转口贸易论文（精选8篇）
转口贸易论文 篇1
转口贸易(Entrepot Trade)是指两国的进出口贸易是通过第三国的中间商把货物转手来完成的贸易方式，这种贸易方式在生产国为间接出口，在消费国为间接进口，因而是一种间接贸易方式。而对第三国来说，它将进口的货物再出口，所以是转口，又称再出口贸易。转口贸易已有数百年历史，伦敦、鹿特丹、新加坡是著名的转口贸易港。战后转口贸易在香港、新加坡、日本、等地发展甚为迅速，并成为这些地区对外贸易的一个重要组成部分。
转口贸易对中间商所在国而言，一般必须具备两个条件：
①自然条件，即中转国的港口必须是深水港、吞吐能力强，地理位置优越，处于各国之间的交通要冲或国际主航线上;
②人为条件：要求中转国对中转地采取特殊的关税优惠政策和贸易政策，如自由港、自由贸易区等，使中转费用不致过高。同时，要求该地的基础设施、交通、金融和信息等服务系统发达且完备，以利于转口贸易的进行。
转口贸易论文 篇2
随着全球经济一体化进程的不断加快, 国际市场信息化程度日益提高, 外贸进出口业务竞争环境日趋激烈, 而以中间业务为背景的转口贸易, 近几年来发展异常迅速。转口贸易是指国际贸易中进出口货物的买卖, 不是在生产国与消费国之间直接进行, 而是通过第三方转手进行的贸易。传统意义上的转口贸易为两头在外的模式, 即境内企业将境外购得货物直接销往其他国家, 货物不出入境。转口贸易的发生, 主要是有些国家或地区由于地理、历史、政治或经济方面的因素, 其所处的位置适合于作为货物的销售中心。这些国家或地区输入大量货物, 除了部分供本国或本地区消费外, 又再出口到邻近国家和地区。如新加坡、香港、伦敦、鹿特丹等, 都是国际著名的中转地, 拥有数量很大的转口贸易。它们通过转口贸易除了可以得到可观的转口利润和仓储、运输、装卸、税收等收入外, 同时也推动了当地金融、交通等行业的发展。随着转口业务的发展, 其模式也不断地延伸, 其中最常见的有两种模式, 一种为转口企业从境外购买货物, 将货物存放在境内保税监管区域, 然后视国际市场行情再决定是否将货物卖给境外;还有一种为境内企业向境外购买货物, 将货物存放在境内保税监管区域, 而仅将货权凭证转卖给境外公司 (或区内企业) , 再由境外公司 (或区内企业) 将货物卖给下家单位 (如境外公司、保税监管区域内公司、境内保税监管区域外公司) 。严格意义上来说, 目前很多转口业务属于转卖模式, 而非传统意义上的转口业务。转卖贸易模式下, 交易对象以货物的物权凭证为主, 物权凭证包括提单和仓单, 实际交易货物一般不发生进口报关行为, 货物的抵运地一般为境内某保税区, 交易下家事先存在不确定性, 当货物的市场价格出现剧烈波动时, 企业出于套期保值等需要转而实施转卖。转卖业务交易的货物以基础性原材料商品为主, 交易的主体以大中型贸易公司为主。由于基础性原材料商品作为国际大宗交易商品, 具有交易面广、价格波动大等特性, 因而成为转卖业务的主要交易对象。而大中型贸易公司由于在资金规模、交易客户群等方面具有比较优势, 同时其从事交易的主要目的是为了直接获得差价利润, 因此成为转卖业务的主要交易主体。目前转卖业务套用转口贸易的概念, 但转口贸易物流跟随资金流发生转移, 因而同一货物很少会再次被转口;转卖业务主要以物权凭证为交易对象, 货物价差是交易双方关注的焦点, 因而同一货物多次转卖的现象时有发生, 且在此交易过程中货物并不一定发生实际流动。
二、转口贸易剧增的原因
(一) 增加企业经营模式, 拓展利润获得渠道
近年来, 随着进出口贸易的不断扩大, 采用国际贸易的交易方式逐渐变得灵活多变, 贸易方式出现多样化。转口贸易就是近年来备受企业青睐的贸易方式, 它不仅能增加企业经营模式、品种, 提高进出口业务能力, 而且能更多地了解、掌握市场信息, 从中搜寻有价值的市场供求信息, 作为企业开展一般贸易的有益补充。自二次汇率改革以来, 人民币兑美元汇率屡创新高, 对出口业务产生了一定的影响, 使得出口企业利润空间减少, 甚至出现无利润现象。转口贸易的平均利润已超过出口的平均利润。因此很多外贸公司都在做大转口贸易, 扩大业务范围。
(二) 规避市场价格风险
由于转口贸易属于两头在外, 受国内的贸易环境、供给、需求等因素的影响较小, 特别是在市场内外盘倒挂的情况下, 企业也可以利用各国商品市场行情不同, 价格信息不对称, 根据国际市场的价格波动规律进行转口贸易, 以此减少公司损失, 甚至可以博取一定利润。
(三) 合理避税, 减低运作成本
外贸竞争日益激烈, 外贸利润空间减少, 企业在成本方面尽量缩减。某些企业通过在香港等地办一个企业, 利用离岸公司做转口贸易, 将利润分流。由于香港具有海外利得无须纳税的税务优势, 那么利用香港公司做转口贸易就可以起到合理避税, 降低运作成本的目的。具体操作如下:
A:国内涉外企业B:香港的关联企业C:国外公司
正常途径:A在C处进口了60万成本的货物, 最终销售给国内其他客户100万, 那么A企业就要按40万利润缴纳企业所得税。
但现在可以利用B完成这样一笔业务:首先, 先以B名义将这笔60万成本的货物先买下来, 再以一个较高价95万卖给国内自己的公司, A最终还是以100万元销售给最终客户, 这样一来, 国内只需按5万缴纳企业所得税, 而另35万利润则成功留存在香港公司账户内。
(四) 获得多头外汇融资
由于对转口贸易的界定完全依赖企业的申报, 银行在为企业办理业务时, 如果企业没有说明是否为转口贸易时, 很难判断该笔售付汇的贸易方式。而人民币兑美元汇率的升值及升值预期的存在, 增加了企业对美元融资的需求。客户通过贷美元付汇, 然后再购汇还贷, 可以赚取人民币升值、美元贬值带来的好处。具体可以如下操作:
国内A企业从境外进口一批化工产品货物, 销售给国内B企业。
正常贸易途径:A企业只能在进口项下获得一笔外汇贸易融资。B企业因无外贸背景, 无法获得外汇融资。
通过转口贸易:A企业在香港等周边地区成立一家C企业, 通过C企业做一笔转口贸易, C再把货物卖给B企业。单从资金流来看, A企业相当于做了一笔进口和一笔出口, 在企业未说明的情况下, A企业可以获得两笔贸易融资。而B企业, 等于做了一笔进口, 有了外贸背景, 可以获得一笔外汇融资。
(五) 规避国内贷款规模控制, 获得海外短期融资
随着国内外汇资金的紧缺, 企业融资难的问题凸显。特别是随着人民币汇率升值速度加快, 银行外汇存款持续下降, 银行可贷外汇资金来源减少。由于境内外币资金紧缺而境外外币资金相对宽裕, 境内企业为了博弈人民币升值收益, 对外币贷款的需求一直高企不下。因此企业可以使用先收后支的转口贸易, 通过香港等地的关联企业获得海外融资, 且海外的美元融资利率比境内低, 在一定程度上规避境内银行的信贷规模限制。
三、转口贸易的风险点
1.转口贸易两份合同, 交易对手均在境外, 且资金与货物跨境流动脱节, 银行只能审核其表面单据的合理性和真实性, 交易是否具有真实贸易背景难以核查;转口业务中, 进口企业可能会利用其境外关联公司虚设交易第三方, 通过签订虚假进出口合同, 可以开立远期信用证进行融资甚至二次融资, 而在相应的业务管理中, 对于这种企业间的关联性交易的识别存在一定困难。
2.资金链问题。转口商利用远期信用证方式套现, 如果流动资金状况不能得到根本改善, 或套取资金亏损, 只能通过借新债还旧债的方式维持运转。而债务累积到一定程度, 资金链就有断裂的可能, 使银行遭受损失。
3.资本风险问题。转口业务作为一种新的贸易方式, 在经常项目交易的基础上伴随着资本交易行为。特别是物权凭证交易为基础的转卖, 交易的动机更多出于投机获利或套期保值。由于其交易过程中收支不对等且其交易背景的真实性把握难度较大, 容易成为违规资金流出入的通道。
4.供应链问题。转口商的上、下游企业是否稳定, 一旦供应链出现断裂将会形成连锁反应。
8.价格风险。在国际市场价格出现剧烈波动的情况下, 转口商是否形成一个合理有效的避险机制, 如通过套期保值等交易规避价格风险或者设立一个止损点等。
6.资金监管风险。按目前相关规定, 转口贸易仅需根据贸易合同、核销单等有效凭证即可办理购付汇和收结汇业务, 但由于合同造假较易, 单凭贸易合同很难证明是否具有真实的贸易背景, 目前的外汇政策对转口贸易的购付汇和收结汇并无实质性的限制, 转口贸易成为外汇可随意跨境流动同时又无法审核资金真实性的缺口。境内和境外企业完全可以通过关联公司、协商或其他手段, 利用“转口贸易”这个政策缺口将异常资金汇出境外, 或汇入境内办理结汇。
四、转口贸易的银行风险控制
1.由于转口贸易形式多样, 银行无法从单据表面上判断真实的业务流程, 因此应加强与客户的沟通, 了解整个贸易流程, 具体业务具体分析, 从业务源头予以把关。
2.时刻关注国际市场价格波动, 若跌幅巨大, 应及时要求企业补交保证金。
3.落实担保措施, 尽量以抵、质押的形式办理业务, 或者落实有效的担保措施。
4.关注企业的现金流是否稳定。
5.了解企业的上下游企业, 转口商的上、下游企业是否长期合作且具有一定实力, 是否有稳定的价格行程机制。
6.尽量做有正本提单或是企业能够提供正本进境货物备案清单即保税区第一手的交易, 确保贸易背景的真实性。
7.采用货权质押的形式开立信用证, 有效控制风险。
8.建立健全转口贸易统计调查制度。可以设立全国转口贸易重点企业调查培训制度, 在全国范围内建立转口贸易重点企业联系机制, 及时调查掌握大宗转口贸易跨境资金收付, 开展重点企业业务培训和政策宣传, 从源头上提高跨境资金申报和统计监测的准确性。
参考文献
[1].薛荣久, 张玮, 唐宜红.国际贸易.对外经济贸易大学出版社, 2003
转口贸易论文 篇3
近几个月充满争议的出口数据，佐证了热钱借助经常贸易渠道流入内地的事实。个别企业利用远期信用证进行非法融资，通过“转口贸易”进行“假转口真融资”的逃套汇活动。在企业非法融资的同时，商业银行面临的潜在风险不容小觑。贸易金融专家，浙江民泰商业银行嘉兴分行副行长孙天宏最近接受《支点》记者采访，对“假转口真融资”的具体操作方式、商业银行在转口贸易信用证管理上存在的问题、危害进行了分析，并为本刊提供了具体的分析案例。
《支点》：您指出热钱流入的主要途径之一为没有真实贸易背景的转口贸易，能否解释什么是“转口贸易”，以及假贸易背景的转口贸易是如何操作的？
孙天宏：转口贸易是指国内企业向银行申请开立远期信用证，货物直接从国外运抵另一国外进口商，从中赚取买卖差价。借转口之名，进口商品没有进入境内，无需报关 ，得以避开外汇局严格的进口付汇核销系统。
融资性信用证的开证时间、开证金额和付款期限有一定规律 。企业一般是周期性循环开立大额信用证，且付款期限较长 ，明显超过正常的商品流转周期。由于超过90天的远期信用证需到外汇局备案，企业通常开立期限为60至 89天的远期信用证来避开外汇局监管。
企业以假合同虚构贸易背景，有的合同简单得只剩下货名、金额、付款方式、转口地，有的连合同号都没有，但进出口合同又都有买卖双方签字，具有表面真实性。
信用证条款流于形式。具有真实贸易背景的信用证对条款内容的描述是相当严谨和慎重的，这关系到货款及产品质量。但在融资性信用证中，一般只要求合同、发票、装箱单等商业单据，不要求受益人提供商品检验证书、产地证、保险单等重要单据，有的连海运提单等运输单据也没有，只需提供买卖双方的货物收据。
企业通常是用滚动式开证来维护资金的周转 ，用新证的融资去归还旧证 ，制造转口贸易正常运转的假象，骗取银行信任，开出更多的融资性信用证，以此变相筹措长期资金 ，达到短债长用的目的。当这种滚动无法继续时，企业失去了新的资金来源，长期隐藏的问题就会立即爆发，结果便是信用证到期，企业无力还款，银行被迫垫款。
《支点》：这种虚假的转口贸易存在什么样的风险和不利影响？
孙天宏：利用转口贸易融资的行为，实质上是利用中国国家银行的信誉到境外举借外债，变相扩大短期外债的规模，并利用国内外的利差及本外币的汇差套利进行投机。
由于境外押汇利率较低，押汇后所得款项可以在境外周转使用， 如投资房地产、炒作证券和期货、弥补亏损或汇回国内结汇成人民币，解决国内企业融资困难的问题，待信用证到期后再购汇汇到境外。这样既减少了利息支出，又逃避外汇监管，一举两得。由于资金用途不当，管理失控，发生亏损的几率极大。若企业到期无力偿付，开证行将面临被迫垫款的窘境，形成难以收回的呆账，信用证风险就变为现实。
企业在外汇局反映的核销率偏低。根据现行的外汇管理规定，转口贸易的付汇核销凭出口收汇证明办理，转口贸易往往以先收后支形式进行，收入采用汇款，支出采用远期信用证。由于银行承兑的信用证在境外贴现时要扣除贴现息和各种费用，企业收入汇款的金额总要少于信用证支付的金额，所以长期以来总有一部分外汇资金不能通过外汇局核销。
《支点》：商业银行在转口贸易信用证管理上存在着什么样的问题？
孙天宏：个别商业银行出于竞争的动机，片面追求拓展业务，忽视了合法合规经营。还有少数商业银行在利益的驱使下，为提高结算量，获取较高的中间业务收入，对无贸易背景的转口信用证项下潜在的支付风险认识不足，事前监督不严，抱着侥幸心理，放松对信用证贸易真实性的审核。
与此同时现行国际业务管理模式制约着银行对信用证业务的监管。在现行管理模式下，国际业务部负责信用证条款的把关、对外开证、审核单据 、提示不符点并对基层行书面确认的信用证进行对外承兑，不承担市场风险；基层行客户经理负责市场调查、 接单初审、受理开证申请。基层行承担对外付汇的义务 ，实际上完全承担了信用证项下的风险。
由于这些基层行经办人员对外汇法规、 国际惯例普遍存在不够熟悉的现象，经验不足，操作不规范，虽掌握客户第一手资料，但业务水平有限，对风险判断不足，加上他们还承担着拓展业务压力，为开拓市场而往往放松了对信用证风险的审查。而国际业务部经办人员虽熟知国际惯例、精通业务、经验丰富，但对客户基本情况、资信情况不甚了解，只是审核单据表面真实性，对基层行受理开证的业务风险难以进行实质性控制，而且转口贸易经营方式的特殊性使银行更加难以把握 。
《支点》：实务中，银行应如何识别和规避转口贸易融资风险？
孙天宏：首先，审查是否符合国家的外汇管理条例。《国家外汇管理局关于进一步加强外汇业务管理有关问题的通知》（汇发[2011]11号文）对先收后支的转口贸易项下的收汇作了严格的规定。
其次，重视对第一偿债来源的监管，防止资金链断裂。银行在办理业务过程中应加强对信用证申请人的了解，对申请人的财务状况、经营状况、信用状况的最新动向要及时掌握、准确判断。
三是加强对转口贸易项下的资金流监管。如果转口贸易项下三方联手利用该贸易模式融资，境外预付款汇入后由于资本逐利本能而进入高风险领域，或因竞争压力被长期挪用，开证行都将面临信用证垫款风险。
最后是重点核查转口贸易的真实性。银行内部应进一步完善出口收汇资金的真实性核查制度，审核内容应重点核查与进出口合同相关的有效商业单据，以及各单据之间的匹配性、关联性、合理性。
归根结底，转口贸易不应背离其贸易本身的内涵，一旦转口贸易项下的融资缺少相应的贸易背景，相关法律追溯的基础就不存在。（支点杂志2013年7月刊）
转口贸易论文 篇4
国际贸易中绿色贸易壁垒对我国贸易的影响
摘要：
随着近年来新一轮贸易保护主义的兴起，绿色壁垒作为一种新兴的贸易保护措施，正发挥着越来越大的作用，对发展中国家极具不平等性，尤其是对我国外贸的影响，致使我国创外汇较高的几个行业在国际贸易中因受绿色贸易壁垒的制约而面临的严峻考验，如何应对绿色壁垒，促进出口贸易，是我国贸易发展过程中急需解决的问题。本文界定了绿色壁垒的涵义，分析了绿色壁垒所采取的具体形式，并在此基础上提出了应对措施。
关键词：国际贸易；绿色；贸易壁垒；影响；对策
引言
近年来，随着经济全球化的不断加深，各国贸易空前开放，加上一些贸易条约、协定和贸易组织的影响，贸易中关税壁垒的保护作用逐渐减弱。在传统的关税壁垒起不到较好作用的情况下，越来越多的国家倾向于采用非关税壁垒来保护本国的生产与经济发展，绿色壁垒作为一种新兴的、隐蔽的、灵活多变的非关税壁垒贸易措施应运而生。众所周知，我国环境破坏已经危机到外贸及整个国民经济的健康发展，绿色贸易壁垒极大的影响着我国的外贸出口，如何跨越国际贸易领域中绿色贸易壁垒这个障碍，确保我国外贸持续、稳定发展，须探讨有效的对策和措施，减少以所谓的绿色环保为借口的绿色贸易壁垒所带来的影响。
一、绿色壁垒的涵义。
绿色壁垒又称环境贸易壁垒，形成于20世纪80年代后期，最典型的是1991年美国禁止进口墨西哥的金枪鱼及其制品，其理由是为了“保护”海豚的生存，自此后许多国家开始仿效。绿色壁垒是国际贸易中某些国家借保护有限资源、环境和人类健康所制定的一系列苛刻的、高于国际公认或绝大多数国家的环保标准,如制定相关的条例法规，也可以是较高的技术限制，或者是繁琐的海关检验、审批程序等，限制或禁止外国商品的进口，以达到贸易保护目的。
二、产生背景。
国际上对国际贸易中的环境问题最初是在关贸总协定时达成的决议，《关税与贸易总协定》将“保障人民、动植物的生命健康所必须的措施” 和“有效保护可能用竭的天然资源的有关措施”列为自由贸易原则的一般例外规定。由于全球各国不同的环境标准存在的区域差异性导致了环境与贸易间的矛盾。环境与贸易矛盾在社会分工产生与交换活动伊始便存在，表现为具有增长机制的贸易活动对自然资源需求的无限性和具有稳定性机制的生态环境对资源供给的有限性之间的矛盾，且在国际贸易活动的强化和环境与资源问题的恶化中被激化起来。各国为环保执行的限制或禁止出口的环境贸易措施直接影响国际贸易的正常发展，尤其是对发展中国家影响更甚。
三、绿色壁垒特征。
（1）表现内容的合理性和表现形式的合法性；
（2）涉及范围的广泛性和实施中的传递性；
（3）保护方式的隐蔽性；
（4）实施效果的歧视性。
四、绿色壁垒的主要形式。
绿色壁垒的形式多种多样，且极富变化性，有关国家可根据本国经济结构、产业特征或是国际经济面临的突发性事件来制定具有针对性的绿色壁垒以保护本国贸易。绿色壁垒主要有以下几种：
（一）、绿色关税与市场准入。
这是发达资本主义国家为保护环境对一些污染环境、影响生态的进口商品征收高额的进口附加税，或者限制、禁止其产品的进口，甚至对其进行贸易制裁的做法。比如美国就对石油销售征收环境进口附加税，使进口石油比国内同类产品每桶多缴纳几美分的附加税。这种做法对保护国内环境能够起到一定的作用，它使生产商在控制成本的驱使下尽可能地少用进口产品。
（二）、绿色包装和标签规定。
一些国家对在本国市场销售的商品的包装进行规定，包括包装材质、包装方式、包装上的文字说明，另外还有绿色标签条例。进口商品必须符合这些规定才能进口，但这些规定无疑会增加进口商品成本，削弱其竞争力。美国从1999年开始禁止中国将未经处理的木质包装输往美国，他们认为未经薰蒸处理的木质包装会将天牛带到美国危害森林。许多国家对包装上的文字说明也有要求，如法国要求进口商品包装的说明文字必须是法文。所谓的绿色标签规定是进口商品的“绿色通行证”，它是一种印刷在商品或其包装上的图形或标志，是由进口国的相关管理部门按严格环境标准审批并颁发给制造商的，如果进口商品上无此标志则不予进口，如德国的“蓝色天使”、印度的“生态标志制度”等。
（三）绿色技术标准。
发达资本主义国家在研发生产方面投入较大，科技水平较高，所以往往会利用自己的优势制定极其苛刻的技术标准，进口商品的生产过程没有达到该标准就会被限制进口或是禁止进口，而这些技术标准对于发展中国家而言较难达到，或者会增加其生产成本，这就给发展中国家出口商品带来一定的困难。早在1990年美国就利用绿色技术标准与墨西哥产生过贸易纠纷：当年10月，美国政府借口墨西哥在捕捞金枪鱼的过程中没有实行保护海豚的作业规范，下令禁止进口墨西哥的金枪鱼及其制品。事实上，美国这种做法是毫无根据的且有些霸道，如果美国的这种做法能成立的话，那么任何国家就都能随便找一个理由、立一个法限制其他国家商品进口，国际贸易秩序也就乱了套。所以绿色技术标准实际上是发达资本主义国家实施贸易保护主义的一个幌子。
（四）、绿色卫生检验制度。
近几年来，随着一些全球性疾病的蔓延和贸易战的加剧，许多国家越来越重视进口商品的卫生检验，一些国家借口卫生检验来限制商品的进口。这些国家要求进行检验的商品越来越多，检验标准也越来越严，不仅增加了进口商品的检验成本，而且限制了一些国家的商品进入。比如早期对于农副产品主要是检验六六
六、滴滴涕的残留，现在则要求检验放射性污染、多氯联苯和二恶英等，且残留物不得超过百万分之几。发达资本主义国家还对花生及其制品进行黄曲霉素检验，对化妆品进行铅、砷等元素检验，对玩具、陶瓷制品进行铅、汞含量检验，对肉类进行荷尔蒙技术检验，等等。这几年国际上又发现鸡肉中残留二恶英，再加上疯牛病、禽流感、H1N1病毒的全球性蔓延，因而各国都加强了对进口肉类的检验，甚至禁止进口病源国的肉类。
（五）、环境成本和绿色补贴制度。
发达资本主义国家借口保护资源和环境，认为有必要将环境和资源费用计在成本之内，即环境成本内在化。这对于发展中国家企业而言是不公平的，因为一些中小企业自身无力承担环境治理的费用，于是形成高环境标准产品生产企业的不公平竞争。而一旦发展中国家政府给予这些生产绿色产品的中小企业环境补贴或优惠贷款的话，发达国家则会以此为名对其征收反补贴税。而与此同时，发达资本主义国家又通过跨国公司将一些高污染产品转移至发展中国家进行生产，使发展中国家商品的环境成本提高，削弱发展中国家产品在国际市场的竞争力。
（六）、环境贸易制裁。
环境贸易制裁指对违反国际环保、濒临绝种野生动植物国际贸易保护公约等，而导致环境污染、野生动植物多样性缺失的行为所采取的一种贸易制裁措施。
五、环境贸易壁垒对我国外贸的影响。
（一）、对我国产品出口市场的影响。
我国外贸出口市场集中在欧美发达国家与韩国等新兴工业化国家和地区，其出口份额约占80%，这些国家和地区多数是世界贸易组织与环境委员会成员，现已从环保立法阶段转向了环保执法阶段。这些国家和地区的环境技术标准比较高，如针对发展中国家实行苛刻的环境标准，这将使我国产品出口市场范围面临着缩小的危险。
（二）、对我国产品出口增长速度的影响。
国际上针对工业品贸易、农产品贸易、服务贸易、知识产品和投资等提出了环境方面的规范，而这些贸易为我国外贸中比重较大的出口贸易，若发达国家对这些类的产品进口执行严格的环保标准，其产生的环境贸易壁垒，将严重影响我国产品出口的增长速度。
（三）、对我国出口产品成本和企业效益的影响。
环境贸易壁垒的制定影响着产品从生产到销售乃至报废处理整个产品生命周期的各个环节，要求其过程为无公害、无污染的环境管理体系。我国企业缺乏资金，环保技术落后，为了达到进口国家的环境标准，不得不增加有关环保的检验、测试、认证和签订等手续并支付相关费用，还需对产品外观装潢、出口标签和商品广告做大幅度的调整，这势必将增加出口产品的各种中间费用及附加费，导致我国出口产品的生产成本提高，使出口产品的企业的经济效益受到影响。
（四）、对双边或多边贸易关系的影响。
发达国家以环保为名而采取单方面的贸易措施来限制外国产品的进口，由此引发的双边与多边贸易摩擦日益增多，其中以低于区域环境标准为由抵制来自于区域以外的产品案例甚多，这样便形成了只有发达国家存在的区域性经济组织的自由贸易区，使我国无法介入。
（五）、实例。
1、包装行业。
2006年1月开始执行的“环境包装制品的回收率要达到85％以上”这条标准，对发展中国家的包装行业冲击很大。我国的一次性餐具因没有“绿色标准”而被禁止出口欧美市场，许多商品出口欧美还要支付高额的包装废弃物处理费用等。
2、家电行业。
国际贸易中我国家电产品进口关税被削减，国内产品的价格优势降低，国外品牌在质量上的优势添补了价格上的差异，从而对我国家电产品构成了一定的威胁。受环境贸易壁垒影响，上海2006年8月份小家电出口欧盟呈明显下降趋势，在欧盟实施《废旧电子电气设备回收指令》后，上海小家电出口量降低到当年的最低水平。又如欧盟实施的《生态设计指令》的技术壁垒，进而对电气电子产品设计、原材料采购到回收利用整个产品的生命周期突出了严格的环保要求，这也将对我国相关产品出口构成较大的影响。
3、纺织服装工业。
纺织服装工业是我国出口创汇的支柱性产业，也是外向依存度较高的行业，我国加入WTO后，该行业受惠较大，但受环境贸易壁垒的影响，我国纺织行业也受到不同程度的限制。据案例了解，因服装没有达到生态纺织品标准而被处以罚款或被迫回销等情况常有发生。例如欧盟有关国家通过的OKO－TES100纺织品环保标准，就对进口服装的甲醛、重金属、防腐剂等100多种有害物质含量进行限制，这些规定对中国服装出口形成了技术性的环境贸易壁垒。
4、农业。
我国是农业大国，受环境贸易壁垒影响较大的也是农业，我国农产品出口现存问题很多，主要是国内动植物疫情、农畜药残留问题。近些年来，我国发生的涉及到植物及植物产品的技术贸易壁垒有40多项，其中涉及出口问题的有17项，80％的出口企业受到不同程度的影响。
日本是中国农产品的第一大出口市场，日本政府实施了“肯定列表制”后，我国对日农产品出口量大幅下滑，因该项检测食品中农业化学品残留的制度涵盖了302种食品、799种农业化学品以及54 782个限量标准。而各项标准大约是现行全部规定的3-5倍，且限量指标更为严格。这份名单涵盖了大部分我国的输日农产品。
5、化学工业。
国际贸易中对化学工业中的化学产品与医药产品的出口有较严格的规定，此类产品的出口主要受到对危险化学品分类管理、严格的化学品管理、对进口新化学品的管理、对农药的管理、对合成洗涤剂的管理等规定的影响。例如美国在很早就开始限制和禁止中草药的进口，进口药品到美国必须经过美国食品药品管理局的检查，而我国国内单项品种能通过美国食品药品管理局的检查的生产厂家仅有20多个企业，直接影响了该行业产品出口。
6、可持续发展战略。
可持续发展战略在全球的经济中占有重要地位。国际贸易中的可持续发展，一是经济发展，因环境问题是在经济发展中产生，也只有在其中方可解决；二是经济发展过程必须考虑到来自环境与生态资源的支持与发展，中国的可持续发展战略主要是在于谋求社会的可持续发展。环境与贸易的关系本质上就是环境与发展的关系，只有良好的贸易和环境政策才可促使环境资源有效的配置，使环境与贸易互惠互利。
六、我国应对绿色壁垒的措施。
从以上几点看来，绿色壁垒一般都是打着保护环境和人类健康的幌子，实施限制进口的贸易壁垒，且具有极强的隐蔽性和歧视性。它还会抓住消费者的心理，人为引导消费者对技术标准相对较低或生产消费过程不“绿色”的进口产品产生抵触心理，设置进口障碍。尽管绿色壁垒与贸易自由化相冲突，但是其对保护环境、促进可持续发展也有一定的积极意义。所以，作为发展中国家，我国应对绿色壁垒的措施应从实际出发，一方面对以环保为借口侵害我国合法权益的绿色壁垒要坚决反对、努力消除，另一方面要实行绿色战略，开发绿色产品。具体应对措施如下：
（一）、制定完善的环保法律、法规，秉承共同但有差别的责任。
制定环境保护的法律法规，是减少污染物排放的有效手段，也是应对绿色壁垒的有力武器。我国关于环保的国内法虽然对治污有一定的作用，但应对绿色壁垒还远远不够，环保法律法规的内容不应仅仅是单纯的防治污染和保护环境，还应该对企业生产全过程甚至消费过程进行监控，促使企业节约资源，采用先进技术和工艺，推行清洁生产、绿色消费，使之与国际接轨，更好地推动我国贸易的发展。另外要坚决贯彻“污染补偿支付”和“共同但有差别的责任”原则，谁污染谁买单，使环境成本内在化。此外，我国还要积极参与国际环境公约，严格遵守公约，并使国内立法与相关公约互相呼应。
（二）、灵活运用WTO争端解决机制，积极应对绿色壁垒。
作为WTO成员国，在面对绿色壁垒损害我国贸易利益的事件时，我国要依据WTO规则与有关方面进行磋商，或向相关组织提出抗辩。这就要求我国能利用WTO的透明度原则积极收集各国的绿色壁垒信息和相关国家对抗绿色壁垒的案例，总结别国经验，一方面为我国应对绿色壁垒提供及时、有效的信息，另一方面帮助我国制定有效的绿色措施和制裁手段，善于灵活运用WTO争端解决机制解决绿色壁垒纠纷案，在磋商、调停无效的情况下，我国也可根据WTO有关规定实施贸易报复措施，以维护自己的合法权益。同时我国还要培养熟悉WTO机制的专业人才为我国企业服务，改变我国企业过去在国际贸易战中消极、不应诉的被动观念，积极应对绿色壁垒。
（三）、建立环境标志制度，构筑绿色环境标准。
环境标志已成为商品“走出去”的通行证，我国也应切实考察建立环境标志制度的可行性，尽快出台适合我国国情的环境标志制度和具体实施细则，使国内符合环境标准的产品能得到相关认证，而对进口商品实施该制度既可以进一步保证进口商品的品质，又可以为我国增加相关收入。同时，我国还要用相关法律来保障该制度的实施，以确立其权威性、可靠性，构筑绿色保障体系，保护国内绿色产业。
（四）、开发绿色产品，增强我国企业的国际竞争力。
所谓绿色产品是指从生产到使用乃至回收的整个过程都符合环保要求，对生态环境危害小或无危害，以及可回收利用的产品。我国企业必须实施绿色战略，开发绿色产品，对绿色产品进行专业化研究，使之真正有利于生态环境，注意节约资源，同时考虑回收利用，并要结合国情和消费者承受能力来确定绿色产品的“绿度”，不可盲目追求绿色而使商品成本过高失去市场。
七、结语。
随着环境问题越来越突出，自由贸易与环境保护的矛盾也越来越突出，并集中表现在国际贸易的绿色壁垒中，我国作为发展中国家，必然会受到发达资本主义国家的贸易限制。面对不利局面，我国要积极利用WTO机制中的特殊待遇，努力提高自己的经济水平和技术水平，合理设置自己的绿色保护屏障，以保护和促进我国的贸易发展。
主要参考文献：
转口贸易论文 篇5
price / trade terms价格/贸易术语
total amount总价/值
unit price单价
icc: international chamber of commerce国际商会
the language of foreign trade对外贸易的语言
incoterms 2000 2000年国际贸易术语解释通则
incoterms: international commercial terms国际商业术语
costs, risks and responsibilities费用、风险和责任
china chamber of international commerce: ccoic中国国际商会
critical points关键点
point for division of risks / costs费用/风险划分点
point of delivery交货点
ship’s rail船舷
arrival contract到货合同
shipment contract装运合同
single mode of transport单式运输
multi-modal transport / combined transport多式联运
us$300 per m / t cif new york每公吨300美元，cif纽约
cost of production生产成本
fixed costs固定成本
variable costs可变成本
invoice value发票价值
nit 6 delivery of goods
time of delivery交货时间
constructive delivery推定交货
actual delivery实际交货
symbolic delivery象征性交货
liner班轮
tramp不定期船
china ports中国港口
e.m.p.: european main ports欧洲主要港口
liner transport班轮运输
charter transport租船运输
voyage / trip charter定程租船
time charter定期租船
weight ton重量吨
measurement ton尺码吨
port congestion surcharge港口拥挤附加费
charter party租船合同
demurrage滞期费
dispatch money速谴费
air waybill航空运单
lcl: less than container load拼箱货
fcl: full container load整箱货
ocean bill of lading海运提单
varieties of b/l:
a on board b/l; shipped b/l已装船提单
b received for shipment b/l备运提单/收讫待运提单
c clean b/l清洁提单
d unclean / foul b/l不清洁提单
e straight b/l记名提单/收货人抬头提单
f bearer b/l不记名提单/来人抬头提单
g order b/l指示提单
h direct b/l直达提单
i transshipment b/l转船提单
j through b/l联运提单
k liner b/l班轮提单
l charter party b/l租船提单
m long form b/l全/繁式提单
n short form b/l略/简式提单
o original b/l正本提单
p copy b/l副本提单
q stale b/l过期提单
r on deck b/l甲板/舱面提单
绿色贸易壁垒对中国贸易的影响 篇6
摘要：绿色贸易壁垒属于非关税壁垒的一种，作为一种全新的贸易保护手段，已日益成为国际贸易中最隐蔽、最难跨越的贸易障碍之一。绿色贸易壁垒对我国对外贸易产生了很大影响。
关键词：绿色贸易壁垒
对外贸易
影响
引言：绿色贸易壁垒属于非关税壁垒的一种，作为一种全新的贸易保护手段，已日益成为国际贸易中最隐蔽、最难跨越的贸易障碍之一。当前，很多国家采用绿色贸易壁垒来保护本国贸易，对我国的对外贸易产生了很大影响。
一、绿色贸易壁垒提高产品成本，降低我国出口企业效益
（一）环保标准提高了出口产品成本。绿色贸易壁垒的推行要求企业将环境保护纳入产品的出口过程，将环境科学、生态科学的基本原理运用到产品的生产、加工、贮藏、运输和销售等过程中去，进而形成一个完整的无公害、无污染的环境管理体系。因此，产品在流通过程中，生产制造商为了达到进口国对商品的环境保护标准，不得不增加有关环境保护的检验、测试、认证和鉴定等相关费用。产品的外观包装、出口标签和商业广告宣传亦会有大幅度的调整，出口产品的各种中间费用及附加费用也相应增多。由于目前国际上对产品的环境保护标准尚无统一规定，因此各国对进口商品的环保要求亦不尽相同，在满足了一个进口国环保要求的同时，可能仍达不到另一个进口国的环保要求，导致出口商品成本的不确定性和国际竞争力的降低。
（二）繁琐的检测使出口产品成本增加。为满足进口国对产品的环保要求，我国企业需要对产品进行检测，投入的设备、人力、昂贵的检测费已经增加了出口企业的成本，又由于我国的检测设备较之于发达国家有一定差距，国内商检部门和企业自身都不同程度地缺乏检测的方法、技术和标准样本，不得不大量进口检测设备；更有一些进口商不承认我国的检测结果，必须由指定的外国认证机构认证，而这些机构的认证费非常高。如绿色标志制度所带来的直接费用就是收取标志申请费和标志使用年费。这些费用的数额一般是根据标志产品年销售量的百分比进行计算，对国内和国外的申请者是一视同仁的，但是它对于小型生产企业和资金实力薄弱的企业而言是个负担。通常，出口企业不得不将较大份额的环境费用在内部消化，由此增加了生产成本、提高了产品价格，使产品在国际市场上的竞争力被削弱。
二、绿色贸易壁垒不利于我国产品进入国外市场
随着绿色贸易壁垒的增加，我国部分出口产品的市场迅速萎缩，甚至被挡在进口国的门外。我国的出口市场主要集中在发达国家和部分新兴工业化国家和地区，它们约占我国外贸出口总额的90%。在我国出口的前10位国家和地区中，以美国为首的西方发达国家和地区，包括日本、欧盟、澳大利亚、加拿大等，均为世贸组织中“贸易与环境委员会”的重要成员，这些国家实施环保行动较早，公众环保意识强，环保技术先进，其国内市场严格的环境要求与标准正逐步形成形形色色的壁垒，而且他们的行动往往得到一些新兴工业化国家的积极响应。我国许多产品由于环保、安全因素无法进入这些市场或被迫退出市场。造成这种状况的原因有三：（1）我国出口产品不符合进口国的标准要求，被拒之门外；（2）贸易对象国任意提高标准，致使出口企业无法达到；（3）标准提高增加了出口成本，一些出口企业无法承担费用，不得不退出市场。据不完全统计，我国每年有80亿美元的出口商品受到国外绿色贸易壁垒的影响，240亿美元出口产品因达不到发达国家环保包装要求而受到影响。如果绿色贸易壁垒在上述国家和地区不断扩张，那么我国的出口市场将会面临十分不利的局面。
三、绿色贸易壁垒的需求引导效应减少了我国产品出口
发达国家的许多绿色贸易措施，如环境标志制度、环保技术标准认证制度等，其实施的重要目的是提高消费者的环保意识，引导消费者在做出购买决策时更多地考虑获得绿色标志或通过绿色技术标准认证的产品，从而最终促使生产商提供对环境有益的产品和服务，达到环保的目的。虽然这些措施中绝大部分都是非强制性的，进口产品可自由申请，但是由于我国主要的出口贸易伙伴都是发达国家和新兴工业化国家，这些国家经济发展水平高，消费者的环保意识非常强烈，上述环保措施能在相当程度上影响消费者的购买决策过程，引导消费者对产品的环保偏好，因此此类措施能在相当大程度上影响进口国消费者对进口产品的需求。而且，为了促使厂商进行环保技术创新，这些国家制定的此类措施的环保标准一般都比较高，这就使得本已处于环保技术劣势的我国出口产品更是难以达到其标准。因此，在进口国市场中，此类措施对我国出口产品的影响就更为显著，消费者对缺少此类标志或达不到标准的我国出口产品的偏好降低，表现为需求下降，从而减少对我国产品的进口。
四、绿色贸易壁垒引发的贸易摩擦日益增多，严重影响我国对外贸易关系
基于国际环境贸易关系的不平等，以及在国际贸易中对绿色技术理解的不一致，发达国家和发展中国家在环境问题上存在严重对立。20世纪九十年代中期以来，发达国家基于自身的利益，屡屡打着环保的旗号，采取单方面的贸易措施，限制外国特别是发展中国家产品的进口，频频引发双边和多边贸易摩擦和纠纷。我国是发展中国家，与发达国家的差距是明显的。出口商品经常受到进口国，特别是发达国家设置的绿色贸易壁垒的冲击。许多出口商品被销毁、退货、禁止进口，不仅使我国蒙受巨大的经济损失，而且引发我国与进口国间的贸易摩擦和纠纷，严重的引发贸易战，对双边、多边贸易关系，甚至外交关系产生极为消极的影响。
五、绿色壁垒使国外污染产品和产业向我国转移
由于发达国家的环保标准越来越严格，发达国家的一些污染产品及污染产业通过贸易和投资向我国转移的事件屡屡发生。我国加入世贸组织后，发达国家可利用的贸易机会明显增多，加之我国的环境标准较低，保护法律体系不完善，执法机制存在明显缺陷，发达国家通过贸易、投资形式或技术转让形式实现污染转移的可能性增大。因此，在对危险废物的越境转移和污染密集产业引进的控制和管理方面，我国将面临十分严峻的形势。发达国家向我国输出污染物和污染产业的形式主要有：
（一）发达国家利用贸易向我国输出污染。主要方法有：
1、以兜售“资源性”废物为名，通过直接贸易形式把“洋垃圾”转移至中国。
2、通过提供假检验证书或其他欺诈手段，向我国输出在本国禁止生产和流通的有害产品。
3、发达国家向我国销售低于本国技术标准的产品。
（二）以投资形式将高污染产业或者项目移至我国。以投资的形式向我国转移在本国禁止生产的石棉、铸造、有色金属冶炼、化工、医药、纸浆生产等高污染产业或者项目。我国有些地方制定了各种优惠政策以吸引外资。一些外商以此为机会，在不少地区投资兴建污染治理费用高、处理难度大、易给我国带来严重污染和危害的生产性企业，以获得高额利润。20世纪九十年代初，某些跨国公司利用本国产业调整之时，将一些在其国内已被法律禁止的污染型产业或大量浪费资源的夕阳产业转移到我国。
（三）以“技术转让”的形式将国际公约禁止的落后淘汰工艺输入我国。最典型的例子是：根据保护臭氧层的《维也纳公约》、《蒙特利尔认定书》，发达国家对使用氟利昂的产品已于1996年禁止生产和销售。一些外商利用我国有些地方政府官员和企业负责人对国际公约内容不了解，把生产或使用受控物质的大批企业转移到我国。结语：由于我国出口的多为劳动密集型中低端产品，廉价的劳动力是我国企业的比较优势所在，出口产品在国际市场上享有一定的价格优势。而绿色贸易壁垒抬升了我国产品的价格，尽管一些绿色贸易壁垒措施没有对市场准入直接设限，但在一定程度上削弱了我国出口产品的比较优势，使其竞争力下降，从而影响了出口企业的效益。如果绿色贸易壁垒在世界其他国家和地区不断扩张，那么我国的出口市场将会面临十分不利的局面。
主要参考文献：
[1]王金南，夏友富，罗宏，葛察忠.绿色壁垒与国际贸易[m].北京:中国环境科学出版社，2002.[2]任建兰.基于全球化背景下的贸易与环境[m].北京：商务印书馆，2003.[3]余鹏.浅析绿色贸易壁垒及其对策[j].世界经济情况，2007.7.国贸0914班
钟思娟
转口贸易论文 篇7
关键词：世界贸易组织,救济措施,战略性,政策
从世界贸易组织的性质分析, 它是一种建立在行政管理之上依靠行政主体行使行政权力的一种法律行为, 但终其目的而言是为了实现国家的行政管理。正因为它的行政管理性质, 就赋予了它单方性、强制性以及政策性的特点。然而, 从权力的实施主体而言, 世贸组织的贸易救济措施的实现是通过进出口国际贸易管理机构实施, 而贸易救济的发起者大都要经过申请人的申请才能实施, 但这并不否认存在少数当局者根据现有的调查数据而主动进行调查程序的启动措施。因此, 归根结底, 世贸组织的贸易救济措施是一种公共权力的行使行为。但若从其实施的效果而言, 贸易救济措施的实施是由受害国的国际贸易管理机构来决定, 其采取的措施包括征收相关产品的反倾销税、反补贴税以及进出口货物数量限制等, 这些措施的实施均可对进口国产生直接或间接的影响。
二、世界贸易组织战略性贸易政策
(一) 世界贸易组织战略性贸易政策概况
世界贸易组织为其战略性贸易政策的定义为“所谓战略性贸易政策, 是指在‘不完全竞争’市场中, 政府积极运用补贴或出品鼓励等措施对那些被认为存在着规模经济、外部经济或大量‘租’ (某种要素所得到的高于该要素用于其他用途所获得的收益) 的产业予以扶持, 扩大本国厂商在国际市场上所占的市场份额, 把超额利润从外国厂商转移给本国厂商, 以增加本国经济福利和加强在有外国竞争对手的国际市场上的战略地位。”
战略性贸易政策理论简而言之可概括为“利润转移理论”以及“外部经济理论”两项, 同时这两个理论又包含了利用关税方式, 从而抽取外国垄断行业所获得的垄断利润, 并且采取以进出口行业竞争的方式, 促进进出口以及因进出口所获得相应补贴, 为本国寡头企业争取更大的国际份额。
(二) 世界贸易组织战略性贸易政策的实行意义
1、战略性贸易政策理论旨在增进本国的福利。
在针对寡头垄断、存在规模经济的行业领域以及不完全竞争行为采取相应的贸易措施。然而, 这些高端产业对本国国民经济技术产生外溢效益并能获得超额垄断资金。
2、世贸组织的战略性贸易政策, 是建立在不完全竞争以及规模经济的基础上, 是一种随机的、动态的国际分工体系。
在该体系中, 政府政策的规划与制定以及各企业战略决策的选择均是相互牵连相互影响的。
新修订的《外贸法》对加强与完善贸易救济措施的制度建设奠定了坚实的法律基础。第一, 新外贸法增加了“对外贸易调查”一章。第二, 新外贸法还对对外贸易救济、指定经营、限制和禁止进出口等制度进行了完善。第三, 新外贸法形成了较为完善的中国贸易救济措施的法律体系。
3、世界贸易组织战略性贸易政策的竞争优势作用。
国家兴亡的根本取决于该国在国际竞争力的大小, 取决于该国在国际上的竞争优势, 然而, 一个国家在国际上具有比较优势并不等同于它具有了竞争优势。尤其在高端产业中, 发达国家已熟练运用世贸组织的战略性贸易政策在国际上已占有一定的先行优势。
4、在战略性贸易政策的实施中应重视政府作用的发挥。
一国企业可以通过借助本国政府的战略性贸易政策创造出更加雄厚的国际地位。例如, 一国政府可通过对国内产业进行集中引导, 培育并发展大型跨国企业, 以此来增强本国产业在国际市场上的竞争力。此外, 国内一些大型企业还可通过政府对高新技术产业的补贴, 从而提高企业产品的科技含量, 最终也能提高该企业的竞争优势。
(三) 加强贸易救济措施的制度建设, 提高依法行政的能力
我国对外国产品采取贸易救济措施, 是在我国成为世贸组织成员之后, 按照世贸规则采取的一项重大措施, 充分体现了我国政府按规则办事, 依法行政的良好形象, 也体现了作为世界贸易大国和世贸成员的形象, 证明我国完全有信心、有能力, 像那些欧、美等老资格世贸成员一样, 充分运用世界贸易组织规则赋予我们的权利, 维护自身利益。
综合所述, 世界贸易组织被定义为“是一个独立于联合国的永久性国际组织”。该组织于1995年运作以来, 始终负责世界经济和贸易秩序的维持工作。因为世界贸易组织在国际上具有法人地位, 因此在各成员国争端调解方面具有很高的权威性。战略性贸易政策主要是通过征收关税、提供出口补贴和数量限制等措施来扶持本国的产业, 提高竞争优势, 在市场上占领更大的市场份额。世界贸易组织是当今世界多边贸易体制的组织和法律基础。关税与贸易总协定经历了八轮贸易谈判后, 关税大幅度降低, 一些补贴也不允许使用, 这对成员方战略性贸易政策措施的使用起到了限制作用。为了维护世界贸易的公平公正原则, 世界贸易组织的贸易救济措施和战略性贸易政策的实施是至关重要的。
参考文献
[1]曾兆祥;《关于“贸易中心”与流通中心作用的几点意见——兼论城市批发渠道》[J];工业品贸易中心理论研讨会论文集[J];1985年
转口贸易论文 篇8
关键词：商业银行 转口贸易 信用证结算 风险 防范
0 引言
信用证是目前主要国际结算方式之一，是银行根据申请人的要求向受益人开具的在规定的期限内、凭规定的单据支付一定金额的书面保证。信用证以贸易合同为基础开立，但独立于贸易合同之外，信用证因此成为国际贸易融资的主要方式之一。随着我国经济的快速发展，我国的对外贸易总额不断提高，尤其是近几年我国经济特区的建设大大提高了我国转口贸易的交易额。我国政府新建了大量的贸易保税区，促进了我国转口贸易的发展，同时也给银行带来了更多的以信用证为结算方式的国际业务。我国转口贸易的增加，使得我国商业银行涉足更多的信用证贸易融资业务，不但拓展了银行业务，而且提升了银行形象。值得注意的是，信用证业务过程没有硬性的法律约束，只能遵循国际惯例UCP600及ISBP，有个别企业借此利用远期信用证进行非法融资，通过“转口贸易”进行“假转口真融资”的套汇活动，侵害了国家和银行的权益，潜在风险隐患。因此，研究商业银行信用证结算方式下转口贸易的风险及防范，具有较强的现实意义。
1 商业银行转口贸易信用证结算方式下的风险
1.1 信用风险
信用风险是指融资人不愿或不能偿还贷款的风险，表现是多样的。包括信用证申请人因经营问题无力付款，信用证申请人因其资信不佳不愿付款，则开证行必须承担付款责任，从而形成垫款风险。
1.2 市场风险
市场风险是指因受商品价格和汇率等因素影响而造成损失的风险。转口企业受上下游企业的影响非常大，一旦供应链出现问题，也会波及转口企业;商品价格的波动，利率的波动都会影响转口企业中间利润。如果客户无力承担这些因素，转口企业的资金链和供应链都会出现问题，银行可能遭受损失。
1.3 资金监管风险
目前，外管政策对转口贸易的收付汇并无实质限制，转口企业可以通过虚假合同或相关凭证伪造真实的贸易背景，通过其境外的关联公司以信用证结算方式将非法资金汇出境外或者汇入境内，这些资金被披上正常贸易进出口背景的外衣后，银行不易发现，给银行对资金的监管带来巨大风险。
1.4 虚假欺诈风险
转口贸易的交易对手均在境外，资金与物流脱节，银行只审核单据表面真实性，转口企业可能会利用其境外关联公司虚设交易第三方，通过开立虚假合同开立远期信用证进行融资。商业银行面临无真实贸易背景的信用证融资，面临融资垫款和被监管部门处罚的风险。
1.5 法律及政策风险
包括法律文本不规范的风险，法院随意签发信用证止付令的风险，以及国家监管部门的政策变化等带来的风险。
2 商业银行转口贸易信用证结算的风险成因
2.1 信用证结算方式本身的缺陷
①信用证是商业银行只审核单据表面的一致性，而不以实际货物为依据。银行决定是否付款的唯一依据就是审核和确定单据是否与信用证条款、UCP600及ISBP要求一致。只要单证相符开证行就应无条件付款。②信用证是独立的，虽然依据买卖合同，但是并不能全部反映合同内容。开证行和参与信用证的其它银行只受信用证和国际惯例约束，想要进行欺诈的转口贸易可以把单据做得天衣无缝，找不到不符点，除非已有充分证据表明受益人为蓄意诈骗，且进口商向法院申请止付令，否则银行仍应付款。银行对出口商的蓄意诈骗并不好取证，且取证通常会滞后，无法及时防止银行的风险。
2.2 银行对客户资信失察
银行不深入了解客户资信，只审核客户提供的各种材料表面一致性，对客户的实际经营状况不了解，对人民银行要求的“了解你的客户，了解你的业务，尽职审查”，三原则执行不到位，从而放松了财务风险控制，信用风险增加，使银行面对风险直至形成损失。
2.3 银行内部管理制度的漏洞存在风险隐患
商业银行现行国际业务管理模式是国际业务部负责信用证条款的把关、对外开证、审核单据、提示不符点，并对基层行书面确认的信用证进行对外承兑，对于市场风险了解不足，也无需承担市场风险;基层支行客户经理负责市场调查、接单初审、受理开证申请。两者之间的衔接会有缝隙，并且在当前市场竞争激烈的情况下，有些商业银行只重市场开拓，不管风险管理，不注重风险和效益之间转换的关系。银行内控监督严重不到位，内控检查频率和深度与信贷风险程度不相适应等现象屡见不鲜，这些都是风险隐患，给虚假的转口贸易以可乘之机。
3 商业银行防范信用证项下转口贸易风险的策略
3.1 加强对转口贸易的监管力度
基于转口贸易中存在的非法套取银行资金的行为，我国相关政府部门要加强对转口贸易的监管力度，一是要保证转口贸易建立在真实的贸易背景下，也就是转口贸易必须要具有真实的货物买卖，而不能单靠单据的转移，同时转口贸易应该按照自治原则，履行相关合同的义务，行使合同的权利，并且要确定发生权利纠纷时所适用的法律，以此规范转口贸易方的权利;二是国家相关部门要加大对转口贸易现场和非现场的核查力度。国家外汇管理部门要重点对转口贸易中收付汇中出现的收支差额较大的收付汇之间时间跨度长、转账频繁，并且转账数额较大的转口贸易业务进行核查，以此掌握转口企业的贸易情况，避免发生借转口贸易非法融资行为的出现，对于发现企业借转口贸易进行非法融资的要坚决给予查处。
3.2 提高银行部门工作人员的风险控制意识
提高银行部门工作人员的风险控制意识是有效规范信用证支付下的风险的有效措施，一是银行国际业务管理人员一定要加强与客户之间的沟通，及时了解客户的资产情况，也就是说银行国际业务管理人员在给客户办理授信业务时，需要对其管理能力、资产情况、个人信用等信息进行考核，以此提高对客户的准确判断;二是银行国际业务管理部门在与客户沟通时如果发现问题的，要及时与部门领导反映，并且要对其提高警惕，合理区分客户的信用度;三是提高业务人员的综合素质，严格按照国家相关行为准则和国际惯例约束自己的行为，具体而言就是银行部门要针对参与国际业务的管理人员开展一系列的教育培训，提高他们对外汇管理法规、政策以及国际惯例的学习，以此提高他们在实际工作中的业务能力。
3.3 建立严格的授权经营管理制度
基于信用证管理模式，银行内部要建立严格的授权经营管理制度，坚决避免出现越权违规行为。而商业银行对转口企业的信用评价要进行专业的综合分析，这就要求要选用具有一定资质的客户经理对转口企业进行授信或者信用评价，有些具有外汇功能的商业银行基层支行可能对转口企业把握不足，为此银行内部要实施的是授权经营模式，上级银行对基层支行进行统一的授权管理，对金额、期限等信息设置最高权限，超过权限要由上级银行进行处理，以便对转口贸易的企业进行严格专业的审查，把风险控制在源头。
3.4 核定企业统一授信额度，防止风险过于集中
各基层行应建立完整的客户档案，严格审核客户的资信情况，在充分了解客户的基础上，对客户进行风险评估，实行统一授信管理制度，确定对单个客户在一定时期内开证授信最大限额。在授信审批前要特别注重贸易背景的调查。按信用等级扶优限劣，对资信较差企业和新客户申请开证应持审慎态度。
3.5 引用信贷审查办法， 将信用证业务纳入资产负债比例管理
商业银行要根据自身的资金实力确立合理的信用证规模，防止或有负债比例过高，甚至超过自有资金的情况出现。严格按规定比例收取保证金，保证金不足部分要求开证申请人提供有效抵押或有效担保，从法律角度对抵押合同文本的效力进行审核，避免因债权债务关系没有得到及时有效的界定和落实。同时根据收取的保证金、办理抵押担保等情况确定风险权数，计算风险资产，从放款的角度审核单笔授信，将信用证业务纳入资产负债比例管理范畴。
参考文献：
[1]陈莘.转口贸易及银行风险控制探讨[J].经济师，2011（4）.
[2]门扬.论国际贸易中风险防范及对策[J].中国外资，2010（22）.
[3]石瑞华.转口贸易现状及增长空间分析[J].时代金融，2012（3）.