资金计划

资金计划（共15篇）

资金计划 篇1

一、基本情况发行规模：总规模5亿元，可分期募集，首期不低于1亿元。募集信托单位类别：A类信托单位A类信托单位的期限：A类信托单位的信托单位期限为36个月（满12个月或24个月投资人均可选择结束），自各期次A类信托单位募集成功之日起分别计算。A类信托单位存续满9个月之日或21个月之日起15个工作日内，A类信托单位投资人有权选择是否于A类信托单位存续满12个月之日或24个月之日赎回持有的该类信托单位。资金用途：向借款人金花投资控股集团有限公司发放信托贷款，用于借款人正常经营活动。信托计划首期推介期：2012年12月6日至2012年12月28日，受托人可以根据情况提前结束或推迟推介期认购要求：起点金额为100万元，以10万元的整数倍递增（金额优先、同额时间优先、额满即止）

二、预期收益率及收益分配方式投资者预期年化收益率（A类信托单位）： 认购金额 预期年化收益率 100-300万（不含300万）9.5％ 300-800万（不含800万）10.5％ 800万以上（含800万）11％收益分配方式：受益人的信托利益于各期A类信托单位期限每满12个月之日起的十个工作日内及各期A类信托单位注销日起的十个工作日内支付。

三、借款人和担保人简介借款人金花投资控股集团有限公司注册地为西安市高新技术产业开发区高新三路,公司法定代表人吴一坚。目前公司主营项目投资及股权投资，投资经营领域涉及生物制约、商贸文旅休闲、高端商业零售、新能源（清洁能源）产业等。目前，公司持有上市公司金花企业（集团）股份有限公司（股票代码：600080，股票名称：金花股份）7800.00万股，占总股本的25.55％（截止2012年9月30日），为第一大股东；持有陕西世纪金花高新购物中心有限公司100％股权，持有西安秦岭国际高尔夫俱乐部有限公司75％股权以及陕西吴启能源科技开发有限公司100％股权。公司各投资经营领域经营情况良好。担保人吴一坚为金花投资控股集团有限公司实际控制人，个人资产实力雄厚。胡润百富榜2011年、2012年数据显示，吴一坚财富分别达到30亿元、32亿元。担保人科瑞集团有限公司注册地江西省南昌市，公司法定代表人郑跃文。公司现已发展成为一家总部位于北京，投资范围涉及生物制药，矿产资源，房地产和金融等多个领域的实业投资性民营企业集团公司。公司通过公司产业投资主要投资平台科瑞天诚投资控股有限公司持有上市公司上海莱士血液制品股份有限公司（股票代码：002252，股票名称：上海莱士）18360.00万股，占公司总股本的37.5％（截止2012年9月30日）。目前，公司经营状况良好。

四、风险控制

1、为确保借款人履行约定义务，办理如下质押和担保手续：（1）质押担保自然人秦岭将其合法持有的西安秦岭国际高尔夫俱乐部有限公司25％股权以及借款人将其持有的陕西世纪金花高新购物中心有限公司100％股权为借款人按期偿还贷款本金提供质押担保。（2）连带责任担保金花集团实际控制人吴一坚及科瑞集团有限公司为借款人按期偿还贷款本息提供无限连带责任担保。

2、资金归集若各期次信托贷款未提前结束，则自各期次信托贷款存续第31个月起实行资金归集。金花集团按照未偿还各期次信托贷款本金及利息余额的20％、20％、20％、15％、15％、10％的比例逐月归集资金至信托专户，以保证信托资金如期退出。

3、还款来金花投资控股集团有限公司经营收入。

4、对《贷款合同》、《质押合同》和《保证合同》办理强制执行效力的债权文书公证，确保债权安全。

资金计划 篇2

现代企业管理要求中一个重要的方面就是企业要实行全面计划管理, 要求企业按照市场经济规律, 以实现企业发展战略和经营效益为目标, 通过对企业经营计划的编制、实施、检查和修正, 把企业全部生产经营活动纳入计划, 对全企业、全过程、全员的控制和管理。企业的资金活动做为企业经营的血液, 是企业各项资产中风险最高, 收益最强的速动资产。加强资金的计划管理, 规划、控制、监督好资金的运作, 从而提高企业资金内部控制的水平, 降低和控制资金风险, 是非常必要和有效的手段。本文从加强资金计划管理方面着手, 谈谈如何提高企业资金内部会计控制的水平。

一、企业内部控制的主要风险和特性

《企业内部控制配套指引——资金活动》中阐述, 企业的资金活动面临的主要风险有:筹资活动中资本结构不合理或无效融资可能导致企业筹资成本过高或债务危机;投资活动中盲目扩张或丧失发展机遇, 可能导致资金链断裂或资金使用效益低下;营运活动中资金调度不合理, 营运不畅可能导致企业陷入财务困境或资金冗余, 资金管控不严, 导致资金被挪用、侵占、遭受欺诈, 造成企业损失。

从具体风险表现形式上看, 有四个特征:

1. 资金的安全性。

主要表现:一是资金使用过程中, 如虚假银行对账单弄虚作假、资金被挪用或侵占;资金支付差错, 不能及时追回, 造成资金损失;未及时解决长期未达账项, 造成呆坏账。二是资金筹措环节中, 筹措不力无法偿还到期贷款和债券, 造成财务危机, 危及企业生存。

2. 资金的完整性。

主要表现为企业各项收入没有根据合同协议和相关规定入账;资金未按规定及时缴存银行并入账;多头开户, 转移收入;闲置账户未及时销户或账户被盗用;应收账款长期无动态, 导致坏账损失。

3. 资金合法性。

主要表现为无计划和超计划开支, 未经有效审批, 虚假列支套取现金;未对支出的合理性进行会计监督;未对借支款及时催收, 公款私用, 借款无法收回;现金收付把控不严, 超范围使用现金, 白条抵库;账户管理失控, 私设“小金库”、“账外账”。

4. 资金的效益性。

主要表现为资金计划编制不科学、不准确, 未合理调度使用资金, 导致资金沉淀, 加大了资金机会成本;会计核算不规范, 导致不合理的资金支付, 造成资金的损失;投资不科学, 造成资金效益低下;会计控制不严造成不及时处置投资风险, 扩大了损失。

二、计划管理在货币资金内部会计控制中的运用

在现代化企业管理要求下, 实现对货币资金的计划管理就是要根据企业的组织机构、经营业务范围将全部涉及资金活动的业务和单位 (部门) 统一纳入到计划之中, 根据企业内部货币资金会计控制制度的规定, 以满足资金的安全性、完整性、合法性、效益性的要求, 制定科学、准确、详细的资金计划, 以服务于企业的经营发展。从而控制资金活动监督资金使用效果, 达到提高企业货币资金内部会计控制的水平、防范资金风险的目的。

资金的计划管理按时间可分为年度计划和月度计划。年度计划就是将企业一年所有资金活动, 包括资金流入、流出, 筹资和投资等进行总体安排, 对年度资金运用的效果评价和考核等指标是资金会计内控的总体目标。月度计划就是根据年度计划和日常生产经营活动对资金在月度中的具体安排, 是年度资金计划的具体落实, 包括资金的筹集、银行贷款本息的偿还和支付。按照资金的性质可分为资金收入计划和资金支付计划。资金收入计划就是企业对流入的资金按项目、种类、对方单位、时间、金额的具体安排包括银行借款、债券、营业收入、收回前期欠款等资金流入。资金支付计划就是企业对流出资金按类别在时间上、金额上的具体安排, 包括工资、材料、大修、更新改造、税款、偿还贷款本息以及对外投资等方面的资金流出。

通过资金计划管理, 制定科学、全面的保障制度和措施, 加强货币资金的内控制度, 从而实现货币资金的安全性、完整性、合法性、效益性。一是制定严格的收支规定和制度, 严格按照计划执行, 避免临时和计划外的资金支出临时和计划外资金流出要经过严格的审批程序。二是制定详细的收入计划和措施, 落实到部门和责任人, 并进行认真的月度分析。三是大额资金支付必须要有合同协议以及真实完整的支付依据。四是制定科学、周密的筹资计划, 合理调度资金。五是制定资金支付备选方案和资金支付风险应急预案, 避免资金沉淀和企业无法承受的财务风险发生。

三、资金计划管理的内容

1. 建立健全资金管理的组织机构并明确管理职责。

资金计划管理的最高权力机构是企业股东会。资金管理的责任部门为计划财务部门, 负责根据有关分支机构、子公司、各部门提出的计划方案, 结合企业年度的经营目标编制资金计划草案, 企业经营管理层根据企业未来资金流情况, 按照股东会、董事会提出的经营目标, 对草案进行了研究制定具体的资金计划方案上报董事会审议, 董事会审议后报股东会批准。

2. 确定资金计划管理的范围。

按照资金的运作环节确认资金收入和支付的责任单位和部门、班组 (或个人) 。确定资金收入和支付的类别, 收入上从经营性收入到债权、债务细化到各项目, 支出上从经营性支出到资本性支出细化到各种类。

3. 制定资金计划管理的责任体系。

根据年度资金计划和月度资金计划明确经营班子、部门和分支机构、子公司在资金收入和支付上的责任, 落实时间和目标, 制定考核标准, 并纳入年度绩效考核。

4. 制定资金管理制度和措施保证资金计划的落实。

建立收入资金责任制度, 确保收入资金的安全、完整入账, 建立资金支付的授权审批制度, 确保资金支付按计划合规、合法的支付。制定企业账户管理办法, 严格账户开设的审批运用, 并及时进行清理。制定资金支付计划管理办法、大额资金支付办法, 按计划程序支付资金, 减少支付风险。

四、实施资金计划管理的对策

按照建立起来的资金计划管理的架构和责任体系, 将企业货币资金会计控制的各项内容、要求, 通过资金计划管理具体落实到企业的各项资金活动中。

1. 认真、科学、准确地制定企业年度资金计划。

首先根据企业年度的经营目标、利润分配政策、职工工资福利增长政策及项目决策, 确定企业经营现金流量和投融资现金流量。其次, 根据企业内外环境的现状与发展, 对企业筹资目标、原则、结构等方式进行科学的研判, 对筹资成本和潜在的可得性风险、利率风险、偿还风险作出充分评估, 拟定筹资方案, 重大筹资方案还应当形成可行性研究报告, 全面反映风险评估情况。再次, 要根据企业发展战略和现金流量情况, 考虑到资金运用的集中性、适度性、协同性原则, 合理安排资金投放结构、选择最优投资项目, 制定企业投资方案, 重点关注投资项目的风险和收益, 同时合理调度资金适度利用各项往来资金偿还债务, 减少资金成本高的银行贷款。

2. 详细完整地编制月度资金计划。

企业根据年度资金计划和企业日常经营的资金活动编制月度资金计划, 并严格按照计划实施。资金收入方面, 一是根据计划筹资方案, 考虑到国家金融货币政策和银行的授信能力, 采取多渠道和多方式筹措资金, 并确保资金到位。二是根据生产预算合理地预测供、产、销等工作量的完成情况, 科学确定资金收入。三是进行债权的催收, 将债权控制在合理的比例。四是严格落实收入进款的责任, 保证收入资金及时足额到位。资金支付上, 一是按资金用途确定资金的支付的种类, 如日常报销, 工资、材料、税金、贷款本息等。二是确定资金计划支付的原则, 先保证银行贷款本息, 职工工资, 再各类生产资金, 投资类资金, 按照先急后缓, 先必须后必要的原则进行安排。三是各类业务资金支付每月安排一次, 固定时段办理愈期转下月支付。四是临时性资金和大额资金支付必须要有严格的审批程序和必要的可行性论证。

3. 严格执行资金计划。

一是年度资金计划要结合市场环境的变化和经营的实际情况, 统筹协调内部机构资金需求, 做好资金在采购、生产销售等环节的综合平衡, 做好筹资、投资、偿还债务的统筹安排, 提升资金的营运和使用效率。二是实行全面的资金集中管理, 全面统筹资金。按计划要求组织协调资金调度, 确保资金及时收付, 实现资金的合理占用和营运的良性循环, 严禁资金体外循环。三是实行资金支付计划申请制度, 由资金支付业务项目的承办部门向财务部门提出资金申请, 按资金计划实施。四是加强资金支付的会计控制。由出纳员根据会计凭证填制“资金支付计划申请表”包括时间、金额、单位、银行账号等内容, 连同填制的银行票据一同交财务稽核和财务负责人审核盖章后方能交银行办理付款。四是定期开展资金安全检查并组织召开资金运用分析会, 对资金计划执行情况进行综合分析, 发现异常情况及时采取措施妥善处理, 避免资金沉淀或资金链断裂。五是加强计划外资金支付的控制, 严格按照规定程序支付资金, 杜绝不符合审批权限的资金支付。

4. 加强会计核算, 确保计划执行的准确性、科学性。

一是办理资金支付应当明确支付款项的用途、金额、计划、支付方式、支付对象及账号等内容, 同时指定专人每月对银行对账单和银行余额调节表进行复检。二是加强对投资项目的会计控制, 根据对被投资方的影响程度, 确定好投资会计核算制度, 建立投资管理台账, 详细记录投资对象、金额、持股比例、期限、收益等事项。三是加强对筹资费用的计算, 确保筹资费用符合筹资计划的安排, 并与银行及时核对, 如有不符应查明原因, 及时办理。四是对各类合同协议规定收取或支付的收入或费用, 在时间、金额上认真进行计算、核对, 并定期与往来单位对账, 确保收入和支出的各类款项符合合同和协议的规定。五是加强会计信息系统的建设, 设置限定条件和警示提示, 防止支付差错和避免大额的现金支付。

五、加强资金活动监督检查, 确保资金计划执行的准确性与严肃性。

对资金活动的监督是确保资金计划的效果和防范风险的根本保证。

1. 制定资金计划管理执行检查制度, 明确内容、标准、时间、责任人等, 定期或不定期地进行检查。对营运资金重点关注资金收付业务岗位设置与互控、资金授权审批制度资金计划与实际支付情况的核对。对投融资业务, 重点检查是否按照规定程序进行, 决策责任制是否落实到位, 决策执行情况是否落实。筹资业务本金、利息的支付是否符合合同和协议的规定, 是否履行审批手续。投资的回收是否完整、及时, 回收资产的作价是否合理, 是否经第三方机构评估, 会计处理是否合规、正确, 信息批露是否准确、完整。

2. 严格落实各项考核规定, 将资金计划的执行纳入到单位、部门、责任人的日常考核中, 对违反规定违反财经纪律的进行严肃处理, 对违法行为依法追究刑事责任。

参考文献

[1]财政部等.企业内部控制基本规范.财会[2008]7号

[2]财政部等.企业内部控制配套指引.财会[2010]11号

集合资金信托计划　等 篇3

北方国际信托投资股份有限公司发行“南京新城发展股份有限公司股权投资”集合资金信托计划，计划募集信托资金10000万元，信托期限两年，信托资金用于收购江苏一德集团有限公司持有南京新城发展股份有限公司7000万股股权。信托产品单笔起点为人民币40万元，可按1万元的整数倍递增，预计年收益率40万元起点8.7％，100万元起点10名，其中未代扣代缴所得税，产品期限为24个月。

信托资金退出方式(1)“江苏一德”承诺在信托计划届满前30天，由其或其指定的战略合作伙伴以1.76元／股的价格收购北方信托以10000万元信托资金所持有的“南京新城”7000万股股权。(2)该笔业务由上海中城联盟投资管理有限公司(以下简称“中城投资”)对“江苏一德”股权回购事宜提供全程不可撤销保证担保，并承诺当“江苏一德”到期无能力回购全部股权时，“中城投资”对“江苏一德”到期不能回购的股权按照1.76元／股的价格收购。(3)在规定的股权收购期间内，若“江苏一德”无法足额收购该股权，北方信托将以不低于1.76元／股的价格出售该部分股权。

受托人管理、运用或处分信托财产过程中，可能面临各种风险，包括但不限于经营风险、法律及政策风险、其他风险等。其风险防范措施如下：1由“江苏一德”出具回购信托股权的承诺，承诺在信托计划届满前30天，由其或其指定的战略合作伙伴以1.76元／股的价格收购北方信托以10000万元信托资金所持有的南京新城7000万股股权。2该笔业务由“中城投资”对“江苏一德”股权回购事宜提供全程不可撤销保证担保，并承诺当“江苏一德”到期无能力回购全部股权时，“中城投资”对“江苏一德”到期不能回购的股权按照1.76元／股的价格收购。3在规定的股权收购期间内，若“江苏一德”无法足额收购该股权，北方信托将以不低于1.76元／股的价格出售信托财产。4目前，该公司的资产总规模为17亿元人民币，净资产达60355万元人民币，实收资本20408万元，实际每股净资产为2.96元，因此，上述以1.76元／每股的价格收购该股权，可以充分保证信托资金及信托收益的足额收回。5受托人严格履行管理责任，通过公司章程约定监管，董事会中北方信托向南京新城派出董事，在信托存续期内，南京新城的重大决策须经北方信托派出的董事同意批准(如融资、对外担保、出售资产等)方可通过。

招商银行安心回报、招银进宝人民币理财计划

看这个名字就舒坦——安心回报，现在股市持续低迷，在这里，5万元就买一份保本保利，确实让人安心。已经出了38期了，每期产品的收益率和理财期限有所不同。这次介绍的是第38期，理财计划到期年化收益率3.70％，理财期限130天，认购起点份额为5万份，超过认购起点份额部分，应为1万份的整数倍。理财计划存续期内，招商银行无权提前终止本理财计划。理财计划成立后不开放申购、赎回。理财计划发行规模上限为3亿元人民币。

收益高一点的是招银进宝之信贷资产416号理财计划，预期最高收益率4.7％，委托起始金额5万元。这个产品的特色是，理财计划投资对象为招商银行信贷资产转让资金信托计划，即由招商银行作为信托委托人，委托深圳国际信托投资有限责任公司以受托人名义向招商银行购买1笔信贷资产。在信托项下信贷资产本息完全如期回收的情况下，理财计划持有到期年化收益率为4.7％。

天信0882证券投资集合资金信托计划

最近不少朋友都在股市上非常痛心，如果，不想脱离股市又想不伤心，还有点儿小欢喜，请看过来吧!不过，不过，爱炒有赌性的人，估计不爱买这种产品。这种产品天信一直在做，股市好的时候，年收益20％，但是那时，关注这种产品的人确实不多。天信0882证券投资集合资金信托计划，信托期限15月，资金门槛20万元，预期年收益率7％。信托计划资金由受托人集合运用，投资于债券及其回购、基金、股票、银行间市场投资品种、银行承兑汇票及银行保本理财产品，以及经国家批准的金融衍生产品。

建设银行“定期供”、“定额供”房贷

“定期供”是指借款人在借款期限内每月偿还贷款利息，按约定的期限间隔等额偿还贷款本金。借款人偿还贷款本金的期限间隔可以为三个月、或六个月、或十二个月。“定期供”比较适用部分借款人有阶段性的大额收入，根据自身收入变化特点和理财的资金安排，合理确定还本间隔。

“定额供”是指借款人每月按约定的金额归还贷款，月供不随利率变化而变化，多还的本金直接冲减贷款本金，少还的金额和剩余本金到期一次偿还。如果预期加息，借款人可以和建行约定月供低于等额本息月供额，还款压力小。

银行赚利息万古不变，但是赚钱的同时让出血的人舒服点儿，方便点儿，以后能为你出更多的血，这是正道。

理性非理性民意

最近一次听广播，主持人读听众短信“房价要降30％……”主持人说“这位听众不知哪里得到的消息，目前我们没有得到任何有关信息”。

一次网上混论坛，看不少人说，等，等房价跌掉2/3再买。

本埠一地产记者总代表官方声音，在网上遭网友掘坟式暴骂。

一个朋友想出售145万二手房，只被询价过一次就再无声息。

多家地产商发来的售楼信息，价格与前半年基本没有变化，新增了许多活动例如送装修送车送家电等等。

某地产公司就职的朋友说，严冬期来了。

在津的福建小商人，刚刚买了富力津门湖。

——说起房市，以上的信息在我头脑中搅和着……

我和我父母确实有代沟。比如出门吃饭，我带他们去过的餐厅基本被他们骂得体无完肤。客家公馆、中华炖品，都是场面上请客说得出口的地方，我也是抱着让他们享受一下的心理请他们，但是，老头老太太很生气，盘子上的装饰——没真格的，摆个萝卜花就多要钱；吃的东西没多少，光见换盘子了；没事儿服务员跟着忙啥，给我换碟子，我又不是不会动，跟前瞎晃，影响我们说话：这是吃什么了就那么多钱，我找她们经理去……老两口给我闹的，心想，请他们吃饭我是不是吃饱撑的。后来就他们定地方，我买单。环境，那叫嘈杂，菜量，那叫大，口味，将就着能入嘴——我妈骂我吃黄牙了。后来，这家餐厅倒闭了。我父母唏嘘不已。我分析，它比狗食馆干净、环境要好些，但跟高级餐厅没法比，价格比狗食馆贵很多，更没有特色菜品，所谓的市场定位不准，只有我父母花我的钱时才会去。后来，又发掘到了，又倒闭了。以至于，我父亲再看中哪家餐厅，我母亲就说，咱别去了，再给人家吃黄了。

后来，经过我一次次洗脑，父母对于人均40、50元消费的餐厅基本能够接受——以前，他们认为50元三个人吃，还得带出下顿的。我经常说他们，一定要理性。

资金计划方案1121 篇4

您好：

根据公司业务开展需要，现遇到很多没有发票的资金支出，因此，针对这些资金的处理，我有以下方案：

方案一：

通过买票形式

现有很多公司帮人代开发票，其中比较好开的有：租赁发票、装卸发票，此操作的优点是：税务没有限额规定，可以很好的避税；其次，发票后面的支持文件比较好提供，比如：租赁发票后面需要跟随租赁合同，这些我们可以找朋友之类的做份假合同；缺点是：此发票金额不能太大，冲减现金有限制；

操作方法：对方先开票给我们，待我们认证无误后，才讲税点打入对方银行卡；购买发票的税点是：1.5%-2%

方案二：

通过购卡形式

目前有些银行推出了一种无记名的银行卡，此卡可以送人，也可以向黄牛换取现金，以冲销无票支出形成的往来账款，对方可以开会务发票；此操作的优点是：可以通过银行授权的银行卡承销企业购买，账务处理方便，而且会务费可以走大金额的，不需要分批处理无发票支出；缺点是：税点高，成本加大；此操作的税点是3%左右；

资金计划 篇5

为了加强资金计划管理和监督，规范资金支付审批程序，明确审

批权限，有效控制公司成本及资金风险，保障各项经营活动高效有序

地进行，特提出以下几点建议：

一． 公司资金实行预算管理，分年度预算和月度预算。

以上预算由各部门提出书面预算表，财务部门负责协调汇总并上

报总经理。

资金计划具体审批程序1.年度财务资金预算由总经理向董事会

汇报，董事长批准后，再做分解月度预算。

2.各部门根据年度资金预算和月度工作计划，每月月底前编制月度资

金使用计划表。月度资金使用计划表由各部门分管领导核准，财务负

责人、总经理逐级审核签字后，交到财务部门执行。批准后的月度资

金预算是各部门下月资金使用的准则，必须严格遵守。

3.月度资金预算外费用支出，由使用部门申请，财务负责人、总经理

逐级审核签字后支付。

二．公司对资金的支付实行分级授权批准制度

无论是预算内还是预算外，资金在使用时，都要严格审核支付程

序。用款人在报销时，首先要填写报销单并签名，各部门负责人审查

签字，分管领导核准，财务负责人审核，管理层在授权范围内审批，最后出纳付款。

资金支付分经营性支付和非经营性支付

资金计划管理办法 篇6

总则

第1条 为提高公司资金使用效益，加强资金筹集、使用的计划性，规范公司

资金计划管理工作，特制订本办法。

第2条 本管理规定所称资金，是指库存现金、银行本外币存款及各种有价证

券，包括资金的收入、支付、结存。公司应当将所有资金业务纳入本

单位资金计划。

第3条 本制度适用于公司。

第二则资金计划的编制内容

第4条 资金计划是指公司的货币资金收支计划，它是根据公司未来一定时期的销售、生产、开发、基本建设以及投资计划，预计这一时期内货币

资金的收支状况，并进行货币资金综合平衡的计划。

第5条 资金计划按内容分为资金收入计划和资金使用计划，各部门均应分别

按、月度编制。对于、月度资金计划中涉及金额较大或重要

项目，应在当、月度资金计划中编制项目子计划，包括：

1.管理费用计划。

2.项目工程款支出计划。

3.固定资产购置计划。

4.融资计划。

5.还本付息计划。

6.销售计划。

7.其他。

第6条 资金收入计划

1.销售收入：销售部门依据各种销售条件及收款期限，编制可收（兑）现

计划数。

2.劳务收入：提供劳务、技术服务部门依据公司收款条件及合同规定编列

可收（兑）现计划数。

3.其他收入：凡无法直接归属上述收入的都属于其他收入，包括废料收入、营业外收入等。其中，计划数额在十万元以上的，均应加以说明。

第7条 资金支出计划

1.材料支出

公司采购部门按照项目实施计划编列外购材料的资金使用计划。

2.薪金支出

公司工资管理部门依据工资、奖金制度及产销计划、最近实际发生数等资料，斟酌预计编列资金支付计划。

3.期间费用

销售费用：公司销售部门依据销售、营业计划，参照以往、月份销售费用占销售额、营业额的比例推算编列。

管理费用：公司管理部门参照以往实际数及管理工作计划编列。

财务费用：资金管理部门依据资金融资情况，核算利息支付编列。

4.税款支出

财务部门依据销售计划，参照以往、月份税款支出占销售额的比例，预计所需支付资金，编列支付计划。

5.偿还借款支出

资金管理部门根据长期借款、短期借款的还款期限、利息支付方式以及新的融资计划，预计归还的本金和利息，编列资金支付计划。

6.其他支出

凡不属于上列各项的支出都属于“其他支出”其中，计划数额在十万以上者，均应加以说明。

第8条 银行借款及其他

资金管理部门根据整个公司的收支计划、资本结构，合理计划按排融资包括短期借款、长期借款等，以保证公司经营所需资金。

第三则资金计划的编制管理

第9条 资金计划的编制要求

1.资金计划应真实、全面地反映公司资金运作的实际情况。

2.各部门应按统一格式编制资金使用计划。

3.各部门应准确、及时地报送各期资金使用计划。

4.资金计划中各项资金的收入、支出均按收付实现制原则确定。

5.严格按照资金计划开展经营活动，并做好相应的监控、考核。

6.实行资金计划分级管理原则，各计划编制部门负责人对计划的编制执行

承担责任。

第10条 资金计划的编制程序

1.公司资金计划的编制实行自下而上编报和自上而下下达执行的程序。

2.公司各部门按年、季、月编制本部门货币资金收支计划，并上报公司资

金部门。

3.公司资金部门审查、汇兑各部门计划并综合平衡后，报公司领导批准，统一按排各部门的资金计划。

第11条 资金计划的编制时间

1.每月25日前完成并上报下月的月度资金计划。

2.每季度最后一个月的20日前完成并上报下季度的资金计划。

3.每年12月15日前完成并上报下一的资金计划。

第12条 各业务部门的资金计划须经本部门负责人签字后，方可上报。

第四则资金计划的控制管理

第13条 资金计划的执行

1.各部门在日常资金收付业务中，应严格执行公司批准的资金计划。

2.业务人员在办理资金收付业务时，应将有关收付款单据和支持文件（包

括合同、发票等）按公司资金管理办法设置的审批权限送计划管理人员或财务部核准后，并完成后续审批程序方可办理支付手续。

第14条 资金计划的调整

1.资金计划的调整是指在计划执行期间，由于项目预算调整、出现无法预

测的经济业务等原因，需额外追加资金或变更原计划资金用途。调整资金计划时，须编制“资金计划调整表”。

2.资金计划调整由具体负责项目投资、管理的业务部门提出，具体操作由

资金管理部门跟进。

3.资金管理部门详细填写“资金计划调整表”，说明变更计划的必要性和

合理性，经负责人签字并加盖公章后，附调整后的项目投资计划、合同等支持性文件，上报领导批准。

第15条 资金计划的监控

公司资金管理部门于月、季、年末编制资金收支计划执行情况表，并根据资金收支计划执行情况表，检查各部门资金计划执行情况，分析偏离计划的原因，提出解决问题的办法，报领导审批。

第16条

第17条

资金计划 篇7

1. 开展农村青年创业培训。

在全省推选2万名优秀农村青年, 开展创业培训和跟踪服务, 帮助受训学员提高生产经营水平并对参与领创办青年农民专业合作社的给予支持。

2. 促进农业科学技术普及。

组建全省青年农业科技专家团, 培育青年农业科普队伍, 联合开展农业科普活动, 并建设30个全国青少年农业科普示范基地, 出版、发放20万份农业科普读本、挂图。

3. 培养青年农业科研杰出人才。

培养一批具有较强自主创新能力和国际竞争力的高端农业科研创新团队, 选拔一批青年农业科研人才, 给予科研专项经费支持。

4. 促进青年农技人员知识更新。

在全省重点推选4000名基层青年农技推广人员开展异地知识更新培训, 推选500名有突出贡献的青年农技人员到高等农业院校、科研院所和大型农业企业研修。

5. 开展农村环境综合整治活动。

在全省培训3000名农村青年沼气和环境建设带头人, 扶持建立200个共青团沼气服务网点, 培育100户农村青年环保示范户。

6. 服务青年农民专业合作社发展。

选拔培训5000名青年农民专业合作社青年专业人才, 创建100个青年农民专业示范合作社, 推动河南省农业主导产业现代化经营发展。

资金计划 篇8

信托现在太牛了，一整就是大动静，瞧瞧这款吧!平安信托发行，资金门槛300万，信托期限5年，预期年收益率为浮动收益。该产品投资在上海证券交易所或深圳证券交易所公开挂牌交易或已经公开发行并即将公开挂牌交易的所有投资产品；以及中国证监会许可发行的基金可以投资的所有品种，那意思就是有啥做啥。用款人是平安信托和上海从容投资管理有限公司，托管银行为建设银行。上海从容投资管理有限公司由国内著名基金经理吕俊，于2007年11月创立。注册资本人民币500万元。公司经营范围包括投资管理，投资咨询等。介绍中说，上海从容立足于中国证券市场，开拓多种投资风格的系列性投资产品，立志为投资者实现财务自由作贡献，为已经实现财务自由人士提供超值服务。唉，我辈身体不自由，心灵不自由，则务更不自由，跟着看看热闹吧!

花旗银行1年期人民币结构性投资账户

再来看个亲民的——花旗银行1年期人民币结构性投资账户挂钩盈富基金，嘿嘿，人家说产品类型是结构型产品，保本，委托起始金额5万元，委托管理期为12月，发行区域包括北京，杭州，上海，深圳，天津，就是收益也比较“低调”，预期最高年化收益率3.7％，后面还有“埋伏”——收益率说明产品收益率：37％+(50％×挂钩基金期末绝对表现)：于产品期间，只要挂钩基金绝对表现从未大于20％，到期就可获得此投资收益率。37％：于产品期间，若曾有一个交易刚圭钩基金绝对表现高于20％，但从未大于40％，则到期就可获得3.7％的到期投资收益率。0％：于产品期间，只要有过一个交易日挂钩基金绝对表现大于40％，则到期投资收益率为0％。挂钩基金绝对表现：即挂钩基金表现的绝对值：绝对值(挂钩基金观测值／挂钩基金初始水平-1)×100％。产品挂钩盈富基金(2800HK)，投资者无权提前赎回该理财产品吧!

北京银行“本无忧”2009087号人民币理财产品

这个好点儿，最坏也不至于没有一点儿收益。全国发行，委托管理期为3个月。票据型产品，募集资金投资于银行间货币市场存拆放交易、银行间债券市场国债、金融债、企业债、央行票据、短期融资券、中期票据、债券回购等。委托起始金额10万元，保本，预期最高年化收益率为1.88％——客户收益率与产品起息日当天的3个月SHIBOFI利率挂钩：如果起息日当天3个月SHIBOR利率大于1％，则理财行保证客户实现的年化收益率固定为1.88％(已扣除银行管理费)，否则，客户年化收益率为1.80％(已扣除银行管理客户无权提前终止理财合同；理财行有权提前终止理财合同，理财行行使提前终止权时应提前至少2个工作日通过其网站(www.bankofl3eijing.com.cn)进行公告。

不是所有的钱都要赚

前几天电话一中学闺密，她正忙装修，房子下来两年了，她才装。闺密说，物业公司说，你不早装呢，人家早装完的出租出去，一年赚个10多万?10多万，正是闺密一年的收入，她听了怦然心动。接着她又抱怨，我花那么多钱买了这么好的房子，操心受累搞装修，最后给别人去住，受不了!要是咱同学去住也就罢了，我还真不嫌你们，弄点外国鬼子住，想想我心里就别扭!以后等我想住了，厨房卫生间还得消毒，家具呢，整个全得卖了买新的!这又得往里边搭多少钱……我说她，想赚钱就别有洁癖、我们也租不起你那高档社区!要不你就一辈子别住这套房子，让前面的外国鬼子恶心后面的外国鬼子，让外国鬼子前仆后继租你的房子，让金钱前仆后继涌入你的腰包。

闺密说，還真不是所有的钱都能赚，妈的，物业的小姑娘英语都倍儿溜，我都不好意思张口。闺密大学时候过英语四六级落下病根了，痛恨洋人和洋文，我们毕业那时候进外企算是好去处，相当优秀的闺密因洋文的缘故，最终投入老公旗下。她老公搞具有自主知识产权的创业，全球金融危机以来，哇塞，更看她老公逆势上扬，她的收入也是稳稳当当。

资金计划 篇9

司各处室、项目部：

保证本公司安全生产条件所需资金的投入，是保证安全生产的经济基础。公司根据“条例”相关规定，成立了专门的安全管理机构，“安全管理处”，加大对公司安全管理工作的管理力度，在公司经理办公会上研究决定了安全生产资金投入，并制定了资金的使用和监督管理办法。

一、每年初公司提取预计年总产值的2%作为安全生产资金投入。视市场实际情况具体确定提取数额，但最少不低于年总产值的2%。

二、所提资金转入“安委会”账户，设专户存储，专款专用。

三、公司各有关部门就防护用品、文明管理施工、施工机具维修、维护，按规定应缴纳的保险费、环境维护费用、消防费用、安全岗位奖励基金，及安全培训费用等与安委会进行商讨，确定投资比例和使用计划。

四、设一笔安全投入资金的开支，应有安委会分管人员考察认定，经济安全生产管理处处长签字方可动用。

五、用专项资金购置的防护用品必须有产品检验检测证明，经安全委员会验收后方可投入使用。

六、安全投入资金的提取和开支情况，每年年底公布一次，接受有关部门的检查和监督。

七、因安全资金投入不到位或被挪为它用，而造成人员伤亡和重大经济损失的，要追究当事人的责任。

特此通知

绥宁公路桥梁建设有限公司

年度资金预算计划总结 篇10

受校党委的委托，现在，我就学校201X年度预算执行情况向大家作以下通报。

一、经费收支情况

2学校全年实现收入 万元，其中：生活费万元，标准领报经费 万元，项目经费 万元，上年结转经费 万元, 卫生医疗收入 万元(一院亿元、二院亿元、三院亿元)，其他有偿服务收入 万元。

201X年，三所附属医院实现卫生医疗收入亿元，与亿元相比，增加收入 万元。

201X年预算安排为 万元，全年实际开支数为 万元，实际支出完成预算支出的 %。

二、预算执行情况

201X年，各单位能认真落实学校党委关于“集中有限财力，办好几件大事”的指示精神，转变理财观念，树立向管理要效益、要保障力的思想，严格执行经费预算管理，切实管好、用活各项经费，较好地保障了各项事业任务的圆满完成。我感到，主要有以下三个方面的特点：

(一)充分贯彻党委意图，经费保障重点突出。随着当前形势的发展，学校党委审时度势，及时确立了以“一条主线、四项重点”的发展思路，这是学校发展建设的战略决策，是当前学校各项工作的重中之重。各单位、部门能适时转变理财观念，把思想统一到学校党委的决策上来，在预算安排上采取积极措施，优化经费的投向投量，加大了对学科建设、教学、科研方面的投入力度。201X年，全校共投入学科人才建设经费 余万元，投入科研经费 余万元，投入医疗设备购置费 余万元，这是建校以来，在学科人才、科研、设备经费投入最多的一年，极大的改善了教学、医疗和科研条件，学科人才建设取得了突破性进展、

(二)加强经费预算管理，年度预算执行严密有序。从201X年起，学校全面推行零基预算，预算编制形式、方法和内容都作了很大的改革。新的预算方法，从细化经费项目入手，把当年的经费开支明确到具体项目，一年中要办什么事，需要多少钱，由哪个部门办，在预算上都列得清清楚楚，大大提高了预算的透明度和约束力，克服了预算与执行相脱节的“两张皮”现象。去年，学校年度预算执行符合率达到了 %。

(三)严格经费开支管理，行政消耗性开支得到有效控制。201X年，按照校首长的指示精神，各单位在大力压减接待费、会议费、差旅费、办公费等行政消耗性支出上下了很大功夫，行政消耗性支出在上年基础上压减了10%。一是对接待费、会议费实行指标限额管理。各事业部门根据当年事业任务提出接待费申请指标，由财务部门汇总后报单位党委审批，事业部门在批准的限额内完成好接待任务，超支不补、节余转下年继续使用。二是对差旅费实行包干管理，彻底打破以往吃“大锅饭”的方式，超标准乘坐现象得到有效控制。201X年，校本部、各附属医院、成都军医学院接待费、差旅费全年开支比上一年减少余万元。

(四)财务管理措施扎实有效，管理效益显著提高。财务管理逐步实现由“粗放式”向“精细化”的转变，财务管理监督职能得到了充分发挥。各单位能切实树立管理出效益、管理出保障力的理财思想，着力在“精细化”管理上研对策、抓落实。一是提高理财科技含量，积极利用计算机、网络等高科技设备进行财务管理，实现了理财手段的电算化，大大提高了工作效率和信息数据的准确性、时效性，为首长正确决策提供了科学依据。二是健全完善各项财务规章制度，制定出台了一批适应新形势、操作性强的经费管理规定，如《接待费管理规定》、《经费使用审计权限暂行规定》等，使理财活动有章可循，有法可依，进一步规范了财经秩序。

加强资金管理 提高资金使用效益 篇11

一、财务管理以资金管理为中心的客观必然性

首先，财务的本质确立了资金的中心地位。财务的本质是货币关系，它普遍存在于社会经济关系中，它决定了财务管理首先是资金的管理。通过一定的货币关系和各种不同的资金来源以筹集经营资金，既要在数量上保证企业对资金的合理需求，又要实现资金结构的优化，使定量的资金长期处于高效流转的状态，并根据市场的动态，随机调整资金运动，使货币资金运动与物资运动保持同步，以确保企业再生产的顺利实现。因此，资金管理直接关系到企业的经济效益，是财务管理的中心环节。

其次，财务管理以资金管理为中心是市场经济的必然要求。在计划经济向市场经济转轨中，国有企业面临双重依赖关系。长期计划经济模式，使我们习惯于依赖国家无偿资金供给，重经营轻效益、财务收支两条线，缺钱时向上反映，要求国家补充流动资金，从而掩盖了企业内部资金管理上的问题。而市场经济则要求企业必须按市场经济的规律运行，依靠市场发展自己，实行自主经营自负盈亏，企业的一切业务，一切经营活动无不表现为资金的运用，资金的耗费和资金的循环，资金是企业进行生产和经营的必要条件。这就迫使企业以资金管理为核心，广辟资金来源渠道，加大流动资金比率，让有限的资金得到合理运用，进一步研究资金运用与生产经营过程的关系，使企业资金运用和生产经营之间形成一种良性循环，避免因资金缺乏或资金运用不当而使企业陷入困境。

二、企业集团对于财务资金集中管理的需求

针对目前财务资金管理中普遍存在的突出问题，近年来一些企业集团在强化资金的集中管理、加强财务监督等方面，做了许多有益的探索，也取得了一些积极的成效，并且已经认识到了实施资金的集中管理，积极规避财务风险对于企业集团的重要性。

对于企业集团来说，无论是集团总部本身还是处于不同层次的成员公司，它们都有着共同的理财目标，即股东财富的最大化。因为公司是出资人的公司，公司的目标就是出资人的利益目标即股东财富最大化。尽管集团总部复杂的组织结构中又复杂多样的利益主体，且不同的利益主体有不同的利益目标，但无论各利益主体之间发生什么样的利益冲突，其他利益主体(包括经营者、债权人、劳动者等)的利益最终都要服从于出资人的利益。因此，满足出资人需要，服从出资人利益，实现出资人财富(股东财富)最大化，就成为制定内部财务管理制度的出发点和归宿。为了这个目标就必须采取有效的财务管理方法。而目前我国众多企业集团中存在着财权多层次分割的过度分散与失控、信息不能及时充分共享、利益互不兼容的多级法人治理结构、成员企业目标的逆向选择、竞争力低下等问题，这与企业集团的财务管理目标相悖。因此，企业集团必须拓展财务集中管理的思路，使企业集团内部信息共享，从而提高集团整体利益以及管理水平和竞争能力。

在市场经济条件下，企业集团惟有充分发挥其规模效益才有生存的价值和发展的可能。而企业集团能否发挥其规模效益，在很大程度上取决于资金状况和资金管理水平。资金有效、均衡的流动是资金管理的目标。但企业内外环境的复杂多变，如经济周期、金融市场状态、企业组织形式的经营状态等，特别是企业集团由于业务的多样性、地域的差异性、组织结构和产权结构的复杂性，都使资金的流动变得更加难以准确预测和控制，因而企业集团财务控制更关注资金的流动。

一些企业通过实行资金集中管理，改变了资金分散的局面，实现了集团(总)公司内资金的集中管理、统一调度和有效监控，对下属单位做到了“你的钱，我看着你花”。通过建立适应本企业发展的资金管理集中模式，将集团公司的二级单位在银行开设的众多账户一律取消，企业内外的各项结算业务均通过集团内部的一个部门统一办理，实行一个“漏斗”进出，并且达到了对下属单位每项经营业务资金的出入的有效监管，减少了银行风险，营造了新型的银企关系。

企业的资金管理作为一种管理工作。在当前形势下，有了更高的要求，就是要提高资金使用效益和变现能力，努力促使资金加速周转。为适应这个新趋势，并针对目前资金管理存在的问题，企业集团就应该选择运用一套适应本集团自身情况和发展要求的资金管理模式。

加强资金监管确保资金安全 篇12

现将我局在资金监管过程中取得的一些经验及体会总结如下。

一、建立事前保障机制, 从源头上把好资金运行关

为积极适应路局直管站段重大体制改革带来的新形势、新变化, 我们在资金管理机制和保障机制上下功夫, 做到五个建立健全:一是针对现金的使用, 建立健全了现金管理制度;二是针对资金管理中存在的多头开户、资金分散等问题, 建立健全了资金集中管理制度;三是针对资金管理过程中存在的乱支、乱列等不规范行为, 建立健全了日常监督检查制度;四是针对资金管理中信息掌握不及时、工作预见性不强等问题, 建立健全了资金预算制度;五是针对个别单位资金管理有令不行、有禁不止等问题, 建立健全了考核奖罚制度。通过建立健全各项工作制度, 初步形成了各个管理链条环环相扣、紧密衔接的资金管理机制和保障机制, 促进了资金管理从经验管理向制度管理, 从粗放管理向精细管理, 从结果管理向过程管理的转变, 资金管理逐步走上了制度化、规范化、程序化的轨道。

二、规范事中支付程序, 确保资金的安全有效运行

1. 理顺完善大额资金使用逐级联签审批制度

大额资金联签是强化资金管理的有效手段, 完善联签审批程序涉及因素较多, 既要考虑单位性质规模、又要分析具体业务内容;既要监控到点, 又要涉及到面;既要运作高效有力, 又不能失去资金大额管理的意义。通过具体实践和摸索, 我们总结归纳出以下基本原则:

一是经济内容分项、资金额度分级管理原则。通过对各类单位全年资金运用单笔支出额度和支出笔数的综合分析, 将运输企业按主要运输单位和后勤生产单位划分为三档范围, 分别确认基层单位、局主管科、主管处三级联签管理责任制度;多经系统按主要经营项目和其他经营项目对资金额度划分四档范围, 确认为公司本级、总公司 (集团公司) 、国有资产管理中心、路局四级联签管理责任制度。

二是联签审批责任到人原则。在明确资金联签额度的基础上, 实行大额资金逐级联签责任到人的原则。对于每一级联签机构都规定明确的联签责任人, 并将责任人名单报路局财务处审定、资金结算所备案, 发生大额资金支出时便于对照检查。根据资金额度不同、管理权限不同、责任大小不同, 逐级联签, 逐级负责, 层层把关, 形成了较为严密的资金管理体系。

2. 建立资金动态报告制度, 规范管理机制

在动态监控中发现违规违纪事项, 立即剖析原因, 采取相应措施及时进行整改, 制定、补充和完善相应管理办法, 不仅提高了管理水平, 而且在实践中形成了具有我局自身特点的资金管理工作机制:

一是资金管理的纵向领导机制。通过大额资金逐级联签责任制度的施行, 明确了各单位第一管理者为资金管理的第一责任人, 财务机构负责人为资金管理的直接责任人。大额资金支付及联签情况直接报局总经济师和路局局长, 形成了资金的纵向领导机制。

二是部门管理的横向协调机制。通过对大额资金动态的分析, 对发现未经批准的支出项目, 与有关部门核对;对存有疑点的合同、协议, 交由局法律顾问室进行审查;对工资的支出, 在路局劳卫处批准发放的工资额度内进行支付。通过对大额支出的合理性、合规性的核查, 强化了路局财务、劳卫、多经、企管、工会等管理部门之间的横向协调机制。

三是信息传递的快速反应机制。通过大额资金的日报、周报及动态报告制度, 使铁路局的资金流能够做到事先掌握、事中控制、事后检查, 使资金管理的重要信息全部纳入企业第一管理者的视野范围, 发现的问题能够得到迅速解决, 建立了信息传递的快速反应机制。

3. 严格规范现金使用

按照《铁路企事业单位现金管理暂行办法》规定, 发放给职工工资、津贴、奖金等个人款项, 实行显性化管理, 全部由银行支付。对各单位日常的差旅费、备用金报销, 原则上由银行支付, 对各单位确实因工作需要日常支付使用的备用金报销, 我局从实际出发, 对主业、多经分别实行额度联签审批办法, 严格规范了现金使用。

三、加强资金监管的几点体会

几年来, 我们在资金动态监管上的探索和实践证明, 要管好用好资金, 各级领导必须要有决心, 各级财务人员必须要有细心, 全体结算人员必须要有恒心。只有把资金安全放在资金管理工作第一位, 才能真正实现资金安全有序可控的目的。

一是抓落实, 要有决心。各级领导要有决心, 特别是“一把手”要亲自把关落实, 对每一笔大额资金的支付, 做到心中有数;局长、处长、站段长在资金安全上负总责。在落实大额资金日常管理中, 局长在检查运输安全生产的同时, 亲自过问大额资金的使用情况, 亲自核对大额资金动态报告中基层单位上报的品名是否与购买的实物一致, 树立了路局、站段主要领导抓资金安全同抓运输安全一样重要的决心。

二是抓落实, 要有细心。各级财务人员要有细心, 就是从源头做好工作, 严格按照资金预算和大额联签制度办事;从每一个财务人员做起, 认真规范填写票据和报表, 各负其责。财务主管认真审核合同协议, 制证人员按照合同协议制证, 出纳人员按照批准支付的依据准确填写票据, 按照程序, 办理结算业务。

三是抓落实, 要有恒心。全体结算人员要时时刻刻, 认认真真把好每一笔结算业务, 克服因日常繁琐带来的疏忽、大意, 守好全局资金的大门, 对最后地支付关负责。结算工作看起来简单, 实际操作起来又比较难把握。为提高我局结算人员的素质和水平, 在结算所内部开展百日无差错活动, 在全局开展结算业务技术比武活动;在日常工作中, 严格按规章制度办事。

完善资金管理的各项制度和程序, 充分发挥全局各级财务部门的监督检查职能, 强化资金集中管理, 确保资金运作安全有序, 为和谐铁路建设做出更大的贡献。

摘要：为了顺应铁路改革的需要, 铁路局在完善资金基础管理, 规范大额资金联签制度, 完善现金使用, 资金集中, 稽核监督等方面发挥了卓有成效的作用。

关键词：保障机制,支付程序,几点体会

参考文献

[1]太原铁路局财务会计文件选编 (2010) .

[2]太原铁路局文件 (太铁财201037号) .

营养改善计划资金管理办法 篇13

为规范我校学生营养改善计划资金的管理，根据县政府办公室《关于印发罗田县农村义务教育学生营养改善计划实施方案的通知》和县财政局、县教育局《关于印发罗田县农村义务教育学生营养改善计划资金管理办法的通知》文件精神，结合我校实际，特制定本办法。

一、本资金由中央财政安排，补助标准为每生每天4元，全年按学生在校时间实际结算；本资金全部用于为我校学生提供等值优质的营养食品，不得直接发放给学生个人和家长。

二、我校学生营养改善计划实行食堂供餐方式，供餐内容为每周一、二、三、四、五中餐供给营养餐。

三、本资金财务审批实行会计管账、出纳管钱、总务主任管物、经办人签证，校长审批的办法；定期公开本资金账目，接受营养餐监督小组审核。

四、总务处组织营养餐询价，报经学生营养改善计划领导小组同意采购。供货商提供营业执照、身份证、产品合格证、食品流通许可证等证书复印件和发货单，总务处备案。

五、总务处组织营养餐采购验收，详细填写学生营养餐食堂供餐日志及原材料采购验收清单，经办人签证，营养餐管理员和校长签字，根据采购合同和采购发票将采购资金支付给供应商。

六、总务处每周五公示下周营养餐食谱表，中途如有调整，要更改公示，接受监督；食谱价格表原始表由采购验收人员签证并存档；总务处填写营养改善计划供餐日志存档。

七、总务处每周组织办理营养餐资金结算手续，凭营养餐采购单据和供餐日志，填写《学生营养改善计划资金结算单》，由会计报账。

八、教务处建立学生营养改善计划实名制数据库，对学生人数、补助标准、受益人次等情况进行动态监控，实行异动月报制度，每月20日将异动情况报县教育局。

九、营养餐实行供餐内容公开制度，供餐菜肴与公示的食谱表一致，数量与教务处核定的学生数对应。

扶贫领域项目资金工作计划 篇14

为了进一步推动脱贫攻坚工作，积极发挥基层党支部的战斗堡垒作用和党员先锋模范作用，城关镇党委批复同意4个贫困村组建脱贫攻坚临时党支部的申请，成立了四个贫困村脱贫攻坚临时党支部，进一步筑牢了脱贫攻坚的“战斗堡垒”。

为了让贫困户顺利脱贫，在以脱贫攻坚驻村工作队和包村干部为中坚力量，村两委会班子成员和驻村第一书记为主要力量的“四支队伍”，充分发挥“四支队伍”的合力，将脱贫攻坚“四支队伍”的党员全部纳入临时党支部统一管理，为打赢脱贫攻坚战提供坚强的组织保障。

临时党支部主要职责：一是指导开展“两学一做”学习教育、追赶超越、三项机制、新民风建设、脱贫攻坚等活动，同时帮助贫困户分析致贫原因、为贫困户精准施策、指导发展致富项目。二是加强贫困户技能培训，培养一批致富带头人，指导做好党员群众工作，化解社会各类矛盾，促进村级社会和谐。三是坚定不移地把精准扶贫工作作为当前的政治任务狠抓落实，筑牢脱贫攻坚“战斗堡垒”，确保脱贫攻坚工作取得实效。

商业企业资金筹集及资金运作 篇15

按照商业企业的经营特点, 商业企业是指买进货物, 然后转手卖给别人的企业。商业企业主要以商品的购、销、运、存为基本业务, 它只对经营的商品进行浅度加工或者不加工, 通过实现商品使用价值的运动和价值形态的变化, 而获得生产企业让渡的利润。

与生产企业相比, 因为没有生产环节, 所以商业企业的生产经营周期较短。因为没有加工机械和厂房的支出, 商业企业的资金大部分用于商品的购置, 少部分用于物流环节中仓储以及运输机械的购置。所以, 其流动资金占资金总量的比重较大。基于以上原因加上商流和物流的分离, 商业企业的资金周转速度较生产企业快。

对于钢铁商业企业而言, 因为钢铁属于比较贵重的物品, 其单价较一般商品较高, 而且其可加工性较强, 储存受自然因素影响较大, 所以在同类商业企业中, 钢铁商业企业经营周转周期较长, 资金周转速度较慢。

二、商业企业资金筹集方式及选择

(一) 商业企业资金主要筹集方式

1、股票筹资。

一种通过股票的发行进行筹资的方式, 属于权益性筹资。因为没有固定的利息负担和固定的到期日, 且股利分配是根据盈利的多少, 所以它具有灵活性, 稳定性等优点。

2、内部筹资。

内部筹资是企业将自己的储蓄转化为投资的一种方式, 因为它是企业内部资金的转移, 所以具有简洁性、无偿性以及纳税优惠等优势。

3、短期借款。

属于负债筹资。它具有筹资速度快, 筹资灵活, 以及筹资成本低其优点, 比较适合季节性和临时性的资金需求。

4、长期借款。属于负债筹资。它具有筹资速度快、成本较低以及灵活性强等优点。

5、债券筹资。

债券因为利息在税前支付, 发行费用低, 所以具有资金成本较低的优势债券筹资的优势。不过债券发行程序较严格, 且需要到期付息, 所以对企业缺乏吸引力。

(二) 商业企业资金筹集方式的选择

为了有效筹集企业所需资金, 企业必须考虑以下因素:

首先是企业规模。企业的注册资本限额、债务契约约束以及投资规模影响着企业的筹资规模, 企业财务人员需认真分析生产经营状况、增长率和投资需求, 采用一定的方法, 预测资金的需要数量, 合理确定筹资规模。这样, 既能避免因资金筹集不足而影响生产经营的正常进行, 又可防止资金筹集过多而造成资金闲置。

其次是企业的资本结构。资本结构主要是指权益资本和借入资金的比例关系。一般说来, 完全通过权益资本筹资时不明智的, 不能得到负债经营的好处, 但负债的比例大, 风险也大, 企业随时可能陷入财务危机。企业在决定筹资方式时要考虑现有资本结构, 以确定最适合资本结构的筹资方式。

再次是筹资时间和成本。企业在筹资时要考虑自己对资金的需要在时间上的要求。同时不同的筹资方式, 其筹资成本不一样, 因此, 在筹资时应该对各种筹资方式进行分析、对比, 以选择经济、可行的筹资方式。

三、商业企业资金运作要点分析

资金的运作主要包括资金的流动和周转。从资产经营的意义上讲, 企业所有占用的资金均应促使其快速流动, 对于资金周转周期较短的商业企业更应是如此。

(一) 平衡资金, 保证正常经营需要

资金的平衡是实现资金快速周转的前提条件, 做好资金的平衡需要做好以下几个方面:一是要保证足够的营运资金, 要使结构性负债大于结构性资产, 以便为日常生产经营提供一定的资金。二是要做好生产经营过程中资金占用和资金来源的测算和平衡。三是要做好归还短期借款或债务所需资金的平衡。资金平衡的原则是: (1) 保证资金的安全性、效益性和流动性。 (2) 将业务按资金需要的重要程度排序, 对既重要且安全度高、获利率高、占用期短的业务做优先的资金安排。比如商业企业在物质仓储的资金支出上, 可以按ABC对所经营物质作分类, 再按物质的重要程度作出具体的资金支出。 (3) 要敢于摒弃资金使用上的平均主义, 去除过时的、不需要的、无效的业务支出。

(二) 加速资金流动, 增加企业利润

资金只有在流通中才能增值, 所以促使资金快速流动和周转也是企业资金运作的关键点。加速企业资金周转可以从以下几个方面做起: (1) 保持合理的流动比率、速动比率和现金比率。流动比率是流动资产和流动负债的比率, 它反映企业可用在短期内转变为现金的流动资产偿还到期流动负债的能力, 一般认为以2:1为宜。速动比率是企业速动资产与流动负债的比率, 可以衡量企业流动资产中可以用于偿付流动负债的能力。一般认为1:1为宜。现金比率反映企业当前支付现金的能力, 应努力保持企业各项现金收入之和略大于各项现金支出之和, 保证资金的充分利用。 (2) 保持合理的存货比率。存货比率是存货与流动资产总额之比。对于商业企业而言, 这里所指的存货主要指购进的商品、包装物以及低值易耗品等, 而且它们占着企业大部分的流动资金, 影响着企业资金的流动。企业应对采购物资实行定额控制, 做到事前有计划、事中有控制、事后有分析, 在保证基本客户需要的情况下, 最大程度减少存货, 减少存货的资金占用量。 (3) 严格控制存货周期、应收账款周期及应付账款周期。存货周期是通过当期的销售额和库存资金占用之比来体现的, 商业企业可以通过加速产品销售缩短存货周期, 加速资金周转, 减少资金占用。应收账款周期即账款回收天数, 企业可以通过强化对应收账款的管理, 制定相应的应收账款政策, 进而缩短账款回收期。比如实行清欠收款责任制、奖罚制度、仲裁和诉讼等。应付账款周期是指供货方允许企业支付货款的期限, 企业应该充分利用应付账款周期, 在不影响企业信誉的情况下, 尽量利用这部分资金进行周转。

总的来说, 商业企业尤其是钢铁经销企业应该结合行业情况和企业自身情况, 运用财务管理的基本原理, 做好资金的筹集及运作。

摘要：本文分析了资金筹集的基本方式, 并在此基础上给出了选择资金筹集方式的基本原则以及加速资金周转的措施。

关键词：资金筹集,资金周转,商业企业

参考文献

[1]、艾小宁, 《谈谈企业资金筹集管理的把握点》, 经营管理, 2010.02