毕业论文定版

毕业论文定版（精选4篇）

毕业论文定版 篇1

风 险 控 制 手 册

（内部资料 严禁泄露）

目 录

前 言...................................................................................1 第一章 借款申请...........................................................................2 1.自然人申请..........................................................................2 2.接待申请咨询........................................................................2 3.信贷员和客户面谈时的注意点..........................................................3 第二章 受理借款申请及调查分析方法.........................................................3 1.受理借款项目........................................................................3 2.财务分析............................................................................4 3.非财务分析.........................................................................4 4.贷前调查实用网站....................................................................5 第三章 贷前调查...........................................................................8 1.借款项目现场调查....................................................................8 2.经营项目调查........................................................................8 3.借款用途调查........................................................................8 4.反担保措施调查......................................................................9 5.还款来源调查........................................................................9 6.风险分析及应对措施..................................................................9 7.调查的方法及要点....................................................................9 第四章 借款审查及调查报告的撰写..........................................................11 1.审查借款用途.......................................................................11 2.审查企业财务报表的真伪.............................................................11 3.审查抵(质）押物的情况..............................................................12 4.审查借款人的信用品行情况...........................................................12 5.突出审查借款风险控制点.............................................................12 6.调查报告的撰写.....................................................................12 第五章 借款审批和资料整理移交............................................................14 第六章 签订合同..........................................................................14 1.签字与盖章方面......................................................................14 2.合同副本的法律效力方面..............................................................14 3.协议生效方面........................................................................14 第七章 办理抵(质）押流程.................................................................14 1.抵押借款操作流程....................................................................15 2.质押借款操作流程....................................................................17 3.相关物品抵（质）押事项..............................................................19 第八章 贷后管理..........................................................................22 1.加强贷后检查.......................................................................22 2.加强对不良借款的管理...............................................................22 3.定期检查与随机抽查相结合...........................................................23 4.对借款人的贷后监控.................................................................23 5.借款的催收.........................................................................26 6.完善档案管理制度...................................................................28 7.贷后跟踪调查要点...................................................................28 第九章 借款追偿..........................................................................29 1.追偿中需关注的问题.................................................................29 2.借后管理追偿的手段.................................................................30 3.借款到期的处理.....................................................................30 第十章 常见风险及控制措施................................................................32 1.常见风险............................................................................32 2.风险控制措施........................................................................39 第十一章 法律风险控制....................................................................43 1.逾期还款违约金（或利息）的数额如何确定..............................................43 2.借款合同未约定归还顺序时，是先归还利息还是先归还本金................................43 3.房产作为民间借贷的的抵押物时的注意点................................................44 4.担保方式的法律风险.................................................................44 5.如何防范民间借贷风险...............................................................44 6.哪些股权可以在工商行政管理机关办理股权出质登记.....................................44 7.股权出质登记事项有哪些..............................................................45 8.股权出质登记共分为几种，分别应当由谁提出，应提供哪些材料............................45 9.登记机关对股权出质登记申请不予登记的情形有哪些......................................46 10.公告催收面临的法律风险.............................................................46 11.防范公告催收的法律风险的建议.......................................................46 12.诉讼时效的概念.....................................................................47 附《诉讼时效的相关法律知识》..........................................................48

前 言

为规范我公司信贷管理行为，合理有效运营资金，防范信贷风险，便于公司员工全面了解风险管理框架内容，掌握风险管理的理念和思路，现特编写本风险控制手册（试用版）。将通过完善和实施风险管理体系，形成企业辨识风险、监测风险、控制风险的长效机制；通过全面风险管理体系的有效运转，优化风险组合，提升管理水平，避免和减少损失，保障公司持续健康发展。因此全体员工通过学习和应用本风险控制手册，认真执行手册中的有关规定，以达到企业资金风险控制目的。手册中的有关内容需要根据公司发展战略和外部环境的变化定期进行更新和调整。本风险控制手册（试用版）在运行中有不妥之处，敬请各位同仁多提宝贵意见，以便我们及时修正。

由于财务信息的滞后性，人为的可操作性，这样必须与非财务信息相结合才能对客户质量做出最客观的借款与否的决策判断。

非财务信息是指那些不以货币为计量单位，不一定与个人财务状况相关，但与企业生产经营活动密切联系的各种因素。非财务因素对企业的生存与发展有着巨大而深远的影响，其重要作用正越来越受到经营者、债权人和投资者等企业利益相关者的高度关注。

1）判断借款人的还款能力：事实上，借款人经营状况受其行业风险、经营风险、管理水平等各种因素的影响和作用，是处于不断变化之中的，所以对于非财务信息进行定性分析是不可或缺的。这样综合分析也有助于增强定量分析预测的可靠性，对借款人的还款能力做出更加全面、客观的预测和动态评估。

2）判断借款人的信用：在实际中，有些不良借款的形成并不是因为借款人没有还款能力和还款意愿，而是借款人“有钱不还”，或者是银行及其他小额借款公司、民间借款等机构缺乏对借款人的严格监督和催收，有的甚至是超过了诉讼时效在法律上已经失去了对借款的所有权。所以，做出借款决策时，既要关注借款人的还款能力，也要分析借款人的还款意愿。

3）洞悉市场、拓展业务：要掌握这些信息从客观上要求业务人员必须深入市场，熟练掌握和灵活利用各种企业非财务信息获取渠道，善于在借款调查中收集和甄别借款申请人的信息。通过对非财务因素的收集、检测、分析和利用等，我公司能逐步建立完善的借款管理信息系统。

非财务信息分析方法：

1）现场调查：深入企业内部，盘核固定资产、生产设备，了解企业生产状态。

2）约谈：与公司主要管理者交谈，通过谈话了解企业状况，浅入掌握管理人的办事风格。

3）第三方验证：通过第三方单位或个人（包括主管部门、工商、税务、人民银行、交易对象、会计师事务所、客户在职及离职员工、其他知情人等）及原有借款档案资料、互联网等，了解并验证通过实地察看和与客户交谈中所掌握到的信息情况，去伪存真，尽量弄清或接近事实真相。

4）记录在案：对了解到的新情况及时记录分析，发现问题、提出问题、解决问题。4.贷前调查实用网站

1）主体信息查询（针对借款人的经营者）A.国家工商总局“全国企业信用信息公示系统” 网址：http://gsxt.saic.gov.cn/ 2014年3月1日正式运行，目前已经能查询全部范围内任一家企业的工商登记基本信息，具体包括公司注册号、法定代表人、类型、注册资本、成立日期、住所地、营业期限、经营范围、登记机关、经营状态、投资人信息、公司主要备案的高管人员名单、分支机构、清算信息、行政处罚信息等。目前企业公示信息尚未开放查询。

B.各省、市级工商局网站

这些地方性的网站在国家工商总局“全国企业信用信息公示系统”未上线之前，曾发挥巨大的查询作用，这些网站以前提供过信息公示系统所查询的主要信息，如果有关信息在国家级的网站上查不到，也可在地方性网站查一查。

C.各省、市级信用网

这些网站是地方性主导的，以一般企业信用体系建设推进为主，如浙江企业信用网http:///该网可以查询全国范围内所有领取有组织机构代码证的信息，显示与实体组织机构代码证完全一致。

2）根据实地考察预先估测借款项目资金缺口情况，再结合借款人提供的资料，详细分析其借款金额的合理性。对借款企业及其担保人单位，应查阅其资产负债表、损益表等帐表，对借款企业的资产、负债、所有者权益、收入、成本、利润等情况进行分析。

3）结合项目运营情况分析借款用途是否违反相关法律、政策，是否超越其经营项目。4）如涉及商品交易，应查验商品交易的真实性，分析商品交易的必要性。4.反担保措施调查

1）反担保方式调查重点是反担保人的资格、担保意愿、担保动机、与申请人的关系、担保（代偿）能力及抵（质）押品的变现能力等情况（需要向担保人收集与核实的资料基本与对申请人要求的资料相同）。

2）对担保人的主体资格与担保能力的调查，同时须符合《担保法》及司法解释相关规定。

3）对抵（质）押方式的反担保调查，包括抵（质）押行为的合法、合规性；抵押人或出质人对抵（质）押品权利的完整性、合法性；抵（质）押品价值与变现能力情况；抵（质）押登记、预期市场及拍卖等法律环境；抵（质）押品的名称、数量、质量、地址、权属证明、价值评估文件以及抵（质）押率等情况。

5.还款来源调查

1）借款人自有资金及可支配资产；

2）借款人经营的与本次借款项目无关的经济活动的收益； 3）与本次借款项目相关的合同中的预期收益；

4）借款人提供的抵押物、质押物变现后的价值，及保证人代为偿还的资金。6.风险分析及应对措施 1）借款人的自身风险

结合征信记录及他人的叙述了解借款人的品质、性格特点，推断其是否有还款意愿。2）借款项目的风险

着重调查借款项目的合法性、合规性、可行性、前景性等。3）还款来源的风险

着重落实第1）及第2）还款来源，涉及本次借款项目的还款来源要谨慎分析，预先掌握还款期间可能会发生的危机借款资金安全的风险。

4）借款人所提供的反担保可能存在的风险

因抵质押物会随着时间的推移或因保管不善而价值不断减少，因此必须了解借款人提供的抵质押物的管理的难易程度，以及是否存在贬值风险。合理评估抵质押物价值及抵押率，不能脱离市场实际价格，抵押率一般不能超过抵质押物价值的70%。

7.调查的方法及要点

1）对企业实地调查，首先应认真听取企业主要负责人的介绍，要求负责人主要介绍企业概况、资产负债状况、生产经营状况等。调查人员应认真做好笔记，从而初步了解该企业基本情况以及主要负责人的性格、语言表达能力、管理水平、专业知识、融资能力、诚实守信等情况。

2）其次是听取企业职工的意见，主要了解职工对企业及主要负责人的印象评价、了解企业是否正常生产，了解职工工资状况是否准时发放，职工社会保险是否到位等，从而掌握职工的精神状况和对企业的信心。此方法可以采用边看边问边听的办法。

F.仓库原材料和生产成品是否堆放有序，挂牌明示； G.人员定额是否合理，有无人浮于事现象。

第四章 借款审查及调查报告

1.审查借款用途

借款用途关系到借款的合法性、还款期限和还款能力。借款用途用于非法经营，如用于贩毒、购买枪支弹药、赌博等，这类借款将存在法律风险，其借贷关系不予保护。

借款用途用于项目投资的，要注重该企业的还款能力，要论证其项目的可行性、项目资金筹措计划、项目周期、项目效益等。如该企业以流动资金借款方式借款，而实际用于项目投资，要特别注意该企业在项目未产生效益前，还款来源有没有保证。因流动资金还款期限较短，企业没有足够的还款来源，将存在按期还款的风险。

目前，需要注意的是借款用途用于炒股、炒期货等，这类借款将存在很大风险。2.审查企业财务报表的真伪

企业财务状况的真实性将直接关系到对该企业的评级和还款能力的测算。因此，对企业财务报表的审核将是调查人员重中之重的一项工作。调查人员应通过审查重新认定一份较为真实的财务报表。

1）查企业的流动资产有无虚增现象。首先要查数额占比较大的科目。一般应重点查核应收帐款明细，看有无呆滞帐款；查存货的真实性，对企业的原辅材料、成品、半制品可进行实地查看估算。

2）查企业的负债情况。主要查欠哪些银行及企业、个人的债务和还款方式；查应付帐款的明细；查应付工资以便了解该企业的职工工资是否及时发放。

另值得注意的是有些企业个人借款不入帐，而形成隐形负债，调查人员应通过一些方式掌握这方面的情况。

3）查企业固定资产的真实情况。主要是查固定资产的折旧是否按期足额的提取；查有无虚存或未进账的固定资产；查在建工程是否真实；查企业固定资产抵质押担保情况等。

4）查企业实际销售情况。

企业销售额度的大小，是我们掌握借款担保额度的一个依据，因此这也是调查的一个重点。有些企业在报税营业额之外直接发生现金销售而又未及时入账，如何考证这部分销售额，可以从以下几个方面综合考虑：

A.从银行往来对账单中查实经营性现金流入量大于报税营业额可视同销售收入； B.企业的销售业务收入账； C.会计现金账；

D.保管员呈报的“进、销、存”报表，必要时查证保管员的产品出库单； E.查看产品销售合同及执行情况以作参考。

F.从单位产品用电单耗查看电费发票，从而初步计算出可生产的产品价值。5）查企业的盈利情况。

企业通过盈利，才能不断壮大自身的实有资本。盈利越多，偿还债务的能力就越强。所以说对企业盈利能力的考证尤为重要，可以从以下几个方面来掌握。

A.掌握了解同行业的一般利润率；

B.从企业真正账册科目“本年利润”和“未分配利润”中确认；

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第五章 借款审批和资料整理移交

借款人审批包括审批人审批和签批人签批两个程序，审批人对借款资料和进行审阅，检查对借款风险进行评估，签署审查意见，并提交审贷委员会审议，通过后再提交签批人（董事长）。签批人在审阅有关的资料、审批人审批的意见及审贷委员会的意见后，根据借款风险情况及市场信用情况决定借款最终是否发放，并签署最终签批意见。签批人签批借款后，将办理具体借贷业务的审批意见及时形成资料移交调查人员办理借款发放和整理立卷后移交综合部，被否决的借款资料由调查人员退还申请人。

第六章 签订合同

1.签字与盖章方面

1）主合同应由借款企业的法定代表人或其授权代表签署，并加盖单位公章。2）保证合同应由保证人的法定代表人或其授权代表签署，并加盖单位公章。

3）抵押、质押合同应由抵押人、质押人的法定代表人或其授权代表签署，并加盖单位公章，同时要将抵押物、质押物权证正本或抵质押物移交我公司。

4）办理合同签署，加盖相应的公章以及骑缝章，注意公章与落款名称的一致性。2.合同副本的法律效力方面

在合同签署过程中，原则上通常需要签署正本一式两份及副本若干。公司业务人员应了解，合同副本与合同的复印件不同，合同复印件没有法律效力，但合同副本与正本的要求是一样的，都要求借贷双方签字并盖公章，并且与正本的法律效力相同。由于合同副本只是由协议规定而产生的，与正本的法律地位是一样的，只不过是因借款的实际需要，持有留存对象不同，一旦提起诉讼，副本视同正本，具备同样的法律效力，因此，副本合同也应妥善保管。

3.协议生效方面

通常情况下，借款协议在签字盖章后即可生效。但对于某些设定生效条件的借款协议，公司业务人员应明确：只有借款协议规定的所有生效条件得到满足后，借款协议才能正式生效。

▲注意事项

合同需个人签署的，原则上必须是保证人或者权利人本人亲笔签署，特殊情况下需要代签的，应出具合法有效的授权公证书；需要公司签署的，原则上必须是法定代表人签署，特殊情况出具有效的授权可以授权给他人签署。

同必须面签，遵守面签的制度要求【并拍照录像存证】

第七章 办理抵(质）押流程

1.抵押借款操作流程 1）抵押物的范围

A.抵押人所有的房屋产权证。

B.抵押人正在建造中的房屋或者其他建筑物。C.抵押人购买的预售房屋。D.抵押人所有的国有土地使用权。

E.抵押人所有的机器设备、交通工具和其他财产。

4）抵押担保的调查评审

A.应综合考虑借款人的资信状况、偿债能力、借款期限、借款风险度，抵押物所处位置、使用年限、折旧程度、功能状况、估价可信度、变现能力、变现时可能发生的价格变动、变现费税等因素，根据抵押物的不同种类确定合理的抵押率。

①.个人房产及国有土地使用权证(出让方式)的抵押率不得超过80%(参考房产评估机构评估书和实际购房价款，以我公司内部评估为准，下同)。

②.个人房产及国有土地使用权证(划拨方式)的抵押率不得超过50%。③.个人房产及集体土地使用权证的抵押率不得超过50%。④.厂房及国有土地使用权证(出让方式)的抵押率不得超过70%。⑤.厂房及国有土地使用权证(划拨方式)的抵押率不得超过50%。⑥.以在建工程作抵押，抵押率不得超过70%;⑦.车辆等交通运输工具的抵押率不得超过50%;⑧.机器设备及其他动产的抵押率不得超过50%。B.特别支持措施

①.对于我公司经营初期的大户及黄金客户，信用好，还款及时的，以个人房产证及出让方式的国有土地使用权抵押的，其抵押率可上浮至90%，并且以我公司内部认证的房地产评估机构出具的现场评估报告书为基价。

②.经我公司评定为信用等级在A+级以上的微小企业，以厂房及出让方式的国有土地使用权证抵押的，其抵押率可上浮至90%，并且以我公司内部认证的房地产评估机构出具的现场评估报告书为基价。

③.协议作价。①和②款中的客户经过一段时间的运作，其生产经营状况和信用记录状况皆良好的，也可采用协议作价的办法来确定抵押价值，其抵押率也可以上浮至90%。

C.应对抵押人的主体资格、意见表示、授权情况，抵押物的权属、清单等相关文件和手续进行审查，确定其真实性，完整性、合法性和有效性。

5）抵押物的登记

抵押物要以有关部门办理抵押登记才有效，业务人员应与抵押人一同前往有关部门办理抵押登记，并亲自拿回产权证和抵押登记证明书。

A.房地产抵押登记机关为市、区、县房管局和市、区、县国土资源局。B.在建工程抵押登记机关为市国土资源局和县规划建设局。C.车辆抵押登记机关为市交通局车管所。D.设备和其他动产抵押登记机关为区工商局。E.进口设备和货物抵押登记机关为主管海关。

F.位于农村的个人私有房产抵押登记为公证处(办理抵押公证)。6）抵押物的保管

房地产产权证书封包后，填写交接清单并加盖双人私章(业务人员和保管人员)交综合部入库保管，并登记抵押物保管登记薄。抵押物由抵押人占管的，贷后检查岗应定期检查抵押物的使用、管理和变化情况。贷后检查抵押人及抵押物的主要内容：

A.抵押人涉及重大经济纠纷，经营范围与注册资本变更，股权变动。

D.以仓单质押的，应有仓单或仓单持有凭证以及证明仓单开具人的合法主体资格和仓单项下货物的品名、数量、入库检验、保管期限等事项的书面文件。

E.以提单质押的，应有提单或提单项下货物的原始产地证、买卖合同、付款凭证、运输单据、质量和重量检验证明、商业发票、保险单等资料和证明文件。

F.以一般企业股权质押的，应有企业章程和该公司董事会及其他股东同意出质投资者将其股权质押的书面决议。G.以商标专用权质押的，应有商标注册证及出质前该商标专用权的许可使用情况证明文件。

H.以专利权中的财产权质押的，应有专利权的有效证明、出质前该专利权的实施及许可使用情况证明文件。I.以著作权中的财产权质押的，应有作品权利证明、出质前著作权的授权使用情况证明文件。4）质押担保的调查评审

A.应综合考虑借款人的资信状况、偿债能力、贷款期限、贷款风险度、出质动产所处位置、使用年限、折旧程度、功能状况、估价可信度、变现能力、变现时的价格变动、变现税费等因素，根据质物的不同种类确定合理的质押率，并据此与出质人签定质押合同。原则上一般动产的质押率不超过评估价的50%。

B.应当综合考虑质押权利的易变现性、发行单位的信用等级以及市场价格、商业风险、相关费用等因素，确定合理的权利质押率，并据此与质押人签订合同。原则上：

①.人民币存款单的质押率不超过存款银行确认数的90%，而办理银行承兑汇票，其质押率可达100%。②.国家债券的质押率不超过90%。③.金融债券的质押率不超过80%。

④.银行本票和承兑汇票的质押率不超过90%。

⑤.非上市股份有限公司股份、有限责任公司股份的股权质押率不超过评估价值的50%。⑥.仓单、提单的质押率不超过其项下货物总金额的70%。⑦.人寿保险单的质押率不超过出质时保单现金价值的90%。C.应当安排双人对质押担保进行调查评审和核押工作。5）质押登记

A.质押登记手续办妥日期不得迟于质押贷款的实际发放日期。

B.以非上市股份有限公司和有限责任公司的股份质押的，应在5日内将股份出质记载于股东名册，可申请公证机关公证。C.以商标专用权、专利权中财产权、著作权中的财产权质押的，其登记机关为国家工商局的商标局、中国专利局和国家版权局。

6）质押担保的管理

A.动产质押合同项下质物的权属证书、发票、保险单证及其他相关资料正本经确认后，填写移交清单并签字盖章后交综合部入库保管。

B.以汇票、本票、记名股票、企业债券出质的，还应当要求出质人在出质权利凭证上记载“质押”字样并签章。C.在质押合同有效期内，应按贷后检查间隔期定期检查质物的管理和变化情况，并督促出质人按约定履行各项义务。D.质押借款的贷后检查主要内容同抵押借款的检查内容。7）抵（质）押权的实现

的房地产；自建房、集资房）、汽车、股票和债券、银行存款、企业存款、企业股权、其他资产。

D.注意事项：

①.保证人已婚的，其配偶须一并签署保证合同（拍照存证）。

②.财产清单中的财产有共有人的，须提供共有人的资料及共有该项财产的证明。③.保证人不能亲自签署合同的，须提供经公证的授权，由代理人签署。

④.按审贷委员会要求，需设置转让授权公证的抵质押物，在抵押前预先公证授权给我公司的人员办理，便于日后处置抵质押物，提前变现，避免借款企业到时不配合。

4）企业保证

A.保证企业类型：与借款人或与借款企业、借款企业的股东、主要经营者有关联的企业；经营业绩良好、符合保证条件的企业。

B.查验重点：保证企业与借款人或借款企业的关联性（包括企业之间和股东之间），保证企业的基本条件等。C.注意事项：

①.保证须得到保证企业董事（股东）会的同意并出具董事（股东）会决议。

②.按审贷委员会要求，需设置转让授权公证的抵质押物，在抵押前预先公证授权给我公司的人员办理，便于日后处置抵质押物，提前变现，避免借款企业到时不配合。

5）股权质押

A.质押股权的范围：借款人或借款企业主要股东或全部股东的股权；有特许经营权企业的股权；业绩较好的上市公司的股权。

B.查验重点：核对企业注资和股东投资的真实性；查验企业资产状况；查验企业有无负债情况。C.注意事项：

①.股权质押须提供董事会（股东）决议；

②.除签署质押合同外，还须签署股东名册及声明，并将股东名册及声明存放本公司同时拍照存证； ③.须提供质押股东的身份资料（包括个人和企业）； ④.一般情况下，股权质押不作为主要的反担保措施。

⑤.按审贷委员会要求，需设置转让授权公证的股权，在抵押前预先公证授权给我公司的人员办理，便于日后处置股权，提前变现，避免借款企业到时不配合。

6）退税款质押及账号监管

A.退税款适用范围：借款企业经市级以上外经贸主管部门或税务局核定的出口应退未退税款。B.查验重点：了解企业历史退税情况；核定企业提供的出口应退未退税款额的真实性。

C.退税款质押及账户监管操作程序：企业提供出口应退未退税款凭证、签订合同及监管协议书、办理质押及账户监管手续、企业提交出口退税登记手册放我公司保管并拍照存证。

D.注意事项：

①.企业退税账户应开在借款业务的银行，以便监管，该账户必须是唯一的出口退税账户；

②.退税账户应实行我公司与借款企业双印鉴管理，账户中款项的划出须借款企业提出申请，我公司出具书面同意函并

④.汽车质押不作为主要的反担保措施。

⑤.按审贷委员会要求，需设置转让授权公证的汽车，在抵押前预先公证授权给我公司的人员办理，便于日后处置汽车，提前变现，避免借款企业到时不配合。

10）应收款质押及账户监管

A.质押的应收款范围：单笔金额较大、付款条件合理、付款人为较有资信的大企业。B.不可接受的应收款：合同尾款；付款条件苛刻的合同款；没有合同的应收款。C.查验重点：应收款合同；借款企业应收款回收情况。

D.应收款质押及账户监管操作程序：核定应收款金额及付款人名单、收齐付款人同意将应收款付指定账户的函（必须）、签订账户监管协议书（必须）、签订《应收账款质押登记协议》、在中国人民银行征信中心的“应收账款质押登记公示系统”中登记。（拍照存证）

E.注意事项：

①.应确定监管账户为应收款的唯一回款账户； ②.应收款质押不作为主要的反担保措施。

③.按审贷委员会要求，需设置转让授权公证的应收款，在抵押前预先公证授权给我公司的人员办理，便于日后处置应收款，提前变现，避免借款企业到时不配合。

第八章 贷后管理

1.加强贷后检查

借款发放后，我公司应定期或不定期对借款人及企业执行借款合同情况、资信情况、收入情况、抵（质）押物现状及担保人情况进行跟踪调查和检查，防止借款风险的发生。调查人员应根据贷后检查情况，进行综合分析，提出解决问题的建议，并以书面形式报主管领导。

2.加强对不良借款的管理

要制订和落实清收不良借款责任制，要求调查人员定期上报借款企业未还借款的余额和明细情况，以便督促调查人员加强不良借款的催收。为有效控制借款不良率，可视情况加强催收力度、人员调整和时间周期及方法等。

1）不良借款的清收形式

A.不良借款的清收形式有收回、转化、保全和以资抵债等。不良借款收回是指不良借款本金和利息以货币资金收回，包括：

①.以现金、银行存款收回不良借款本息；

②.票据兑付或贴现后、有价证券变现后收回不良借款本息；

③.抵债资产以租赁、拍卖、变卖等方式获取货币收入冲减不良借款本息；

④.自用的抵债资产，按购建固定资产管理有关规定办理审批手续后，经折价入账冲减不良借款本息。

B.不良借款转化是指通过债务重组、注入资金等方式，增强债务主体归还借款本息的能力。不良借款转化需满足以下条件：

①.债务主体合格，与财务公司合作关系正常，还款意愿良好；

②.借款人为企业的，生产经营正常，有净利润或较以前亏损大幅下降；借款人为个人的，家庭关系、职业收入稳定，1

F.借款人身体健康状况恶化，如借款人行为发生变化，失踪、患重大疾病或死亡。2）对借款人经营状况的监控

A.借款人的经营策略发生变化，如业务性质、经营目标或习惯做法改变，兼营不熟悉的业务、新的业务或在不熟悉的地区开展。

B.借款人不能适应外部经营环境变化，如不能适应市场变化或客户需求的变化。C.借款人经营能力下降，如持有一笔大额订单，不能较好地履行合约。D.借款人对存货、生产和销售的控制力下降。

E.借款人的上下游客户情况发生变化。如对一些客户和供应商过分依赖，可能引起巨大的损失。F.购货商减少采购，流失一大批财力雄厚的客户等。

G.借款人在供应链中的地位关系变化，如供应商不再供货或减少授信额度。

H.借款人经营场地发生变化、租用场地情况发生变化，如借款人的经营地点发生不利的变化，分支机构分布不合理。I.借款人所处行业发生变化，借款人对环境和行业的变化反应迟钝。J.借款人的原料或产品的库存情况恶化，如产品积压、存货周转率下降。K.借款人经营活动发生显著变化，出现停产、半停产或经营停止状态。L.借款人产品质量和服务水平出现下降。

M.借款人主要生产机器设备发生变化，如厂房和设备未得到很好的维护，设备损坏严重，缺乏关键的产品生产设备等。3）对借款人管理状况的监控

A.主要管理人员或主要决策者思想变得极端冒进或保守。

B.借款人企业股权发生了不利于借款人的变化，如股权减少、失去主要控制人资格、实际控制力被削弱等。C.借款人的主要股东、关联企业或母子企业等发生重大的不利变化。

D.合伙企业中股东不团结，股东之间出现严重的争论和分歧。各管理部门矛盾尖锐、互相不配合，管理层素质低下、缺乏修养。

E.借款人陷入重大诉讼纠纷，无法正常履行职责。F.管理人员薄弱，员工不足或更新过快。G.经营控制和管理出现混乱。H.被政府有关部门责令停业或关闭。4）对借款人财务状况的监控

A.借款人不能按期归还每期应还的借款本金及利息。B.借款人不能归还借款本金及利息，拖欠达30天以上。C.流动资产占总资产比重下降。

D.出售、变卖主要的生产性、经营性固定资产。E.遇到台风、火灾、洪水等严重自然灾害，有重大损失。

F.借款人出现严重亏损。

G.应收账款异常增加，应付账款发生大量拖欠。H.银行账户管理混乱，到期票据无力支付。

I.借款人企业销售额下降，成本提高，收益减少，经营出现亏损。J.财务管理和账务记录出现混乱。5）对借款人债务状况的监控

A.负债结构出现了不合理情形，如短期负债增加不当，长期负债大量增加，债务超过了借款人的合理支付能力。B.新增大量借款或外债，或对其他债权人的债务出现了严重的拖欠。C.借款人为其他人承担了连带责任担保。D.短期借款依赖较多，要求借款展期。

E.到期债务的还款来源没有落实，或将还款资金挪用，或还款资金为非销售回款。F.借款人有抽逃资金和转移资产的迹象，并四处寻求借款。6）对借款人现金流的监控

A.借款人现金流入量减少，资金到账后随即被支出。B.借款人在银行账户的存款余额较大幅度下降。

C.在多家银行开户，或申请过多的信用卡，且有大量的信用卡透支。7）对保证人的监控

A.保证人的性质是否发生变化，其保证资格是否丧失。

B.借款人与保证人之间是否相互担保或连环担保，是否在多家借款机构寻求借款。

C.保证人的保证实力是否发生变化。如贷后保证人的财务状况恶化，现金流量、或有负债等情况的变化将直接影响其担保能力。

D.保证人的保证意愿是否出现改变的迹象。如保证人与借款人的关系出现变化，保证人是否出现试图撤销或更改担保的情况。

8）对抵押、质押物的监控

A.抵质押品价值的变化情况，如抵质押物价值的非正常减少。B.抵质押品是否被妥善保管。

C.抵质押人将抵质押物变卖出售或部分变卖出售。D.抵质押品保险到期后是否及时续投保险。E.抵质押品是否被转移至不利于我公司监控的地方。5.借款的催收

1）要有专门的催收人员负责

公司应设立专门从事借款催收业务的人员，将收回难度大、需重点跟踪的逾期借款交由催收人员负责催收。如果没有专门的催收人员，则需由业务部门负责催收。

425 的知道你对于回收这笔帐款的决心。

⑦.请真心诚意地对待你的客户

如实地说出心中想表达的话语。通过电话的效果，如果你有任何不诚实或是不真诚，在电话中听起来都会显得特别明显。⑧.请在结束对话时仍留给对方一个好印象

在挂断电话前，告诉你的客户：非常谢谢您在这件事情上给我们的协助或是我真地很高兴我们能顺利解决这个问题 6.完善档案管理制度

借款发放后，根据要求完善档案，市场人员要仔细检查合同要素的填写是否有漏项，并按照档案管理的要求，做好档案的移交登记手续制度。

7.贷后跟踪调查要点

1）建立贷后调查定期报告制度

贷后监管小组按照我公司规定对所负责借款项目完成贷后跟踪调查后，由项目负责人据实填写贷后跟踪调查表，要求企业加盖公章，并于三日内将贷后跟踪调查表报送风险控制部，由风险控制部根据报送材料撰写贷后跟踪调查报告报送总经理审阅。贷后跟踪调查报告的主要内容包括：

A.写明借款资金的用途及去向；

B.写明企业的财务情况，主要是销售收入、回笼资金、负债(包括新发生的债务)、总资产、产值、利润、市场占有率变化、产品的销售方式等；

C.企业股权结构、注册资本、经营范围等是否有变化； D.反担保物及反担保人情况； E.企业目前存在的困难及需求。2）反馈企业信息

根据贷后监管小组贷后跟踪调查的情况，由市场营销部配合风险控制部出具反馈企业的信息，并报送总经理审阅。待总经理审阅同意后，将书面材料送达被担保企业。

A.被担保企业在财务管理上尚不规范，贷后调查不能全面了解企业的经营情况，要求企业进一步规范财务管理制度，在今后的生产经营过程中能够很清楚的了解企业的生产及经营情况；

B.根据贷后跟踪调查的结果，若企业给我公司提供的反担保措施有所变化（抵、质押物价值有明显减少或存在减少可能，抵、质押物有明显变化，反担保人陷于重大民事、经济纠纷中），要求企业重新提供反担保措施，签订相关合同；

C.被担保企业存在重大的投资或经营策略的变化；市场、客户变化情况；改制、资产重组情况；近期对外提供担保或涉及经济纠纷、诉讼等情况时，必须以书面材料报送我公司风险控制部。

3）贷后跟踪调查中风险处理措施

依据对担保项目的风险分类，结合贷后跟踪调查中发现的问题，及时采取措施，减少风险隐患。A.加大监管力度 ①.正常类

一般由市场营销部对在借项目进行日常监管，风险控制部门配合，随时了解项目的进展情况和掌握影响其风险程度的因素，遇有影响项目风险程度变化的重大情况发生应及时报告总经理，并积极采取措施避免造成损失。

②.关注类

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③.我公司审查同意。借款人提出借款展期申请，表明借款人在该笔借款的偿还上存在某些问题。因此，当借款人提出展期申请后，我公司要立即对借款人进行重新调查评估，分析借款人不能按时归还借款的原因。

如确因借款人短期的经营周转困难，资金出现临时紧张的，展期理由合理，可准予展期申请。如果借款人现在经营正常，资金充足，有能力还款而申请展期，展期理由不成立，则不准予展期，应立即要求借款人还款，因为在这种情况下要防止借款人挪用还款资金给我公司带来风险。如果经评估分析后认为借款人的经营情况严重恶化，其持续经营能力受到质疑，资产实力和收益能力出现了持续的不逆的下降，即使在展期后也无能力按时归还借款，应不准予借款展期，直接进行清收程序。

B.借款展期的办理

在评估了借款人的经营收入能力、资产实力等情况后，预计借款人资金的回笼时间，确定借款展期的期限。展期期限过短，还是会存在借款人不能按时归还的问题，如果展期期限过长，会增加借款风险。一般情况下，长期借款展期期限不超过6个月，中期借款展期期限不超过原借款期限的一半，短期借款展期期限不超过原借款期限，按期还本付息的借款展期期限不超过下一期还款日。

C.借款展期的风险

①.借款人提出借款展期申请，表明借款人还款出现了问题，我公司要立即对借款人进行全面的调查评估，弄清借款人不能按时还款的原因，审慎作出准否展期的决定。要防止借款人有可能故意拖延的风险。预计展期后无还款能力的要立即采取相应的清收措施，防止情况继续恶化后增大收款的难度。

②.在有多笔债务，且其他债务都以借款人的资产进行了抵押担保的情况下，如果借款人还款出现了困难，其他债务人就有可能直接处置抵押品还款，借款人的资产和还款能力会大幅度下降，偿还借款的可能性会大大降低，因此对于借款申请展期的，应与借款人加强沟通，尽量要求在提供担保措施的基础上进行借款展期，否则应采取措施将借款及时收回。

③.对于保证担保借款的展期，我公司要重新评估确认保证人的担保资格和担保能力。借款人申请借款展期必须要有保证人的书面同意，担保金额为借款人在整个借款期内应偿还的本息和费用之和，包括增加的利息，并且保证延长至借款展期后的到期日。要防止在保证人没有书面同意情况下的展期，及展期后保证人拒绝承担保证责任的风险。

④.对于抵押借款的展期，应与抵押人续签抵押合同，抵押借款展期后，我公司要求借款人及时到有关部门办理续期登记手续，使抵押合同保持合法性和有效性，否则抵押合同将失去法律效力。对抵押物进行跟踪检查，监管借款人对抵押物的占管，防止抵押物被变卖、转移和重复抵押。同时要对抵押物进行价值评估，确保借款展期后，借款本金及产生的利息费用合计在抵押物价值内，防止出现抵押物不足值的风险。

2）借款的重组

借款到期，借款人不能偿还借款或只偿还了部分借款本息，经借款人申请，就未还的借款本息，我公司和借款人重新签订借款合同，形成一笔新的借款，确定新的还款时间和还款方式，就是借款的重组。

A.借款重组的条件

①.借款人申请。借款人不能按期归还剩余借款本息的，应当在借款下一期还款日之前，向我公司申请借款重组。借款重组申请的内容包括：重组理由、重组期限，以及重组后的还本付息计划、拟采取的补救措施。如果是合伙企业或股份制企业，应提供股东会或董事会关于申请借款重组的决议文件或其有效的授权文件。

②.担保人同意。如果是担保借款重组，应当由保证人、抵押人或质押人同意，并出具书面的同意重组文件，由于需重新签订借款合同，相应的我公司要与担保人就重组后的借款重新签订保证合同或抵押合同。如担保人是合伙企业或股份制企业，应提供股东会或董事会关于同意所担保借款重组的决议文件或其他有效的授权文件。

③.企业审查同意。借款人提出借款重组申请，表明借款人在该笔借款的偿还上存在某些问题。因此，当借款人提出重组申请后，我公司要立即对借款人进行重新的调查评估，分析借款人不能继续归还借款的原因。

如确因借款人经营周转困难，收入减少，现金流下降，但仍能持续经营，重组理由合理，可准予重组申请。如果借款人现在经营正常，资金充足，有能力还款而申请重组，重组理由不成立，则不准予重组，应立即要求借款人还款，因为在这种情况下要防止借款人挪用还款资金给我公司带来风险。如果经评估分析后认为，借款人的经情况严重恶化，其持续经营能力

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借款人银行账户的资金流动情况最能直接反映出借款人的经营情况和资金活动状况，借款人银行账户是借款人还款能力最直接的参考分析依据。评估人员对借款人的银行账户对账单分析时要注意以下情况。

A.必须确认银行账户是借款人自己的。银行账户的户名一般情况下应是借款人自己的名字或借款人企业的名称，也可能是其家人的名字，也有的企业主将账户用其核心员工的名字，总之，无论以谁的名义开户，都应该是与借款人密切相关的人，且都能证实其关系。不能是与借款人无关联的人的银行账户，防止借别人的账户冒充。同时，银行对账单要有开户银行盖章确认。

B.与经营活动相关的银行账户。如果借款人提供的银行账户不是经营活动中使用的账户，则不能反映出借款人的经营情况，根据这样的对账单来分析其经营状况就不准确。

C.在分析银行对账单时，要注意有无异常的、不正常的现象。常见异常现象有：

①.借款人账户以前现金流量很少，从近期某一时间开始现金流量突然增大，与正常的经营活动不相符，且没有合理的解释，资金来源也不明确。这种情况要注意借款人为了借款，有预谋地做了前期准备，制造了银行对账单现金流的假象。

②.借款人账户存取活动很频繁，但余额很少，或长期基本无余额。如是转账进入又立即取出的，表明借款人资金非常紧张；如是存现进账又立即取出的，也有可能是借款人在制造假象。

③.借款人银行账户有大额的、来源和去向都不明的资金进出，要注意借款人是否在利用其账户进行洗钱活动。4）办理有限责任公司的借款，最好以企业主个人名义借款

有的借款人企业以有限责任公司注册登记，按《公司法》的规定，“有限责任公司的债务以股东出资额为限对债务承担责任”，即企业一旦不能偿还债务，除将企业的资产抵债外，股东不再承担偿还义务，而实际上，由于企业是借款人控制的，其个人家庭财产和企业财产往往很难划分。为防止借款人逃避债务，在发放借款时，应以企业主的名义发放，让借款人承担无限还款责任。

5）签字风险

借款人签借款文件时，借款申请书、借款合同、保证合同、抵押合同等与借款相关的文件，一定要求借款人当面签字、按手印。不要让借款人单独签字，以防假冒、伪造签字。

6）借款人婚姻及家庭不稳定的风险 A.借款人家庭不和、离异或有多次婚姻史。B.与父母、大部分的兄弟姐妹及亲戚等关系恶劣。

婚姻、家庭不稳定的借款人往往会隐藏很大的风险。婚姻、家庭都经营不好的人往往也经营不好事业，要么品德有缺陷，要么没有将主要精力用在经营事业上。同时，如果在夫妻之间关系不好时借款，一旦双方离异，很多时候双方都会极力逃避债务，这样也会给借款的回收造成很大麻烦。

对于婚姻、家庭不稳定的借款人一定要弄清其中的原因，如果是借款人的问题，最好不给予借款；如不是借款人的问题，也要考虑在有担保物足值2倍及以上的情况下才予借款。

7）借款人经验及能力不足的风险

A.借款人无行业从业经验或从业时间短，管理能力较差。B.借款人受教育程度低或能力较弱。

C.借款人频繁更换所从事的行业，且成功率很低。D.借款人经营项目时间不长。

借款人行业经验和能力不足往往会导致其经营项目的失败，从而影响到正常还款。对于行业经验不足的借款人，一是要求其本项目经营时间必须达到12个月以上，保证经营正常稳定后才给予借款；二是借款人有无其他收入来源，如有则在其

行为是否真实 ；三是要求其他合伙人提供担保。一旦核实是借款人虚构股权，应拒绝借款。

13）借款人管理不足

A.管理制度缺失，缺少相应的管理制度。B.账务管理混乱。

C.生产经营场地脏、乱、差。D.工人生产积极性不高，士气低落。E.安全、消防存在重大隐患。

F.生产现场管理不到位，存在窝工、偷工现象。G.仓库管理混乱，存货乱堆乱放，存在丢料、盗料现象。H.其他管理不足的情况。

由于借款人对企业的管理不足，其企业的资产就可能受到损害，企业的收入就会明显下降，如果情况严重，会危及企业的生存，甚至使其倒闭，最终会影响到偿还借款。

公司的评估人员发现管理不足的现象后，要与借款人沟通，让其尽快纠正；如果情况严重，足以影响到还款能力时，应要求借款人采取整改措施，有明显效果后才考虑给予借款。

14）经营风险

A.借款人使用或经营的原料或产品品质低劣。B.进货成本费用很高，进货中间环节多。

C.借款人生产技术条件落后，机器设备老化、陈旧，生产工艺差。

D.安全生产条件差，消防安全隐患严重，没达到国家规定的安全要求，事故风险高。E.销售渠道单一，过分依赖少数客户。F.应收账款收款期长、余额大，收款困难。G.营业利润率低，费用大，经营杠杆高。H.产品技术含量低，无竞争力。

I.营业业绩中，主营业务盈利较小，毛利润率和净利润率低，甚至处于亏损状态。J.存货周转率低，且存货中有大量废品。

公司的评估人员发现有上述的经营风险后，要与借款人沟通，让其尽快扭转这种不利的局面。如果借款人企业虽然有某些方面的经营风险，但并不严重，或短时间内无法改变，预计将来一段时间内也不会形成大问题，不会损害其还款能力，可考虑提供借款，视情况可要求提供抵质押或担保。如果情况严重，足以影响到还款能力时，应要求借款人企业消除或减轻这种风险后才考虑给予借款。

15）借款人过度负债风险

A.企业的金融机构借款、应付货款、应付工资、各种应付税费等债务很大，超过了其资产的承受能力。B.借款人有大量的民间借贷，特别是有高利贷。C.借款人已经严重资不抵债。

为了能获得借款，对于其拥有的资产，借款人会充分地展示，评估人员可通过实地查看和提供的资料进行分析和掌握；但对于其负债，借款人有可能会隐瞒，对借款人债务的评估是整个评估工作的重点，也是评估的难点。由于存在上述问题，借款人的负债往往不能被全面掌握，除了与借款人充分交流沟通，通过人民银行征信系统了解借款人债务信息外，还可通过以下方法进一步进行分析：

A.对借款人的员工、邻居、朋友等进行访问，了解其有无大额的应付款、民间融资、高利贷债务等信息。B.对借款人的供货商、客户等进行访问，了解有无大额的应付货款、其他欠款信息。

C.将借款人的发展历史、收入来源与其现有的资产实力进行对比分析，如其历史收入小于其现有资产额，则有部分资产有可能是通过债务形成的，借款人没有公开这部分债务，应进一步与其沟通确认（如果其历史收入大于其现有资产额，则有可能借款人隐瞒了资产）。

D.如怀疑借款人有其他大额负债，但又难以查实的，可要求借款人签署《债务声明书》，声明书中规定，借款人对其所有的债务必须全面向我公司公开,我公司以此声明书为依据之一为借款人提供借款，如借款人隐瞒债务的，将构成合同欺诈，我公司有权对其追究法律责任。

对于负债较高的借款人（负债率已达50%，未到70%），一般不应再为其提供借款，如要借款，则应提供足额2倍及以上的抵押或担保。对于负债很高（已达70%以上）甚至有高利贷的，应坚决不给予借款。

16）资产结构与负债结构不对应风险

流动资产占总资产的比例较低，固定资产所占比例较高，而短期负债占负债的比例较高，长期负债所占比例较低。由于短期负债是快要到期即将偿还的负债，它只能由变现快的流动资产偿还。如果流动资产与流动负债不对应，则短期负债的偿还可能要用固定资产，一方面会影响借款人的正常经营，另一方面也可能造成短期债务不能按时偿还。

17）借款用途风险

A.借款用途不明确。对于借款的用途不能明确地告知，或回答遮遮掩掩，或告知的用途与实际情况不相符合。如借款人说是将借款用于进货，借款人的存货已很多，没有再进货的必要，则借款人可能在说谎。对于借款用途不明的，借款人很可能是为了掩盖真实的用途，还有可能隐瞒了其他的信息，这样风险很大，对这样的情况应拒绝发放借款。在借款人明确告诉经核实的真实用途后，可酌情考虑是否发放，仍存有疑虑的可要求提供担保。

B.用于高风险的投资。将借款用于借款人没有经验的项目、高风险行业项目、不确定因素很多的项目投资上，且投资额度大，占借款人资产比重大的情况下，一旦失败，将会使借款人蒙受重大损失，丧失还款能力。这样的情下，可要求担保、抵押或质押；如借款人无其他负债，可在假设投资失败后还款能力上发放相应额度的借款。

C.用于没有资金保证的项目。指对于投资一个新项目，借款人没有自有资金，一开始就借款投资，对于后续的资金投入没有明确的来源，或规划存在不足，这样的投资会造成资金断链，最终投资失败。对这种情况，一定要求借款人应有相当比例的自有资金，借款只能是投资的一部分。如无法落实自筹资金，应拒绝发放借款。如无其他负债，在现有经营项目运转良好的情况下，可发放抵质押担保借款。

D.用于效益差的项目。对借款人将资金投入预计未来效益不好的项目，因还款能力会受影响，可要求借款人提供保证、抵押、质押担保或无限连带保证。

E.用于弥补持续性经营亏损。借款人经营项目持续严重亏损，现在连最少的流动资金都没有，完全靠借款维持运转，且预计后续的一段时间内都不会有盈利，这样的借款应不予以发放。

F.在已有很高债务的情况下，借新债还旧债。借款人现已有很高的债务，但靠正常的经营无力偿还，只能靠借款来归还已到期的债务，这说明借款人已过度负债，无还款能力，应拒绝再给予发放借款。

G.用于非正常经营活动的支出。借款人将借款不是用于现有的经营项目，也不是用于投资，而是用于其他方面，如借给别人、用于自己的豪华消费等。对于将借款用于非正常经营活动的，要分析借款额度是否在其还款能力内，是否在其资产承受能力内，如后续无其他大额开支，可在还款能力和资产承受能力掌握好借款额度给予发放。如用于给自己治疗重大疾病，由于一旦借款人病故，债务可能会落空，应不给予发放借款，如有足值的抵押、质押或保证，且遗产继承人承诺还款，可在

A.在放款前，对借款人的融资行为进行分析。如果在申请借款之前或正在申请借款时，借款人同时向多家借款机构申请借款，或向其他机构和个人四处寻求融资，这表明借款人融资很盲目和急切，且资金需求很大，在我公司放款后，仍会大量举债，很容易造成过度负债。对这种情况应不给予借款，即使要放也应在抵押或质押足值的情况下放款。

B.放款时，为了防止借款人在放款后继续融资，可在《借款合同》里规定，也可由借款人做出单独的书面承诺，限制借款人在借款期间再进行融资的行为，或即使需再融资，也应在金额或融资比例上作出限制性规定，如违反视为违约，我公司可提前收回借款。

C.放款后，要加强贷后监督管理。对发现有大量恶意举债行为的，要及时制止，如借款人不听的，可对同业的各借款机构发出风险预警，告知各借款机构借款人已负债情况和违约情况，让借款人不能再融到资。

24）借款抵押、质押风险 A.借款抵押风险分析

①.抵押财产虚假或严重不实。抵押权建立的前提是抵押物必须真实存在，且抵押人对此拥有完全的所有权。没有所有权或有争议的财产抵押无效。

②.未办理有关登记手续。我国《担保法》规定，在法律规定范围内的财产或权利抵押，双方当事人不但要签订抵押合同，而且要办理抵押物登记，否则抵押合同无效。

③.将共有财产抵押未经共有人同意。对共有财产抵押的，按照共有财产共同处分的原则，应该经得各共有法人的同意才能设立，否则抵押无效。

④.以第三方财产抵押未经财产所有人同意。未经所有权人同意就擅自抵押的，不但抵押关系无效，而且构成侵权。所以，以第三方财产作为抵押，必须经得第三方同意，并办理相关法律手续方能有效。

⑤.抵押房产评估不真实，导致抵押物不足值。⑥.抵押财产价值贬损或流动性差难以变现。

⑦.抵押财产在抵押前，抵押人将该财产与承租人签订了长期出租协议或合同，导致抵押权实现时财产难以变现。根据相关法律规定，抵押权转让后，原租赁合同在有效期内对抵押物的受让人继续有效，受让抵押物的债权人或第三人不得擅自解除租赁合同，且承租人有优先购买的权利。

B.借款抵押的风险防范

①.对抵押物进行严格审查。首先要确保抵押物的真实性，这就要求我公司认真审查有关权利凭证，对于房地产抵押，要对房地产进行实地核查；其次要确保抵押物的合法性，这就要求我公司严格依照法律审查抵押财产，防止法律禁止的财产用于抵押；最后要认真查验抵押物的权属，确保抵押物的有效性。我公司在核查抵押房产权属时一定要认真仔细，特别要注意用合伙企业财产抵押时，必须经全体合伙人同意并共同出具抵押证明。

②.对抵押房产价值进行准确评估，这是保证抵押物足值的关键。

③.做好抵押房产的登记工作，确保抵押关系的有效性。需依法登记的抵押物，抵押合同自登记之日起生效。法律规定自登记之日起生效的合同，必须办理抵押登记，否则合同就无效。因此必须切实做好登记工作，以确保抵押关系的合法有效。

④．抵押合同期限应覆盖借款合同期限。签订抵押合同时，抵押期限应等于或大于借款期限。凡变更借款主合同的，一定要取得抵押人的书面同意，并重新签订抵押合同，重新登记。

C.借款质押风险分析

①.虚假质押物风险。如出质人提供的质押物于自己没有所有权、使用权等处分权利，提供的权利凭证是编造或伪造的。②．质押合法性风险。质押没经所有权人或财产共有人的同意，或是有争议的财产，不是有权决定担保事项的机关做出的同意质押的决议。

③．对质押物估价过高造成质押物不足值风险。

④．操作风险。主要指管理不当、制度不健全出现的问题。如应当办理登记手续的质押物没有登记，质押物在保管过程中造成丢失等。

D.质押借款的风险防范

①.审查出质人对质押物、质押权利占有的合法性。

以动产出质的，应审查动产的购置发票、财务账簿，确认其是否为出质人所有。用权利出质的，应核对权利凭证上的所有人与出质人是否为同一人。如果不是，则要求出示取得权利凭证的合法证明，如判决书或他人同意授权质押的书面声明。审查质押的设定是否已由出质人有权决定的机关作出决议。如质押财产是共有财产，出质人是否经全体共有人同意。

②.审查质押物、质押权利的合法性。

所有权、使用权不明或有争议的财产，法律、法规禁止流通的财产者是不可转让的财产不得作为质押物。以权利凭证出质的，必须对出质人提交的权利凭证的真实性、合法性和有效性进行认定。确认时，向权利凭证签发或制作单位进行查询，并取得该单位出具的确认书。如果是用票据设定质押的，还必须对背书情况进行审查。每一次的背书记载事项、各类签章完整齐全并不得附有条件，各背书都是相互衔接的，即前一次转让的被背书人必须是后一次转让的背书人。票据质押办理质押权背书手续，办理了质押权背书手续的票据应记载“质押”、“设质”等字样。以股票设定质押的，必须是依法可以流通的股票。债权人对质押物的保管要有相应的储藏条件和储藏设施及相关的质押物管理人员。签订好质押担保合同；必须办理质押登记的要办好登记手续；借款展期一定要取得质权人或共有人的书面同意，同时要办好展期登记手续。

▲背书的定义：背书，是指持票人以转让汇票权利或授予他人一定的汇票权利为目的，在汇票背面或粘单上记载有关事项并签章的票据行为。背书的人就会对这张支票负某种程度、类似担保的偿还责任，之后就引申为担保、保证的意思。即为自己的事情或为自己说的话作担保、保证。

2.风险控制措施

1）发放不具备主体资格的借款 风险点：

向不具备主体资格的借款人发放借款会出现债权无法落实、法律诉讼不予支持的问题。风险表现及识别：

A.借款人没有《营业执照》、《事业单位法人证书》或《身份证明》，特殊行业没有《生产经营许可证》或《企业资质等级证书》；

B.借款时借款人的《营业执照》、《事业单位法人证书》、《经营许可证》没有经过年检或《身份证明》过期； C.借款人是法人分支机构但未经法人机构授权； D.借款人不具备完全民事行为能力。防控措施：

A.严格按规定对借款人主体资格进行调查，对企（事）业法人、其他经济组织、个体工商户申请借款的必须到工商部门或主管机关调查工商注册登记及年检情况；

B.对自然人申请借款的要调查是否具有完全民事行为能力。C.核对法人代表和自然借款人身份证明。2）发放冒名借款 风险点：

A.在办理抵（质）押借款时严格按照《担保法》、《物权法》的相关规定发放借款；

B.执行二人以上现场调查抵（质）押物的真实性、合法性、合规性，并全程参与办理抵（质）押登记、支付手续。5）对有恶意逃债、不良信用记录的借款人发放借款 风险点：

借款人还款意愿不强，给借款清收带来难度、增加清收费用等。风险表现及识别：

A.借款人或担保人采取搬迁、拖延、长期外出等形式故意逃避债务清偿责任； B.借款人或担保人采取破产、倒闭、重组等形式逃避清偿责任； C.借款人有意转移资金、逃债、赖债、借款到期，有钱不予偿还。防控措施：

A.到工商部门核查企业的登记记录、年检记录及其他相关信息； B.向员工和客户了解法人代表和其他高级管理人员个人品行状况； C.查询央行征信系统和信用社的信用往来记录，查看有无不良记录； D.向社区、村委会、派出所等相关部门或人员调查有无劣迹。6）对现金流量不充足的借款人发放借款 风险点：

对现金流量不充足的借款人发放借款，会导致借款逾期形成不良或依靠第二还款来源实现债权。风险表现及识别：

A.经营活动现金流入小于现金流出或现金流入量过小； B.投资活动现金流出过大； C.依靠筹资维持生产经营。防控措施：

A.重点调查借款人产（商）品销售是否正常，对销售收入定期结算或不定期结算的要深层了解，查看应收账款是否过大； B.调查借款人投资活动现金投入是否过大，导致流动资金逐步减少； C.借款人有无股东抽走投资行为。7）发放借款吃、拿、卡、要 风险点：

发放借款时我公司人员向客户吃、拿、卡、要，影响我公司的信誉，影响客户按期偿还借款，甚至拒绝偿还，滋生业务人员犯罪。

风险表现及识别：

借发放借款之际，索要、收受客户礼金，发放不符合借款条件的借款，或提高借款额度。防控措施：

0

B.担保人有效资产小于担保额度 C.保证人代偿意愿较差 防控措施：

A.借前调查时，对保证人视同借款人一样进行详细的调查 B.对保证人的保证能力和保证意愿进行详细的调查了解 要明确保证人的还款来源。

11）人为原因造成超诉时效和担保时效 风险点：

借款到期未归还，未及时与借款人、担保人签订《借款逾期催收通知书》，人为原因造成超诉时效和担保时效。风险表现及识别：

借款逾期2年以内，未与借款人签订《借款逾期催收通知书》。保证借款逾期6个月以内，未与保证人签订《借款逾期催收通知书》。

防控措施：

逾期后及时签订《借款逾期催收通知书》，并取得借款人、保证人、抵押人、出质人的签字，对担保借款向担保人进行催收，及时办理债权保全手续或依据法律程序追偿借款。

第十一章 法律风险控制

1.逾期还款违约金（或利息）的数额如何确定？

根据《最高人民法院关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第六条“民间借贷的利率可以适当高于银行的利率，各地人民法院可根据本地区的实际情况具体掌握，但最高不得超过银行同类借款利率的4倍（包含利率本数）。超出此限度的，超出部分的利息不予保护。”之规定，在民间借贷案件中，当事人关于逾期还款利息或违约金的约定不能高于银行同期借款基准利率的四倍。

逾期还款违约金是参照中国人民银行规定的金融机构计收逾期借款利息的标准计算出来的，并且要按中国人民银行调整金融机构计收逾期借款利息的标准相应调整，应参照金融机构计收逾期借款利息的标准分段计算。

如果债权人在诉讼中既主张逾期还款违约金又主张逾期还款利息，则折合后应以不高于银行同期借款基准利率的四倍为宜，法院对超出部分不予支持。

2.借款合同未约定归还顺序时，是先归还利息还是先归还本金？

根据《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国合同法〉若干问题的解释

（二）》第二十一条“债务人除主债务之外还应当支付利息和费用，当其给付不足以清偿全部债务时，并且当事人没有约定的，人民法院应当按照下列顺序抵冲：

（一）实现债权的有关费用；

（二）利息；

（三）主债务”之规定，从既保护债权人又保护债务人的角度，如果当事人在借款合同中并没有约定本金与利息、实现债权的费用的支付顺序，而债务人的还款不足以支付所有债务时，法院应认定为债务人的还款先归还约定或法定需支付的为实现债权所需的费用，如有盈余，再冲抵到期利息，最后再归还本金。

3.房产作为民间借贷的的抵押物时的注意点

1）抵押人和抵押权人应当签订书面抵押合同并进行担保物登记，若未签定抵押合同，仅以口头约定，极易产生纠纷，一旦发生法律纠纷，当事人的主张存在法律上的举证困难。

2）第三人以自有房产给借款人担保时，为保障自己的权益，约束债务人及时履行义务，可以要求债务人提供反担保，要签订担保合同和反担保合同并进行担保物登记。

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1）当事人的申请不属于工商行政管理机关主管的范围;2）当事人的申请不属于被申请工商行政管理机关登记管辖范围;3）申请出质登记股权属于有关规定明确不得出质的情形，如已经被人民法院冻结的股权等;4）当事人申请出质登记的股权属外商投资企业股权的，未经外商投资企业设立审批机关批准;5）当事人申请出质登记的材料不符合有关规定等。遇到不予登记的情况，工商部门应该告知不予登记的理由并退回申请材料。

10.公告催收面临的法律风险

1）侵犯债务人的隐私权。2010年7月1日实施的《侵权责任法》第一次明确将隐私权纳入公民民事权利的保护范围。隐私权是指自然人享有的私人生活安宁与私人信息秘密依法受到保护，不被他人非法侵扰、知悉、搜集、利用和公开的一种人格权，而且权利主体对他人在何种程度上可以介入自己的私生活，对自己是否向他人公开隐私以及公开的范围和程度等具有决定权。

个人身份、财产、账户、金融交易信息等个人金融信息是个人隐私的重要内容。公告催收以公开债务人姓名、身份证号等个人私密信息的方式进行催收，使债务人的隐私由私密变为公开，在无债务人授权许可的情况下，就将债务人信息公开，构成了侵权法律关系，这种侵权行为并不需要夸张或捏造，只需公开即形成。

权利应是法定的，贷款人与借款人形成借款合同法律关系，当借款人逾期不归还借款时，债权人可根据合同约定追究债务人的违约责任。违约和侵权属两种法律关系，权利人不能在主张自己合法权益的同时侵犯他人的合法权益。

2）影响债务人的声誉。《最高人民法院关于审理名誉权案件若干问题的解答》第七条第三款规定：“对未经他人同意，擅自公布他人的隐私材料或者以书面、口头形式宣扬他人隐私，致他人名誉受到损害的，按照侵害他人名誉权处理”。公告信息由债权人单方提供，信息的真实性未经裁判，不区分金额大小、主观状态等情况的公开债务人未履行义务的负面信息，造成社会对债务人评价降低，对债务人名誉造成影响。

3）依据催收条款进行的公告催收行为法律效力存在不确定性。目前有部分金融机构与债务人在合同中约定，若债务人或担保人违约，债权人可视违约情形公开违约信息。

从现有法律规定看，该约定的法律效力尚存不确定性。当事人依法享有自愿订立合同的权利，双方当然可在自治框架下对双方权利义务作出安排，但自治应建立在公平原则基础之上。在借贷合同中，格式文本由债权方提供，债务人因需要借款不得不接受订立格式文本中有关违约信息予以公开的条款。

《合同法》第四十条规定：提供格式条款的一方免除其责任、加重对方责任、排除对方主要权利的，该条款无效。因此，格式合同中约定债权人可公开债务人信息有排除债务人的隐私权这一民事权利之疑。一旦引起诉争，约定条款效力必起争议，据此进行的公告催收行为难以实现其目的。

11.防范公告催收的法律风险的建议

1）催收债权合法、有效。行使公告催收权应当建立在债权合法有效的基础之上，债权人在进行公告催收时应认真审查主张的债权是否清晰明确、是否存在瑕疵或争议、是否在诉讼时效内，否则可能导致败诉或引发声誉风险。

2）催收信息真实、无误。发布的公告催收信息如债务人、金额等一定要反复核对、确认无误后才可发布。如工作失误或系统原因等导致采集的债权债务信息真实性有误并据此发布公告催收信息，不仅不能实现催收效果，反而易导致诉讼风险。

3）合同中约定债权人公告催收的权力。相关借贷合同文本中应取得债务人允许债权人用公开方式催收的授权和许可，且应以黑体字或其他足以引起合同对方注意的方式标示，可以请客户手写未按期还款同意我公司限于催收目的公开欠款信息的内容作为双方的约定条款。目前对此类约定其法律效力虽存在不确定性，但至少可作为债权人保留性权利和公告催收抗辩的依据，方便日后债权人选择适当的催收方式。

4）落实公告催收的前提条件。在现行法律框架下，要实现公告催收的目的，必须全面落实《诉讼时效制度规定》中公告催收适用的前提条件。

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民国重定版三字经 篇2

昔孟母，择邻处，子不学，断机杼，荀季和，有义方，教八子，名俱扬;

养不教，父之过，教不严，师之惰，子不学，非所宜，幼不学，老何为;

玉不琢，不成器，人不学，不知义，为人子，方少时，亲师友，习礼仪;

香九龄，能温席，孝于亲，所当执，融四岁，能让梨，弟于长，宜先知;

首孝弟，次见闻，知某数，识某文，一而十，十而百，百而千，千而万;

三才者，天地人，三光者，日月星，三纲者，君臣义，父子亲，夫妇顺;

曰春夏，曰秋冬，此四时，运不穷，曰南北，曰西东，此四方，应乎中;

曰水火，木金土，此五行，本乎数，十干者，甲至癸，十二支，子至亥;

曰黄道，日所躔，曰赤道，当中权，赤道下，温暖极，我中华，在东北;

寒燠均，霜露改，右高原，左大海，曰江河，曰淮济，此四渎，水之纪;

曰岱华，嵩恒衡，此五岳，山之名，古九州，今改制，称行省，二十二;

曰士农，曰工商，此四民，国之良，医卜相，皆方技，星堪舆，小道泥;

地所生，有草木，此植物，遍水陆，有虫鱼，有鸟兽，此动物，能飞走;

稻粱菽，麦黍稷，此六谷，人所食，马牛羊，鸡犬豕，此六畜，人所饲;

曰喜怒，曰哀惧，爱恶欲，七情具，曰仁义，礼智信，此五常，不容紊;

青赤黄，及白黑，此五色，目所识，酸苦甘，及辛咸，此五味，口所含;

膻焦香，及腥朽，此五臭，鼻所嗅，宫商角，及征羽，此五音，耳所取;

匏土革，木石金，与丝竹，乃八音，曰平上，曰去入，此四声，宜调协;

九族者，序宗亲，高曾祖，父而身，身而子，子而孙，自子孙，至玄曾;

五伦者，始夫妇，父子先，君臣后，次兄弟，及朋友，当顺叙，勿违负;

有伯叔，有舅甥，婿妇翁，三党名，斩齐衰，大小功，至缌麻，五服终;

凡训蒙，须讲究，详训诂，名句读，礼乐射，御书数，古六艺，今不具;

惟书学，人共遵，既识字，讲说文，有古文，大小篆，隶草继，不可乱;

若广学，惧其繁，但略说，能知原，为学者，必有初，小学终，至四书;

论语者，二十篇，群弟子，记善言，孟子者，七篇是，辨王霸，说仁义;

中庸者，子思笔，中不偏，庸不易，大学者，学之程，自修齐，至治平;

此二篇，在礼记，今单行，本元晦，四书通，孝经熟，如六经，始可读;

六经者，统儒术，文周作，孔子述，易诗书，礼春秋，乐经亡，余可求;

有连山，有归藏，有周易，三易详，有典谟，有训诰，有誓命，书之奥;

有国风，有雅颂，号四诗，当讽咏，周礼者，着六官，仪礼者，十七篇;

大小戴，集礼记，述圣言，礼法备，王迹熄，春秋作，寓褒贬，别善恶;

三传者，有公羊，有左氏，有谷梁，尔雅者，善辨言，求经训，此莫先;

注疏备，十三经，惟大戴，疏未成，左传外，有国语，合群经，数十五;

经既明，方读子，撮其要，记其事，古九流，多亡佚，取五种，备文质;

五子者，有荀杨，文中子，及老庄，经子通，读诸史，考世系，知终始;

自羲农，至黄帝，并顼喾，在上世，尧舜兴，禅尊位，号唐虞，为二帝;

夏有禹，商有汤，周文武，称三王，夏传子，家天下，四百载，迁夏社;

汤伐夏，国号商，六百载，至纣亡，周武王，始诛纣，八百载，最长久;

周共和，始纪年，历宣幽，遂东迁，周道衰，王纲堕，逞干戈，尚游说;

始春秋，终战国，五霸强，七雄出，嬴秦氏，始兼并，传二世，楚汉争;

高祖兴，汉业建，至孝平，王莽篡，光武兴，为东汉，四百年，终于献;

魏蜀吴，争汉鼎，号三国，迄两晋，宋齐继，梁陈承，为南朝，都金陵;

北元魏，分东西，宇文周，与高齐，迨至隋，一土宇，不再传，失统绪;

唐高祖，起义师，除隋乱，创国基，二十传，三百载，梁灭之，国乃改;

梁唐晋，及汉周，称五代，皆有由，赵宋兴，受周禅，十八传，南北混;

辽与金，皆夷裔，元灭金，绝宋世，莅中国，兼戎狄，九十年，反沙碛;

太祖兴，称大明，纪洪武，都南京，迨成祖，迁宛平，十六世，至崇祯;

权阉肆，流寇起，自成入，神器毁，清太祖，兴辽东，金之后，受明封;

至世祖，乃大同，十二世，清祚终，凡正史，廿四部，益以清，成廿五;

史虽繁，读有次，史记一，汉书二，后汉三，国志四，此四史，最精致;

先四史，兼证经，参通鉴，约而精，历代事，全在兹，载治乱，知兴衰;

读史书，考实录，通古今，若亲目，汉贾董，及许郑，皆经师，能述圣;

宋周程，张朱陆，明王氏，皆道学，屈原赋，本风人，逮邹枚，暨卿云;

韩与柳，并文雄，李若杜，为诗宗，凡学者，宜兼通，翼圣教，振民风;

口而诵，心而维，朝于斯，夕于斯，昔仲尼，师项橐，古圣贤，尚勤学;

赵中令，读鲁论，彼既仕，学且勤，披蒲编，削竹简，彼无书，且知勉;

火焠掌，锥刺股，彼不教，自勤苦，如囊萤，如映雪，家虽贫，学不辍;

如负薪，如挂角，身虽劳，犹苦卓，苏明允，二十七，始发愤，读书籍;

彼既老，犹悔迟，尔小生，宜早思，若荀卿，年五十，游稷下，习儒业;

彼既成，众称异，尔小生，宜立志，莹八岁，能咏诗，泌七岁，能赋棋;

彼颖悟，人称奇，尔幼学，当效之，蔡文姬，能辨琴，谢道韫，能咏吟;

彼女子，且聪敏，尔男子，当自警，唐刘晏，方七岁，举神童，作正字;

彼虽幼，身己仕，尔幼学，勉而致，犬守夜，鸡司晨，苟不学，曷为人;

蚕吐丝，蜂酿蜜，人不学，不如物，幼习业，壮致身，上匡国，下利民;

扬名声，显父母，光于前，裕于后，人遗子，金满籯，我教子，惟一经;

毕业论文定版 篇3

说明：以下指南适用于省直工伤保险

注明：本办事流程的依据是工伤保险条例和相关文件，不具备法律效力，仅作为参保单位专管员办事指南使用。

一、事故快报

参保单位发生工伤后3个工作日内需将事故备案表（又称事故快报）实行网上备案，重大事故需在24小时内汇报。工亡事故需在8小时内申报（2011年补充规定），自2010年6月1日起启动省直参保单位网上办事服务系统，所有快报一律走网上申报途径。（事故快报申报方式详见：省直参保单位公共群的群共享内事故快报申报流程）

文件参详：湘劳社政字[2005]16号

湘医险函[2011]29号文

二、工伤医疗费用的申报：

职工治疗工伤应到省本级工伤保险协议医院就诊，情况紧急时可以先到就近的医疗机构急救，病情稳定后转往协议医院治疗。凡未按有关政策擅自在协议医院以外的单位发生的相关费用，工伤保险基金将不予支付。工伤医疗费用按照《湖南省基本医疗保险和工伤保险用药范围操作手册》规定的范围报销。目录外费用或超标准费用不予报销。

1、协议医院就诊：

已经认定工伤的职工就诊，应先到就诊协议医院医保科进行身份核实，并提供以下资料：单位介绍信、身份证复印件、工伤认定书复印件（老工伤人员没有工伤认定书可以不提供）。

在工伤认定未下达前就诊，应先到就诊协议医院医保科进行身份核实，并提供以下资料：单位介绍信、身份证复印件。入院后发生的医疗费用实行挂账处理，先由个人或单位垫付，等工伤认定书下达后，医院退还垫付资金，按政策规定由工伤保险基金支付的部分，由协议医院向我局申报结算。

转诊上级协议医院治疗的，应按有关规定填报《湖南省省直管单位工伤职工转诊转院申请表》；转诊非协议医院治疗的，应按有关规定由省部级协议医院填报《湖南省省直管单位工伤职工转诊转院申请表》。

A、协议医院费用报账时间：

原则上出院1个月内来我处报销费用。周一至周五均可申报，按流程报销。每月10号前收的资料当月处理，10号后的资料下月处理。

B、协议医院费用报账所需材料：

材料一：《湖南省工伤保险工伤医疗费用结算汇总表》。表上需详细填写工伤病人费用信息，单位负责人、单位专管员签字，并加盖单位公章及财务专用章。材料二：《工伤费用支付结算单》。表上需有工伤病人签字及联系电话，并加盖单位公章及财务专用章。

材料三：工伤认定书。由设区的市级统筹地区工伤保险行政部门出具，看原件收复印件，复印件上加盖单位公章并注明“与原件一致”。

材料四：《工伤或待定工伤职工就诊介绍信》。信上需详细填写协议医院、病人姓名、就诊时间、工伤诊断、病人身份证号、单位专管员名字、单位联系电话并加

盖单位公章。

2、非协议医院的费用：

A、非协议医院就诊费用报销时间：

原则上出院1个月内来我处报销费用。周一至周五均可申报，按流程报销。每月10号前收的资料当月处理，10号后的资料下月处理。

B、非协议医院就诊费用报销所需材料：

材料一：《湖南省省直管单位工伤保险医疗费用审核支付汇总表》。表上需详细填写工伤病人费用信息，单位负责人、单位专管员签字，并加盖单位公章。该表格在湘医险通字[2005]37号附件一。

材料二：工伤认定书。由设区的市级统筹地区工伤保险行政部门出具，看原件收复印件，复印件上加盖单位公章并注明“与原件一致”。

材料三：身份证复印件。工伤人员的二代居民身份证复印件加盖单位公章并注明“与原件一致”。

材料四：医疗费发票原件。对于非协议医院开具的发票必须是由财政部印制的正规发票。文件参见湘医险函[2008]1号的相关规定。

材料五：住院费用明细清单、病历、出院记录、入院记录、长期医嘱及临时医嘱等相关病例资料。此项材料收复印件加盖医院章、单位公章。

三、交通伙食费申报流程及材料

单位先网上申报交通伙食费，再将纸质材料报我局审核。

1、网上申报流程：

伙食补助费：通过参保单位网上服务管理系统查询本单位所有工伤职工就医信息，核定修改住院天数，点击确认提交即可。如本单位职工住院时间横跨了2011年1月1日，按照相关文件精神，2011年1月1日以后的住院伙食补助费由工伤保险基金支付。

到统筹地区以外就医途中交通食宿费：参照相关文件标准，手工录入报销费用，点击提交即可。

2、纸质材料申报：

材料一：《湖南省省直管单位工伤职工住院伙食补助费申报汇总表》。表上需单位负责人签字，并加盖单位公章。

材料二：《湖南省省直管单位工伤职工到外地就医途中交通食宿费申报汇总表》，工伤职工交通食宿费申报还需填写《交通食宿费申报单》，票据附背面（所有原始票据、包括按标准部分支付的原始票据一律不予退还），表上需单位负责人签字，并加盖单位公章。

四、伤残费用的申报：

参保职工认定工伤后到省劳动能力鉴定委员会评定等级，1-10伤残均可到我处报销伤残相关待遇。

1、伤残待遇材料：

材料一：《湖南省省直管单位工伤保险伤残审核支付汇总表》。表上需详细填写工伤病人费用信息，单位负责人、单位专管员签字，并加盖单位公章。该表格在湘医险通字[2005]36号。

材料二：工伤认定书。由设区的市级统筹地区工伤保险行政部门出具，看原件收复印件，复印件上加盖单位公章并注明“与原件一致”。

材料三：劳动能力鉴定结论书。由省劳动能力鉴定委员会出具，看原件收复印件，复印件上加盖单位公章并注明“与原件一致”。

材料四：身份证复印件。工伤人员的二代居民身份证复印件加盖单位公章并注明“与原件一致”。

材料五：劳动能力鉴定发票原件

2、农民工工伤保险待遇一次性处理

除了上述材料，还需提供

材料一：《湖南省工残农民工一次性领取工伤保险待遇申请书》

材料二：《湖南省工残农民工一次性领取工伤保险待遇协议》

申请书必须有农民工所属地村委会、乡政府批准，并有所在单位签字盖章，详见湘医险函〔2006〕68号文，标准参照湘劳社政字〔2005〕22号文执行。

五、工亡待遇的申报：

参保职工在受到工伤后死亡，由单位专管员按要求准备资料到我处申报工亡待遇。

因《社会保险法》和工伤保险条例修改后，工亡职工一次性工亡补助金大幅度提高，为了增加工伤保险基金安全，根据湘医险函[2011]29号文，对工亡职工情况进行公示，并在申报待遇时提供公示表格及公示照片，除此之外，还需提供以下资料：

1、有供养亲属的工亡待遇申报材料：

材料一：《湖南省省直管单位工伤保险工亡待遇审核支付申报汇总表》。表上需详细填写工亡者信息，单位负责人、单位专管员签字，并加盖单位公章。该表格在湘医险通字[2005]36号

材料二：工伤认定书。由设区的市级统筹地区工伤保险行政部门出具，看原件收复印件，复印件上加盖单位公章并注明“与原件一致”。

材料三：户口注销证明。由户口所在地公安局出具，需原件，并加盖单位公章。如果无原件，复印件必须由收取原件所在部门签字盖章。

材料四：工亡职工社会关系证明。由单位或是工亡者家属填写，单位加盖公章并由户籍所在地公安局加盖公章证明。

材料五：《湖南省直管工亡职工供养亲属申请表》。表上需详细填写工亡者供养亲属信息，单位负责人、单位专管员签字，并加盖单位公章。该表格在湘医险通字

[2005]36号。

材料六：《湖南省省本级参保单位工亡职工及供养亲属公示表》及公示照片

材料七：《湖南省工伤认定备案表》（湘人社发[2011]149号文规定的湖南省工伤认定备案表）

材料八：无收入来源证明。需原件，由供养亲属所在地民政局或是政府部门盖章证明。

材料九：关系证明材料包含结婚证（供养亲属为配偶时提供）、出生证明（供养亲属为子女时提供）能证明供养亲属与工亡者关系证明的户口本复印件（单位加盖公章）、工亡职工及工亡亲属必须提供二代居民身份复印件（单位加盖公章）、未成年子女未办理二代居民身份证的必须提供近期户籍证明，孤寡老人还需提供民政部门证明材料（原件）。

材料十：医学死亡证明书、火化证等其他证明材料。

其他：交通事故死亡需提供交通部门调查事故的相关材料，因突然疾病48小时死亡的需提供医院抢救的相关病历、救护车出车记录及单位考勤记录。

2、无供养亲属工亡待遇申报材料：

材料一：《湖南省省直管单位工伤保险工亡待遇审核支付申报汇总表》。表上需详细填写工亡者信息，单位负责人、单位专管员签字，并加盖单位公章。该表格在湘医险通字[2005]36号。

材料二：工伤认定书。由设区的市级统筹地区工伤保险行政部门出具，看原件收复印件，复印件上加盖单位公章并注明“与原件一致”。

材料三：户口注销证明。由户口所在地公安局出具，需原件，并加盖单位公章。如果无原件，复印件必须由收取原件所在部门签字盖章。

材料四：工亡者身份证复印件（加盖单位公章）

材料五：医学死亡证明书、火化证等

材料六：《湖南省省本级参保单位工亡职工及供养亲属公示表》及公示照片

材料七：《湖南省工伤认定备案表》（湘人社发[2011]149号文规定的湖南省工伤认定备案表）

其他：交通事故死亡需提供交通部门调查事故的相关材料，因突然疾病48小时死亡的需提供医院抢救的相关病历、救护车出车记录及单位考勤记录。

3、供养亲属享受供养条件：政策详见中华人民共和国劳动和社会保障部令第18号

情况一：完全丧失劳动能力的且无收入来源的情况二：工亡职工供养亲属男年满60周岁、女年满55周岁的（若未满此年龄必须有省级劳动能力鉴定部门的完全丧失劳动能力证明）且无收入来源的 情况三：工亡职工子女未满18周岁的（18周岁后会停止享受待遇）

4、农民工工伤保险待遇一次性处理

除了上述材料，还需提供

材料:一：《湖南省工亡农民工供养亲属一次性领取工伤保险待遇申请书》 材料二：《湖南省工亡农民工供养亲属一次性领取工伤保险待遇协议》；

申请书必须有农民工所属地村委会、乡政府批准，并有所在单位签字盖章，详见湘医险函〔2006〕68号文，标准参照湘劳社政字〔2005〕22号文执行。

备注：

1、所有享受长期待遇（伤残津贴、护理费或抚恤金）单位需留存待遇享受人员的详细地址和联系方式，根据湘医险函[2005]14号文每年都将会对长期享受工伤保险待遇人员申领资格实施年审。对于未能递交年审资料的长期待遇人员，将会根据文件予以停待。请各单位务必要注意！

2、一次性待遇会直接拨付到单位工伤保险帐号上，长期待遇将会以存折的方式按月发放，由单位专管员凭盖章签字后的待遇审核支付汇总表、专管员证和单位介绍信到银行（识字岭建行）领取。

3、办理工伤保险待遇的身份证都需是二代身份证。

六、老工伤申办流程

1、有关单位收集整理本单位老工伤人员的有关信息和材料，并填写《湖南省省本级老工伤人员情况公示表》和《湖南省省本级老工伤人员供养亲属公示表》（具

体公示表见湘医险函【2008】43号文附件一和附件二）。按照劳动能力鉴定的有关规定，在职工伤职工需要进行劳动能力复查鉴定的，应当进行劳动能力复查鉴定。

2、有关单位向湖南省医疗工伤生育保险管理服务局工伤保险事务处。提出初审申请，同时提供材料：

材料一：《公示表》

材料二：工伤认定决定书

材料三：劳动能力鉴定表

材料四：退休审批表

材料五：伤残证或革命伤残军人证

材料六：其他能够证明其工伤的有关材料

材料七：改革改制企业还需提供单位基本情况（包括在职人数、退休人数、参保情况、欠费情况、破产改制后人员拟分流及安置情况等）、《省属国有企业改革改制工伤费用预留明细表》、人民法院宣告破产裁定书，或省改制领导小组批准实施改制的有关文件等。

备注：上述资料留存原件；不能留存的，看原件，留存单位负责人签字盖章的复印件。

3、省医保局工伤保险事务处对报送的有关材料进行初审。用人单位根据初审意见重新修订《公示表》，经待遇享受人员本人签字确认及单位负责人或上级主管部门签字盖章后，由用人单位将《公示表》在本单位住所的显著位置公示7个工作日，并在观众较多时拍照。

4、公示无异议后，填写《湖南省省直管医疗工伤生育保险参保人员基本情况及缴费基数申报表1-2》、《湖南省省本级老工伤人员待遇享受导盘电子表》，由有关单位将已签字盖章的《公示表》、公示照片、《湖南省省直管医疗工伤生育保险参保人员基本情况及缴费基数申报表1-2》、《湖南省省本级老工伤人员待遇享受导盘电子表》及上年度老工伤待遇支出证明材料报省医保局工伤保险事务处。

5、经省医保局与有关单位双方协商一致后，签订《湖南省省本级老工伤人员纳入社会统筹管理服务协议》（以下简称《协议》）。

6、按照《协议》要求为待遇享受人员办理登记手续，并缴纳有关费用。

毕业论文定版 篇4

代表提案落实办理情况的报告

任忠锋

（2014年1月15日）

各位代表：

根据会议安排，我就上次职代会代表提案的办理和落实情况向职代会进行报告，请予以审议。一、一届二次职代会代表提案概况

2013年1月28-29日，召开了咸阳供电分公司一届二次职代会暨2013年工作会议，各位代表充分履行职责，行使民主权利，紧紧围绕全局性、重点性的工作和职工普遍关心的热点问题，参政议事，谏言献策，反映职工的真实心声和利益诉求，充分反映了职工代表的主人翁意识和强烈的责任感。5个代表团21位代表提出了27条提案，经过筛选整理汇总，确定有效议案25条，涉及电网建设、营销服务、经营管理、文化建设、福利待遇等方面，对部分内容重复的提案进行合并后，共梳理了提案24条。二、一届二次职代会代表提案办理情况

一届二次职代会后，市公司工会将提案按照职能进行分办,计划基建部承担6项提案的办理任务,人力资源部承担5项，生产技术部4项，市场营销部、党委工作部各承担3项、安全监察部承担2项、财务经营部承担1项。各部门高度重视，认真研究，并指定专人负责，于2013年3月20日完成了提案办理落实任务,提出了处理、答复意见。对符合政策规定，有条件落实的问题及时进行处理，坚持边工作边解决，并将提案纳入全年工作计划.对条件不具备暂时不能落实的，及时给予说明。这次会议召开前，工会又结合实际，对24条提案进行了梳理，从政策规定、提案落实和方法成效等方面,逐个部门进行了督办和核实，力求做到全面、准确和详细。

（一）市场营销服务方面

1、改善电费回收方式，加大预付费电表的安装力度 目前各县公司均已采用自助缴费终端、银行转账、网上划拨支付、移动手持POS机缴费等多种方式，其中泾阳分公司实行电子结算中心集中代收付业务缴费，武功分公司使用收付通卡提供预付费服务，多元化缴费项目的实施方便了客户缴费、减轻收费大厅人员压力。第一批计量改造升级（集抄）工程计划已在《咸阳供电分公司2013年基本建设计划》中予以下达，涉及的单位有周至、彬县、旬邑、永寿、泾阳、淳化6家分公司，目前物资正在招标阶段。

2、客户报装费用政策

根据电监会“三不指定”原则，现在客户工程不存在收取供电贴费和配电贴费，客户工程可以自行施工解决，也可委托其他公司完成施工。线路设备的费用由客户承担，供电企业负责把好入网线路设备的安全关和质量关。

3、充实窗口人员配置

市公司2013年11月已面向全系统招聘了10名96789客服人员，对人员和设备进行扩充，以解决高峰期来电客户等待时间长或无法接入系统、人工接通率低的问题，使服务热线更加顺畅有效，满足客户需求。各县公司客服大厅人员的配置，我们已积极将问题反馈集团公司，将按照集团公司下一步总体安排进行实施。

（二）电网建设方面

1、工业区、县城及重点城镇电网建设

市公司已将三原清河食品工业园等10个省级工业园区负荷发展纳入“十二五”规划，乾县临平镇等9个重点镇电网建设已完成建设方案设计，新技术和新设备在项目设计中已充分考虑。

2、市公司及相关县公司生产、生活及办公场地建设 2013年集团公司已将供电所、变电站、修试所房建统筹考虑，下达的礼泉赵镇供电所建设计划已经实施，其它建设项目尚未批复。

3、公司基地建设和职工住房问题

集团公司已经纳入2013年基建计划，项目已落实到陕西省地方电力投资公司前期项目中实施。

4、加强与西安市政府联系，解决高陵、泾渭、周至分公司电网建设难题

公司将此提案及时汇报集团公司，并提出机构调整的建议，集团公司予以采纳，决定西安分公司独立运营。西安分公司已于2014年1月1日正式独立运营，周至、高陵、泾渭分公司划归西安分公司管理。

5、缩短电网建设招标时间

集团公司2013年材料由往年的3、6、9月招标已变为1、4、7、10月招标，招标时间调整后，每期招标时间已较往年提前2个月，一定程度上加快了电网建设进度。

6、长武等地区的电网布点建设

长武县在“十一五”和“十二五”期间规划了7座110千伏变电站，目前已建成投运4座。2013年已超额完成110千伏东秦、岭后2座变电站计划建设任务。公司每年基本建设计划将充分考虑负荷发展情况，合理规划建设，满足发展需求。

（三）生产运行方面

1、加强0.4千伏线路改造

公司2013年下达了配网大修计划1784.51万元，其中0.4千伏改造计划1313.16万元，安排对危及安全运行的线路及时进行维修。目前第一批计划项目已完工，第二批正在实施。

2、建设标准化修试所

市公司转发了《陕西省地方电力（集团）有限公司县级标准化修试所建设管理办法》，2013年年初计划创建2个标准化修试所。到年底，泾阳、三原、武功分公司修试所已通过市公司验收并命名。

3、应用调容变压器等先进生产设备

礼泉分公司率先应用调容变压器。2013年公司将应用调容变压器列入技术改造计划并上报集团公司，集团公司未采纳。

4、成立专门的10千伏配网管理中心

经与集团公司相关部门充分沟通，集团公司认为目前成立10千伏配网管理中心条件尚不成熟。

（四）安全管理方面 1、10千伏跳闸中断县公司安全记录

《集团公司安全事故（事件）调查规程》对中断县公司安全记录的条件有明确规定。

2、安全生产事件考核指标问题。

安全生产考核指标中的电力安全事件、设备事件次数是市公司根据集团公司下达的安全目标和考核指标，并结合各单位线路设备数量，向县公司分解下达的安全目标和考核指标，各单位应严格执行。

（五）员工福利待遇方面

1、农电工培训管理

集团公司2013年印发了《农电工管理办法（试行）》（陕地电发„2013‟280号），对各级管理职责、农电工的招聘使用、考核管理和薪酬福利都做了明确规定，逐步实现了规范化和制度化管理。2013年，各县公司通过技能大赛、日常培训等方式，组织开展了农电工技能培训。

2、职工子女接收安置

集团公司目前主要接收统招全日制本科及以上毕业生和退伍军人。每年由集团公司根据年度人力资源需求统一进行招聘和安置，招聘条件由集团公司确定。2013年，市公司共安置符合条件的职工子女103人。

3、员工培训教育

按照集团公司三级培训模式，市公司重点开展中层管理人员和专业技术人员培训，县公司重点做好实用性、技能型培训。市公司每年制定职工培训计划，2013年累计实施各类培训53次，培训人员3600人次。同时结合集团公司技能大赛，对相关专业工种采取县市两级培训的方法进行全员培训，培训面达到了90%以上。

4、提高职工工资待遇

年度工资总额计划是由集团公司在省国资委下达总额基础上分配下达各市公司，再由市公司分解下达至各单位。2012年，集团公司下达市公司工资总额为1.65亿元，2013年下达市公司工资总额1.68为亿元，工资总额逐年提升，农电工人均年工资总额也从2012年的1.8万元提高到2013年的2.6万元。集团公司现行的工资政策与经营业绩、绩效考核相挂钩，固定项目所占比重逐步减少，绩效工资和奖励性工资项目比重逐年增大。

5、不适宜高空作业农电工的安置问题

目前市公司正在积极与劳动与社会保障局和养老保险经办 中心联系，探索对55岁农电工按照特种高空作业的有关规定办理退休手续，集团公司也通过省劳动与社会保障局等单位，积极争取相关政策，希望解决55岁以上农电工退出工作岗位后面临的实际问题。在政策落实之前，希望各单位能够对55岁以上农电工进行合理分流，安排到其他适合的岗位继续工作，例如门卫、保洁等辅助岗位。

（六）党建、文化建设方面

1、基层站所职工小家建设

连续两年，市公司累计安排基层站所生活设施改造专项资金1079.22万元，已完成了137个基层站所生活设施和职工小家建设工作，基层站所职工小家面貌明显改善，为一线职工提供了集健身、娱乐、学习和交流的平台。2013年建设标准化职工小家42个，建成命名32个。

2、工会文体组织建设

2013年，市县公司高度重视职工业余文化生活，各县公司成立了13个文体俱乐部，广泛开展了山地车骑行、篮球、羽毛球、乒乓球、书画、摄影、徒步行走、垂钓、体操等文体活动，丰富了员工生活，增强了队伍凝聚力。礼泉分公司建成了市公司系统文体俱乐部示范点。

3、党群工作人员培训

2013年，市公司采取观摩学习、专题讲座、竞赛答题等形式，先后组织了标准化党支部建设单位赴榆林观摩学习、党务干 部赴马栏接受红色教育、党支部书记讲党课大赛、党务人员培训班、通讯员培训班、团干培训班、党章知识竞赛等活动，共培训285人次。

（七）财务管理方面

关于税务发票：集团公司《供电所财务管理办法（试行）》（陕地电发„2012‟262号文件）对县公司发票管理作了明确规定，市公司已转发学习，并结合实际制定了《咸阳供电分公司供电所财务管理办法实施细则》，已于2013年5月印发执行。

三、做好提案办理工作的思路

在办理一届二次职代会各项有效提案时，公司各部门创造条件，克服困难，主动沟通，提案都得到落实和办理，使公司以职代会为基本形式的职工民主管理、民主监督和参政议政作用得到了有效发挥，为公司的持续健康发展起到了积极地推动作用。在今后的工作中，市公司将进一步加强职代会提案和员工意见、建议办理落实工作：

一是坚持依照法规，科学运作；反映诉求，平等协商；逐步规范，全面办理的原则，高度重视并积极妥善办理各种提案。二是将办理结果形成答复意见，经主要负责人签字后，以书面、约谈、开会等形式反馈给职工代表。对符合政策规定，能够解决的提案，要及时办理；对条件不具备、暂时不能落实的提案要说明情况，给予解释；对需要争取上级部门支持解决的提案，要积极向上级反映或报告。三要及时汇总提案办理落实情况，由行政领 导在下次职代会上答复与说明。欢迎各级工会组织职工代表对职代会的提案办理落实情况进行检查督办。希望各位代表继续对事关公司发展和稳定的重要工作和职工普遍关心的热点难点问题，积极谏言献策，合理反映职工心声和利益诉求。市公司也会积极创造条件，扩大信息来源，为广大职工当好主人翁、发挥监督作用提供平台和机会，切实做到科学、依法、主动维护员工权益。