩治和预防腐败体系相关工作要求，结合公司系统实际，特制定《国投公司惩治和预防腐败体系实施细则》（以下简 称《细则》）。

第二条 指导思想。以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，全面贯彻落实科学发展观，坚持标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防的方针，深化廉政教育、强化制度建设、完善监督机制，进一步加大从源头上预防腐败的工作力度,为公司持续健康发展提供有力的政治保证。

第三条 构建原则

1.坚持惩防并举、注重预防的原则;

2.坚持教育、制度、监督并重的原则;

3.坚持继承与创新相结合的原则;

4.坚持系统性与可行性相统一的原则;

5.坚持与现代企业制度相适应的原则;

6.坚持与公司实际相结合的原则。

第四条 构建目标。力争用三年时间，初步形成惩治和预防腐败体 系的基本框架。努力实现公司系统党风廉政建设全面加强，广大党员干部廉洁自律的自觉性明显提高，企业经营管理规范有序，公司领导人员行使权力的制约和监督得以加强，预防和治理腐败取得显著成效，初步建成与公司系统实际相适应的惩治和预防腐败体系。再经过一段时间的努力，全面建成与社会主义市场经济体制相适应，符合企业持续健康发展要求的党风廉政建设和反腐败工作体系，实现反腐倡廉工作制度化、规范化和法制化。

第五条 工作步骤。构建惩治和预防腐败体系大致分为三个阶段。

第一阶段：2010年，研究制定《国投公司惩治和预防腐败体系实施细则》。公司党委系统各企业按照《细则》要求，制定工作规划，明确工作目标、工作任务和落实措施。

第二阶段：2011年至2012年，坚持边研究、边实施、边完善的原则，不断总结经验，有步骤、有计划地开展工作，初步形成惩治和预防腐败体系的基本框架。

第三阶段： 2013年，在总结、完善、提高、拓展上下功夫，全面细化惩治和预防腐败体系，实现反腐倡廉工作制度化、规范化和法制化。

第六条 构建内容。坚持标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防的方针，立足制度建设，着眼源头防范，致力于建立健全教育防范机制、制度预防机制、监督制约机制、案查惩治机制、评价激励机制，逐步形成完善的思想道德教育长效机制、党风廉政建设和反腐败制度体系、权力运行监督机制。

第七条 构建要求

（一）教育、制度、监督并重，贯穿于党风廉政建设和反腐败的各个环节，统一于惩治和预防腐败体系之中，相互配套，相互促进，共同发挥作用。

（二）坚持用发展的思路和改革的方法，通过深化改革、创新机制、完善制度，从源头上预防和解决腐败问题，铲除腐败现象滋生蔓延的土壤和条件。

（三）解放思想、实事求是、与时俱进，及时总结公司系统党风廉政建设和反腐败工作实践，努力把握党风廉政建设和反腐败工作规律，加强全局性、前瞻性问题的研究，探索新思路、解决新问题、总结新经验，在继承中发展、在发展中创新。

（四）坚持把构建惩治和预防腐败体系工作融入公司改革、发展和稳定大局，与公司的重大改革措施和重要决策相配套，与加强经营管理相结合，以人为本，求真务实，努力建设具有公司特色的惩治和预防腐败体系。

（五）坚持边建设、边运行、边完善，分类指导、稳步推进，在建设中提高、在提高中建设，切实提高惩治和预防腐败的能力。

第二章 教育防范机制

第八条 党风廉政教育是党风廉政建设和反腐败工作的重要基础，对于增强广大干部职工的法治观念和纪律观念，筑牢思想道德防线具有十分重要作用。要针对广大干部职工队伍实际，深入研究党风廉政教育规律，贴近思想实际，解决实际问题，努力营造廉洁文化氛围，增强党风廉政宣传教育的渗透力、感染力和震撼力，切实提高职工特别是各级 领导人员遵纪守法、廉洁自律的自觉性和坚定性，自觉抵御各种腐朽思想的侵蚀、增强拒腐防变的能力。

第九条 党风廉政宣传教育的重点对象：各级领导人员以及中层管理人员、重点岗位人员。党风廉政教育要贯穿于公司领导人员的培养、选拔、管理、使用、监督等各个方面。

第十条 党风廉政宣传教育的主要内容：

（一）马列主义、毛泽东思想、邓小平理论和“三个代表”重要思想、科学发展观教育；

（二）党的基本纲领、基本路线、方针政策教育；

（三）马克思主义的世界观、人生观、价值观和正确的权力观、地位观、利益观教育；

（四）党性党风、理想信念、艰苦奋斗教育；

（五）党的纪律、国家法律、行业规则、企业规章、依法治企、遵纪守法教育；

（六）廉洁自律、廉洁从业、诚实守信教育；

（七）职业道德、社会公德、家庭美德教育；

（八）典型示范教育和警示教育。

第十一条 党风廉政宣传教育要纳入党的建设和思想道德教育的总体部署，统一规划、统一安排、统一要求，形成党委统一领导，纪检监察部门组织协调，各企业分工负责的 “大宣教”格局。

第十二条 党风廉政宣传教育机制构建要在统一规划的基础上，创新教育形式、丰富教育内容、活跃教育形式、突出教育效果。党风廉政 宣传教育的主要方式方法：

（一）坚持开展主题教育；

（二）坚持集中性教育与经常性教育相结合。

（三）党组（党委）中心组学习教育；

（四）积极拓展党风廉政教育范围，加强对公司领导人员配偶、子女和身边工作人员的教育，以及“人、财、物”等重要岗位管理人员的廉政教育，通过广泛宣传教育，调动广大干部群众主动参与反腐倡廉工作，自觉增强遵纪守法意识。

（五）加强企业廉洁文化建设，增强员工反腐倡廉意识，激发员工参与监督的主动性和积极性，在公司系统形成以廉为荣、以贪为耻的价值取向和良好风尚，构筑员工与企业的共同价值观和利益观。

（六）建立反腐倡廉宣传教育专栏，利用演讲、知识竞赛、书法、绘画、摄影等艺术形式广泛开展宣传教育

第三章 制度防范机制

第十三条 制度建设是企业经营管理的重要环节，是党风廉政建设和反腐败工作的根本保证。围绕人权、财权、物权、事权，建立结构合理、配臵科学、程序严密、易于操作的制度体系，做到权力配臵科学化、经营管理制度化、权力运行程序化，从源头上预防和解决腐败问题。

第十四条 进一步健全完善各项规章制度，创新管理模式，改进管理手段，打造新型管理体系。强化经营管理制度之间的相互制约，搞好经营管理制度与监督制度的衔接，确定经营管理制度运行中的重点监督环节，明确监督方式，做到凡事有人负责、凡事有章可循、凡事有据可 查、凡事有人监督，把党风廉政建设和反腐败工作寓于各项制度之中，推进体制、机制和制度的改革与创新。

第十五条 各级领导人员和职能部门要认真履行管理工作中的廉政建设责任，对业务流程不断梳理和完善，防止因管理“漏洞”而发生腐败问题。

第十六条 严格执行“三重一大”决策管理制度，实行决策跟踪反馈和责任追究。严格执行民主集中制，坚持“三重一大”集体讨论决定，坚持“集体领导、民主集中、个别酝酿、会议决定”议事规则；严明议事规则和决策程序，建立完善重大投资、资金调度及其他重要经济活动决策、执行程序和监督制约机制；加强责任考核，落实经营者对国有资产的经营责任制，健全国有资产的运营、管理、决策、监督的体系和机制；建立责任追究制度，健全纠错改正机制；对决策失误造成重大损失的，要追究领导责任；对利用决策权谋取私利的，要严肃查处。

第十七条 健全干部人事管理制度，严格执行领导人员选拔任用程序。严格按照现代企业制度的要求，不断深化干部人事制度改革，积极推进干部人事工作的科学化、民主化、制度化，扩大企业职工对干部选拔任用的知情权、参与权、选择权和监督权。

健全领导人员考核制度。完善符合公司实际、体现科学发展观和正确业绩观要求的领导人员绩效考核办法和业绩考核评价体系，将品德、知识、能力和业绩作为衡量和使用人才的主要标准，形成正确的用人导向和行为导向。

第十八条 健全和严格执行企业经营管理制度。严格执行党的经 济工作纪律和国家法律法规，严格遵守企业会计准则和企业会计制度，完善财务监督检查机制，提高财务收支的透明度。建立健全资金管理报批、审批、内部管理、审计监督等各项制度，加大监管和责任追究力度，确保国有资产增值增效。

严格实行重大项目集体决策制度、项目备案制度和项目公开制度。建立投融资管理办法，有效规范投资行为，加强投资计划统一管理和分级实施，严格控制各类非生产性投资。

建立健全风险管理机制，定期对企业管理中的薄弱环节和不确定因素进行风险分析和控制。防止乱投资、乱担保、乱借贷、违反规定多头开设银行帐户、公款私存和出借银行账户等行为。建立健全企业监督约束机制，坚持企业经营管理重大事项报告制度，依法规避风险，保障企业经营安全。

第十九条 认真落实党风廉政建设责任制，坚持和完善反腐败领导体制和工作机制。

各级党政领导班子要把落实党风廉政建设责任制列入重要议事日程，与生产经营管理紧密结合，做到同部署、同落实、同检查、同考核。各级党政主要负责人对职责范围内的党风廉政建设负总责，领导班子其他成员根据工作分工，对职责范围内的党风廉政建设负直接领导责任。各职能部门对职责范围内的党风廉政建设负直接责任。

严格执行党风廉政建设制度，强化领导人员的“一岗双责”意识，细化责任追究标准，明确责任追究程序，严格执行责任追究，维护党风廉政建设责任制的严肃性。进一步完善责任考核机制，把考核结果作为 领导班子和领导人员的业绩评价、奖励惩处、选拔任用的重要依据。

第二十条 建立完善和严格执行各项监督制度。

制定和完善党务公开制度，明确党务公开的内容、范围、时间与方式。党内重大事项要广泛征求党员的意见，保证党员的知情权、参与权、选择权和监督权。

严格执行领导人员任期经济责任审计和离任审计制度，加强对审计中发现问题整改情况的跟踪和督导，坚持每半年对审计报告中涉及整改的问题进行检查，运用审计成果，加强审计监督。

认真落实司务公开制度，健全司务公开的领导体制和机制，不断拓展司务公开的内容和公开渠道，积极支持工会组织参与涉及职工利益的重大决策，企业的重大决策、改革方案应提交职代会审议，保证职工民主监督权利的落实。

加强对公司各项工作制度、工作程序的审查，对可能发生腐败问题的环节，提出审查意见，有关部门和单位要根据审查意见，认真整改，严密制度程序。

第二十一条 严格执行廉洁自律各项制度。

认真执行《国有企业领导人员廉洁从业若干规定（试行）》，规范领导人员从业行为；严格执行领导人员个人重大事项报告制度、民主生活会制度、民主评议党员制度和领导人员述职述廉制度；建立健全领导人员问责制度；研究制定企业主要负责人监督管理办法，完善对权力运行制约和监督的有效机制；研究制定与发展社会主义市场经济相适应、符合公司实际的员工从业道德规范和配套的奖惩办法，用制度规范员工 的从业行为，激励广大员工爱岗敬业，勇于奉献，廉洁从业。

第四章 监督制约机制

第二十二条 监督制约机制是惩治和预防腐败的关键。权力制约机制的构建要紧密结合公司经营管理实际，实施分权制约，合理配臵权力，进一步规范“人权、财权、物权、事权”，实现权力的可控在控。

第二十三条 建立健全党委统一领导、纪检监察部门组织协调、各企业齐抓共管的监督工作机制，充分发挥党内监督、行政监督、审计监督、民主监督和职能部门的监督作用，整合监督力量，构建监督网络，创新监督方式，突出监督实效，努力形成监督整体合力。

第二十四条 监督的主要对象是：各级领导班子、领导人员特别是主要领导人员；重视对中层管理人员和重点岗位人员的监督。

第二十五条 监督的重点内容：

1.党的路线、方针、政策和国家法律法规的执行情况；

2.党风廉政建设和领导人员廉洁自律、廉洁从业各项规定的执行情况；

3.公司党委、各企业行政重大决策、决定的执行情况；

4.公司党委会议事规则与决策程序的执行情况；

5.企业总经理办公会议议事规则与决策程序的执行情况；

6.领导人员选拔、任免制度的执行情况；

7.大额度资金使用论证与批准制度的执行情况；

8.各内合同、协议的签订与履行制度的执行情况；

9.投资项目考察论证立项审批的制度、程序的执行情况；

10.工程项目、设备物资采购等招标活动执行制度、程序的情况；

11.对外担保、借款的考察与批准制度的执行情况；

12.重大捐赠、赞助事项的研究与批准制度的执行情况；

13.国有资产重组、转让、并购的论证与批准制度的执行情况；

14.重大固定资产报废的论证与批准制度的执行情况；

15.党委研究决定的其他监督事项。

第二十六条 充分发挥党内监督作用，重点做好以下监督工作：

1.民主集中制执行情况。对重大决策、重要人事任免、重要项目安排、大额度资金使用等重要决策事项，实行集体领导、民主集中、个别酝酿、会议决定。对个人或少数人决策重大事项或不执行集体决定的，应追究责任人的责任。

2.领导人员个人重大事项、收入申报、出国（境）审查审批等制度执行情况。

3.召开民主生活会情况，坚持党内生活准则，正确开展批评与自我批评，注重解决自身存在问题。公司党委、纪委以及组织人事部门，应派员参加下属支部的党员领导人员民主生活会。

4.来信来访落实情况。对不遵守信访工作纪律、不按照规定及时处理信访事宜、故意泄漏和隐瞒信访信息、应初核而不初核、应立案而不立案、打击报复举报人的，要严肃追究责任人的责任。

5.落实诫勉和廉政谈话的情况。对应谈话而不谈话、应诫勉而不诫勉的，严肃追究责任人的责任。

6.落实党务公开情况。建立和完善党内情况通报制度和党内情况 反馈制度，积极疏通和拓宽党内上情下达、下情上达的渠道。党员真实署名反映的问题、意见和建议，都必须及时转达，并及时处理和答复。

7.领导班子及其成员发生违纪违法案件或党风廉政建设工作考核不合格的单位，党委要及时召开民主生活会，查找原因，吸取教训，进行整改。

第二十七条 强化纪检监察监督职能。

党的纪律检查委员会是党内监督的专门机关，公司纪委要切实履行党章赋予的职责、权利和义务，协助党委抓好党风廉政建设工作，加强对党员领导人员履行职责和行使权力情况的监督检查；企业重大决策部署落实情况和工程项目建设、设备物资采购、资金运作、招投标、等方面执行规章制度情况的监督检查，认真做好执纪工作。对新任领导人员，纪检部门要加强对其党风党纪教育，提出廉洁自律要求。

第二十八条 强化审计监督。

重视审计工作，强化审计监督，把审计监督与制度建设有机结合起来，完善领导人员经济责任审计制度，加强对企业主要负责人和其他重要岗位人员的任期审计与离任经济责任审计；对重点项目、专项资金等进行专项审计，提出审计建议。

1.加强公司审计组织体系建设。建立组织严密、责权统一、界面清晰、分工协作的审计组织体系，充分发挥审计监督职能。

2.严格执行审计制度。以经济责任审计为重点，每年对所属单位进行一次全面审计。所属单位主要负责人离任必审，财务决算必审。围绕公司工作重点、管理难点、重点资金安排与使用以及职工关 注的热点，开展专项审计和审计调查。

3.实行审计结果公开。审计结束后，将审计报告报公司党政主要领导；根据审计项目和所发现的问题，送纪检监察、干部管理、财务等有关部门。有关部门要协助审计部门，监督被审计单位根据审计意见认真整改。

4.切实运用审计结果。审计结果要作为加强企业管理、正确评价领导人员业绩以及奖惩任免的重要依据。

第二十九条 进一步加强民主监督。

完善公开办法，明确公开范围和程序，使职工群众知情、议事，积极参与管理和监督。全面落实职工代表大会制度，重视职工代表意见、建议的反馈和整改工作，自觉接受职工群众监督和舆论监督。

1.完善企业领导人员述职述廉、民主评议领导班子和民主测评领导人员工作；

2.完善领导人员任前公示、发展党员公示、评聘职称公示工作；

3.完善职工代表大会各项职权的落实工作；

4.完善司务公开落实工作。

第五章 案查惩治机制

第三十条 查办违纪违规案件，是纪检监察部门的重要职责，也是惩防体系的重要组成部分，对维护党的纪律、国家法律和企业制度的严肃性，强化监督成果，保证企业健康发展有着十分重要的作用。

第三十一条 执纪必严，违纪必究，坚决查办违纪违规案件。以查处领导人员滥用权力、谋取私利的案件为重点，严肃查处利用人权、财 权、物权、事权违纪违规的案件；严肃查处贪污、受贿、挪用公款等违纪案件；严肃查处失职渎职、严重损害国家和企业利益的案件；严厉惩处领导人员违反规定收钱送钱、买官卖官、参与赌博以及利用职权和职务影响为配偶、子女及身边工作人员谋取非法利益等腐败现象。

第三十二条 依纪办案，严格执纪，公正执纪，文明执纪，提高办案水平。在党委领导下，纪委依照党章和有关规定行使检查权。要严格遵守办案工作制度和纪律。坚持纪律面前人人平等，坚持惩处与教育相结合、惩处与保护相结合。

第三十三条 案查惩治必须事实清楚、证据确凿、定性准确、处理恰当、手续完备、程序合法。要正确运用政策和策略，综合运用纪律处分、经济处罚、组织处理、限制从业资格等方式和手段，增强办案效果。

第三十四条 认真执行纪检监察信访工作制度和纪律，做好来信来访工作。

1.对于信访反映的问题，应调查了解，线索具体的应进行初核。信访处臵率达到100%；

2.及时研究信访反映的问题，根据管理权限和所反映问题，确定由公司办理或转相关部门、单位办理；

3.对反映公司领导人员的信访件，按照规定报送公司纪委处理；

4.对重要信访事项的办理，应当监督检查，直至妥善处理； 5.对署真实姓名举报的，应当视情况将调查处理结果告知检举人，听取其意见，并依法依纪保护举报人。

第三十五条 案查工作必须严格按照规定程序和要求办理。

（一）对检举、控告以及发现的违纪问题，经初步核实，确有违纪事实，并需追究纪律责任的，应按照规定权限和程序办理立案手续；

（二）对违纪问题实行分级立案。

1.党员领导人员违犯纪律的问题，由公司纪委按干部管理权限报经上级批准立案；

2.非党员领导人员违犯纪律的问题，由公司纪检部门报请总经理办公会议批准立案；

3.其他员工违犯纪律的问题，按照管理权限，由公司纪检部门决定立案。

（三）对立案案件，案件检查部门对违纪问题进行调查，要写出调查报告，调查报告的基本内容：立案依据、主要错误事实及性质、有关人员的责任、被调查人对错误的态度、处理建议。案件调查的时限为三个月，必要时可延长一个月。特殊情况按有关规定执行。

第三十六条 违纪违规问题的处理根据。

（一）违犯党的纪律的，根据党纪有关规定作出处理；

（二）违犯企业制度规定的，根据有关法律法规和公司有关规定作出处理；

（三）违反行风建设规定的，根据公司有关规定作出处理；

（四）触犯刑律的，移交司法机关处理。

第三十七条

重视和发挥查案的治本功能。针对案件中暴露出的问题，深入剖析，举一反三，查找机制制度方面的原因，建章立制，堵塞漏洞，逐步铲除腐败现象滋生的土壤。

第六章 评价激励机制

第三十八条 客观评价惩防体系的建设与运行情况，是发挥惩防体系作用，不断完善惩防体系建设的重要保证。通过科学的检查考核，形成对单位和个人全面正确的评价意见，实施与企业实际相适应的奖惩制度。

第三十九条 评价方式。按照注重工作实绩，上级评价、自我评价、群众评价相结合；定性与定量评价相结合的要求；日常评价、阶段评价与年终评价相结合的方式，对各单位和部门惩防体系建设与运行情况进行考核评价。考核评价的责任部门为惩防体系建设工作领导小组。

（一）日常评价由责任部门通过检查工作、个别谈话、专项调查、派员参加党员领导人员民主生活会及有关会议等方式进行；

（二）阶段评价由责任部门通过重大活动、重点工作、工作总结等，评价单位惩防腐败体系建设与运行的情况；

（三）年终评价与党风廉政建设责任制考核一并进行。通过查看相关资料、查阅审计报告、听取领导班子述职述廉、座谈了解、民主评议领导班子、民主测评领导人员等方式，评价单位惩防体系建设与运行的情况。

第四十条 评价的主要内容。

（一）党政领导班子重视惩防体系建设与运行工作，列入重要工作议程，党政主要领导人员亲自研究部署、组织实施和督促检查的情况；

（二）各级领导人员特别是主要领导人员落实党风廉政建设、廉洁自律、廉洁从业规定的情况；

（三）反腐倡廉宣传教育工作的落实情况；

（四）制度程序的建立与规范运行的情况；

（五）对重点对象、重点岗位、重点环节的监督和主要监督措施的落实情况；

（六）查处违法违纪案件，遏制腐败问题的情况；

（七）依法经营、严格管理、保障国有资产保值增值的情况。

第四十一条 建立奖惩激励机制。

积极探索廉政评价标准，健全廉政评价方法，综合运用领导人员业绩考核、党风廉政建设考核、经济责任审计、巡查、民主评议、信访举报等方面的信息和结果，科学评价党员领导人员的廉政情况。惩防体系评价结果经惩防体系联合评价会议和领导小组审议，报公司党委批准，纳入党风廉政建设考核，对被评价单位一并实施奖惩。

要重视做好涉及人、财、物等有关重要岗位人员的管理工作，重要岗位要实行轮岗制。要认真做好职工考核工作，建立、完善职工绩效考核制度，通过对职工遵章守纪、岗位职责履行情况的检查考核，开展绩效评价，奖勤罚懒。

第七章 组织实施

第四十二条 加强组织领导是做好惩防体系建设与运行的可靠保证。各级党政组织要把惩防体系建设与运行工作作为一项重要任务，列入重要议事日程，定期研究分析，提出加强和改进的意见，统一部署，统一检查，突出重点，整体推进。党政主要领导人员负总责，纪委书记具体负责，班子其他成员负责分管范围内的构建惩防体系责任。

第四十三条 坚持和完善党委统一领导，党政齐抓共管，纪委组织协调，部门各负其责，依靠群众支持和参与的反腐倡廉领导体制和工作机制。充分发挥纪委的组织协调作用，协助党委抓好惩防体系主要任务的分解和落实，周密制定计划，认真组织实施。各级领导班子要高度重视，切实负起责任，把构建惩防体系作为企业的一项重要任务来抓，融入经营、管理的各个方面，一起研究、一起部署、一起落实。

第四十四条 公司成立惩防体系建设与运行工作领导小组，下设惩防体系建设与运行工作办公室。

（一）公司惩防体系建设与运行工作领导小组及其职责。

领导小组组长：党委书记

领导小组副组长：党委副书记、纪委书记

领导小组成员：党委其他组成人员、各企业总经理

领导小组职责：在党委领导下，负责惩防体系建设与运行的全面工作，贯彻执行上级有关部署和要求，组织制定贯彻落实《细则》，研究解决惩防体系建设与运行中的重大问题，保证惩防体系有效运行。各企业领导班子成员要按照职责分工，对所管辖部门、企业的惩防体系建设负领导、指导、监督责任。

（二）惩防体系建设与运行工作办公室及其职责

办公室主任：党委办公室主任

办公室成员：由党办工作人员人员组成。

办公室设在党委办公室。

办公室职责：在领导小组领导下开展工作，负责有关惩防体系文件 的起草工作；检查指导惩防腐败体系建设与运行工作情况；研究解决惩防腐败体系建设与运行中的一般性问题；总结推广经验，维护惩防体系的正常运行。

各责任部门要切实履行职责，扎实有序地开展构建工作，确保工作目标的如期完成。

第八章

附

则

第四十五条 本《细则》适用范围：党委系统各企业、国投公司下属各全资子公司。

第五十条 本《细则》由公司纪委负责解释。

国投公司“三重一大”决策制度实施办法（暂行）

第一章 总则

第一条 为进一步规范和完善公司“三重一大”决策机制，切实加强反腐倡廉建设，促进公司决策科学化、民主化和制度化，规范决策行为，提高决策水平，防范决策风险，根据中共中央办公厅、国务院办公厅《关于进一步推进国有企业贯彻落实“三重一大”决策制度的意见》和公司的实际，制定本办法。

第二条 “三重一大”决策事项是指重大事项决策、重要人事任免、重要项目安排和大额度资金的使用。

第三条 “三重一大”事项必须按照集体领导、民主集中、个别酝酿、会议决定的决策方式，坚持以下原则：

1、科学决策的原则。充分调查研究，坚持实事求是，符合经济和 社会发展规律，符合公司经营管理实际以及和谐发展的要求。

2、民主决策的原则。要充分发扬民主，集中集体智慧，坚持集体领导，会议研究决定，防止 “一言堂”，避免决策失误。

3、依法决策的原则。决策事项必须符合党的路线方针政策和国家的法律法规，严格按照规定的权限和程序进行。

第二章 决策内容

第三条 重大事项决策，具体包括以下内容：

1、贯彻执行党和国家的路线方针政策、法律法规和上级重要决定的重大措施。

2、公司的发展方向、经营方针、中长期发展规划等重大发展战略。

3、经营计划、工作报告；财务预算、决算；从事高风险经营；以及内部机构设臵、职能调整等重大经营管理事项。

4、资产损失核销、重大资产处臵、国有产权变动、利润分配和弥补亏损、增加和减少注册资本、缴纳国家税费和国有资本收益等重大资产(产权)管理事项。

5、改制重组、兼并、破产、合并、分立、解散或者变更公司，国(境)外注册公司、投资参股、重大资产回购、国有产权转让等重大资本运营管理事项。

6、薪酬分配，以及涉及职工重大切身利益等事项；

7、党的建没、党风廉政建设、干部队伍建设、专业人才培养等重大问题。

8、涉及公司维稳安全、综合治理等重大事项以及对重大人身伤亡、责任事故、突发事件的处理。

9、其他有关企业全局性、方向性、战略性的重大事项。需要提交董事会审议决定的事项；

10、公司领导班子成员认为应当集体研究决定的其他重要问题。第四条 重要人事任免，具体包括以下内容：

1、公司董事、监事的人选提名。

2．公司经营班子的组成人选提名。

3、公司各部室中层管理人员、下属各企业领导班子成员的调整及任免。

4、公司储备干部的推荐、选拔。

5、向控股和参股企业委派股东代表、推荐董事会、监事会成员和经理、财务负责人。

6、推荐全国、省、市、区人大代表、政协委员候选人。

7、其他重要人事任免事项。

第五条 重要项目安排，具体包括以下内容：

1、投资计划和融资、担保项目；

2、计划外追加投资项目；

3、应当向国资委报告的重大投资管理事项；

4、重大设备引进和重要物资设备购臵等；

5、重大工程建设项目，以及其他重大项目安排；

6、未列入预算的基本建设项目、不动产购臵、大型房屋修缮项目、大宗物资、设备采购等；

7、省内外合资、合作的重大项目；

8、对下属企业的投资及借款。

第五条 大额度资金的使用，具体包括以下内容：

1、预算内单项支出在10万元以上(含10万元)的资金调度和使用；

2、未列入公司预算经费，单项支出在2万元以上(含2万元)的资金调度和使用；

3、单项支出在2万元以上(含2万元)的非经营性资金支出，以及重大捐赠、赞助等；

4、其他大额度资金的调度和使用。

第三章 决策形式

第六条 “三重一大”事项必须按照公司的职责和权限召开会议集体研究决定，不得以个别征求意见等方式作出决策。紧急情况下由个人或少数人临时决定的，应在事后及时向党委（董事会、经营班子）报告；临时决定人应当对决策情况负责，党委（董事会、经营班子）应当在事后按程序予以追认。

第七条 党委、董事会及经营班子在研究决策“三重一大”问题时，其班子成员为固定出席会议人员。出席会议人数超过应出席会议人数的五分之四以上方可召开。

第八条 在研究决策“三重一大”问题时，有关部室和下属企业的负责人可列席会议，列席人员由会议主持人确定，列席人员有发言权无表决权。第九条 党委（董事会、经营班子）在召开会议研究决策“三重一大”问题时，由党委书记（董事长、总经理）主持会议。党委书记（董事长、总经理）因故不能主持的，可委托其班子成员中的一名副职主持会议。

第十条 会议应指定专人进行记录，会议记录应包括以下内容：

1、会议召开的日期、地点和会议主持人、记录人姓名；

2、出（列）席会议人员的姓名及职务；

3、缺席人员姓名及缺席原因；

4、会议议程；

5、参会人员发言要点；

6、每一决议事项的表决方式和结果(表决结果应载明同意、不同意或弃权的票数及投票人姓名)。

会议结束后，参会人员应在会议记录上签字确认。如对会议记录有不同意见的，可以在签字时作出书面说明。既不进行签字确认，又不对其不同意见作出书面说明的，视为完全同意会议记录的内容。

第十一条 对会议决策事项应制作会议纪要（涉及保密事项的除外），由会议主持人签发执行。

第四章 决策程序

第十二条 集体研究决策“三重一大”事项按以下程序进行：

1、议题确定。“三重一大”问题议题的确定，由领导班子成员提出议案，议案包括理由及建议，需要提交有关材料的一并提交，由主要负责人确定。

2、调研论证。在会议动议之前，议案提议人应组织进行调研论证，充分吸收各方面意见。重大投资、参股、资产回购和工程建设项目，应组织调研组，对市场前景、运营风险、效益分析等进行调研论证，有必要应听取有关专家的意见；研究决定企业改制以及经营管理方面的重大问题、涉及职工切身利益的重大事项、制定重要的规章制度，应当听取工会的意见，并通过职工代表大会或者其他形式听取职工群众的意见和建议。

3、加强沟通。研究人事任免前，主要领导要与领导班子成员个别沟通，听取意见，初步达成共识，形成干部任免人选方案。在初步形成统一意见后再提交会议研究决定。对公司职权范围内的人事任免应事前征求公司纪委的意见；涉及推荐董（监）事、经营班子候选人、推荐人大代表、政协委员等，应事先征求市国资委纪检监察部门的意见。

4、民主决策。召开会议时，主持人要说明会议的内容、程序、决策原则和纪律要求；参加会议人员要围绕主题，充分发表意见。如果一次会议研究2个以上问题，要逐个进行。决议的形成必须建立在充分酝酿、民主讨论的基础之上。

5、会议表决。对重要人事任免采取无记名投票方式进行表决，表决人在同意、不同意、缓议中选择表决意见。投票后由会议主持人指定2人以上计票，并在计票汇总表上签名。投票结果由主持人当场宣布。

其他事项的表决，可采取口头表决、举手表决或投票表决的方式，在同意、不同意、弃权中选择表决意见，并记录在案。在同意、不同意两种意见人数相近时，应暂缓表决；对未通过事项，经会议主持人决定，可进一步调研或交换意见，下次会议复议。所有事项的表决，同意票超过表决人数的三分之二方为通过。

6、决策执行。会议做出决议后，要按照谁主管、谁负责的原则，确定牵头落实的主管领导和落实期限，并在会议记录上注明。主管领导要及时组织有关部门、人员抓好落实，落实结果要向主要领导或领导班子会议反馈。如果落实过程中出现问题，需要延期或改变决议，必须重新召开会议进行复议，任何人不得擅自改变。

7、决策复议。重大问题决策后或在执行过程中出现新情况和新问题需要做重大调整、变更的，必须按规定程序进行复议，未经复议任何人不得随意变更。

第四章 决策监督

第十三条 群众监督。领导班子及成员执行“三重一大”决策制度情况，应作为领导干部民主生活会、述职述廉、司务公开的内容，自觉接受职工群众的监督。对违反集体决策制度的，任何人有权提出意见或向上级反映。

第十四条 纪检监督。公司纪委要定期或不定期地对公司“三重一大”制度执行和落实情况进行监督检查；在“三重一大’’决议执行过程中，如发现违纪违规问题，要及时核查，严格执纪。

第十五条 上级监督。领导班子及成员执行“三重一大”决策制度情况要主动接受上级主管部门的监督检查。

第五章 决策纪律

第十六条 必须严格执行制度流程。一般情况下，凡属“三重一大”决策的内容，必须上会集体研究，严格按照规定的程序进行，任何 人不得随意简化程序，搞临时动议。凡经集体讨论形成的决议，任何人不得随意改变。

第十七条 必须对集体决策高度负责。参加决策的领导班子成员，要本着对公司、对组织高度负责的态度，充分发表意见，明确表明态度。会议主持人或主要领导，不得提前表态或定调子。会议要在充分讨论、集思广益的基础上进行表决。

第十八条 必须遵守保密纪律。参加会议的人员，对会议内容和讨论决策过程中的不同意见不得向外泄漏。

第十九条 必须坚决执行会议决议。决议一旦形成，领导班子成员必须坚决执行，如对集体决策事项有不同意见，可以保留或者向上级反映，但在没有作出新的决策前，不得擅自变更或者拒绝执行。

第五章 责任追究

第十九条 违反“三重一大”决策制度的，依照《国有企业领导人员廉洁从业若干规定》和相关法律法规追究责任并给予相应的处理，违反规定获取的不正当经济利益，应责令清退；造成经济损失的，应承担经济赔偿责任。

第二十条 有下列情形之一的，应当追究其责任：

1、未经集体讨论，个人或少数人擅自决定重大问题的；

2、违反“三重一大”制度决策程序、违反保密纪律规定的；

3、擅自改变或拒不执行集体决策的；

4、决策执行人不作为、执行不力或在执行过程中产生重大偏差并造成严重后果的。

第五章 附则

第二十条 本实施办法适用于公司党委及党委系统各企业董事会、经营班子集体研究“三重一大”决策事项。

第二十一条 本实施办法所涉及内容，凡党和国家的政策法规另有规定的，从其规定。

第二十二条 本实施办法由公司纪委负责解释。

国投公司领导人员职务消费管理办法

第一章 总则

第一条 为建立和完善公司激励约束机制，切实加强党风廉政建设，规范公司领导人员的职务消费行为，根据《国有企业监督管理条例》（国务院令第378号）、市国资委《关于进一步规范南充市国有及国有控股企业负责人职务消费有关问题的通知》（南国资〖2008〗177号）等有关规定，结合公司的实际情况，制定本办法。

第二章 目的意义及原则

第二条 建立规范公司领导人员职务消费管理体系，切实加强对公司领导人员职务消费行为的监管，是建立和完善激励约束机制，深化收入分配制度改革的重要环节，是加强公司领导人员作风建设，深化党风廉政建设和反腐倡廉工作的重要举措，对于建立现代企业管理制度，规范公司领导人员的从业行为，确保国有资产的保值增值，促进公司又快又好健康发展，均具有十分重要的作用。

第三条 公司领导人员职务消费须坚持合法合规，从严从俭的原则；激励与约束相结合的原则；自律与他律相结合的原则。严格控制，规范管理，公开透明，接受监督。

第三章 适用范围及人员

第四条 本办法适用于公司党委书记、董事长、总经理、监事会主席、党委副书记、纪委书记、副总经理、总会计师及公司经营班子其他成员。

第五条 公司下属企业遵照本办法执行。

第四章 适用内容及标准

第六条 职务消费是指公司领导人员为履行工作职责所发生的消费性支出及享有的待遇。除工资、薪酬另有规定外，主要包括办公用房及装修、公务用车、电脑、现代通讯、录像、数码照相机等设备的配备及使用；业务招待、礼品礼金、国外境外考察培训、差旅费用等与公司领导人员履行职务相关的消费项目。

第七条 控制标准及管理办法：

1.办公室场地。修建办公楼必须根据公司的现状和发展目标，量力而行，既要有利于树立公司形象，又要杜绝铺张浪费，其修建方案必须报市国资委审批。公司主要领导的办公室面积不超过50平方米，其他领导人员不超过30平方米。不准超豪华装修办公室场地。凡新装修办公室，其装修费用原则上每平方米不得超过1000元。

2.公务小车。公司新购或更换小车，须报经市国资委审批同意。小车排量原则不超过2.0，购车价款（不含相关费用）原则上不超过20 万元。更换的旧车一律交市国资委对外公开处臵。

3.工作电脑。公司领导人员可以配备工作用电脑，价款不得超过1万元，列入公司固定资产管理。

4.通讯费用。公司领导人员的通讯费用标准，由公司办公室上报市国资委核定后执行。下属企业领导人员的通讯费用标准，由企业报总公司核定批准后执行。5.业务招待费（含礼品）。实行总额控制，按程序报批管理的办法。由公司计划财务部根据公司业务发展的需要和前三年实际发生的平均数，提出当年的计划控制标准，经公司研究上报董事会审批后，报市国资委核准执行。下属企业的业务招待费总额，须报总公司核定后执行。业务招待费必须坚持节俭原则，一经核定必须从严控制，不得突破，严禁超标准接待。接待礼品原则上以南充地方产品为主。

6.出差管理。公司领导人员到省内、省外出差，其差旅补助和住宿标准须严格按照公司《差旅费管理办法》的有关规定执行。到省外出差，不得随带公务小车。

7.严禁用公款购买个人录像、现代通讯、数码照相机、可视器材等设备。

8.严禁用公费到国（境）外旅游消费，凡到国（境）外考察培训，必须报市国资委按程序审核后集体研究确定，并按有关规定办理相关手续。第八条 上述凡需对外采购的消费项目，必须按规定程序，由公司办公室统一公开采购，以市场最低价购进，严禁个人采购和人情交易。

第五章 预算管理及监督

第九条 为限制职务消费的无序增长，公司领导人员的职务消费应按上级的有关规定，每年初由公司计划财务部编制预算，经公司研究后，通过公司职工代表大会听取职工意见，报公司董事会审批。凡需市国资委审批的项目，必须报市国资委审批后执行。

第十条 公司领导人员的职务消费情况，纳入司务公开的范畴，定期在适当范围内公布，接受民主监督。在每公司领导人员进行述廉评廉时，要一并通报职务消费情况。

第十一条 将规范职务消费作为公司领导人员廉洁从业的重要内容，公司纪委、监事会、工会及内审部门要形成监督合力，加强对职务消费情况的监督检查。每季度末由公司纪委牵头，组织对公司领导人员职务消费预算及执行情况进行审计和检查，发现问题及时纠正。

第十二条 对违反公司职务消费管理办法的公司领导人员，公司党委、纪委及监事会有权责令其纠正；拒不纠正或情节严重造成重大影响的，将按有关规定追究有关人员的行政和经济责任；情节特别严重造成恶劣影响的，报请上级纪检监察机关追究当事人党纪、政纪责任及相应的经济责任。

第六章 附则

第十三条 下属企业根据本管理办法，结合自身实际，制定具体实施办法，报总公司审批后执行。

第十四条 本实施办法由公司纪委负责解释。

国投公司廉政谈话制度

为切实加强廉政风险防控机制建设，加大党内监督力度，增强党员领导干部廉洁自律的自觉性，认真做好公司党委系统党政领导干部和职工廉洁从业的教育、管理和监督，根据《关于实行领导干部廉政谈话的暂行办法》，结合公司的实际，制定本制度。

第一条 实行廉政谈话制度，其目的是对党员、干部和职工实施严格教育、严格管理、严格监督，增强党员、干部和职工廉洁自律，筑牢思想道德防线，教育、挽救和保护干部。

第二条 廉政谈话必须坚持实事求是、客观公正、坦诚相待的原则，采取个别谈话或集体谈话相结合的方法进行。

第三条 廉政谈话主要包括以下内容：

⑴“三必谈”：对提拔任职的部室、国投公司下属企业负责人必须进行廉政谈话；发现部室或下属企业负责人有不廉洁行为时必须进行诫勉谈话；对群众有反映的部室或下属企业负责人必须进行警示谈话。

⑵“三必做”：部室或下属企业负责人上任时必须做出廉政承诺；部室或下属企业负责人年终必须向公司纪委写出抓党风廉政建设和自身廉洁情况的述职述廉报告；部室或下属企业负责人个人重大事项必须及时向公司纪委报告。

第四条 谈话分为上岗廉政谈话、任职廉政谈话、警示谈话和诫勉谈话四种类型。

⑴上岗廉政谈话。是指对新录用或调入的工作人员实行的廉政谈话，提出廉洁从业、规范工作行为、正确行使政权力等方面的要求。由

各单位的人力资源部或办公室组织实施。

⑵任职廉政谈话。是指对新上任的部室或下属企业负责人实行的廉政谈话。内容主要根据新任岗位职责、围绕如何正确对待和使用权力；如何改进、转变工作作风；如何加强自身修养、认真执行廉洁自律各项规定以及政治纪律、组织纪律，自觉接受监督并积极抓好分管范围的党风廉政建设，切实履行一岗双责。谈话方式视情况采取集体谈话或个别谈话方式进行，由党委办公室组织实施。

⑶警示谈话。是指针对各部室和下属企业在一个时期出现的苗头性、倾向性问题以及在工作中、队伍建设中存在的问题，与领导班子及负责人进行的个别谈话。谈话时要在认真客观评价分析的基础上，指出存在的问题及严重性和危害性，并对今后的工作重点或方向提出具体建议、希望和要求。谈话方式视情况采取集体谈话或个别谈话方式进行，由公司纪委组织实施。

⑷诫勉谈话。是指对公司党委系统中层干部、职工存在的有群众反映、举报经核实，或者已出现轻微违纪行为，但尚不构成纪律处分的，特别是对党政干部不履行或不正确履行党风廉政建设责任制，造成不良后果进行的廉政谈话。谈话时应讲清群众反映或举报的主要问题，说明其违反党纪政纪规定的程度、后果及危害，并提出处理和纠正的具体意见。诫勉谈话以个别谈话方式进行，由公司纪委组织实施。

第五条 廉政谈话的要求：⑴廉政谈话要坚持实事求是、客观公正、坦诚相待的原则。谈话时要坚持以人为本的思想，采取既严格要求、又与人为善的态度和同志式的平等方式进行。

⑵谈话前要认真作出计划安排，严格履行必要的审批程序。任职廉政谈话，谈话前报公司党委分管领导同意后进行。诫勉谈话和警示谈话，由纪委提出建议，报公司党委主要领导批准后进行。

⑶进行廉政谈话时，要注意方式方法。谈话人既要向谈话对象提出有关建议、希望和要求，又要认真倾听谈话对象的解释、说明和意见。谈话对象应正确对待组织谈话，实事求是地回答或说明问题。

⑷谈话结束后，承办单位或谈话人应及时向公司纪委通报谈话情况。

⑸诫勉谈话和警示谈话的主谈方应有两人以上参加。谈话一般应有详细的记录，经谈话人员签字。谈话对象要针对自身存在的问题，在五日内写出书面整改报告，报送公司纪委。

⑹谈话结束后应将相关材料存入谈话对象个人廉政档案。

第六条 本制度由公司纪委负责解释。

国投公司信访举报工作制度

信访举报工作是纪检监察部门执纪工作的重要组成部分，是密切党群关系、接受群众监督的重要渠道。为切实做好信访举报的查办工作，根据《中国共产党纪律检查机关控告申诉工作条例》、《监察机关举报工作办法》及公司党委系统的实际情况，制定如下工作制度：

一、信访举报件的受理。公司纪委负责受理职工群众的信访举报件，具体事务由公司党委办公室办理。主要负责：

1、通过设立举报箱、电子邮箱、举报电话等方式，受理公司党委系统干部职工的检举、控告、申诉、批评、建议等；

2、办理上级纪检监察部门及有关领导批转的群众信访件；

3、受理市级有关部门转办的群众信访件；

4、受理公司党委系统的党员、干部不服党纪政纪处分的申诉。受理要求：⑴信访来信应及时拆封，并保持信封、邮戳、邮票、信纸完整无缺，不得脏污损缺。认真阅信后，弄清来信类型，编好信访号，填写《群众来信登记表》。⑵群众来访应热情接待，弄清来访事由，做好来访记录。记录来访者反映的问题后，应经来访者确认签字。如实填写《群众来访登记表》并统一编号。⑶群众来电应认真如实做好电话记录，重要线索应与信访人核实，认真填写《举报电话记录表》。⑷对不属于公司受理范围的信访举报，应转交有关部门处理或告知举报人向有关部门反映，并做好解释工作。

二、信访举报件的呈批.来信来访来呈报公司分管领导阅批。公司 分管领导应抓紧批阅，写清办理方式和要求。承办部室或承办人在查办重要信访举报件的过程中，应定期或不定期地向分管领导汇报查办进展情况。

三、信访举报件的查办。

1、查办原则。⑴必须坚持以事实为依据。在查办信访举报中，必须坚持实事求是的原则，做到事实清楚，客观公正；⑵必须以党章和法规为准绳。对查办的信访举报件，其事实认定和处理结果必须符合党章党纪、法律法规的要求；⑶必须坚持民主集中制。对重要信访举报和上

级批转的信访举报，须报公司党委书记批阅。对需要进行党纪政纪处理的要报经公司党委集体讨论决定；⑷必须维护信访当事人的民主权力。要保护当事人的合法权力，保证信访渠道畅通；严格执行保密制度，严肃处理诬告陷害和打击报复行为；要正确区分诬告、错告，积极挽回因此而造成的影响和损失；对举报有功人员给予奖励。

2、查办要求。⑴纪检监察部门对受理的信访举报件，应及时办理，不得延误。一般信访案件在三个月内办结，对问题比较严重的信访案件可申请延期，最迟在6个月内办结；⑵对应由上级纪检监察部门处理的问题，应迅速报告上级纪检监察部门调查处理。对上级纪检监察部门要求、批转查办的信访举报件要向党委主要领导报告，并在三个月内调查处理报告结果，不能如期报告时，要说明理由和办理情况；⑶对应由下级处理的问题，应迅速移交下级处理。同时，要不定期地进行检查指导，督促在三个月内办结；⑷对经调查情节严重需立案调查的，按公司《违法违纪案件查办制度》有关规定执行；⑸案件办结时应填写《信访案件结案表》，并由原批办领导审核。

四、信访举报件的回复

1、对署名信件和来访者，应把查处情况及时以信访回复单的形式对反映人进行回复；对查处意见有异议的，应听取合理意见，认真解决；对提出无理要求的，应进行耐心解释或批评教育，劝其息诉。

2、对党员的申诉信访，经过复查不论改变或维持原处理结论，均应作出认真负责的回复。

3、对受到党政纪处分的，必须做好回访工作，帮助他们进一步认识错误，吸取教训，鼓励他们继续为党做好工作。

五、信访举报件的立卷归档。信访举报件查处结束后，无论查处结果如何，均要写出调查报告，做到事实清楚，资料真实，材料齐全，整理归档，存放备查。

六、本制度由公司纪委负责解释。

国投公司违纪案件查办制度

为切实加强廉政风险防控机制建设，加大对违法违纪案件的查处力度，更加有效地预防和惩治腐败，促进查办案件工作进一步规范化、制度化，严格依纪依法办案，提高办案质量和效率，根据国家有关法律法规和公司党委系统的实际情况，制定本制度。

第一章 总则

第一条 查办案件工作基本原则：

1、坚持从严治党、从严治企的原则，严格依纪依法履行职责；

2、坚持实事求是、客观公正和在法律、党纪政纪面前人人平等的原则，切实保障当事人及其他相关人员的合法权益；

3、坚持教育与惩戒相结合、监督检查与改进工作相结合的原则。

第二条 查办案件工作的基本要求：

1、以事实为依据，以党纪政纪为准绳，切实做到事实清楚、证据确凿、定性准确、处理恰当、手续完备、程序合法。

2、按人事管理权限分级立案、分级调查、分级处理，各负其责。对重大或典型的案件，上级纪检监察部门可直接办理。

3、查办案件人员应严格遵守办案纪律和办案回避规定。

第三条 查办案件工作接受公司党委和国资委纪检监察部门的领导。

第四条 查办案件的范围包括：公司党委系统按照干部管理权限管理的党员、干部和职工。涉及市国资委管理的干部查办案件，报市国资委纪检监察部门查办。

第二章 违纪违法案件的信息来源

第五条 查办违法违纪案件的信息来源主要包括：

1、职工群众的来信来访举报；

2、公司在开展效能监察或开展专项检查时发现的违法违纪线索；

3、公司党委交办的违法违纪案件；

4、上级纪检监察机关批转、交办的违法违纪案件；

5、其他渠道收集反馈的违法违纪线索。

第六条 公司党委系统的党员、干部和职工，均有向公司纪委举报和反映违法违纪行为的义务、责任和权利；无论以任何方式接收到违纪违法的信息，均不得有意隐瞒或扣压，及时交由公司纪委处理。

第三章 查办案件的程序和方法

第七条 初步核实。对违纪问题线索，经公司纪委同意，应及时派人进行初步核实。初步核实后，初核人员应写出初步核实情况报告，经纪委书记同意后，区别不同情况作出如下处理：

1、对经初步核实，反映问题不实的：⑴向被反映人所在单位党组织或领导班子说明情况；⑵向被反映人说明情况；⑶因反映问题不实而对被反映人造成不良影响的，应采取适当方式在一定范围内予以澄清； ⑷对检举人因了解情况不全面而错告的，应帮助其总结经验教训；⑸对蓄意诬告、陷害的，应调查处理并严肃追究责任。

2、对经初步核实，虽有违纪事实，但情节轻微，不需追究党纪政纪责任的：⑴由基层党组织或单位负责人同被反映人谈话，进行批评教育；⑵责成被反映人作出口头或书面检查；⑶由基层党组织或单位召开民主生活会，对被反映人进行批评帮助；⑷纠正被反映人的违纪行为或责令其停止正在实施的违纪行为；⑸建议对被反映人的工作或职务进行调整；⑹在一定范围内进行通报批评；⑺责成被反映人退出违纪所得。

上述处理办法对同一被反映人可单独使用，也可合并使用。

3、经初步核实，确有违纪事实，需要追究党纪政纪责任的，应按有关规定予以立案。对涉嫌违法犯罪的，应适时移送司法机关。初步核实的时限为1个月。

第八条 立案。经初步核实，确有违纪事实，需要追究党纪政纪责任的，应依照人事管理权限按相关审批程序予以立案。写出立案呈批报告并附检举材料和初核情况报告，报公司党委审批。党委应在接立案报告之日起15天内予以批复。

第九条 案件调查

1、成立调查组和制订调查方案。对立案调查的查办案件应根据案情组成调查组，制订调查方案，经公司纪委书记批准后实施。

2、宣布立案调查决定和纪律要求。办案组应将立案决定通知被调查人所在单位。被调查人所在单位应积极支持办案工作。在立案调查期间，未经立案部门同意，不得批准被调查人出境、出国、出差或对其进行调动、提拔、奖励。调查中，应认真听取被调查人的陈述和意见，做好思想教育工作。

3、调查取证。⑴调查组应依法、全面、客观地收集证明案件真实情况的一切证据。包括：物证、书证、证人证言、受侵害人陈述、被调查人陈述、视听材料、现场笔录、鉴定结论和勘验、检查笔录等。⑵收集证据应尽量收取原件。如属复制件，应注明出处由原件的保存单位或个人盖章、签字。谈话笔录等证言材料要一人一证，每份笔录均应交本人过目、签署意见、签名，并在修改处、每页页码和本人签名处按手印。被调查人、证人、受害人要求对原证作出部分或全部更改时，应重新出证并注明更改原因，但不退还原证。⑶与被调查人、证人和受害人谈话或收集证据，调查人员不得少于二人。⑷调查组有权按照规定的程序，采取以下措施调查取证：第一，查阅、复制与案件有关的文件、资料、账册、单据、会议记录、工作笔记等书面材料。第二，要求有关部门提供与案件有关的文件、资料等书面材料以及其他必要的情况，对有关事项涉及的问题作出解释和说明。第三，对案件所涉及的专门性问题，提请有关专门机构或人员作出鉴定结论。第四，暂予扣留、封存可以证明违纪行为的文件、资料、财务账目及其他相关资料，及时没收、追缴或者责令退赔违纪款物。对于涉及公司管辖范围以外的问题，可商请上纪检监察机关协助解决。⑸有证据证明被调查人犯有严重错误，已不适宜担任现任职务或妨碍案件调查时，可建议单位对其停职接受调查。

4、调查结果与被调查人见面。认定错误事实必须有确实、充分的证据。只有被调查人的交待，而无其他证据或无法查证的，不能认定；被调查人拒不承认但证据确实、充分的，可以认定。调查组应把认定的事实材料与被调查人见面。被调查人应在错误事实材料上签署意见，对

拒不签署意见的，由调查组在错误事实材料上注明。对被调查人的合理意见应予采纳，必要时还应作补充调查；对被调查人的不同意见，应写出有事实根据的说明。

5、撰写调查报告。调查取证结束后，调查组应写出调查报告。调查报告的基本内容是：被调查人的基本情况，立案依据，主要错误事实，问题性质，被调查人对错误的态度，处理意见或建议。调查报告须由调查组全体成员签名。调查报告的主要内容应向被调查人所在单位领导班子通报，并征求意见。

6、案件调查的时限为3 个月，必要时可延长1 个月。案情重大或复杂的案件，在延长期内仍不能查结的，报经批准后可适当延长调查时间。经调查确属反映失实的，应及时办理销案手续，并向被调查人所在单位领导班子通报。

第四章 保密及工作纪律

第十一条 凡办案、知情人员在接到举报、知晓案情及办案过程中，均不得违反案件保密规定，擅自泄露、扩散有关举报材料的内容，私自向被举报人透露举报人的情况和举报材料的内容;或者向案件当事人和其他涉案人员及其亲友通风报信、透露有关情况；不得在公共场所谈论与案件有关的事项，或将与案件有关的材料带到公共场所等。

第十二条 办案人员不得有下列行为：

⑴利用办案之机委托当事单位和当事人为本人或亲友办理私人事项；⑵向当事单位和个人借用交通工具、通信工具、办公设备和其他物品,在当事单位报销各种应由个人支付的费用；⑶接受可能影响公正执

行公务的宴请，参加用公款支付的旅游、度假、健身、娱乐等活动；⑷收受当事单位和个人赠送的现金、有价证券及各种礼品；⑸利用职务和工作便利为当事单位和个人说情。

第五章 处理结案

第十三条 凡经公司纪委审理需给予当事人党纪、政纪处分的案件，由公司纪委将案件审理材料，报公司党委集体研究决定，按照相关程序办理。

第十四条 对于不服党纪政纪处分决定的申诉，应予受理。经过纪委组织复议、复查、复审、复核，如需改变或取消处分决定的，建议重新作出处理决定报公司党委审批。在新的决定作出前，仍按原处分决定执行。

第十五条 对于构成犯罪的案件，应及时移交司法机关依法追究刑事责任。

第十六条 案件处理终结后，应及时将立案登记表、案件处理批件、证据材料、执行情况记录和最终处理结果等材料立卷归档。

第六章 责任追究

第十七条 查案工作人员在查办违反党纪政纪案件过程中，不正确履行职责，不按程序和规定办案，导致出现重大失误或出现重大责任事故，应受到责任追究。

第十八条 下列情形之一者，应予以责任追究。

⑴对违反党纪政纪案件的立案、处理等事项，未经集体研究，擅自立案、处理造成一定后果的；⑵违反本制度保密规定和查办案件工作纪

律的；⑶对案件组织协调不力，造成工作失误的；⑷对案件质量把关不严，出现不合格案件的；⑸在查办案件过程中出现违纪违法行为的；⑹其它违反查案工作制度和纪律的。

第十九条 责任追究分为批评教育、诫勉谈话、组织处理、纪律处分和建议追究刑事责任。批评教育、诫勉谈话由纪委书记决定并进行；组织处理、纪律处分提请公司党委研究决定，按干部管理权限和法定程序办理；追究刑事责任由司法机关依法处理。

第七章 附 则

第二十条 本制度由公司纪委负责解释。

国投公司预防职务犯罪工作联席会议制度

为加大打击与预防职务犯罪的力度，不断完善体制、机制，保证预防职务犯罪工作稳步、规范和有效开展，根据《建立健全教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系实施纲要》的要求，结合公司党委系统的实际，建立预防职务犯罪工作联系会议制度。

一、联席会议的工作目标

按照专门预防和系统预防与社会预防相结合的预防职务犯罪工作机制，通过建立思想、制度、法律三条防线，形成教育、监督、打击三项工作格局，实施打击、预防、服务三位一体的工作方式，使公司党委系统（含国投公司下属各企业，下同）的工作人员法制观念明显增强，管理监督机制进一步健全，控制和防范职务犯罪能力不断强化，确保公

司系统各项工作健康、和谐、稳步发展。

二、联席会议的工作任务

1、建立党委统一领导，党政齐抓共管，预防职务犯罪工作由公司党委组织协调，纪委监督指导，企业和部室各负其责，全体职工共同参与的预防职务犯罪领导体制和工作机制，建立和完善社会化的预防犯罪网络。

2、总结阶段性工作成果与存在的问题，研究部署预期工作目标，协调落实各项工作任务，推动预防职务犯罪工作深入开展。

3、建立健全预防职务犯罪的各项工作制度，采取各种有效措施，推动各企业、各部室加强管理、强化监督、完善机制和制度建设。

4、深入研究职务犯罪的发案原因、特点和规律，提出预防对策；注重经验交流与对策研究，总结推广具有治本意义、源头遏制和防范职务犯罪发生的工作经验；有针对性地提出完善体制、机制、制度的治本性措施和监督管理方面的前瞻性策略。

5、加强预防职务犯罪宣传教育，进行预防对策的研究和探索；提高领导干部和广大职工廉洁从业、拒腐防变的自觉性和法律意识；分析公司廉政建设、内部制约和管理情况，提出完善体制、机制、制度的监察建议。

6、听取并审议各企业、部室开展预防职务犯罪工作的情况报告，对开展预防职务犯罪工作成效明显、成绩突出的单位、个人给予通报表扬，对开展工作消极被动、不思进取的单位给予通报批评。

三、联席会议的工作原则

1、坚持统一领导的原则。预防职务犯罪工作要在党委的领导下进行，工作中的主要环节、遇到重大问题必须向党委请示、汇报。

2、坚持依靠群众的原则。开展预防职务犯罪工作要充分发动公司系统广大干部职工积极参与，实现专门工作与群众路线相结合，得到广大干部职工群众的支持，形成广泛的预防网络。

3、坚持相互沟通，密切配合的原则。公司纪检监察部门与公司党委系统各企业、各部室在工作中应主动配合，相互信任，相互支持，互通信息，沟通情况。

4、坚持明确职责、各司其职的原则。工作中发现的问题和涉案线索，要根据各自职责，按照分工和管辖的规定，各尽其职，在预防职务犯罪工作联席会议的统一协调下进行工作。

四、联席会议的组成与召集

1、联席单位由公司党委系统各企业的分管纪检监察工作的领导、党支部纪检负责人组成。

2、联席会议实行例会制，定期或不定期召开，每年至少召开一次。

3、联席会议由公司纪委书记主持召开。

4、联席会议既可以针对公司党委系统的阶段性预防工作总结、部署及经验交流召开，又可以重点针对个别的专门预防工作召开。

5、公司预防职务犯罪工作的办事机构设在党委办公室，负责与各联席单位保持日常工作联系。

6、联席会议之后应形成《会议纪要》，印发至公司党委系统各联席单位。

五、联席单位的工作职责

1、把预防职务犯罪工作纳入本企业、本部室整体工作格局，认真贯彻执行公司党委做出的各项决议、指示和指导性意见，将预防职务犯罪工作与业务工作同检查、同考核；

2、紧密结合经营管理工作，从机制和制度上采取预防职务犯罪的有效措施，加大从源头上治理和解决腐败问题的力度；

3、建立完善预防职务犯罪领导责任制，由一把手负总责，确定一名分管领导、一个专兼职联络员，按照谁主管谁负责的原则，层层抓好责任落实；

4、建立健全预防职务犯罪的规章制度，加强对工作人员的教育、管理和监督，努力消除职务犯罪的隐患；

5、认真按照党委提出的预防职务犯罪工作的意见和建议，积极进行整改，并及时将整改情况向党委办公室反馈；

6、积极配合党委办公室开展重点预防、专项预防和专题调研、宣传教育活动，根据需要及时提供相关数据和资料。

五、联席会议的保证措施

1、建立企业、部室责任制。公司党委系统各企业、各部门要各负其责，相互配合，优势互补，共同承担预防职务犯罪职责；要积极开展具有行业特点的职业道德教育和法纪宣传教育，建立健全严密、科学的规章制度和工作规范，实施有效的监督制约和防范管理，增强决策的透明度和民主化；重点加强关键岗位、关键环节、关键人员的预防工作，从源头上遏制职务犯罪的发生和蔓延。

2、建立协作办案制度。依法查处公司党委系统的职务犯罪案件，切实加大打击力度，并及时将发案的重点部位、人员及手段相互通报。

3、建立预警防治制度。通过举办大要案展览、剖析典型案例、播放专题片等多种有效形式，积极开展对公司干部职工的警示教育，提高其“免疫力”。定期剖析公司职务犯罪情况，研究犯罪规律，科学预测变化趋势，提出前瞻性的预防建议，增强及时发现、预防职务犯罪的预警能力。

六、联席会议议定事项的落实

1、各联席单位对联席会议确定的工作目标要认真予以落实。

2、根据预防工作开展的情况，党委办公室可随时与联席单位指定的部室或联络人进行联系，督促、研究开展预防工作的相关事宜。

3、根据预防工作的需要，党委办公室可适时会同联席单位对外单位预防职务犯罪的先进做法及成功经验进行考察、学习，双方也可以联合举办研讨会或现场会，交流经验、研究对策。

4、党委办公室每年与联席单位共同对预防工作进行检查考核，确保各项工作措施落到实处，收到实效。

七、本制度由公司纪委负责解释。

国投公司招投标监督管理管理实施办法

第一章 总则

第一条 为切实加强对公司系统招投标活动的监督管理，保障招标人和投标人的合法权益，促进公司党风廉政建设，根据《中华人民共和

国招标投标法》等有关规定，结合公司系统的实际情况，制定本办法。

第二条

本办法适用于公司本部及下属企业自行组织或委托社会中介组织承担的招投标活动。

第二章 监督机构与职责

第三条 公司纪检监察部门行使对招投标活动的监督职能，受理对招投标活动的投诉举报，查处招投标活动中的违纪违规行为。

第四条 监督部门的主要职责：

1.建立和完善招投标活动监督约束机制和办法；

2.监督检查招标投标当事人有关招投标的行为是否符合国家法律、法规规定的权限及程序；

3.审查招投标有关文件、资料，对其合法性、合规性进行核实； 4.审查招投标活动中的预审、开标、评标、定标过程是否合法以及是否符合招标文件、资格审查文件规定，对其真实性进行必要的调查核实；

5.监督检查招投标结果的执行情况；

6.督促有关部门在招投标活动中认真履行工作职责； 7.协调解决招投标监督管理工作中的重大问题； 8.监督检查招投标活动中的执法、执纪情况；

9、组织查处招投标活动中的违纪案件。第五条 监督检查的主要方式：

1.检查招标公告、投标邀请书、招标文件、投标文件等，核查投标单位的资质等级和资信等情况；

2.监督开标、评标，参加与招标投标事项有关的重要会议； 3.向招标人、投标人、招标代理机构、有关行政主管部门、招标公证机构调查了解情况，听取意见；

4.审阅招标情况报告、合同及其有关文件； 5.现场查验，调查、核实招投标结果执行情况。

监督人员在监督检查过程中不得泄漏知悉的保密事项，不得作为评标委员会成员直接参与评标。

第三章 监督内容

第六条 公司本部及下属企业在招投标活动过程中的监督内容主要包括以下部分：

（一）招标文件的审查

1.招标文件的内容是否完整、合法； 2.投标保证金、履约保证金是否合理;3.招标范围是否明确，质量标准等是否合理;4.对投标单位资质要求是否符合国家资质管理相关规定，不得存在排斥潜在投标人投标的现象;5.技术条款、技术参数是否合理，有无针对性，深度能否满足要求;6.报名时间、投标文件的编制时间是否合理，并符合国家有关规定;7.评标办法、评分标准是否合理、科学，有可实施性，并符合国家和省市有关规定;8.废标条件是否合理、明确，是否符合国家、省、市有关规定，是否有排斥潜在投标人条款;

9.合同主要条款是否完整、合理，是否符合招标文件有关要求及国家有关规定。

（二）资格预审监督

1.资质等级证书是否符合要求，证书是否在有效期内； 2.是否具有质量认证证书,证书是否在有效期内； 3.财务状况是否能为签订合同提供保障；

4.人员结构是否合理；

5.技术装备是否能够保证合同的顺利实现；

6.有无投标保证书；

7.管理规模、以住业绩是否符合要求；

8.有无主要负责人的经历和企业背景情况等证明材料。

（三）开标监督

1.招标单位在开标前按规定提供材料的，纪检监察部门原则上应参加开标监督；

2.监督人员应在开标现场当众宣布招投标工作纪律，并向投标人公布投诉举报电话；

3.对招标单位是否严格按照招标文件确定的时间、地点，邀请所有投标人公开开标的情况进行监督；

4.对招标工作人员与投标人推选的代表共同检查投标文件的密封情况，以及当众拆封、宣读投标文件等开标程序进行监督，对投标保证金到位情况进行监督；

5.对招标单位拒收投标人在规定的投标截止时间后送达投标文件的情况进行监督。

（四）评标监督

1．对随机抽取、确定评标专家的情况进行监督；

2． 对评标委员会专家组成比例、评标过程是否遵守既定的评标程序、有无违反评标规定等情况进行监督；

3．对评标过程中商务部分、技术部分是否按评标细则进行评价以及现场工作人员有无违反评标纪律等情况进行监督；

4．对评标过程中评委异常评价情况进行监督。

（五）定标监督

1．对有无评标委员会以外的人员干预评标工作、是否依据评标报告中标候选人推荐顺序定标的情况进行监督；

2．对是否充分听取成员意见、采取既定表决方式进行评标的情况进行监督。

（六）对其他违法违规行为的监督

1．对自行组织招投标的具体承办部门是否具备招投标能力、资格等情况进行监督；

2．对有无将须公开招标的项目改为邀请招标，将达到招标标准的项目拆分肢解、规避招标的行为进行监督；

3．对须公开招投标的项目是否在社会媒体及相关网站上发布了招投标公告，邀请招投标的项目是否按规定程序推荐入围投标人等情况进行监督；

财务管理廉洁风险 篇2

一、企业廉洁风险存在问题及原因分析

一是思想道德缺失。一些单位和个人放松理论学习和世界观改造, 权力观、政绩观、利益观不正确, 导致思想道德缺失严重, 从而造成廉洁风险。有的企业领导对廉洁风险防控管理工作不重视, 不去认真地研究它的作用和效果, 只注重政绩, 对廉洁风险防控“说起来重要, 做起来不要”。有的对廉洁风险防控管理存抵触情绪, 助长了腐败现象的滋生。二是岗位职责缺位。一些单位和部门的在岗人员不履行或不正确履行职责, 导致岗位职责缺位、错位、权力失控和行为失范等;对开展廉洁风险防控管理工作, 只限于发发文件开开会, 不检查、不落实、虎头蛇尾。三是业务流程错乱。一些单位和部门工作业务流程不规范, 有的重要程序缺乏, 有的前后错位, 甚至本末倒置, 造成权力失控和行为失范等廉洁风险。有些企业虽然开展了廉洁风险防控管理工作, 但没有形成整套完善的实施方案, 起不到防控作用。四是制度不完善。一些单位和部门制度缺失, 自由裁量空间较大, 缺乏有效的制约监督, 导致权力运行随意性较大。有的受社会“潜规则”、生活圈和社交圈对个人的不利影响, 工作生活中贪图享受, 攀比、奢侈之风严重, 追求部门和个人利益最大化而产生廉洁风险。

二、企业廉洁风险防控管理工作的主要原则和防控措施

1.主要原则。在实施廉洁风险防控管理工作中, 必须全覆盖、全层级、全领域、全过程地开展。应以规范权力运行为中心, 以加强制度建设为重点, 以制约监督为手段, 注重前期预防、中期监控、后期处置相结合, 不断提高预防腐败工作科学化、制度化和规范化水平。突出重点;突出领导干部以及人、财、物及管理岗位的风险防控;突出对资金投入、招标采购、项目建设等廉洁问题易发多发领域的防控;突出对权力运行过程中的风险漏洞和管理中的薄弱环节的防控。以防为主。压缩权力部门或单位自由裁量权的空间, 形成对权力运行的有效制约。公开透明, 积极做好权力运行的公开, 推进党务公开、政务公开, 按照法律法规赋予的职责权限, 对防控中发现的问题, 依法依纪处置。

2.防控措施。一是明确责任, 加强廉洁风险教育。全面推进岗位廉洁风险防控管理, 这是企业管理工作中一项重要的组成部分。结合企业实际, 从重点领域、重点部门、重点环节入手, 绘制工作流程图、形成以主动防范为重心、以强化管理为手段的科学的防控机制。风险点查摆的过程也是自我教育和自我防范的过程。通过广泛收集同类岗位曾经发生的案例, 因岗施教、因人施教, 提高廉洁风险意识, 不断创新风险教育方式。积极探索形式多样的廉政教育模式, 使党员干部对违反党纪条规行为的性质、后果了然于心, 从而提升廉政教育的渗透力。

二是认真排查, 注重廉洁风险点的排查与风险分级。要树立“找不到风险就是最大的风险”的理念。要人人查找风险, 人人公开风险, 人人制定防范措施, 人人参与权力运行监督, 不搞人人过关, 要把查找风险、防范风险、控制风险的过程作为自我教育、自我监督、自我提高的过程。要根据权力的重要性、腐败现象发生的概率和危害程度, 将廉洁风险划分若干等级, 确保评定廉洁风险等级的科学。廉洁风险等级确定后, 要编制廉洁风险管理目录, 列出岗位权力行使的界限和责任、廉洁风险点、廉洁风险等级等内容, 在适当范围内公布。要及时对廉洁风险点实行动态管理, 及时调整风险点和风险岗位等级。

三是分类管理, 加强廉洁风险防控工作的监督。要发挥第三方监督的作用。探索建立重要部门、重要岗位向监管服务对象述职述廉制度, 充分发挥社会各层面、各方面代表, 尤其是利益相关人的作用, 进一步畅通监督渠道。要加大公开力度。根据廉洁风险点的数量和严重程度, 对不同岗位实行风险定级, 分类管理。岗位廉洁风险等级、风险点及制定的防控措施要通过各种渠道进行公示、公开。加强检查考核。将廉洁风险防控管理工作纳入党风廉政建设责任制, 对不认真开展廉洁风险防控管理工作, 搞形式主义的, 要严肃批评, 限期整改。对工作不力, 防控措施不落实、管理责任不到位, 导致风险等级升级, 对责任人追究党纪政纪责任。

四是突出重点, 建立岗位廉洁风险防控长效机制。一要围绕重大决策、重要干部任免、重大项目安排和大额度资金使用存在的廉洁风险, 健全党委会议事规则, 规范决策程序, 完善风险评估措施, 对领导班子的决策权限进行有效制约。二要收集研判风险信息。对本单位腐败现象易发多发的重点领域和关键环节, 尤其是物资集中采购、招投标、建设项目、重要商务合同等敏感事项通过岗位自查、收集职工群众意见以及经济责任审计、述职述廉、案件分析等方面筛选获取的廉洁风险信息进行分析研判, 形成廉洁风险防控管理报告, 提出改进措施。三要正确处置预警信息。对可能引发腐败的苗头性、倾向性问题进行风险预警和动态管理, 综合运用风险提示、批评教育、诫勉谈话、责令纠错等处置措施, 做到早发现、早提醒、早纠正, 及时化解廉洁风险。

财务管理廉洁风险 篇3

关键词：社保基金 防控管理

用廉洁风险防范体系监控社保基金管理实质上就是将风险管理理论和质量管理方法应用于对社保基金的筹集、管理、拨付的监督工作中，有效规避基金管理漏洞，最终实现社保基金安全和社保制度的不断完善。

一、社保基金廉洁风险防控管理现状

按照分权、限权、控权的思路，各单位以社保基金安全为核心、收支为主线、业务关键环节为重点，根据养老保险、医疗保险、工伤保险等业务板块的工作内容，从社保基金筹集、拨付和管理的三个环节，分别建立了社保基金内部控制制度，规范了业务流程。根据每一项业务的风险点、关键环节和关键岗位，明确相关职责、考核标准和监督检查标准。从社保基金入口、出口、运行通道的各个环节中查找出相关风险点，从制度、监管、惩处及网络信息化几方面制订了对应的风险防控措施，有效保证了社保基金的安全运行。

二、社保基金廉洁风险防控管理存在的问题

目前，社保基金廉洁风险防控管理存在的问题主要是风险防范机制不完善、基础管理工作不规范、监督机制不到位。

（一）社保基金风险防控机制不完善，前期预防缺位。随着社保基金管理体制的变化，各单位出台的风险防控制度不能紧跟管理、流程、外部形势变化的要求及时进行更新，且制度中原则性表述较多，职责与权限、风险点标识与控制要求不清晰，可操作性较差，造成前期预防缺位。

（二）社保基金基础管理工作不规范，中期监控虚位。一是基础工作不够规范。有的单位会计与出纳未分设、印鉴未分管、专用发票和收据使用手续不全，出现了手工操作业务，社保基金错发等现象。二是内控制度不健全。随着社会保险业务的不断拓展，内部风险控制重心已由一般的业务差错转变为运行风险防范，而现行的内控制度与手段则侧重事后检查，事前与事中风险防范不够，出现了擅自降低参保基数或缴费费率、扩大工伤待遇支付范围和提高支付标准，骗取、冒领工伤待遇，违规纳入老工伤人员，出具假发票套取保险金，冒名顶替他人享受保险待遇，违规审批医疗费用等现象。三是业务信息系统需完善。由于各级管理者及部分工作人员掌握和运用信息技术进行风险防范的能力相对匮乏，无法实行双岗双审，重要业务封闭在一个业务部门办理，基金监管存在漏洞，出现了参保信息后台违规录入、擅自修改现象，致使中期监控虚位。

（三）社保基金监督机制不到位，后期处置挂空档。没有及时对内控运行情况进行考核和监督重心转移，对内控机制运行的监督往往被一般性工作差错的查纠、惩处所取代。从业务运行来看，社保信息系统在关键岗位和工作环节不设审核、复核、批准、处罚，致使权力缺乏制度上、岗位间、监控中等审计监督机制的惩处约束。如个人账户补填业务模块，目前就缺少审核、惩处环节，经办人一人可以完成信息系统全部补填、补录工作，这种情况将会存在极大的操作风险，导致后期处置挂空档。

三、进一步做好社保基金廉洁风险防控管理的对策建议

鉴于目前社保基金风险防控管理工作中存在的问题，各单位要从保障广大参保人员的切身利益出发，采取应对措施及时防范化解基金管理风险，把社保基金收好、用好、管好，让参保人员放心。

（一）加强对社保基金风险防控管理的廉洁风险认识

通过开展宗旨、作风、素质教育活动，采取集中培训、经验交流、书面考试对经办人员进行党纪国法、职业道德、廉洁办理等知识的学习培训，加强廉政风险宣传和教育，不断提高经办人员依法审批、依法监管的业务技能和法律水平，使大家能够经常用职业道德的标准对照检查自己的言行，逐步从思想上确立“风险无处不在，风险防范人人有责”的风险意识。同时，通过举办廉政讲座、收看警示片经常对经办人员进行反腐倡廉警示教育，提高他们防腐拒变的能力。

（二）加强社保基金风险防控管理的队伍建设

在队伍建设方面，应实行关口前置、轮岗作业，并进一步细化岗位职责，明确主要领导、分管领导、科室负责人、具体工作人员的责任，着力构建社保基金管理的责任网、监督网、评估改进网。采取分期、分批相结合的办法，对社保基金监管人员、审计人员、业务人员、财务人员实施识别真伪发票、身份证、原始资料和业务、信息管理等知识的培训，再加以各项技术考核，使他们熟知社保基金管理工作的方式方法及各项业务工作流程、风险点、防控措施。还有，通过信息控制的方式，对风险点实行分级、分层管理和防范，不断增强他们对掌握和运用信息技术进行风险防范的能力。

（三）加强社保基金风险防控管理的内控制度建设

根据社保基金每一项业务的风险点，对关键流程、环节和岗位建立明确的责任制度，并随着基金业务环节的改变及时进行风险防控重心转移，最终形成社保基金风险防控有效的制约机制。一要建立审核稽核制度。为有效规避错、漏、重现象的发生，纪检部门每年都要会同审计、财务等相关部门对社保基金管理进行专项审计、监督。基金审核人员与经办人员要职务、岗位分离，严格执行“一事两岗两审”制，避免由一人承担全部工作。办理审批、鉴定业务时，要完善审核、专家评审、授权批准手续，实行月支出计划审批、月反馈办结结果，杜绝越权审批、审核行为；办理领取、支付业务时，采取资格认证、台账跟踪、上门走访、社会监督和联网防控等办法，执行资料初审复审、专业鉴定、拨付程序、签字手续和信息系统自动生成业务台账管理，查处冒领养老、骗取医疗、工伤保险金等各种违规行为，避免人为的随意性。二要建立职工病退、工伤鉴定公示制度。对职工申请提前退休或申请工伤鉴定的，将当事人的有关情况和政策规定在单位进行公示，公示期内没有不同意见的，再按标准进行集体评估、审核审批。三要建立档案保管制度。明确档案保管人职责，健全档案的立卷、保管、查阅和销毁程序，实行“一案一卷”档案管理，确保业务档案归档完整、分类清楚、存放有序。四要严格执行社保基金对账制度。安排专人做好社保基金的日对账和月对账工作，并建立相关台账进行管理，严禁基金延压，确保在同一口径下财务与业务数据的一致性。五要推行绩效考核制度。业务办理实行双岗双查，严格做到谁经办谁签字谁负责，谁检查谁负责谁签字。分“一级、二级、三级”风险对社保基金管理进行检查考核，并将考核结果与经办人员的评先评优挂钩，杜绝不作为、乱作为、慢作为现象的出现。

（四）加强社保基金风险防控管理的信息化建设

社保基金风险防控管理应使用统一的包括内控项目、监控内容、风险评估、业务流程、监控措施、监控方法等内容的社保业务信息系统，注重把信息技术融入廉洁风险防控制度设计之中。借助分级授权、在线运行、不可逆操作和电子监控等技术手段，采取双岗控制、两人同时确认后才能完成系统业务操作的方式，把下一道程序对上一道程序的有效控制固化为廉洁风险防控操作流程，形成环环相扣的权力运行监控体系，做到有效地控制操作风险的发生几率，实现基金的横纵监管、微宏观监控。

（五）加强社保基金风险防控管理的监督惩处机制建设

一要强化内部监督。采取定期自查和专项检查、抽查、巡视督导等手段，对业务人员从职责履行、权力运行过程实施动态监控，变“阶段监督”为“全程监督”；通过网络信息系统对后台数据与原始业务档案资料进行比对检查监督，实现对风险点的有效监控；运用现场监督和非现场监督手段，对单位内涉及社保基金管理的相关科室实行动态监控、定期考核和效果评估，对违规行为进行处罚。二要强化外部监督。建立举报奖励制度，公布举报电话和投诉渠道，对举报他人冒领养老金、骗取医疗和工伤保险的，一经查实，给予举报人相应的奖励，同时对冒领者、骗保者加大处罚力度。还需加强与公安、民政殡仪部门的信息共享，定期比对死亡信息，查处欺诈冒领行为，不断增强监督工作的全面性。

财务管理廉洁风险 篇4

安龙县德卧信用合作联社

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十七大新修订的《党章》是保持共产党员先进性教育的重要篇目，使我们进一步认识到新党章是一部更加完善和符合时代要求的党章。对于党员在新的历史条件下，牢固树立坚定的正确的理想理念，坚持党的宗旨、增强党的观念、发扬党的优良传统、继续保持党的先进性、巩固党的执政地位、建设中国特色社会主义事业继续向前推进具有重大的现实意义和深远的历史意义。

通过这次学习活动，使我加深了对新《党章》的理解，重温了党员的八项权利和八项义务，进一步强化了党性观念和员工意识。新党章关于党员的八项义务规定增加了认真学习三个代表重要思想的内容。将学习三个代表重要思想与学习马列主义、毛泽东思想、邓小平理论并列在一起。作为党员必须履行的重要义务写入党章，是新党章对党员义务的重要规定。作为新时期的党员，我们应理解并明白，然后自觉按照《党章》规定履行党员义务，遵守党的纪律，执行党的决定，积极完成党的任务，发挥共产党员的先锋模范作用，还应该时刻牢记党员身份，铭记党的标准，自觉对照检查，克服缺点错误，切实履行义务，正确行使权利，时时处处起好先锋战士的作用，尽可能的为社会发展做一些贡献。

通过这次学习活动，使我们意识到科学发展观的重要性。新党章修改把科学发展观写入党章，要求全党同志全面把握科学发展观的科学内涵和精神实质，增强贯彻落实科学发展的自觉性和坚定性，着力转变不适应不符合科学发展观的思想观念，着力解决影响和制约科学发展的突出问题，把全社会的发展积极性引导到科学发展上来，把科学发展观贯彻落实到经济社会发展各个方面。作为一名信合员工，我们更加要尊重科学，勤奋学习，熟练掌握做好本职工作所需的知识，充分发挥自己的聪明才智，成为合格的信合员工。

通过这次学习活动，我们详细地对照了新旧《党章》，党章篇幅不长，但每段内容、每个观点甚至每句话，都是以科学的理论和宝贵的实践经验作支撑的，经过了高度概括和提炼，内涵丰富，寓意深刻。新党章除了以上两方面的加入之外，还增加了不少内容。这实际上是为了顺应新的时代潮流，在新的、关键的历史时机，为我们指明了奋斗的目标。作为一名信

性、主动性，打牢思想基础，筑严思想防线，常修为政之德、常思贪欲之害、常怀律己之心，切实做到勤政为民、廉洁从政。

三、严格遵守党的纪律，提高拒腐防变的能力。

许多铸成大错的国家工作人员，在反省自己一步一步走向堕落罪恶的过程时，普遍反映出一点，就是从一些不起眼的小便宜、小动作、小利益开始，诱发他们私欲膨胀，不顾党员的基本原则，心存侥幸，降低了标准，放松了的要求，逐步陷入不可自拔的境地，造成对国家、对社会、对人民无法弥补的巨大损失。作为一名普通的基层信合工作人员，我要牢记“勿以恶小而为之，勿以善小而不为”，作为党员就要警钟长鸣，时刻用党员的标准严格要求自己，严格遵守党的纪律，牢记“两个务必”，做到“八个坚持、八个反对”，防微杜渐，从我做起，从现在做起，从一切能够做的事情做起，永葆共产党员的先进性，不断提高拒腐防变的能力。

四、自觉接受监督，保持共产党员先进性。

作为一名党外人员，严格以党员的身份要求自己，要严格执行党章，全面贯彻党内处分条例和党内监督条例，自觉接受来自各方面的监督，认真开展批评与自我批评，针对存在的突出问题和党员、群众提出的意见进行认真整改，进一步在工作中不断完善，不断创新，不断进步，牢记全心全意为人民服务的宗旨，树立正确权力观、地位观和利益观，坚持权为民所用，情为民所系，利为民所谋，做人民的公仆，始终保持共产党员的先进性。坚持诚信服务群众，以创新的意识、创新的精神、创新的思路去工作，做一名廉洁自律、认真履行“一岗双责”的信合员工。

参加工作之后进入信用社成为一名普通员工，遵守自己制定的《银行业金融机构从业人员职业操守指引》，这次在全国颁布实施统一《银行业金融机构从业人员职业操守指引》意义非常深刻，它是员工从业履职基本规范和基本行为准则完善现代企业制度，强化依法合规经营和风险防范意识，实行人性化管理与提高员工忠诚度相结合基础上制定。这对引导员工正确处理利益冲突进一步加强内部管理提升员工良好社会公信力，树立信用社良好社会形象有着积极促进作用。通过学习我认为认真执行《银行业金融机构从业人员职业操守指引》、规范员工从业行为，教育和引导员工自我约束、自我激励、提高员工从业素养和职业道德水准需要；积极贯彻《银行业金融机构从业人员职业操守指引》，不仅有利于提高全行员工整体素质加强员工队伍建设而且对构建防范道德风险和操作风险长效机制夯实管理基

财务管理廉洁风险 篇5

2012年6月1日，公司廉洁风险防控管理巩固深化工作动员会顺利召开。为了深入贯彻落实廉洁风险防控管理巩固深化工作动员会精神，根据公司要求，钻前工程大队广泛宣传发动，各基层单位积极行动起来，通过召开全体干部会、各基层单位召开班组讨论会、基层班子座谈会、基层员工大会等形式，将公司“廉洁风险防控管理巩固深化工作动员”精神层层传达，制定具体措施，抓好贯彻落实工作。

6月4日下午，钻前工程大队召开全体干部、职工代表会议，认真传达贯彻落实“廉洁风险防控管理巩固深化工作动员会”精神，明确工作目标，强化各项管理措施，凝心聚力促进公司、大队又好又快发展。

通过周树平同志对“廉洁风险防控管理巩固深化工作动员会”上卓经理讲话的认真解读，使大队广大干部职工深刻的认识到公司自2010年在油田率先开展廉洁风险防控管理工作以来，边探索实践、边分析总结，初步构建起了权责明晰、程序严密、运行公开、制约有效的廉洁风险防控管理机制。各单位、各部门围绕思想道德、岗位职责、业务流程、制度机制、外部环境五个方面，全面查找权力运行的关节点、内部管理的薄弱点、问题易发的风险点，深入分析风险因素，科学确定风险等级，认真制定防控措施，取得明显的阶段性成果，得到了上级领导的充分肯定。同时公司还率先印发了《钻井一公司廉洁风险防控管理手册》，把我们的各个岗位分A、B、C三级指出了我们的风险点，列出了防控措施。所以说，我们在前期做了大量的工作，上级领导也给于我们充分的肯定。

在下步重点工作中，卓经理对廉洁风险防控管理巩固深化工作提出了具体要求。

一、提高思想认识，把握工作重点。一要抓好业务流程、岗位职责的再梳理工作。二要抓好权力运行流程图的编制工作。三要加强监督管理。

二、加强组织领导，严格责任落实。一要健全工作体系。二要强化督促指导。三要严格落实责任。

三、完善规章制度，建立长效机制。

大队长期以来，坚持标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防的方针，围绕中心，服务大局，不断加强作风建设，推进廉洁风险防控，结合大队党员干部队伍和安全生产、经营管理等实际，协助公司党委、纪委大力加强领导干部廉洁自律建设，有效地开展党风廉政教育一系列活动，加强党内监督、专项治理和效能监察工作，努力规范党员干部及管理人员的行为，为企业发展稳定提供了可靠的纪律保证。为公司、大队持续有效和谐发展提供强有力的保证。

为了更好地深入宣贯学习、使大队广大干部职工深刻领会公司廉洁风险防控管理巩固深化工作动员会精神，大队在召开会议进行广泛宣传动员的基础上，认真制定了以下工作措施。

一、加强领导，认真落实廉洁风险防控管理工作。廉洁风险防控管理工作是深入推进反腐倡廉建设的一项基础性工作。为了保证这一制度的贯彻落实，大队党委根据公司关于廉洁风险防控管理的工作安排，坚持集体领导与分工相结合，谁主管谁负责，一级抓一级，层层抓落实的原则，认真履行廉洁风险防控管理职责，坚持实行工作例会制度，定期研究责任制工作开展情况，党政主要领导是廉洁风险防控管理工作的第一责任人，对班子内部和管辖范围内廉洁风险防控管理负总责，做到了亲自传达部署廉洁风险防控管理；亲自主持制定并分解责任目标；亲自检查责任制工作落实情况。做到权力行使到哪里，廉洁风险防控管理就延伸到哪里。把廉洁风险防控管理与改革发展、生产经营和党的建设一起部署，一起落实，一起检查。

大队机关各部门把廉洁风险防控管理工作融入部门业务职能，针对业务工作中容易发生腐败问题的重点部位和环节，建章立制，堵塞漏洞，从源头上预防和治理腐败。并根据公司党委的部署和安排，层层签订了党风廉政建设目标责任书。各基层支部选聘了党风监督员，构建了党风廉政建设和反腐败工作网络体系。通过明确工作职责，提高责任意识，落实目标任务，调动了大队上下共同参与党风廉政建设和反腐倡廉工作积极性，形成党委统一领导，党政齐抓共管的良好局面。

二、深入开展廉洁风险防控教育，增强教育的针对性和有效性。

开展党性党风党纪教育，大队党委高度重视，进行了精心组织，周密安排，确保党风党纪教育活动取得实效。通过开展主题教育，深刻检查党员干部在党性修养方面存在的突出问题，切实解决职工群众关注的热点难点问题，密切了党群干群关系，推进了思想作风建设和反腐倡廉建设，增强贯彻落实科学发展观的自觉性和坚定性，保持和发展党的先进性。

深化典型教育。在继续开展向廉政勤政优秀领导人员学习活动的同时，采取了不同的形式，树立典型，弘扬正气，营造大队浓厚的廉政氛围。号召全大队领导及重点岗位人员以身边事和身边的人教育广大干部，不断扩大先进典型的影响力和教育面。做到知荣辱、明是非、立官德，清正廉洁，爱岗敬业，淡泊名利，乐于奉献。

三、重视常规监督检查，堵塞生产经营漏洞。组织党员干部继续深入学习《中原油田职工违纪违法案例选编》、《钻井一公司废旧物资管理办法》、《关于认真开展清理“小金库”专项检查的通知》等，通过系列学习教育活动，引导党员干部吸取教训，引以为戒，增强了遵纪守法意识。

在继续对大队属各基层单位工作开展日常检查监督的基础上，着重对重点部门和关键环节的工作实施全程全方位的监督检查。按照大队党委的安排部署，纪检监察人员会同财务人员全程参与了各基层单位库房、收支、材料进出厂、入库、出库等考核工作，加强对基层单位的材料审核，操作过程中有严格的监督审批程序，有无恶意经营问题等，进行监督。防止现有资产流失，积极推行厂务公开制度，充分做好各项生产经营活动中的效能监察工作。

四、强化领导干部廉洁自律工作，促进思想廉政建设。

大队认真贯彻执行公司关于严格执行领导干部廉洁自律规定，进一步规范从政行为，严格执行干部廉政从业制度，自觉抵制不正之风，增强领导干部拒腐防变能力。

钻前工程大队组织大队领导、基层队干部、主管财、物的重点岗位人员进行认真学习纪检监察会议精神。进一步加强作风建设、提高执行力，做到不辱使命；狠抓廉政制度建设，强化约束机制，规范领导人员廉洁从业行为，做到有章可循，有规可依，按章办事，廉洁从业。加大廉政监督力度，使领导干部正确对待自己的工作岗位，严格遵守党纪国法，带头接受监督，堂堂正正做人，勤勤恳恳做事，清清白白做官，及时发现处理违规违纪和不廉洁的行为。大队党委认真落实基层队后备干部的调整、提拔、考察等工作，通过任前教育，对新提拔及备用干部进行了任前廉洁教育，使他们知纪懂法，廉洁从业，尽职尽责地干好本职工作。

廉洁风险自查报告 篇6

一是少数单位领导思想认识不到位。有的单位领导认为廉政风险防控只是阶段性工作，工作缺乏持久性，甚至在思想上有厌烦抵触情绪；有的单位领导抓经济工作、业务工作内行，抓对党风廉政建设工作外行，对廉政风险防控工作的重视，也仅停留在口头上，在“四重一大”上仍按惯性思维决策，工作习惯穿旧鞋、走老路；有的单位领导对廉政风险防控管理工作缺乏主体意识，思想上存在不愿管、不想管的现象，被动应付，消极防控，流于形式。

二是廉政风险点查找不结合实际、不及时更新。少数单位对廉政风险查找不够深入，有的对廉政风险查找存在避重就轻，避实就虚等现象；有的重客观风险的查找，轻主观风险的查找；还有的单位重一般干部的廉政风险的查找，轻主要领导廉政风险的查找。此外，廉政风险查找防控也是动态的过程，随着一些行政审批权的取消和规范，单位工作职责的调整，工作内容的变化，少数单位没有随着形势的变化，及时调整新的风险点，制定新的防控措施。

三是廉政风险防控措施不具体、不管用。少数单位虽制定不少防控措施，但有的防控措施缺乏针对性，过多于依赖宣传教育，风险防控寄希望于权力主体的自觉、自愿和自律；有的防控措施缺乏系统性，没有抓住问题的主要矛盾，没有分析廉政风险产生的深层次原因，导致风险防控就事论事，没能在源头预防腐败、堵塞漏洞。有的防控措施缺乏可操作性，廉政风险防控只是片面的自己查找、自己防控，没有引导、发动广大群众和服务对象参与监督，导致防控措施写在纸上，挂在墙上，没有真正落实到工作上去，没能真正取得防控实效。

四是监督考核、责任追究机制难到位。由于廉政风险防控工作难以用量化的手段进行评估，检查考核也仅停留在“做了没有”的浅层，难以触及到“做的怎样”的深层，导致难以有针对性的开展检查考核，同时也难以厘清廉政风险防控的责任，对责任人进行责任追究。

（一）狠抓党员干部作风建设，提高廉政风险防控工作的主动性

领导干部特别是主要负责人，其工作作风状况对党风政风和整个社会风气具有导向作用，而风清气正的社会环境对廉政风险防控工作具有推动和促进作用。因此，抓好干部作风建设是做好廉政风险防控工作的前提和保证。今年，从中央到地方都相继出台了改进工作作风、密切联系群众的各项规定。各级要以贯彻落实各项规定为契机，抓好党员干部的作风建设，以优良的作风扎实做好廉政风险防控工作。在抓好作风建设上，必须坚持做到领导带头，率先垂范，党员领导干部要时时处处用规定对照自己、检查自己、修正自己。要求别人做到的自己先要做到，要求别人不做的自己坚决不做，把心思用在干事业上，把精力放到抓落实中。真正把各项规定当做转变作风的标杆，以自身的示范表率作用带动各项规定的有效贯彻，凝聚强大的“正能量”。今年，该县严格执行各级改进工作作风、密切联系群众的规定，密集开展作风建设暗访，推动了全县各级干部作风的转变，提高了其抓廉政风险防控的主动性。

（二）创新宣传教育方式，提高廉政风险防控教育的针对性

思想是行动的指南，开展反腐倡廉教育是保持党员干部思想不腐败的第一道防线，也是廉政风险防控一项基础性工作。要确保宣传教育取得实效，必须做到以下几点：一要“因材施教”。抓好宣传教育不是简简单单的说教，要结合不同的人群、不同的年龄、不同的岗位因材施教，突出教育的针对性。例如，对高风险岗位的工作人员主要是抓好法制教育和警示教育，让他们时时处处紧绷拒腐防变的弦；对党员领导干部主要是抓好党性教育和党纪教育，牢固树立正确的权力观、地位观和利益观；对年轻的干部职工主要抓好职业道德教育、示范教育和廉政教育，让他们懂得把握，懂得珍惜，在今后的人生道路上既走的远，更走的稳。二要丰富形式内容。要针对新时期党员干部廉政心理、廉政思维和相关价值取向发展变化的特点和规律，不断探索和实践丰富多样的教育形式和途径。在制定和实施廉政学习教育培训规划过程中，要进行分解，设立阶段性的目标，确保形式上的严谨性。同时，在内容上要注重上下结合、内外结合，不断创新教育载体，让教育更加入情入理，入脑入心。在加强教育的同时，还要营造一种良好的社会风气，通过环境和舆论的压力，引导广大党员干部秉公守法。三是加强廉政文化建设。开展积极向上的廉政文化活动，对于倡导清风正气，增强反腐倡廉意识，营造良好的社会氛围，具有重要作用。古代一些诸如包拯、海瑞等清官，能做到“清正、廉洁、奉公”，主要是能将廉政意识和品质，内化为他们的道德信念，从而自觉地以内心的道德力量抵制外在的廉政风险。现如今，要在全社会深入开展廉政文化建设，一方面加强广大党员干部的廉政修养，自觉地严格要求自己，行使好手中的权力，规避权力制约的道德风险，另一方面可以营造风清气正的社会氛围。

（三）建立科学的权力结构和运行机制，提升廉政风险防控的科学性

只要公权力存在，腐败就将长期存在，同样，廉政风险也将伴随其长期存在。党的十七大报告要求建立健全决策权、执行权、监督权既相互制约又相互协调的权力结构和运行机制。建立科学的权力结构和运行机制，可从从以下两个方面入手：一是科学配置权力。一种权力结构，如果本身的配置不合理、不科学，想在权力行使过程中依靠道德的力量加以规范，是很困难的。因此，首先要在建立科学的权力结构上下功夫，通过适当分解决策权、执行权、监督权，使决策职能、执行职能、监督职能由不同部门相对独立行使，努力形成不同性质的权力既相互制约、相互把关，又分工负责、相互协调的权力结构，才能使决策更加科学，执行更加高效，监督更加有力，从而保证权力依法运行，最大限度地防止权力滥用现象的发生。比如，为防止权力滥用和“一把手”腐败，可实行“一把手”不直接分管“人、财、物”制度，推行不相容岗位相互分离的工作机制，在领导班子分工上，分管审批的领导，不同时分管业务；分管执行的，同时不分管监督业务。此外，为防止执纪执法机关权力滥用，可以将行政处罚自由裁量权进行了细化，对自由裁量权进行分档和监管，防止腐败现象的发生。

二是要完善权力运行机制。首先在权力运行的每一个环节，都要设置规范、严密的权力运行程序。目前权力运行存在的突出问题之一，就是缺乏清晰、严密的程序性规定；有的虽然规定了权力运行程序，却不遵守程序，或者随意减免程序、改变程序，甚至权力运行不透明，制造腐败机会。要消除这种现象，就要使权力运行的决策、执行、监督等环节在时间和功能上相互衔接、环环相扣。还要制定相关的工作细则。细化到进入权力运行过程的每一位公务人员均能按照岗位职责、工作程序和规则，顺利地进入工作角色和工作状态，并有所依从、有所畏惧。20xx年，青阳县在县委权力公开透明运行试点中，为规范“一把手”权力，防止决策的盲目性和随意性，我们推行“四重一大”决策制度和“一把手”末位表态制度，规定县里的重大问题决策、重要人事任免、重大项目安排、重大事件处置和大额资金使用必须坚持按规定程序集体决策，在决策过程中，要求县委主要领导必须末位表态，防止决策“一言堂”现象的发生。从一个地方上来讲，只能以制度的形式对一些权力的运行加以规范、监督和制约。但如果从全国、全省范围来讲，要保证权力的公正、稳定、有效行使，必须以法律、规章的形式对权力运行加以规范，使权力运行程序变成法定程序，权力的赋予、行使与交接等，均由法律法规作出明确规定。凡是用法律法规和规章制度形式加以明文确定的权力运行程序，任何人都要遵行，不得违背。如此，才能使权力运行真正成为规范有序的过程。

（四）进一步加大公开透明力度，扩大干部群众参与监督的广泛性

“阳光是最好的反腐剂”。要想廉政风险防控工作取得实效，最重要的一条就是要坚持公开透明，扩大群众参与，接受群众监督。因此，在推进廉政风险防控工作必须与党务公开、权力公开和政务公开有机结合，切实保障群众的知情权、参与权和监督权，由政府“唱独角戏”，变为政府和群众的“大合唱”。一是尊重群众需求。要广泛征求群众意见，听取群众的所急、所需、需想，公开群众最关心，与切身利益最紧密的内容，同时，建立权力公开互动和质询机制。防止“重形式轻内容”的应付式公开，“想知道的不公开，不重要的才公开”的选择性公开，“只公布不回应、只告诉不说明”的单向度公开，创造一个健康的公开环境。二是突出公开重点。在加大公开透明上，要突出重点，要将群众关心的干部人事任免、大额资金使用、重大项目招投标、重大项目安排、民生工程政策落实等内容，作为重点公开内容，随时对外公开。将行政处罚自由裁量权、“三公”经费支出、责任追究、干部奖惩等，作为重点监控内容，只要不涉及保密，一律在相关部门监督下，定期对外公开，确保隐形权力公开化、透明化。三是丰富公开形式。权力公开、政务公开的主要形式有政府门户网站，电子监察，新闻发布会，新闻媒体，公开栏，公示、听证、旁听等等。各级各单位要针对不同的群体，选择不同的公开形式，以最直接、最通俗易懂的形式让群众知晓、参与和监督。四是开门接受评议。廉政风险防控工作做的怎样，群众最有发言权。各级各单位在重大问题决策上，不仅要做到结果公开，更要做到程序公开，把监督权、话语权、评判权交给群众和服务对象，让决策的全过程接受全社会参与和评议，保障决策的科学性和民主性。同时把群众的评议结果作为干部考核任用的重要依据，保证了评议的有效性。

（五）加大监督检查和行政问责力度，确保廉政风险防控的长效性

财务管理廉洁风险 篇7

关键词：水库管理局,廉洁,风险防控

在我国反腐倡廉的背景之下, 很多事业单位与企业都开展了廉政风险防控管理的工作。最近一段时间, 河北省黄壁庄水库管理局不仅对13个部门26名科级干部开展了“党风廉政建设约谈”工作, 还开通了“党风廉政教育”的微信公众平台。河北省黄壁庄水库管理局在建立岗位廉洁风险防控管理工作的时候, 还将风险、质量管理的理论纳入反腐倡廉的工作中进行研究, 通过对职工行使职权时的廉洁风险进行评估, 从而达到预防腐败因子滋生的目的。

一、岗位廉洁风险防控管理的概述

岗位廉洁风险防控, 是指事业单位为了防止职工在工作中使用职权产生腐败而建立的一种有效防控风险的机制, 从而能够有效的避免在制度机制、业务流程、外部环境等方面存在的各种风险。事业单位进行岗位风险防控管理主要是在风险发生之前先做好防范准备, 防患于未然, 以保证岗位的廉洁, 从而实现预防、控制、管理的目标。并且可以按照自身建设发展的特点来确定不同岗位的廉洁风险, 在进行廉洁风险防控的时候, 尤其要对特别容易发生风险的岗位加强廉洁风险的防控管理, 如对管理不到位的岗位、权力过于集中的岗位进行防控。

二、岗位廉洁风险防控管理的意义

1.有利于预防腐败因子滋生

建立岗位廉洁风险防控管理工作, 最主要的工作内容就是加强防范, 重视监督管理, 从而有利于预防腐败因子的滋生。并且加强廉洁风险防控, 可以有效的促进反腐倡廉, 有力的监控各个权力的运行, 从而加强事业单位内部管理、推进单位工作规范的运行。

2.有利于落实党风廉政建设

岗位廉洁风险防控管理, 可以通过对各个岗位可能会影响廉洁的风险进行防控、排查、化解, 来明确各个岗位廉政建设的主要内容, 从而落实廉政责任制度。目前, 我国反腐倡廉的工作已经在向重视预防的方向转化了, 而岗位廉洁风险防控管理正好符合对腐败进行防控的实际内涵, 并且有利于减少和防范腐败岗位风险的发生。

三、建立水库管理局岗位廉洁风险防控管理工作的策略

1.完善岗位廉洁风险防控管理体系

建立水库管理局岗位廉洁风险防控管理工作, 首先要完善岗位廉洁风险防控管理体系:一方面, 需要建立监察体系, 依据“谁在岗谁防控, 谁主管谁监督”的原则, 考核防控措施落实的情况, 与此同时, 要做好分级监督的工作, 实现一级管一级, 相互制约相互促进的目标。要保证岗位廉洁风险防控管理措施有效的实施, 如果出现监管事故、监督不到位、发生腐败等问题, 就需要追究相关负责人的责任。另一方面, 要完善监督考核的机制, 根据制定的考核内容, 将防控与排查廉洁风险融入到建设作风效能、考核党风廉政责任和考核年度目标任务中, 加强对干部的管理, 从而有效的防控廉洁风险。除此之外, 还要对监督渠道进行扩展, 如可以采用开设党务公开栏和公开监督举报电话等方式, 从而使得权力的运行受到全方位的监督。

2.加强岗位廉洁风险防控管理的工作

水库管理局要全面开展岗位廉洁风险防控管理的工作, 可以利用广播电视、单位网站、宣传栏、微博、微信等, 加大宣传开展岗位廉洁风险防控管理工作, 对单位发展产生积极的影响。例如:为适应新形势下网络信息时代的要求, 河北省黄壁庄水库管理局开通了廉政教育微信公众平台, 打造廉政文化“微媒体”, 传播廉洁奉公“正能量”, 从而促进党风廉政建设和反腐败宣传教育。与此同时, 将党委中心组和各部门负责人组织起来, 认真学习上级领导关于岗位廉洁风险防控管理工作的重要讲话精神, 学习其它优秀单位的先进经验, 主动的将思想统一到加强岗位廉洁风险防控体系的建设上来, 为从根本上防控腐败提供了有效的保障。

3.加大岗位廉洁教育力度

对党员干部进行廉洁教育是预防腐败的第一道防线。因此就需要加对大水库管理人员进行岗位廉洁教育的力度, 一方面, 要加强每个人的思想认识, 并且树立好风险意识;另一方面, 必须要将廉洁教育的重点表现出来, 促使岗位廉洁教育深入人心。例如:河北省黄壁庄水库管理局党委通过召开“三严三实”专题教育党课报告会来教育广大党员、干部要主动积极实行“三严三实”、埋头苦干、低调务实, 从而加强党风廉政建设。

4.对岗位廉洁风险进行清查

清查岗位廉洁风险, 首先要对岗位梳理进行认真的检查, 根据 “对事不对人”的原则, 对重点岗位和关键环节进行梳理排查。对于领导岗位要重点查找“三重一大”方面存在的廉洁风险;对中层岗位主要是针对审批、管理等环节, 排查各种职权在行使过程中可能存在的廉洁风险;对普通岗位主要是排查在执行制度、履行岗位职责等过程中存在的廉洁风险。其次, 是相关的工作人员要认真使用手中的权力, 通过各种方法手段对岗位工作以及各个环节可能出现廉洁风险的环节进行排查, 最后要按照实际情况填写《岗位廉洁风险点查找表》。

四、结束语

综上所述, 事业单位建立岗位廉洁风险防控管理工作是有必要的, 如有利于预防腐败因子滋生, 有利于落实党风廉政建设责任等。然而要进一步加强党风廉政建设, 就需要促进建立事业单位岗位廉洁风险防控管理工作。笔者提出, 首先应该完善岗位廉洁风险防控管理体系, 建立监察体系、监督考核机制、扩展监督渠道, 从而有效的防控廉洁风险;其次, 应该加强岗位廉洁风险防控管理的工作, 对岗位廉洁风险进行彻底清查。笔者希望更多的专业人士能投入到建立事业单位岗位廉洁风险防控管理工作的研究之中, 针对文中存在的不足, 提出指正建议, 为落实我国党风廉政建设做出重要的贡献。

参考文献

[1]上官君利.岗位廉洁防控风险管理提升[J].经营管理者, 2015, (4) :92-93.

[2]常俊丽.岗位廉洁风险防控管理实践研究[J].人力资源管理, 2013, (6) :142.

[3]刘玉军.浅谈如何开展岗位廉洁风险防控管理工作[J].东方企业文化, 2014, (1) :233.

[4]李宗泰.廉政风险防控管理探究[D].内蒙古大学, 2011.

施工企业廉洁风险防控 篇8

廉洁风险防控是对重要领域、关键环节和重点岗位可能发生腐败行为的廉洁风险点采取有效预警防控措施，预防腐败行为发生的系统化管理过程。近年来，国家反腐倡廉形势严峻，建筑施工领域腐败案件频发，廉洁风险成为建筑施工企业面临的重大风险。如何抓好建筑施工企业廉洁风险防控呢？

施工企业廉洁风险表现

认清廉政风险点，是廉政风险防控机制建设的基础。建筑施工企业廉政风险分布在施工管理的人财物权事等关键环节，常见的有以下几种类型。

用人风险点。表现为违反《党政领导干部选拔任用工作条例》，任人唯亲；泄露信息，包庇纵容甚至买官卖官；在相关工作程序中弄虚作假，暗箱操作；违反人事纪律，私下许诺先进称号、评定职务、级别等。

资金管理风险点。表现为不执行财务管理有关规定，出现挪用、截留和私设小金库现象；不实行财务开支预算管理，导致开支不合理，挪用、误用企业资金；开支项目不规范，在大额资金的使用上，未经集体讨论，重大项目或采购不进入公开招投标环节等。

资产管理风险点。表现为违反采购的相关规定采购物品，从中牟利；分配资产中受人情因素干扰或收受好处，违反规定分配；固定资产管理不到位导致固定资产流失；在车辆管理方面、公车私用等。

廉洁从业风险点。表现为利用职务之便以权谋私。比如：违规分包工程规定甚至高出规定价，给亲戚朋友谋取不正当利益；收受贵重礼品、大额礼金；违规领取企业规定年薪以外的其他费用。如：领兼职费、经营奖、提成等；掌握特殊资源的人员，如：物资、合同、地亩、工程等人员与外部勾结，存在权钱交易问题等。

监督保障风险点。表现为权力运行的监管机制存在薄弱环节，缺乏对党政“一把手”的有效监督机制；党内监督、行政监督很难发挥作用；系统内纪检监察机构设置不完善，人员配备不齐，工作开展面临困难；工作作风漂浮，作风霸道、方法简单可能导致问题积聚，在有诱因时爆发风险等。

廉洁风险形成原因

廉洁风险存在的原因复杂多变，有个人思想认识原因，也有外部环境的影响。在施工企业，导致廉政风险形成的共性原因可以归纳为四个方面。

信仰缺失，自我要求不严格。部分企业党员干部在荣誉面前自高自大，不注重世界观、人生观改造，不注重政治理论学习和党性锻炼，主动接受监督的意识不强，追求虚荣和低级趣味，凭借手中的权力，凌驾于企业制度之上。有的犯罪行为人认为有权不用，过期作废，因此铤而走险。

管理缺位，制度不落实。许多案件手段并不高明，却往往能够得逞，原因就在于管理不严，有章不循，违规操作，内部督查流于形式。工程项目一旦管理不善，效益差、职工收入低是必然结果，更会诱发个别人“堤内损失堤外补”的扭曲心态，大肆挖掘企业墙脚。

宣传不够，“潜规则”盛行。虽然许多单位月月讲廉政建设，年年签订党风廉政责任状，但实际上设拓宽和深化。大多数人心理上痛恨腐败，但从行为上却屈从于这种现状。他们一方面对贪官污吏深恶痛绝，另一方面为办成事又千方百计地找熟人、托关系、请客送礼，败坏社会风气。

监督乏力，打击犯罪形不成强有力的威慑效应。许多单位的监督机构和部门齐全，但监督仍软弱无力，尤其对关键岗位人员的监督更是缺失，普遍存在着重使用、轻管理、弱监督的现象。有些领导人片面强调“能人效应”，错误地将施工管理与职务犯罪查处工作对立着看，认为查处职务犯罪案件会挫伤职工的积极性、有损项目形象、影响企业信誉、怕家丑外扬，从客观上起到了姑息纵容的反作用。

廉洁风险防控方法

施工企业要抓住工程项目这个重点，从“风险教育、风险排查、制订防范措施、及时预警处置”四个方面搭建防控体系，就可以较好地防止职务犯罪行为发生。

以加强廉洁风险教育为基础，着眼于防范意识。通过形式多样、寓教于乐的学习教育形式，不断加强各级领导干部和重点岗位人员的守法廉洁意识，营造廉洁从业、诚信经营氛围，积极构筑廉洁风险防火墙。在这方面，要做到：

——教育形式要活。除了开展常规教育外，针对项目员工定时定点集中学习困难的实际情况，积极开辟防控教育新途径。如：借助企业飞信群发教育提醒短信，利用QQ群传播法律法规知识，并开展廉政书报学习活动等。通过短信教育、网络教育、读报活动等特色教育形式，能在党员干部中产生强烈反响，取得良好的预期效果。

——教育定位要准。着眼不同群体开展教育，在普法教育的基础上，提高教育的针对性。对领导干部，侧重作风和廉洁从业教育；对关键岗位人员，侧重岗位廉洁风险预防教育，注重开展日常岗位廉政培训；对一般党员干部，侧重人生观、价值观和遵章守纪教育，把教育贴近党员干部的思想、生活和工作实际。

——教育次数要勤。实行定期学习和长期学习，真正让党员干部知法懂法，增强廉洁防控意识，激发广大员工遵纪守法、廉洁创优的内在动力。要把廉政教育开展情况纳入指标考核，如：规定各单位每季度开展集中教育的平均次数、受教育人数等，确保场次、人数、频率。

以廉洁风险、违法“雷区”排查为重点，着眼于岗位安全。要明确依法遵法的“红线”，树立“查不准风险是隐蔽了风险，查不到风险是最大的风险”的思想，把廉政风险排查工作落实到“点”上，体现在“事”上，明确在“岗”上，仔细排查“隐患”。

一是查岗位职权。首先明确岗位职责。可由各部室、各单位根据本单位的实际情况，从行政职务、业务类型等方面入手，紧扣职责定位，明晰权力边界，排查每一项权力运行过程，绘出权力运行流程图，找出可能发生腐败违法问题的风险点。

二是查关键流程。突出程序合法性，对重大事项决策、重大项目安排、重大资金支付、重要干部人事安排等决策过程和对人财物等管理流程进行重点梳理排查，查找因程序不严密、过程不公开、决策不民主、论证不充分、监管不到位而导致的职务犯罪风险。

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三是听群众意见。要采取个人自查、部门排查、社会评议等多种方式来排查，广泛发动群众力量，通过层层过滤、逐级把关、发扬民主、集思广益，力求把风险点找准找实，防止职务犯罪风险排查挂一漏万。

以制订防范措施为保障，着眼于长效机制。牢牢抓住制度建设这个关键，通过建立健全廉洁风险防控制度和机制，规范权力运行。

一是厘清要点，完善法人治理结构，形成权力机构、决策机构和经营管理者有效制衡的机制，有效防控企业风险。

二是狠抓重点，对照查找的廉洁风险点，制订有针对性的防范措施，配套出台安全质量环保、劳务分包、验工计价、机械设备招标采购、财务管理等管理制度和办法，将反腐倡廉、依法经营理念渗透到企业各项工作中，从源头上预防和治理项目建设中的腐败问题。

三是突破难点，配套出台单位廉洁从业相关规定，着力完善费用管理，有效控制业务招待费、差旅费、电话费等费用支出，在降低管理成本的同时，培养党员干部艰苦奋斗、厉行节约的良好作风。

以及时预警处置、依法行事为手段，着眼于防控实效。要着重在预防、监控、处置这三个环节，依法依规加大预警处置力度。

——对风险信息进行评估。结合实际查证相关法律规定，明确风险等级，有针对性地采取相应的措施进行预警处置。对干部职工，采取谈心疏导、批评教育、信访约谈、诫勉谈话等方式；对单位和部门，采取对责任领导诫勉谈、限期整改等方式；对新发现的职务犯罪风险，责成有关单位、部门和个人及时制订防范措施，确保干部职工依法依规行使权力、履行职责。

——加强风险监控管理。一方面，要畅通监控渠道，通过受理信访举报和投诉、开展专项检查、效能监察、案件检查、责任审计、定期开展巡查、参加领导班子民主生活会、领导干部述职述廉等方式，随时监控廉洁风险信息；另一方面，要规范廉政突发案件应急处理工作，健全廉政突发案件应急处理工作体系，完善应急运行机制，有效提升应急处理工作水平。

——完善内险防控考核机制。要将项目职务犯罪防控工作列为党风廉政建设检查考核的重要内容，通过定期考核，把预防职务犯罪工作落实到每一位干部职工的日常工作中，达到不断推进和创新的目的。

推进廉洁风险防控需注意的问题

第一，要深化“阳光”监控手段。坚持公开透明，把廉政监督与党务、企务公开相结合，将权力运行的依据、公司管理流程，特别是财权、物权、事权、用人权运行细节，通过内网、内部公开栏等及时公开。

第二，要积极推广廉洁风险先进经验。完善纪检工作协作平台，及时讨论和解决各单位在廉洁风险防控工作遇到的问题。提炼总结廉洁风险防控成果，体现指导性，增强操作性，提高公司防控工作整体水平。

第三，要区分开廉洁风险防控与其他风险管理。与其他风险不同的是，廉洁风险中人是最重要的因素，廉洁风险可能造成职务犯罪。如果把廉洁风险防控与其他风险管理简单地等同或合并管理，可能会造成工作偏差和失误。

（责任编辑：李万全）