山东省房地产开发企业资质管理实施细则

2024-09-16

山东省房地产开发企业资质管理实施细则（共8篇）

山东省房地产开发企业资质管理实施细则篇1

山东省房地产开发企业资质管理实施细则

第一章总则

第一条为了规范房地产开发行为，维护房地产市场秩序，根据《中华人民共和国城市房地产管理法》《城市房地产开发经营管理条例》《山东省城市房地产开发经营管理条例》和《房地产开发企业资质管理规定》，结合我省实际，制定本实施细则。

第二条本实施细则适用于在本省行政区域内依法设立、具有企业法人资格、从事房地产开发经营活动的企业（以下简称“开发企业”）。

第三条开发企业应当按照本实施细则申请核定、延续开发企业资质。未取得开发企业资质证书（以下简称“资质证书”）的企业，不得从事房地产开发经营活动。

第四条省住房城乡建设主管部门负责全省开发企业的资质管理工作；设区的市、县（市、区）人民政府住房城乡建设（房地产）主管部门（以下简称“开发主管部门”）按照职责分工，负责本行政区域内开发企业的资质管理工作。

第二章资质条件和业务范围

第五条开发企业资质等级分为一级、二级、三级、四级和暂定资质。第六条一级资质条件按照《房地产开发企业资质管理规定》确定的标准执行。第七条二级资质条件如下：

（一）取得三级资质2年以上；

（二）近3 年房屋建筑面积累计竣工15万平方米以上；

（三）连续3 年建筑工程质量合格率达100%，项目竣工综合验收合格率达100%；

（四）在建房屋建筑施工面积10万平方米以上；

（五）有职称或者注册执业资格的建筑、结构、财务、房地产及有关经济类的专业管理人员不少于20人，其中，具有中级以上职称的不少于15人（高级职称的6人）；

（六）工程技术、财务、统计等业务负责人具有相应专业中级以上职称；

（七）房地产开发项目实行了完备的房地产开发项目手册制度；

（八）具有完善的质量保证体系，商品住宅销售中实行了《住宅质量保证书》和《住宅使用说明书》制度，质量投诉率3%以下；

（九）住宅项目相关前期物业管理制度完备，签订前期物业服务合同率达100%；

（十）未发生过重大工程质量事故。第八条三级资质条件如下：

（一）取得四级资质1年以上或者取得暂定资质2年以上；

（二）近3 年房屋建筑面积累计竣工8万平方米以上；

（三）连续2 年建筑工程质量合格率达100%，项目竣工综合验收合格率达100%；

（四）在建房屋建筑施工面积4万平方米以上；

（五）有职称或者注册执业资格的建筑、结构、财务、房地产及有关经济类的专业管理人员不少于15人，其中，具有中级以上职称的不少于10人（高级职称的3人）；

（六）工程技术、财务等业务负责人具有相应专业中级以上职称，统计等其他业务负责人具有相应专业初级以上职称；

（七）房地产开发项目实行了完备的房地产开发项目手册制度；

（八）具有完善的质量保证体系，商品住宅销售中实行了《住宅质量保证书》和《住宅使用说明书》制度，质量投诉率4%以下；

（九）住宅项目相关前期物业管理制度完备，签订前期物业服务合同率达100%；

（十）未发生过重大工程质量事故。第九条四级资质条件如下：

（一）取得暂定资质1年以上；

（二）近3 年房屋建筑面积累计竣工1万平方米以上，或者累计完成与此相当的房地产开发投资额；

（三）已竣工建筑工程质量合格率达100%，项目竣工综合验收合格率达100%；

（四）在建房屋建筑施工面积3万平方米以上；

（五）有职称或者注册执业资格的建筑、结构、财务、房地产及有关经济类的专业管理人员不少于10人，其中，具有中级以上职称的不少于8人（高级职称的2人）；

（六）工程技术、财务等业务负责人具有相应专业中级以上职称，统计等业务负责人具有相应专业初级以上职称；

（七）房地产开发项目实行了完备的房地产开发项目手册制度；

（八）具有完善的质量保证体系，商品住宅销售中实行了《住宅质量保证书》和《住宅使用说明书》制度，质量投诉率低于5%；

（九）未发生过重大工程质量事故。

第十条开发企业（集团公司除外）名称应当有“房地产开发、建设、置业”等字样，体现房地产开发经营行业特征，不得使用容易引起歧义的用语。

第十一条新设立的开发企业应当自领取营业执照之日起30日内，向开发主管部门申请暂定资质。

第十二条申请暂定资质的开发企业应当具备以下条件：

（一）有职称的建筑、结构、财务、房地产及有关经济类的专业管理人员不少于10人，其中，具有中级以上职称的不少于8人（高级职称的2人）；

（二）工程技术、销售、财务负责人具有相应专业中级以上职称，统计等业务负责人具有相应专业初级以上职称。

第十三条申请暂定资质的开发企业，应当提交下列证明文件：

（一）《房地产开发企业资质申报表》；

（二）企业营业执照正、副本；

（三）企业章程；

（四）企业固定办公场所证明；

（五）企业法人代表、总经理的任职文件，企业经营、技术、财务等负责人的任职文件，企业专业技术人员的职称证件、身份证复印件、劳动合同、社会保险交纳凭证和住房公积金缴存证明；

（六）法律法规规定的其他文件材料。第十四条《暂定资质证书》有效期1年。经开发企业申请，开发主管部门可以视企业经营情况依法延续《暂定资质证书》的有效期，但延续期限不得超过3年，具体延续程序按《行政许可法》有关规定执行。

自领取《暂定资质证书》之日起1年内无开发项目的，《暂定资质证书》有效期不得延续。

第十五条开发企业应当在《暂定资质证书》有效期满30日前向开发主管部门申请核定资质等级。开发主管部门应当根据其开发经营业绩核定相应的资质等级，但最高等级不得超过三级。

第十六条开发企业在申请二级及以下资质核定或资质延续时，有关业绩、人员的认定标准如下：

（一）所申报的开发经营业绩应当与房地产开发项目手册的记载一致。

（二）按照省有关规定实施住宅全装修的项目和装配式建筑项目，经设区的市开发主管部门认定真实有效的，已竣工房屋建筑面积或者在建房屋建筑施工面积按项目实际面积的1.2倍计算；获得“广厦奖”、国家康居示范工程、住建部装配式建筑科技示范、住建部A级住宅性能认定的项目，已竣工房屋建筑面积按项目实际面积的1.5倍计算。以上2类面积计算不叠加。

（三）开发企业负责开发建设的保障性安居工程项目，已竣工房屋建筑面积或者在建房屋建筑施工面积按项目实际面积的1.2倍计算。

（四）开发企业子公司的专业人员及开发业绩不计入持股公司，持股公司的专业人员及开发业绩也不计入子公司。

（五）开发企业临时聘用或者兼职的管理、技术人员不得计入企业管理、技术人员总数。返聘、退休人员最多不超过3人，年龄不超过70岁。

第十七条开发企业应当依据各自资质等级，按照下列业务范围内从事房地产开发经营业务：

一级资质开发企业承担房地产项目的建设规模不受限制，按照建设部《开发企业资质管理规定》可以在全国范围承揽房地产开发项目。

二级资质开发企业可承担建筑面积25万平方米以下的住宅项目以及与其投资能力相当的工业、商业等建设项目的开发建设，可以在全省范围承揽房地产开发项目。

三级资质开发企业可承担建筑面积15万平方米以下的住宅项目以及与其投资能力相当的工业、商业等建设项目的开发建设，仅能在所在设区的市范围承揽房地产开发项目。

四级资质开发企业可承担建筑面积10万平方米以下的住宅项目以及与其投资能力相当的工业、商业等建设项目的开发建设，仅能在所在设区的市范围承揽房地产开发项目。

暂定资质开发企业可承担的开发项目规模，不得超过四级资质承担的业务范围，仅能在所在设区的市范围承揽房地产开发项目。

第三章资质申请和许可

第十八条一级开发企业资质由项目所在地设区的市开发主管部门出具审查意见、省住房城乡建设主管部门初审，报国务院住房城乡建设主管部门审批发证。二级开发企业资质由项目所在地县级以上人民政府开发主管部门出具审查意见、企业住所所在地设区的市开发主管部门初审，省住房城乡建设主管部门审批发证。

三级、四级、暂定开发企业资质由所在地设区的市开发主管部门审批发证，报省住房城乡建设主管部门备案。

三级资质及三级资质以下企业的审批办法由设区的市开发主管部门制定。

在省工商行政管理部门新注册的开发企业，由企业住所所在地设区的市开发主管部门审批发证。

第十九条开发企业自申请核定一级、二级、三级、四级之日起前一年有下列情形之一的，资质许可机关不予批准资质核定申请；二级及以下资质存续期间有下列情形之一的，由原资质许可机关根据情节依法予以警告、责令限期改正、降低资质等级、吊销资质等级证书等处罚；一级资质存续期间有下列第一款以外情形之一的，由省住房城乡建设主管部门提请国务院住房城乡建设主管部门，根据情节依法予以警告、责令限期改正、降低资质等级、吊销资质等级证书等处罚：

（一）超越资质等级从事房地产开发经营的；

（二）明示或者暗示勘察、设计、施工、工程监理等单位违反工程建设强制性标准，降低工程质量的；

（三）明示或者暗示施工单位使用不合格的建筑材料、建筑构配件和设备的；

（四）发生重大工程质量安全事故的；

（五）将未组织竣工综合验收、验收不合格的房屋交付使用或者对不合格的房屋按合格验收的；

（六）违法转让房地产开发项目的；

（七）违法销售商品房的；

（八）恶意拖欠施工企业工程款的；

（九）未依法对其开发建设的商品房屋履行质量保修义务的；

（十）囤积土地、擅自改变土地用途和性质、拖延开竣工时间、捂盘惜售、哄抬房价及其他扰乱房地产市场秩序的；

（十一）以承诺售后高额返租、无风险保底回报、分割拆零销售或原价（增值）回购等诱导方式非法向社会公众募集资金的；

（十二）涂改、倒卖、出租、出借或者以其他形式非法转让资质证书的；

（十三）未按规定履行承接查验义务，经房地产主管部门责令限期整改，逾期仍不改正的；

（十四）企业信用管理中有其他严重不良行为记录的。

第二十条开发企业申请核定一级、二级、三级、四级资质的，应当提交以下材料：

（一）资质等级核定申请表；

（二）开发企业资质证书（正、副本）；

（三）营业执照副本；

（四）企业章程；

（五）企业上审计报告（含财务报表）；

（六）企业法定代表人、总经理的任职文件和身份证复印件，企业经营、工程技术、财务、统计等业务负责人的任职文件、职称证书和身份证复印件，符合规定数量的建筑、结构、财务、房地产及有关经济类的专业管理人员的职称证件或者注册执业资格证书、身份证复印件、劳动合同、社会保险交纳凭证和住房公积金缴存证明；

（七）近三年房地产开发统计年报基层表；

（八）已竣工项目提供《房地产开发项目手册》《质量保证书》和《住房使用说明书》的相关执行情况报告；在建项目提供《房地产开发项目手册》的相关执行情况报告；

（九）项目所在地开发主管部门出具的工程质量投诉率、无发生重大工程质量事故证明、无违法违规开发经营行为证明；

（十）近三年开发经营业绩的有关证明材料；

（十一）资质条件要求的其他有关文件、证明。

第二十一条在资质证书有效期内，开发企业的名称、地址、注册资本、法定代表人等发生变更的，应当在工商部门办理变更手续后30日内，提交以下材料申请办理资质证书变更：

（一）资质证书变更申请；

（二）营业执照副本；

（三）开发企业资质证书（正、副本）；

（四）与资质变更事项有关的证明。

第二十二条开发企业合并的，合并后存续或者新设立的开发企业可以承继合并前各方中较高的资质等级，但应当符合相应的资质等级条件。

开发企业分立的，分立后开发企业的资质等级，应当根据实际达到的资质条件，按照本实施细则重新申请核定资质等级。

开发企业改制的，应当按照本实施细则重新申请核定资质等级。

第二十三条实行开发企业资质延续制度，一、二、三、四级资质有效期为3年，由原资质审批部门负责延续审批。

第二十四条资质有效期届满，企业需要延续资质证书有效期的，应当在资质证书有效期届满60日前，按原资质等级核定程序，申请办理资质延续手续。

符合下列条件的企业，经资质许可机关同意，有效期予以延续：

（一）资质有效期内遵守有关法律法规、规章，无本实施细则第十九条所列情形；

（二）管理和技术人员等满足资质条件要求；

（三）资质有效期内，一级、二级、三级资质企业房屋建筑面积累计竣工分别在30万、10万、5万平方米以上，四级资质企业的房屋建筑面积累计竣工1万平方米以上或者累计完成与此相当的房地产开发投资额；一级、二级、三级、四级资质企业的在建房屋建筑施工面积分别在15万、5万、3万、1万平方米以上。

第二十五条对于不符合资质延续条件或者有不良经营行为的企业，由原资质审批部门予以降低资质等级或者注销资质证书。

因降低资质等级导致在建项目超出现资质等级承担规模或承揽范围的，允许企业在现有资质等级条件下完成该在建项目。开发企业出现应当被吊销、注销资质证书的情形，或者有效期不再延续，但尚有开发项目未完成的，由企业住所所在地设区的市开发主管部门核发暂定资质，明确限定项目开发经营，即在资质证书中注明“仅用于XXX项目开发经营，不得用于开发经营其他项目，XXX项目开发经营完毕，资质证书作废。” 资质证书每年核定一次，直至限定项目开发经营结束。限定项目的开发经营不受暂定资质承担规模和承揽范围的限制。

第二十六条任何单位和个人不得涂改、倒卖、出租、出借以其他形式非法转让资质证书。

开发企业遗失资质证书，应当在公众媒体上声明作废后，向原资质许可机关申请补领资质证书。

第二十七条资质证书使用国务院住房城乡建设主管部门统一监制的证书，分为正本和副本，正、副本具有同等法律效力。

第四章监督管理

第二十八条县级以上人民政府开发主管部门应当依照有关法律法规和本实施细则，在开发企业资质有效期内，结合房地产开发项目手册、企业信用信息等实际情况对辖区内企业的资质许可条件及开发经营活动进行定期、不定期检查，每年随机抽查率不应低于20%，以加强对企业资质的动态监督管理。

检查中发现企业不再符合相应资质条件的，由资质许可机关通知企业限期改正，整改期限不少于一个月，整改过程中企业不得新申请资质。逾期不改的，由资质许可机关撤回其资质。

检查中发现企业其他违法违规开发经营行为的，违法行为发生地县级以上人民政府开发主管部门应当依法查处或转交其他有权主管部门进行查处，并将违法事实、处罚结果或处理建议及时告知该企业的资质许可机关，同时将处罚结果记入房地产企业诚信管理服务系统。

上级开发主管部门应当加强对下级开发主管部门资质管理工作的监督检查，要求改正资质管理中的违法行为。

第二十九条县级以上人民政府开发主管部门履行监督检查职责时，有权采取下列措施：

（一）要求被检查企业提供资质证书、开发经营业绩、质量管理、档案管理、财务管理等房地产开发经营相关材料；

（二）要求被检查企业提供企业法定代表人、业务负责人和其他专业管理、技术人员的身份证明、职称证书、社会保险交纳凭证和住房公积金缴存证明；

（三）进入被检查企业及其项目现场进行检查，查阅相关资料；

（四）责令改正违反有关法律法规和本实施细则的行为。

县级以上人民政府开发主管部门依法对开发企业从事房地产开发经营活动进行监督检查时，应当将监督检查情况和处理结果予以记录，由监督检查人员签字后归档。

第三十条县级以上人民政府开发主管部门在实施监督检查时，应当有两名以上监督检查人员参加，并出示执法证件，不得妨碍企业正常的生产经营活动，不得索取或者收受企业的财物，不得谋取其他利益。

有关单位和个人对依法进行的监督检查应当协助与配合，不得拒绝或者阻挠。第三十一条开发企业应当按照县级以上地方人民政府开发主管部门要求，及时报送房地产开发项目手册、企业信用信息等相关资料。

县级以上人民政府开发主管部门应当根据国家信用体系建设的统一要求，积极加强开发企业信用管理，建立多部门联动共享的开发企业信用管理系统，及时记录、公布企业的信用信息。

开发企业信用信息应当包括企业基本情况、开发经营业绩、工程质量和安全、合同履约等情况。被投诉举报查实和处理、处罚等情况应当作为不良行为记入其信用信息。

省住房城乡建设主管部门和设区的市、县（市、区）开发主管部门受理开发企业资质核定、延续申请时，应当查验相应开发企业的信用信息，并作为资质审批的重要依据。

第三十二条开发企业取得资质后不再符合相应资质条件的，资质许可机关根据利害关系人的请求或者依据职权，可以责令其限期改正；逾期不改的，可以撤回其资质。被撤回资质的开发企业，可以根据企业实际达到的资质条件，重新申请核定资质。

第三十三条有下列情形之一的，原资质许可机关根据利害关系人的请求或者依据职权，可以撤销开发企业资质许可：

（一）资质许可机关工作人员滥用职权、玩忽职守作出准予开发企业资质许可的；

（二）超越法定职权作出准予开发企业资质许可的；

（三）违反法定程序作出准予开发企业资质许可的； [1]

（四）对不具备申请资格或者不符合法定条件的申请人作出准予开发企业资质许可的；

（五）依法可以撤销资质许可的其他情形。

以欺骗、贿赂等不正当手段取得开发企业资质证书的，应当予以撤销。

第三十四条有下列情形之一的，资质许可机关应当依法注销开发企业资质，开发企业应当及时将资质证书交回资质许可机关：

（一）资质证书有效期届满未延续的；

（二）开发企业依法终止的；

（三）开发企业资质依法被撤销、撤回，或者资质证书依法被吊销的；

（四）法律法规规定应当注销资质证书的其他情形。

第三十五条违反本实施细则规定，依法应当给予行政处罚的，有县级以上人民政府开发主管部门依据有关法律法规、规章的规定实施行政处罚。

第五章附则

第三十六条本实施细则由省住房城乡建设主管部门负责解释。

第三十七条本实施细则自2017年3月1日起施行，有效期至2020年2月29日。2005 年3月8 日省建设厅发布的《山东省城市房地产开发企业资质管理规定》（鲁建发〔2005〕11号）同时废止。

山东省房地产开发经营权证手续办理流程图

来源：时间：2013/6/17

一、审批依据：《山东省城市房地产开发经营管理条例》。

二、办理流程：

备注：

1、项目总投资：依据发改委计划立项批文；

2、配套公建、住宅、非住宅投资：包含土地成本和建设成本；

3、项目建筑面积：依据规划局盖章的总平图主要技术经济指标；

4、项目占地面积：依据国有土地使用证面积；

5、联系电话：市开发办8220595 审批中心：8080716。

山东省房地产开发企业资质管理实施细则篇2

省散装水泥办公室,各市散装水泥主管部门、散装水泥办公室:

为适应我省预拌砂浆产业发展要求,根据近期国家和省有关政策文件和规范性文件备案制度的有关规定要求,我们对2010年10月印发的《山东省预拌砂浆生产企业备案管理实施细则》(鲁经信消字[2010]532号)进行了重新修订,现印发给你们,请认真贯彻执行。原《山东省预拌砂浆生产企业备案管理实施细则》同时废止。

2016年3月17日

山东省预拌砂浆生产企业备案管理实施细则

第一章总则

第一条为了促进预拌砂浆产业持续健康发展,根据《中华人民共和国循环经济促进法》、商务部、住房和城乡建设部《关于进一步做好城市禁止现场搅拌砂浆工作的通知》(商商贸发[2009]361号)、《山东省促进散装水泥发展规定》(山东省人民政府令第219号)和《山东省人民政府办公厅关于进一步提升建筑质量的意见》(鲁政办发[2014]26号)等法规、规章文件的规定,结合我省实际,制定本细则。

第二条凡在本省行政区域内从事预拌砂浆生产的企业均适用本细则。

第三条本细则所称的预拌砂浆,是指由专业厂生产的湿拌砂浆或干混砂浆。预拌砂浆生产企业是指在本省行政区域内具备满足预拌砂浆生产要求的场所,符合预拌砂浆生产工艺基本条件,依法注册登记,生产预拌砂浆产品的企业。

第四条山东省经济和信息化委员会散装水泥办公室(以下简称省散装办)负责预拌砂浆生产企业的备案管理工作。市散装水泥办公室(以下简称市散装办)负责本市预拌砂浆生产企业的备案初审等日常管理工作。

第二章备案条件

第五条申请备案的预拌砂浆生产企业,应当符合“山东省预拌砂浆生产企业备案登记基本条件”和“山东省预拌砂浆生产企业备案登记试验室基本条件”(见附件1和附件2)。

第六条申请办理《山东省预拌砂浆生产企业备案证书》的企业,应当提供下列材料:

(一)《山东省预拌砂浆生产企业备案登记申请表》一式三份(以下简称《申请表》);

(二)《营业执照》复印件;

(三)企业执行的产品标准复印件;

(四)能够满足预拌砂浆质量检验所必须的试验仪器设备清单;

(五)试验、质检人员名单及其相关学历、职称复印件。试验、质检人员取得的省级以上培训合格证书复印件或其它有效培训记录证明复印件;

(六)生产工艺流程图,主要生产及物流设备清单;

(七)质量管理手册;

(八)企业法人、企业技术负责人任职文件复印件及其相关学历、职称等证明材料复印件。

第三章备案程序

第七条预拌砂浆生产企业申请备案,按下列程序进行:

(一)符合规定要求的预拌砂浆生产企业,在山东省散装水泥信息网下载《山东省预拌砂浆生产企业备案登记申请表》(见附件3),按照相关要求如实填写,并提交相关材料,报企业所在地市散装办;

(二)市散装办在收到预拌砂浆生产企业备案申请后,须在3个工作日内对申请备案的预拌砂浆生产企业的生产技术条件、试验室条件进行现场初审;对符合备案条件的预拌砂浆生产企业签署意见后,在3个工作日内上报省散装办;

(三)省散装办自收到市散装办上报的符合备案条件的预拌砂浆生产企业资料5个工作日内,组织相关专家对申请备案的预拌砂浆生产企业进行复核,并作出备案结论;对通过复核的企业在山东省散装水泥信息网(www.sdszsn.com)上进行为期5个工作日的公示,接受社会监督;

(四)通过公示的预拌砂浆生产企业,省散装办在2个工作日颁发《山东省预拌砂浆生产企业备案登记证》(以下简称《备案证书》);对不符合备案条件的预拌砂浆生产企业,书面告知。

第八条对已经备案的预拌砂浆生产企业,省散装办每月底前通过山东省散装水泥信息网(www.sdszsn.com)等形式集中向社会公布。

第四章备案管理

第九条对通过备案的预拌砂浆生产企业,各级散装办要优先予以服务、指导和扶持。为预拌砂浆的生产和使用等提供信息咨询和业务培训,组织企业进行技术交流,总结、推广先进经验,帮助企业提升生产技术管理水平。

第十条已备案的企业发生下列变更情况之一时,对相应事项予以变更。变更事项包括:

(一)企业名称变更;

(二)生产工艺、主机设备等主要生产条件变更;

(三)生产、经营场所或者企业注册地变更;

(四)企业法人代表发生变更;

(五)产品种类发生变化;

(六)其他有关事项。

第十一条持证企业有下列行为之一的,给予撤销备案,收回《备案证书》,并予以公告。

(一)因违法经营,被工商机关吊销营业执照;

(二)因产品质量原因,工程出现重大质量事故;

(三)用户投诉量大,经查证确实存在产品质量问题、不能保证产品质量;

(四)出现安全等重大事故。

第五章附则

第十二条本办法由山东省经济和信息化委员会负责解释。

第十三条本办法自2016年5月1日起施行,有效期至2021年4月30日。

附件1:山东省预拌砂浆生产企业备案登记基本条件.docx

附件2:山东省预拌砂浆生产企业备案登记试验室基本条件.docx

山东省房地产开发企业资质管理实施细则篇3

【关键词】企业内部控制；风险管理；房地产开发

健全的企业内部控制和风险管理体系是实现企业快速、稳定发展的重要保障。房地产开发企业自身具有受宏观政策影响大、资源需求量多、社会涉及面广、人员素质要求高等高风险特征。近年来，由于监管法规的要求和企业自身的需要，越来越多的房地产开发企业开始重视内部控制风险管理体系的建设。如何构建完善的企业内部控制与风险管理機制成为了每一个企业所需要思考的重要问题。为了更好的研究企业内部控制和风险管理机制，本篇文章主要结合企业内部控制的实际效果，对企业内部控制和风险管理实施进行研究，希望能够对企业的快速、稳定发展产生一定的推动性作用。

一、企业内部控制和风险管理之间的相互关系

内部控制是企业董事长、管理人员及全体员工共同实施的，目的在于实现控制目标。企业内部控制主要是通过内部环境、风险评估、控制活动、信息沟通及内部监督所组成。风险管理是企业从战略制定到日常经营过程中对待风险的一系列信念与态度，目的是确定可能影响企业的潜在事项并进行管理，为实现企业目标提供合理的保证。风险管理是由风险识别、风险分析、风险应对等要素所组成。企业内部控制和风险管理都是企业管理过程当中所不可忽视的工具，内部控制和风险管理相辅相成，才能够构建科学的企业管理模式，促进企业的快速发展。

二、房地产开发企业内部控制和风险管理当中存在的问题

在企业内部控制和风险管理的实际执行过程中，经常会有企业花大力气按照规范的要求开展了风险识别、风险评估等工作，也形成了厚厚的《风险管理手册》《内部控制制度》等文件，但往往此阶段性工作一结束，内控报告一通过，这项工作几乎就变冷了，工作成果似乎就束之高阁，无人问津了。甚至有的企业会出现“管控的不一定没有风险发生，不管控的不一定有风险发生”的尴尬现象。

产生如此问题和现象，究其原因有以下三方面：

1.内部控制和风险管理认识存在偏差

企业管理人员的内部控制和风险管理认识将会直接影响企业发展的综合效果。企业的内部风险管控作为一种管理制度，本身不能直接产生经济效益，只有通过对每个部门的控制和管理才能实现它对企业的经济价值。一些企业的管理人员认为内部控制只是对各种规章制度进行汇总，但是却没有认识到内部控制在企业风险管理中应用的价值。

2.内部控制和风险管理内容不够全面

当前很多企业内部控制和风险管理存在内容不够全面的问题，很多企业较为注重财务工作的控制与管理，没有将企业经营管理活动当中的所有重大业务通过梳理完善到内部控制制度和风险管理体系中来。特别是像房地产开发企业，开发周期长，耗资巨大，政策导向性强。企业内部控制和风险管理内容不足，一旦出现突发问题，将会对企业发展带来较大影响。

3.内部控制和风险管理监督机制不够健全

内部审计是对企业内部和风险管理实施督查的有效方式，但是当前很多房地产开发企业的内部审计还停留在财务审计的阶段，或是向经营管理审计过渡阶段，无论从设计到执行，还是内审人员专业素质到内审人才结构培养，方法和手段都严重缺乏系统性。内部控制和风险管理监督机制不足，对于企业内部发展的实际情况没有加以针对性的管理和全面监督，在这种模式下，企业内部管理易于出现各种不规范行为，企业发展中的风险时常存在。

三、房地产开发企业内部控制与风险管理实施方法

在内部控制和风险管理体系建设过程中，房地产开发企业高层领导和内控风险管理部门人员往往有以下几方面的困惑：房地产开发企业内控风险管理的重点是什么？房地产开发企业行之有效的风险识别和评估的专业方法是什么？房地产开发企业内控风险管理工作如何与开发业务管理工作相结合？如何根据企业的发展阶段逐步建立和提升企业的内控制度和风险管理体系？

简而言之，房地产开发企业如何有针对性地建立符合行业特点、与本企业发展阶段相适应、行之有效的内控制度和风险管理体系呢？

1.明确管控重点--明确房地产开发企业内部控制环境建设和开发价值链的风险控制重点

要想建立健全的企业内部控制制度，首先是要明确内部控制和风险管理的控制重点。笔者认为有以下几方面：一是组织管控体系的建设。根据内控规范的要求，企业内部环境主要涉及治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源、企业文化等，内部环境是企业实施内部控制的重要基础。在这五项内控环境因素中，房地产开发企业的组织机构设置、项目管理模式和权责分配往往易于出现问题。而这方面的问题一旦发生往往又是能够影响到企业发展全局的重大问题。尤其是对近年发展速度快、开发规模和区域急剧扩大的企业，建立定位清晰，权责明确、风险受控、激励有效的组织管控体系，更是建立内控风险管理体系的重中之重。二是人力资源体系的建设。企业的经营活动离不开人，企业的一切风险归根到底都是人的风险。一个有效的内控风险体系一定会把人力资源体系的建设作为重要建设目标。一个企业只有能够吸引并留住符合企业发展需要的具有良好能力素质和道德的员工，并能够给予良好的驱动和激励，这才是控制风险最根本的方法。三是根据房地产开发企业价值链的特征，重点关注开发价值链前段项目定位策划和项目规划设计阶段的风险识别和控制。以万科为例，在每个开发项目实施之前，都会经过战略规划，项目拓展，项目可行性论证，公共关系与政策研究，报批与报建管理等五个步骤，只有充分做到“事前分析，事中控制，事后评价”，才能将风险控制在企业承受范围内。

2.优化管控方法——房地产开发企业风险识别和风险评估

房地产开发企业是典型的资源整合利用企业，企业的各项业务或管理活动按照其内在逻辑联系建立一系列的流程图，针对流程图中的每个环节注意进行调查、研究和分析，从中发现潜在的风险，识别并标注风险点，对其有针对性的采用内控制度和风险管理体系的控制措施进行风险防范。

结合当前国内房地产市场情况来看，2014年以来，我国“国房景气指数”逐月下滑，房地产投资增速显著放缓，房地产销售面积和销售额同比大幅下滑，70个大中城市中房价下跌城市不断增加。2015年上半年，房地产新常态下的投资增速进一步下降，房地产市场持续调整，房价继续进行合理回归。房地产企业需要结合市场发展的特点，对每一项投资和参与工作进行全面的风险评估。例如在参与一项房地产投资之前，首先需要经过审计委员会和风险管理控制部门的全面审核，对房地产活动中的经营风险、财务风险、市场风险以及政策规范风险等进行评估，对重要的环节加以深入研究。同时，在房地產活动实际参与的过程当中，需要建立风险预警机制，对运作资本进行跟踪和监督，一旦发现任何异常问题，及时撤资或者寻求解决办法，将风险降到最低。

3.构建管控机制——从内控管理到全面风险管理

根据国内目前房地产开发企业不同的发展阶段，企业内控风险管理体系的建设可分为合规型、管理型和战略型。房地产开发企业可根据自身的发展阶段和需要，逐步实现从基础合规型到全面风险管理型的发展和提升。如华润集团内部审计的发展也经历了由财务会计审计到营运管理审计、内控和风险审计的演变过程。据有关资料显示，15年前的华润集团的审计报告基本是财务会计内容，而目前的审计报告中财务会计内容不超过五分之一，战略、流程、内控及风险控制占据了绝大部分篇幅，反映出华润集团内审工作随着集团业务的发展及整体管理水平的提升而作出的适应性转型和提升。

企业内部审计人员的综合素质能够直接影响企业内部控制和风险管理的效果。加强对企业内部审计人员的技能指导与综合素质培养十分必要。内部审计人员不仅需要熟练掌握财务审计的知识，同时还需要对相关的企业管理知识、法律知识以及房地产开发相关流程等进行明确应用。企业应该加强对这方面人才的培养，并定期开展监督和检查工作，使每一位企业内部审计人员都能够各司其守，不断提升自身的技能水平和综合能力。

参考文献：

[1]陈关亭，黄小琳，章甜.基于企业风险管理框架的内部控制评价模型及应用[J].审计研究，2013，06：93-101.

[2]李翕然.基于内部控制的集团企业风险管理研究——以能源集团企业为例[J].技术经济与管理研究，2015，04：63-67.

[3]董美霞.增强企业内部控制评价效果的思考——基于《企业内部控制评价指引（征求意见稿）》[J].审计与经济研究，2010，01：73-81.

山东省扶贫开发档案管理实施细则篇4

第一条为加强扶贫开发档案管理工作，确保档案资料真实、完整、系统和安全，根据《中华人民共和国档案法》《山东省档案条例》和国家档案局、国务院扶贫开发领导小组办公室印发的《精准扶贫档案管理办法》，结合我省实际，制定本实施细则。

第二条本实施细则适用于山东省市、县（市、区）、乡（镇、街道）、行政村（社区）及相关部门单位扶贫开发档案管理工作。

第三条本实施细则所称扶贫开发档案是指在扶贫工作中形成的对国家、社会具有保存价值的文字、图表、音像、电子数据等各种形式和载体的历史记录，是国家档案的重要组成部分。

第四条各级扶贫部门及扶贫开发领导小组成员单位负责本行政区域本单位扶贫开发档案工作的组织实施，做好统筹规划、组织协调、督促检查。各级档案行政管理部门负责扶贫开发档案工作的指导监督，协助做好档案工作人员的培训，帮助建立健全相关规章制度。

第五条各级扶贫部门及扶贫开发领导小组成员单位、应当加强档案工作组织领导，按照《山东省档案工作科学化管理规范》要求，明确扶贫开发档案责任科（室）和专兼职管理人员，健全完善管理制度、标准和工作流程，将工作质量纳入业务考核内容。各类各载体有保存价值的文件材料应收集齐全，及时规范整理归档，任何单位和个人不得据为己有或擅自销毁。档案库房要满足设备安全运行、节能环保和“九防”要求，确保档案绝对安全。

第六条各级扶贫部门及有关成员单位在扶贫开发工作中形成的各种门类、载体档案，由本单位实行集中统一管理。档案的门类和属类要划分清晰，确保有类可归和类别不重复、不交叉。村（社区）不具备档案安全保管条件的，可由乡（镇、街道）代管或寄存。

第七条扶贫开发档案分类与流向：

内容涉及综合性和体现年度周期特征的文件材料，如会议资料、台账、通用文件等，列入本单位文书类档案；

扶贫项目形成的全套文件资料原件，以项目为单位存放在县（市、区）扶贫办或承担主体责任单位的全宗内，其他相关单位存放部分文件或复印件；

扶贫建档立卡原始档案及补充调整形成的资料全套原件，以贫困户（村）为单位存放在县（市、区）扶贫办或承担主体责任单位的全宗内，其他相关单位存放部分文件或复印件；

在财政投入、金融扶贫过程中形成的有保存价值的会计凭证、账簿、财务报告、统计表等会计类档案资料，根据财政部、国家档案局《会计档案管理办法》要求，专门整理归档；

扶贫开发执法执纪类档案由立案查处单位存放；

音频、视频等特殊载体类档案，应与内容相关的纸质档案建立对应互检关系，根据载体形式和类别进行分类，按照音频、视频内容编写专题检索目录，单独存放。

第八条扶贫开发档案保管期限分为永久和定期，定期分为30年和10年。具体按照《山东省扶贫开发文件材料归档范围和档案保管期限表》（见附件1）执行。各级各有关单位可根据实际情况，规定本行政区域本单位扶贫开发文件材料归档范围和保管期限。

第九条扶贫开发留存归档文件材料应为原件，特殊情况无原件的可归档具有追溯和凭证作用的文件材料，并在备考表中注明原件存放处。归档文件材料应字迹工整、数据准确、图样清晰、签章手续完备；印制书写材料、纸张和装订材料等符合档案长期保存要求；声像文件材料应配有相应的文字说明，保证载体的安全可靠；电子文件和利用信息系统采集、存储的数据应使用不可擦写光盘、缩微胶片等可靠方式脱机备份，一式三套保存。

第十条扶贫开发档案遵照“谁形成、谁负责、谁整理”的原则，按照《山东省扶贫开发档案整理规程》（见附件2）及相关国家和行业标准分门别类，收集整理。

第十一条贫困对象脱贫退出时，对其形成的档案进行认真核查，及时归档，档案接收单位应派人参与。

第十二条扶贫开发档案形成单位和各级综合档案馆应当积极开发扶贫开发档案信息资源，依法依规向社会各界提供利用服务。利用人员应如实填写《档案查阅登记表》，出具相关证明，办理有关手续。扶贫开发档案以提供复印件或数字化利用为主，原则上不得借出使用，特殊情况对外使用的，需由档案保管部门负责人同意。档案管理人员应当认真检查归还档案，如发现缺页、涂改、污损等情况，要及时报告。

第十三条扶贫开发档案形成单位应当严格执行档案安全保密管理和审查制度，严防国家秘密、商业秘密和个人隐私泄露。

第十四条扶贫开发档案管理应当积极采用现代信息技术，将档案数字化纳入纸质档案整理工作流程。除涉密文件及有涉密内容和个人隐私的文件外，均应列入数字化范围，逐步实现档案管理的现代化、信息化。

第十五条扶贫开发档案形成单位应当成立由档案管理负责同志和有关人员组成的档案鉴定小组，对保管期满的档案及时进行鉴定，形成鉴定报告。对保管期满，不再具有保存价值、确定销毁的档案，应当清点核对并编制销毁清册，经过必要的审批程序后按规定销毁。销毁档案应当由2人以上监督进行。监督人员要在销毁清册上签名，并注明销毁的方式和时间、地点。销毁清册永久保存。

第十六条扶贫开发档案形成单位应按照国家有关规定向同级综合档案馆移交档案。移交时，交接双方应办理交接手续，明确档案数量（附文件或案卷目录清册）、交接日期，由经办人、负责人签字，并加盖单位公章。

第十七条不按国家有关规定归档、移交进馆或造成扶贫开发档案失真、损毁、泄密、丢失的，依法追究相关人员责任；涉嫌犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。

第十八条市、县（市、区）档案行政管理和相关扶贫部门可根据本办法，结合本地实际，制定扶贫开发档案管理制度，并组织落实。

山东省房地产开发企业资质管理实施细则篇5

鲁建发[2008]1号

各市建委（建设局）：

根据建设部《建筑业企业资质管理规定》（建设部令第159号）和《建筑业企业资质管理规定实施意见》（建市[2007]241号）、《建筑业企业资质等级标准》（建建„2001‟82号）、《关于燃气燃烧器具安装、维修企业资质管理有关事项的通知》（建城[2007]250号），我厅组织制定了《山东省市政公用施工企业资质管理实施办法》，现印发给你们，请遵照执行。执行中有何问题，请与省建设厅城建处联系。

附件：1.建设工程企业资质证书变更审核表 2.建设工程企业资质证书增补审核表

二○○八年二月二十七日

山东省市政公用施工企业资质管理实施办法

为规范市政公用施工企业资质管理，根据《建筑业企业资质管理规定》（建设部令第159号，以下简称《规定》）和《建筑业企业资质管理规定实施意见》（建市[2007]241号，以下简称《实施意见》）以及相关规定，结合我省实际，制定本办法。

一、资质申请

（一）市政公用施工企业资质管理的范围包括市政公用工程施工总承包资质和城市照明专业承包资质、管道工程专业承包资质、城市轨道交通专业承包、燃气燃烧器具安装维修企业资质等。

（二）申请资质的建筑业企业必须依法取得工商行政管理部门颁发的《企业法人营业执照》。不受理非法人企业资质申请，也不受理无相应工商营业范围的资质申请。

（三）市政公用施工企业应当按照本办法规定的资质许可程序提出申请。

（四）申请资质升级的企业上年度考核必须合格。

二、资质许可

（一）许可权限

1、由国务院建设行政主管部门实施的市政公用施工企业许可范围按《规定》第九条办理。

2、由省建设行政主管部门实施的许可：

（1）市政公用工程施工总承包二级资质；

（2）城市照明、管道工程专业承包一级资质、二级资质；

（3）增项市政公用施工资质管理范围外的其它总承包及专业承包资质；

（4）省国有资产管理部门直接监管的企业的市政公用二级、三级资质。

3、由设区市建设主管部门实施的许可：

（1）市政公用工程施工总承包三级资质；

（2）城市照明、管道工程专业承包序列三级资质；

（3）燃气燃烧器具安装、维修企业资质。

（二）申报程序

1、国务院建设行政主管部门负责核准的资质，由企业所在地设区市建设行政主管部门初审，经省建设行政主管部门审查后上报国务院建设主管部门。

2、省建设行政主管部门负责核准的资质，由企业所在地县级建设行政主管部门初审，经设区市建设行政主管部门审查后上报省建设行政主管部门；其中，省国有资产管理部门直接监管的企业申请资质，由省国有资产管理部门初审并签署意见后，报省建设行政主管部门审查。

3、设区市建设行政主管部门负责核准的资质，经企业所在地县级建设行政主管部门审查后上报设区市建设行政主管部门。设区市建设行政主管部门核发资质证书后，应在3日内填写审查意见并报省建设厅备案。其中，燃气燃烧器具安装、维修企业资质许可由设区的市人民政府燃气主管部门负责实施，并按有关程序报省建设厅备案。

4、主项为市政公用施工资质的企业增项其它总承包及专业承包资质的，经企业所在地设区市建设行政主管部门审查后上报省建设行政主管部门，由省建设行政主管部门送省有关部门审核。

（三）资质审查的一般规定

1、直接受理企业资质申请资料的建设行政主管部门应当核对企业申请资料中的复印件与原件是否相符。

2、企业申请资质升级、资质增项的，资质许可机关应当核查其近一年内有无《规定》第二十一条所列违法违规行为、有无《建筑市场诚信行为信息管理办法》（建市„2007‟9号）中施工单位不良行为记录认定标准所列行为，并将核查结果作为资质许可的重要依据。

3、资质许可实行实地核查制度。必要时，建设行政主管部门可组织有关专家到企业进行实地核查，并将核查情况予以记录，建立核查档案。

4、资质许可实行公示公告制度，资质许可结果的公示公告通过网络或报刊等新闻媒体进行发布。

5、资质许可机关对企业的所有申请、审查等书面材料应当至少保存五年。

6、上级建设行政主管部门有权对下级行政建设主管部门受理的企业申请材料、初审部门的审核材料进行监督检查。

三、申请资料

（一）一般要求

1、企业及其法定代表人对申请资料的真实性和准确性负责。

2、企业申请资质需提供《建筑业企业资质申请表》（含电子文档）一式4份，附件资料1套。其中，申请兼营市政公用资质管理范围以外资质的，每涉及一个专业部门，须另增加《建筑业企业资质申请表》2份、附件资料1套。

3、附件资料应按“综合资料、人员资料、工程业绩资料”的顺序排列装订，规格为A4(210×297mm)型纸，并有标明页码的总目录及申请说明，逐页编写页码。

企业申报的资料必须使用中文。资料原文是其他文字的，须同时附中文译本并翻译准确。

4、申请资料必须数据齐全、填表规范、印鉴齐全、字迹清晰，复印件必须清晰、可辨。

5、资质申请资料初次接受机关负责核对企业提供的资料原件，原件由企业保存备查。资质许可机关正式受理后，所有资料一律不得更换、修改。

主管部门对企业申请资料有质疑的，企业应当提供相关资料原件，必要时配合相关部门进行实地调查。

（二）综合资料（第一册）

1、企业法人营业执照副本；

2、企业资质证书正、副本；

3、企业章程；

4、企业近三年建筑业行业统计报表；

5、企业经审计的近三年财务报表；

6、企业法定代表人任职文件、身份证明；

7、企业经理和技术、财务负责人的身份证明、职称证书、任职文件；

8、设备购置发票或租赁合同、厂房的房屋产权证或房屋租赁合同等相关证明，以及相关资质标准要求提供的其他资料；

9、企业安全生产许可证。

其中，首次申请资质的企业，不需提供上述2、4、5、9的资料，但应提供企业安全生产管理制度文件。

（三）人员资料（第二册）

1、建筑业企业资质申请表中所列注册人员的身份证明、注册证书；

2、建筑业企业资质标准要求的非注册的专业技术人员的职称证书、身份证明、养老保险凭证；

3、部分资质标准要求企业必须具备的特殊专业技术人员，还应提供相应证书及反映专业的证明材料。

（四）工程业绩资料（申请最低等级资质不提供）（第三册）

1、工程合同、中标通知书；

2、符合国家规定的竣工验收单（备案表）或质量核验资料；

3、上述资料无法反映技术指标的，还应提供能反映技术指标要求的工程照片、图纸、工程决算资料等。

（五）已具备工程设计资质的企业首次申请同类别或相近类别建筑业企业资质的，申请资料应按首次申请资质的要求办理；申请除最低等级的施工总承包资质的，还应提供工程业绩资料。

四、监督管理

（一）监督管理方式为定期检查、抽查和专项稽查。市政公用施工企业资质的定期检查实行年度考核制度。年度考核由省建设行政主管部门和市级建设行政主管部门负责组织实施，于每年的四至六月份对上年度资质情况进行全面考核。

1、企业资质条件符合资质等级标准，且未发生《规定》第二十一条所列行为的，视为考核合格，并在其资质证书中加盖年度考核合格章。

2、资质条件未达到资质等级标准，或发生《规定》第二十一条所列行为的，资质许可机关可根据考核情况，责令其限期整改，或降低其资质等级，或撤回其资质。

（二）对企业的资质处罚，按照审批权限实施。各级建设行政主管部门应当在查实认定后30日内，将资质处罚的建议逐级报送资质审批部门，资质审批部门根据有关法律法规对企业进行资质处罚。

（三）资质审批（备案）、资质变更、资质考核、统计月报等网络快报系统暂按现行规定施行，各企业应通过网络快报系统及时更新数据、下载备案。建设部如有新的规定另行通知。

五、资质证书

（一）企业资质证书由建设部统一印制，实行全国统一编码，具体编码办法按建设部相关规定执行。

（二）资质变更。企业因名称、人员、注册资本金、地址等变更需要申请变更资质证书的，由原资质许可机关负责办理。企业资质变更提供以下资料：

（1）《建设工程企业资质证书变更审核表》（见附件一）。

（2）企业法人营业执照副本和工商变更登记表。

（3）企业原有资质证书正、副本原件及复印件。

（4）企业股东大会或董事会关于变更事项的决议或文件。其中，企业变更人员（法定代表人、企业负责人、技术负责人）的，另需提供

申请变更人员的相应证明资料；企业变更注册资本金的，另需提供企业验资报告。

资质变更应书面与网上同时进行，网上变更程序与书面变更程序相同。企业报送书面申请材料前，应首先完成网上申请、数据上传。

（三）建筑业企业遗失资质证书，可以申请补办。补办建筑业企业资质证书需提供下列资料：

1、申请补办资质证书的报告；

2、《建设工程企业证书增补审核表》（见附件二）；

3、在省级建筑行业报纸或设区城市综合类报纸上刊登的遗失声明。

（四）企业资质证书有效期为5年。有效期的起始时间以企业首次取得最高等级主项资质的日期为资质证书有效期计算起始时间。企业资质发生变更的，有效期不变，其中涉及到主项升级，或分立、重组事项的，按新批准时间作为有效期的起始日。资质证书的续期按建设部有关规定办理。

六、过渡期的有关规定

（一）《规定》实施前已取得建筑业资质的过渡期。《规定》实施前已取得建筑业资质的企业，在《规定》实施后其资质证书暂不统一换发，在建设部新的标准颁布实施前，原资质证书继续有效。

（二）关于项目经理。申请一、二级资质的企业，在项目经理资质尚未过渡前，一、二级项目经理资质证书与同等级的建造师注册证书暂同等使用；申请三级资质的企业，其三级项目经理的管理继续按照原规定进行管理，由省建设厅统一组织培训、考核和证书发放。

房地产开发公司安全管理实施细则篇6

第一章总则

第一条为了加强公司安全管理，保障人员人身安全和财产安全，依据相关安全法规及公司关于安全管理的要求，制定本实施细则。

第二条公司安全生产活动及开发的工程项目、公司内部各工作岗位及人员必须遵守本实施细则。

第三条公司在安全生产及安全管理过程中必须贯彻“安全第一、预防为主”的方针。

第四条公司内部涉及安全生产及安全管理的岗位、人员必须严格按照本实施细则执行，承担相应责任。

第二章公司内部安全管理

第五条为了更好的进行安全生产管理，首先应加大公司内部安全管理力度，对涉及安全生产管理的部门、岗位建立安全责任制度，明确安全生产管理内容、职责及目标。公司内部安全管理的内容如下：

（一）建立健全安全管理责任制度；

（二）公司防火、防盗方面的措施及责任制度；

（三）安全事故应急救援措施及方案；

（四）公司岗位安全管理及操作规程实施情况；

（五）安全教育培训及学习；

（六）安全事故报告制度。

第六条公司负责人为公司最高安全管理者，对公司安全管理全面负责，具体职责如下：

（一）负责制定本公司安全管理方针、目标；

（二）建立健全公司安全管理责任制；

（三）督促、检查公司安全生产、管理工作，及时消除安全事故隐患；

（四）及时、如实报告安全事故。

第七条公司定期开展安全教育，加强安全法规宣传，以提高安全生产、管理意识和能力。

第八条公司实行在公司负责人领导下的安全值日责任制，安全值日人员对公司内部的安全进行检查，并如实记录，建立安全检查管理档案。安全值日人员具体职责如下：

（一）检查公司各工作岗位、人员安全责任制度落实情况及工作中存在的安全隐患；

（二）实行安全生产、管理工作的巡查、抽查、专项检查；

（三）节假日、季节性的安全检查工作；

（四）对检查结果负责，并如实记录安全检查情况，在安全检查记录上签字，及时将安全检查记录归档；

（五）发现安全隐患及时向公司负责人报告，同时采取初步防护措施。

第三章施工现场安全管理

公司对所开发的工程项目必须实行安全管理，建立安全管理责任制度、安全事故处理制度、安全教育培训制度，强化安全管理监督，在实施过程中贯彻“安全第一、预防为主”的方针，减少和避免安全事故。

第九条公司对工程项目委派项目负责人，由项目负责人对工程项目施工现场的安全向公司负责人负责，并承担相应的责任。

第十条项目负责人的安全管理职责如下：

（一）监督工程项目各参与方的安全管理制度的建立及实施；

（二）监督工程项目施工单位施工组织设计中的安全措施在施工过程中的落实情况；施工单位安全设施、人员投入及其资格认证；

（三）与各项目参与方一起制定安全应急救援方案，并建立安全救援体系；

（四）发现施工现场存在安全隐患，及时要求相关责任方采取防护措施并制定预防方案；

（五）检查安全设施及安全防护用具的使用、维护情况；

（六）组织各项目参与方进行安全检查，检查内容为：日常性检查、定期不定期检查、节假日前后检查、季节性检查，检查形式为：巡查、抽查、专项检查；

（七）与各项目参与方一起制定消防安全责任制度，确定消防责任人，制定用火、用电、使用易燃易爆等各项消防安全责任制度和操作规程，设置消防通道、消防水源，配备消防设施，并在重要场所设置明显标志；

（八）对施工现场特殊作业应制定专项建设方案，需要报行政主管部门审批的应进行报批，在经审批同意后方可进行建设；

（九）发生安全事故及时向公司负责人报告并保护好现场。

第十条项目负责人受公司负责人委派对工程项目进行管理，在安全管理方面具有：监督检查权、建议权、现场事故调查处理权及其他授权。

第四章附则

山东省房地产开发企业资质管理实施细则篇7

1 全面预算管理概述

全面预算管理是基于预算的一种管理模式, 它是将企业的决策目标及资源配置方式以货币或其他指标的形式加以量化, 并实现对企业内部管理活动或过程进行全方位控制的总称。在执行预算管理的环境下, 企业围绕预算展开一系列管理活动, 主要包括预算编制、执行、分析、调控及考评五部分。

正确把握全面预算管理的内涵。需要从以下四个方面进行理解:

(1) 全面预算管理作为一项管理活动, 具备管理的五项要素。

(2) 全面预算管理是企业实施内部管理控制的方法和工具。通过对预算的编制、执行、控制和反馈等一系列活动, 对企业在经营范围内实施事前、事中及事后全方位控制, 在企业对内管理中发挥着重要的作用。

(3) 全面预算管理涉及企业经济活动的各个方面, 是一项全员参与程度高, 管理覆盖范围广, 综合性、系统性较强的管理控制活动。

(4) 全面预算管理是为实现企业的战略规划与经营目标有效结合的重要方法和手段。企业通过实施全面预算管理不仅可以使用量化工具--预算, 而且通过预算编制可以将企业的战略规划和经营目标分解、细化, 并通过一系列预算管理活动的施行, 使企业的战略规划和经营目标与具体的行动方案紧密结合, 从而化战略为行动, 确保企业战略规划和经营目标的实现。

2 房地产企业实施全面预算管理存在的问题

(一) 缺乏对预算管理足够认识及重视

首先, 在实行全面预算管理的过程中, 领导者普遍有一种错误认知, 认为预算管理是财务部的职责, 其他部门只不过是起到补充、辅助作用。而领导者自身也就在关键控制点上把关即可。缘于这种认识, 许多企业的预算做得十分简单。对于预算的编制还只停留在传统的财务预算上, 没有同销售部门、工程建设部门等企业内部部门进行挂钩, 编制的结果缺乏全局性, 容易造成数字编数字, 难以发挥全面预算应有的作用。其次, 目前房地产企业预算管理的编制和执行均由各部门的主管负责, 没有全员参与, 造成员工普遍认为预算管理工作与己无关, 难以得到企业员工的理解和支持。

(二) 全面预算组织机构不健全

目前虽有一些房地产企业实施全面预算管理, 但是在企业内部的组织中并未建立相应的预算管理机构, 即建立全面预算管理委员会负责预算管理工作的协调、执行和监控。将预算管理工作交由财务部负责, 一方面加大财务部的工作量, 另一方面会使预算工作与其他部门脱离, 致使预算管理不能得到有效实施。

(三) 预算编制内容难以保证合理真实

一直以来, 房地产行业就存在没有图纸也可先行施工的潜规则, 致使设计概算与估算指标、施工预算与设计概算、竣工结算与施工预算不相符。由于企业自身能力较弱, 因而无法得到详细的预算数据, 致使预算内容与实际情况大相径庭, 导致预算的实施效果不理想。

(四) 预算执行缺乏有效监控及反馈机制

一方面, 预算授权体系不够规范。审批权限高度集中, 并没有进行实地分析, 仅以管理者的经验判断, 带着一定的主观色彩, 致使执行程序大打折扣;另一方面, 有些房地产企业的预算管理重编制, 轻执行。把预算管理的工作重点放在预算指标的下达、预算的编制和汇总上, 而对于预算的执行、监控等情况却很少参与, 如每月没有将预算实际完成情况和预算指标进行分析汇总, 形成相应的预算执行报告, 供后期参考。此外还有些企业存在控制力问题, 未能做到未雨绸缪, 一旦事后出现问题亡羊补牢, 为时已晚。

(五) 预算管理考核与激励机制不完善

当前, 很多房地产企业的预算管理考核过分依赖财务指标, 这使得各部门的责任人面对考核压力, 在确定预算标准时, 往往采用过分高估费用支出, 低估自身业绩能力办法, 以便可以轻松完成预算指标, 顺利得到激励报酬。与此同时, 在绩效考核过程中, 会或多或少地参杂了一些个人主观因素, 再加上考核制度设计上的缺陷、监督无门, 导致考核结构显失公平。

3 完善房地产企业全面预算管理的建议

结合全面预算管理的涵义, 并针对现今房地产企业实施预算过程中出现的问题, 提出以下几方面的建议以改善房地产企业全面预算管理现状。

(一) 加强企业预算管理观念

全面预算是一项全员参与的管理, 是一项技术性很强的系统化管理体系。这样一种现代化的管理模式, 不应只有财务部门来组织, 还应得到每位员工的认同与支持。在企业内推行全面预算管理的想法除了应得到企业领导者的支持外, 还应当充分调动全体员工的积极性, 通过聘请外部咨询顾问或内部培训等方式进行"宣贯"、"造势", 对全面预算管理的理念进行全面贯彻, 使全员都能够接受全面预算管理的理念, 理解自身与全面预算的紧密关系, 直接或者间接地参与全面预算管理的过程, 才能真正地实现全员参与, 助力于全面预算管理在企业中施行。

(二) 优化企业预算管理组织结构

在企业现有的组织体系中设立全面预算管理的日常决策机构--预算管理委员会, 其职责是在董事会授权下负责预算管理的重大事项, 保证企业预算管理科学、规范、有序地施行, 该委员会成员由董事长、总经理、财务总监、工程副总以及各职能部门主管等高级管理人员组成;设立预算管理委员会的日常办事机构--预算管理办公室, 受预算管理委员会的领导并向其报告工作;建立各级预算责任主体为预算执行机构。具体为前期部、合同预算部、工程部、人力资源部、营销部等。

(三) 改进预算编制程序

房地产企业的全面预算内容可包含经营预算、资本预算、财务预算。根据房地产行业资金投入大、项目周期长、受政策及行业影响大、以现金流量作为预算的编制基础的自身特征, 应以单个的工程项目为预算主体, 同时也要结合企业的整体预算目标。对于预算编制的方式, 建议采用上下结合的预算编制流程模式。上下结合模式可提高员工参与预算的程度。通过这种参与性预算编制, 使得员工能对预算的编制提出各种意见和建议, 而不是被动接受预算指标。同时员工亲自参与预算编制, 使得预算的目标更有可能变成员工个人的目标, 从而顺利完成预算目标, 实现企业的经营目标。

(四) 强化预算执行体系

房地产企业执行全面预算时, 应当经过严格的授权审批流程, 依照相关业务流程和各个部门的职责, 建立完善的预算授权制度。对于超出授权范围内的审批, 应当追究有关责任人的相关责任。为使企业对整个预算过程进行全方位监控, 应规定各部门在一定周期内编制预算管理执行情况报告书, 以便及时的发现问题解决问题。对于企业预算执行中由于国家相关政策、市场环境、自身经营状况发生无法预计的变化导致企业采取措施后仍无法避免重大预算偏差出现时, 应对预算目标进行调整, 以便预算的制定与企业的经营状况相符。

(五) 健全预算考核与激励体系

首先要明确预算考核的对象、内容及方法。对于不同部门的考核内容和考核方式也应当有所不同。其次还要对预算编制和执行结果也要进行相应的考核。设立预算管理辅助指标, 对预算管理的编制与执行情况进行事后评价和考核。最后房地产企业建立奖惩激励机制时要结合企业的战略目标, 对于按时完成预算目标的部门和个人应及时奖励, 对于违反企业预算原则的部门及个人也要及时地进行相应惩罚, 以儆效尤, 防止此类不良行为再次发生。通过有效的奖惩机制调动各个部门及人员的积极性, 使预算管理与部门、个人切身利益相联系, 保证预算目标的实现, 从而推动企业的健康发展。

4 结论

全面预算管理是企业实施战略目标和动态控制的方法和手段, 是兼具控制、激励、评价等功能为一体的管理机制。房地产企业应结合自身的经营状况, 建立完善的预算管理体系, 这样可有效地提升企业的战略管理能力、资源整合能力以及防范风险能力, 在激烈的市场竞争中取得优势、持续发展。

参考文献

[1]张长胜.企业全面预算管理[M].北京:北京大学出版社, 2011 (6) .

山东省房地产开发企业资质管理实施细则篇8

关键词：实名制；快递；信息

一、广东省快递实名制实施情况

广东省是我国商贸的重要区域，同时也是我国经济、文化高度发达的重要省份，随着电子商务的发展，物流快递产业得到迅猛发展，快递企业成为我省各类经济活动的重要平台，电商的发展对人民群众的日常生活的影响显而易见。

目前我国电子商务正处于高速发展阶段，同时也带来一系列信息安全问题，为此，中央综治办、公安部等九部门联合印发了《关于加强邮件、快件寄递安全管理工作的若干意见》，《意见》指出，要逐步实行寄递实名制，在2016年后实行全行业的实名收寄。2013年9月10日，广东省公安厅称该厅正在推快递行业实名制，2013年内即将在惠州、珠海试点，2014年全省全面推广。实行实名制后，寄、收每一份快件客户都需要出示身份证，将个人信息录入快递员手中的终端设备。[1]物流寄递实名制已在广东试点两年，2016年底，将在广东全面执行，目前相关规定已经进入立法层面，或将从源头上解决案犯利用物流寄送渠道进行涉毒犯罪的问题。

二、实施存在的问题

在电子商务快速发展的新形势下，全社会更希望要求加快发展快递业，加强寄递安全和服务质量监管，打造“放心快递”，但广东省物流实名制目前只在局部地区实行，还没有形成一定的规模，企业有客户竞争的压力，实名制的推广遇到不少困难。

一是执行难，客户信息存在被泄露危险。快递实名制有利于保护邮件的安全，但如果忽视信息安全，客户的个人隐私信息将遭到泄露。实名制的实施过程中，客户最直接的忧虑是在个人信息目前保障不力的情况下，担心自己的信息会增加泄露的危险，个人隐私权甚至人身安全受到严重威胁，由此如无法做好客户信息保密工作，快递实名制难以开展，不利于快递行业的健康有序发展。

二是不公平竞争，企业经营成本增加。对于快递企业是否要实行实名制这一要求，目前尚无明确的法律法规，这很有可能引发快递行业的不公平竞争。快递实名制的实施将会使企业其成本会有所增加，收费增加，影响客户量和业务量；而不按规定实施快递实名制的企业则有可能通过低成本，低收费取得竞争优势。在利益驱逐的竞争性市场经济下，由于利润的趋驶，实施实名制的快递公司有可能迫于利润和市场份额丧失的压力而放弃实名制，这就很可能会使实名制形同虚设，无法真正贯彻执行快递实名制登记工作。

三、对策和措施

快递实名制关于到快递行业的有序发展，关于到客户的人身安全，快递实名制实施势在必行，如何让该项制度更接地气，笔者认为应该做好以下几个方面：

（一）多管齐下，深化政企合作

可联合公安、道路运输、工商、邮政等部门牵头组织成立快递物流行业管理协会，对快递物流公司进行规范化管理，明确快递物流行业各方主体的要求，统一业务流程和操作标准，严格规范收件、运输、投递等各环节操作行为，定期开展业务交流和培训，加强行业自我约束，推进快递物流行业健康有序发展。[2]

（二）加大宣传力度，促进制度真正落地

快递实名制要真正得到执行，必要在要做好前提的宣传工作，尤其是寄递客户方面的宣传和引导，建议政府部门结合现代的通讯工具，如电视、网络及微信公众号等媒介，向公众介绍该项制度的社会意义。可定期在小区内做好该项制度的正面宣传，引导舆论，提高公众的认可度，营造良好社会氛围。

（三）加强安全监管，严格收发验视

快递物流公司在收发件时须严格检查，杜绝盲目收发货物，提高对相关物品的识别能力。要求员工加强对收、寄件环节的监控力度，引入高科技安检设备，做到所有寄递邮寄都要安检，将安检作为业务流程的必经程序。在员工的业绩考核上，适当加入安全责任要求，提高员工对邮寄安全的重视。

（四）提升信息安全，建立信息监管平台

寄递企业要及时建设物流寄递实名制监管平台，严格做好信息录入工作，保证数据质量，规范操作规程，把好客户信息关，保证客户信息泄露。建立突发应急预案，严防客户信息遭到窃取，落实责任倒查机制。

（五）加强职业培训，提升员工业务水平

快递企业要建立健全人才技能培训和教育宣传制度，通过科学合理的培养计划，帮助员工熟悉内部流程，认可支持实名制登记工作。[3]要落实岗前安全培训制度，强化从业人员安全生产知识与技能的培训和教育，使其具备与本岗位相适应的安全生产知识和处置技能。凡是未经安全生产教育和培训合格的从业人员，不得上岗作业。