物料报废管理流程

2024-12-01

物料报废管理流程（通用6篇）

物料报废管理流程篇1

物料报废流程

说明：车间生产过程中因制程不良的原因会出现物料报废的情况，称为制程不良报废；物料在仓库中储存时因品质或呆滞等原因也会出现物料报废的情况，称为库存报废。(1)制程报废：不同车间的报废品因其特性不同需采取相应不同的处理方式——

a.冲压车间：报废品价值高，且与下脚料属性相同，则采用“计入下脚料”的方式，即将报废品计入下脚料，并按工令退至相应下脚料库；

b.注塑车间：报废品不在ERP系统中进行管理，由车间物料员手工填写“报废申请单”，交品质部门相关人员确认，并由相关主管签核后连同报废品交仓库，仓库也不在ERP系统中作任何处理，而是对实物直接进行变卖。

c.组装车间：部分报废品价值高，且与下脚料属性相同，需采用“计入下脚料”的方式，按工令退到相应下脚料库；而其他报废品因无法进行拆分、价值较低等原因不适合采用“计入下脚料”的方式的，需由车间物料员手工填写“报废申请单”，交品质部门相关人员确认，并由相关主管签核后连同报废品交仓库，仓库不在ERP系统中作任何处理，而是对实物直接进行变卖。

(2)库存报废：库存报废品需经品质部门确定责任部门，由该责任部门相关人员手工填写“报废申请单”，将该单交品质部门相关人员确认，并交相关主管签核。责任部门相关人员（或仓库人员代行工作）按照“报废申请单”在系统中以“其他出库”的形式领出，其他出库类型选择相应BF，领用部门为该责任部门，领料人员则为责任部门物料员。

其他出库具体操作方法请参见操作手册“6.6其他出库流程”。注：

①“报废申请单”是系统外的单据；

②仓库人员可代替责任部门人员在ERP系统中维护“其他出库单”，但其维护的数据来源于“报废申请单”，而“报废申请单”也将作为内经管稽核报废出库的重要依据；

③未经过核准的报废品或“报废申请单”未满足签核要求的报废品不得以报废出库的方式领出；

④非制造单位不能以报废出库的方式将报废品领出。

物料报废管理流程篇2

一、物料的种类

为进一步加强和完善血站物料账务的管理工作, 使物料管理规范化、科学化、制度化,并且按照财务制度加强物料核算,提高资金使用效益,加强对资金的控制和管理,反映各项物料的保管和使用情况,对物料进行了分类管理,即分为卫生物料、办公用品、献血纪念用品等。卫生物料是指各科室在业务活动中,一次性消耗的物品。如采血器材、输血器材、血液样品检验试剂、特殊实验检测试剂、消毒用品等。办公用品指各科室在办公活动中使用的各种物料,

如纸张、笔墨、文具等。献血纪念用品指为献血者作为纪念用的各种物料,如纪念杯子、纪念雨伞等。

二、编制会计凭证

出、入库单是一种会计凭证,是用来记录经济业务的具体内容,明确经济责任,具有法律效力的书面文件,在登记账簿时,必须以出入库单做记账凭证,它属于一种原始凭证,是填制经济业务具体内容的书面证明,又称为自制原始凭证。

(一)入库单凭证

当仓库会计人员收到仓库保管人员送来的入库物料验收单时,根据入库物料验收单的实收数额及有关内容,及时打印采购入库单,由仓库保管人员和采购人员审核后在采购入库单上签字。在物料入库单上注明日期、单位、凭证及物料名称、规格、数量、单价、金额、生产批号、失效日期、单据编号、分类、供应商、制单人、仓库管理员、经办人、审核人等有关信息。

(二)出库单凭证

领料人将科主任审核签字的物料领用清单交仓库会计, 会计根据物料领用清单的有关内容打印出库单, 领料人持出库单到仓库领取物料。物料出库单应注明科室、物料名称、规格、数量、单价、金额、单据编号、日期、分类名称、科室、制单人、仓库管理员、领料人、审核人、制表日期、生产批号、失效日期等有关信息。

三、账务分工与管理

血站的物料品种、规格较多,收发频繁,为了反映和监督物料品种的增减变化情况,首先对物料进行科目及账户设置。

会计科目是指对血站会计对象, 按照资金活动的基本形式和不同的经济业务内容,根据经营管理的需要,进行科学分类的一种方法,是设置会计账户,核算经济业务的依据。

账户是在一定的账簿格式中,反应会计科目具体内容的帐页户头, 账户以会计科目为名称,具有一定的结构,设置账户是会计核算的一种专门方法。

为了加强账目管理,做到账、物相符,并且及时向领导及相关部门提供物料库存数据,建立物料账目,根据物料出入库单分类设置物料科目,再根据物料科目建立电脑账。电脑账包括保管员的实物账(保管数量金额账)和物料会计的数量金额账(物料明细分类账)以及物料出入库设置数量金额账。

四、物料发出的方法与账目登记

要正确确定物料数额,根据各类物料的实物流转方式、管理要求、物料的性质等实际情况,选择永续盘存制(即先进先出法)发出物料。

永续盘存制又称账面盘存制,是指按物料的种类、名称设置物料明细账,逐笔登记物料的收入和发出,并随时结出库存数。

物料明细账是以出入库单凭证为依据,全面、连续、分类记录和反应单位经济活动全部过程的簿籍,它由专门格式的帐页组成,按用途属于分类账簿,按装订形式属于活页账簿,物料明细账可以直接根据出入库单凭证登记。实物账采用标准账簿并按正规会计要求记录,反应物料每日收、发、存数据的明细状况。物料明细账登记时,必须是以每一样物料每一个规格或型号分开登记, 在账本上借方表示入库, 贷方表示出库,即月末数额等于上月余额加本月入库数额减本月出库数额。

五、报表

为了保证物料报表的编制依据是真实的、完整的,必须将物料账簿记录与实物相互核对,保证物料记录与实物实有数额相符,物料账簿记录与物料凭证的有关内容相符,物料账簿之间相对应的记录相符,物料账簿记录与物料报表的有关内容相符,即账实相符、账证相符、账账相符、账表相符。物料报表分为物料收发结存报表、科室领用统计报表、物料结存报表。

物料收发结存报表是在每月月末终了后, 以货币作为统一计量单位,根据物料明细账的记录中提供的数据,通过综合、整理和分析而编制的能够全面、总括地反应一定时期内资金期初、收入、支出、结存运动情况的书面报告。

科室领用统计报表是在每月月末终了后, 根据领料单反应一定时期内各科室使用资金情况的书面证明。

为发挥会计报表的作用,在编制会计报表时,必须做到内容完整、数字真实、计算准确、编报及时、手续齐备。月末,物料收发结存报表连同出入库单凭证一起报送财务科,为记物料总账提供可靠的数据。科室领用统计报表连同出入库单凭证一起报送审计科, 为成本核算提供依据,物料结存报表报送有关领导,同时提供物料的有关信息。通过报表, 可为血站和有关部门提供完整的财务指标, 满足血站加强管理和国家有关部门制定政策的需要,也是血站会计核算的基本方法之一。

参考文献

[1]中华人民共和国卫生部.血站质量管理规范.2006年5月

物料报废管理流程篇3

一、目的：

为完善公司固定资产报废程序，使废旧的资产残值收益最大化，特制订本规定。

二、适用范围：

本规定适用于元通公司所有废旧资产的处理。

三、具体要求： 1．固定资产报废鉴定：

所有部门报废固定资产必须有专业部门的鉴定意见，并在《固定资产申报表》（报废）上面签字确认，总经办固定资产管理员方可给予办理报废手续。具体鉴定职能部门为：计算机、打印机类等电子办公用品由微机室负责确定是否报废及是否具有变卖价值，其他由相应工程部负责，特殊情况另行处理。2．固定资产报废手续办理

各部门兼职固定资产管理员负责本部门的固定资产的报废手续办理。总经办固定资产管理员确认报废原因并验证确认报废后，在《固定资产申报表》签署意见，并在固定资产管理系统进行报废处理。针对有变卖价值的，打印出《资产报废单》（一式三联），总经办留一联，使用部门留一联，另一联由使用部门交给园区部办理废旧资产变卖。对无变卖价值的，由使用部门直接处理，无需再行上报。3．报废固定资产处理流程：（1）合肥市内

合肥市内有变卖价值的废旧资产，统一由公司园区部处理。园区部凭《资产报废单》，建立台账，根据市场行情，寻找合适买家。所得收入直接交由内衣或美容财务部办理入账，财务收款后开具收据（一式三联）。第一联园区部留存，第二联交由总经办固定资产管理员，与《资产报废单》一起存档，第三联由财务部存根。

（2）外地（含肥东、肥西）：

合肥市以外有变卖价值的废旧资产，由负责该片区的业务经理凭《资产报废单》，根据当地市场行情，寻找合适途径变卖报废资产。所得收入直接交由内衣或美容财务部办理入账，财务收款后开具收据（一式三联）。第一联业务部门留存，第二联交由总经办固定资产管理员，与《资产报废单》一起存档，第三联由财务部存根。

4．固定资产报废处理相关要求：

（1）公司财务部稽核员对报废固定资产变卖负有监督审核的责任。

（2）变卖报废固定资产时必须进行市场行情调查或“价比三家”，使公司残余资产价值最大化。（3）变卖所得的现金，必须尽快（原则上不得超过一周）上缴到财务部。

（4）财务部稽核时如发现报废固定资产变卖价格明显低于当时市价的，有权提请公司相关领导对变卖资产的经办人及部门负责人进行相应处理。

（5）因人为原因造成固定资产异常报废的，使用部门须追查直接责任人，并进行相应处罚。追查不到的损失，根据情况由部门兼职固定资产管理员及相关责任人共同承担。

本规定自2013年10月1日起执行，解释权归元通企业集团总经办。

合肥元通纺织服装有限责任公司

北京汽车报废流程篇4

北京老旧汽车外迁政策越来越严格了，很多不达标的老旧汽车只能选择在本市报废，报废后才能获得购车指标。那么北京汽车报废流程怎么样呢？

首先，北京市有9家汽车解体厂，分布在北京四周，你可以选距离近的去办理。每个解体厂都有对外公布的业务电话，在首都之窗和公安局及公安交通管理局网站都可以找到。北京二手车置换中心首选卓杰行二手车置换中心，二手车置换电话咨询4006610608.以下是北京汽车报废流程：

第一步：提交报废汽车及相关材料

提交报废汽车及相关材料。报废汽车无法启动的，有的汽车解体厂免费拖车（北京市内）。双方协商报废汽车残值（国家规定350元/吨，上下浮动30%）。

单位或个人应提供的材料如下：

<1>单位：

1．报废车的机动车行驶证正副本，如丢失单位应在补领表上盖章。

2．报废车单位组织机构代码证书复印件加盖与行驶证单位名称一致的公章。

3．机动车注销登记申请表上盖公章。

4．机动车登记证书原件，如丢失单位应在补领表上盖章。

5．如果是事故车应提供交管部门出具的事故证明复印件。

6．如果是火烧车应提供消防部门出具的火烧证明复印件。

7．单位提供的报废车辆要完整，无发动机号、车架号的车辆不能办理报废手续。

8．单位提供的报废汽车车牌照应齐全（两面），如丢失单位应在补领表上盖章。

<2>个人：

1.报废车的机动车行驶证原件正副本，如丢失填写补领表补领。

2．报废汽车所有人的身份证复印件。

3．机动车注销登记申请表上签字。

4．机动车登记证书原件，如果丢失填写补领表补领。

5．如果是事故车还应提供交管部门出具的事故证明复印件。

6．如果是火烧车还应提供消防部门出具的火烧证明复印件。

7．个人提供的报废车辆要完整，无发动机号、车架号的车辆无法办理报废手续。

8．个人提供的报废汽车车牌照应齐全（两面），如丢失，个人应在牌照补领表上签字补领。

第二步：报废汽车查询

报废汽车进厂后，报废公司统一将报废汽车相关材料交到交管局车辆管理所进行查询，如果有被盗抢、官司或其它案件的，暂不能办理报废的以外，查询无问题的报废汽车，车管所通知解体厂进行拆体。

第三步：报废汽车拆解

接到车管所的通知以后，解体厂按照北京市公安交通管理局车辆管理所对报废汽车要求进行拆解，并照相存档备查。

第四步：警察现场检验

车辆管理所民警每周三到我厂对报废汽车进行现场检验。检验内容主要包括：核对报废汽车车牌号、车架号和发动机号，检验报废汽车被解体是否符合要求，检验无误，符合要求后，回所出具报废汽车注销证明。

第五步：收发报废汽车注销证明

从车管所取回报废汽车注销证明后，通知报废汽车单位（个人），我们将报废汽车注销证明、报废汽车回收证明及事先约定的报废汽车残值款交给您。报废汽车手续办理完毕。

第六步：注销养路费

单位（个人）不涉及养路费欠费。如欠费、退费的由单位（个人）自行办理。

<1>养路费欠费的单位（个人）持车管所出具的机动车注销证明。交齐所欠养路费及滞纳金后办理养路费注销手续。

<2>养路费退费：

a．单位车辆的持车管所出具的机动车注销证明、单位介绍信、养路费交款收据复印件、养路费凭证、开户银行帐号开户名称办理养路费注销及退费手续。

呆滞物料处理流程篇5

一、呆滞物料的定义：储存期限超过一年仍未使用过的物料，或者一年内有使用但存量过多，用量极少、库存周转率极低的物料，以及超过技术许可储存期的物料。

二、范围：适用原材料、包装材料、外购件、半成品在制品及成品呆滞物料的处理

三、呆滞物料产生的原因产生呆滞物料的原因可以分为外部原因和内部原因。

1、外部原因：（1）销售部客户更改或取消订单，（2）供应商货物质量问题，（3）客户退货，2、内部问题：（1）工艺技术变更，（2）安全库存量过量，（3）试验或生产剩余材料。

四、呆滞物料的处理流程

1、销售部客户更改或取消订单

当客户改变或取消订单，销售部要在第一时间通知制造部，由制造部统计将会产生呆滞物料的数量，包括库存数量、在途数量、委外加工数量。销售部要根据统计出来的物料的成本，第一时间与客户沟通。制造部计划员通知班组退回仓库的通知，班组把物料退回仓库。材料员填写取消订单产生的《呆滞物料明细单》，给销售部部长、技术部部长及总经理发送邮件，要求销售部给予明确的客户处理意见。技术部验证是否可以应用于公司其他产品。采购员确定是否可以退换货。

2、供应商送货质量问题

由技术质量部对所有的货物进行抽检，第一次检验不合格，进行二次抽检，经确认物料不合格后，由采购员通知供应商进行退换货。

3、客户退货

客户退货的成品，销售部应第一时间通知成品库和财务部。销售部负责办理退货数量的清点及入仓，并将确认的数量送交销售部。只需返工即可再次发货的，制造部计划员应安排生产返工，并由成品仓库办理出库、入库、发货。客户不再订购此类货物的，销售部应在其它客户订单中优先消化。没有可以消化的订单，且积压超过三个月，需成品仓库填写《呆滞物料明细单》，发送销售部部长并抄送总经理，要求销售部给予相应的处理意见。

4、工艺技术变更

技术部、研发部因为工艺或客户对产品需要，对公司产品结构等进行变更；必须下达工艺变更通知，由材料员确认该工艺变更是否会产生呆滞物料，可能会呆滞的物料是否有库存或在途。材料员确认呆滞材料后，立刻通知采购员，采购员第一时间通知相关供应商，停止该材料的生产及供应。同时，材料员填写工艺变更产生呆滞物料清单，发送至总经理，技术质量部（研发部），制造部各部长及相关产品负责人。要求技术质量部（研发部）制定呆滞物料的处理措施。工艺变更后，有库存的呆滞物料，尽量在以后开发或生产时能够改造使用或替换使用。

5、安全库存量

安全库存量由制造部材料员来制定并适时更改，只能对常用材料设定安全库存。制造部材料员每月排查一次安全库存量，确保数据准确，是避免采购多采或错采物料而导致呆滞的前提。其它物料一律不得设安全库存量。对于安全库存量的物料，必须遵循先进先出的原则。如果由于安全库存的设置过大或者其他原因变成呆滞物料，如果存放时间超过六个月，则由制造部材料员填列《呆滞物料明细单》，与技术部沟通确认该材料是否可以应用与其他产品，并给出相应的处理意见。

6、试验或生产剩余材料

技术质量部或研发部由于要改进公司产品工艺等，需要进行材料试验，剩余试验材料易形成呆滞物料，技术人员参照《新材料试验管理办法》执行。销售部订制计划生产，易出现采购宽量，出现物料剩余。易产生呆滞物料，在销售部订制计划完成后，剩余物料由制造部材料员在月末进行汇总，发送销售部。销售部须给出相应的处理意见。如果不能继续使用，采购员须及时与供应商沟通，确定是否可以进行退

五、呆滞物料处置程序

1、呆滞物料处置每季度组织一次评审清理工作。

2、原材料库、成品库、计划员在每月5日前提供呆滞物料的清单给人力资源综合部。

3、人力资源综合部在每月接收到呆滞物料清单后，按季度做出汇总。在季度末发送至相关部门部长及相关产品责任人处进行呆滞物料处置评审工作，相关部门人员须在两天内给出相应处理意见

4、技术质量部及研发部同时对提取的呆滞物料清单在两天内进行重新检验及评定，并给出相应的意见。

5、评审意见完成后，人力资源综合部将《呆滞物料明细表》提交财务部，财务部做出核价工作，并出具审核意见后反馈人力资源综合部。

6、人力资源部送总经理处，做出审批意见。未通过审批的，人力资源综合部在收到审批意见后组织相关部门对呆滞物料进行重新评审，或采用其他方法解决。

7、人力资源综合部根据最终的审批意见，反馈给相关部门，相关部门在收到审批意见后进行一一处理。

8、各相关部门对该月的呆滞物料处理工作进行小结，反馈人力资源综合部，由人力资源综合部汇总上报公司领导。