奔驰金融公司成功经验

奔驰金融公司成功经验（共7篇）

奔驰金融公司成功经验 篇1

凯程考研，为学员服务，为学生引路！

央财金融学经考研经验：正确方法+勤奋

=成功

考研复试成功之后，回首那些备战的日子，心中已淡然。我深刻地体会到，只有正确的方法加勤奋，才能换来今天的成功。在这里，我把自己考研路上的点滴体会做一汇总，给大家参考，希望更多的人能够成功。因为当你们成功后就会发现，今天的一小步，可能会改变自己的一生。

高考不理想上了个二流的学校，从北京来到福建的，学校男女比例严重失调。浑浑噩噩读了三年书，始终也不觉得自己是个合格的大学生。到了大三那年，听学长学姐们念叨自己未来的出路，讲在这个社会上生存是多么地难，于是也开始担忧未来。大三上学期，我已经跟着同宿舍的姐妹一起开始找实习，然而学历和能力加起来都没什么优势，实习之路屡屡碰壁。放寒假之前，和父母有过一次长谈，聊起这几年的学习和生活，始终学得对不起他们的希冀。于是在大三寒假前，我下定了决心，决定考研--我要改变自己的命运，考回到北京去。

说实话，刚决定要考研的时候，虽然我有一身勇气，但实在不知道要从哪里着手。大学三年英语只勉强过了四级，数学也一直处在70分左右。而我打算考的是北京的金融专业，录取的难度又相当高。寒假回家之后，我先买了几套历年真题摸了摸自己的底。刚开始的时候，英语100分的试卷，最多一次只得了35分，我特别灰心丧气。那段时间幸好有个同样打算要考研的高中同学一直鼓励我，我们每天疯狂地混迹于京城各处的考研讲座。在讲座上，我认识了一些打算一起考研的研友，还加入了他们建立的QQ群。

寒假期间我上了一个凯程连老师的词汇语法班。当时觉得自己提高的特别快。我每天早上7点和晚上8点各背两小时的单词，两个月下来，老师发的考研词汇大纲我过了一遍多，记住的有百分之五六十。三月开学之后我在厦门又报一个英语的考研班，前后上了三周课。因为前期已经打了点基础，当时感觉还不错，但四月之后，辅导班一结束，我的精力就都投放到学校课程和学年论文上去了。大三下学期我试探地考了一次六级，感觉不是很好。当时前后也已经断断续续地复习了快半年，成绩仍然没有较大的提高，我不禁开始怀疑自己的选择了。

暑假我又回到北京，当时的想法是报几个英语、数学和政治的辅导班。但是暑假的辅导班时间都太短，我担心像寒假一样，上过辅导班之后复习不连贯，学到的知识就又忘了。也有同学跟我说，大班上太多了没有效果，还不如试一试一对一的课程，于是我试着打了个电话去一些考研机构，最后还是决定在凯程上。毕竟是老牌子了，师资更好一些。七月初，我参加北京凯程考研计划。这个计划是一个持续到考研结束的长期复习规划，有一对一的课程，也有大班的课程，重点是有老师一直辅导，在之后的半年里，这些老师简直成了我的定心丸。

暑假后我向系里申请了“异地实习”，留在北京继续上课。不得不说，一对一的课程和以

凯程考研，为学员服务，为学生引路！

往的几十个人一起上课真的很不一样。面对一个学生的时候，老师抛弃了那些繁冗的内容，可以专门针对我一个人讲课了。由于我最担心的是英语和数学，所以一对一的课程大量都放在了这两科上面。因为英语已经有了一定基础，所以在几节语法课之后，老师便开始针对考研题型讲模拟题和真题，先是阅读、写作，然后完型。这期间检测也是很重要的。从6月底正式上课到9月底，我前后结合老师发的和我自测的，做了有六七套测试题，英语成绩渐渐逼近50分了。

10月份，我结合凯程老师的建议，报了中央财经的名。虽然已经复习了这么久，但是说实话，这么好的财经类学校，我心里多少还是有点发怵啊！不过，好在有老师一直鼓励我。到十一月底的时候，我的政治大纲基础已经过了两轮，英语每天都在坚持做阅读。每周去凯程答疑的时候，一定会问到自己全懂了不可。老师都说，没见过你这么较真儿的学生。呵呵，我是在用三年半积累下来的热情去完成一个梦想，怎么能不认真呢？

说了这么多公共课的复习心得，我再说说专业课。

由于我并不是跨专业考研，本科时对专业课多少有些基础，所以我是从暑期之后才开始复习专业课的。央财的金融和经济两本书到11月时复习完了

奔驰金融公司成功经验 篇2

日本的神奇宝贝公司, 日文名称叫株式会社ポケモン, 英语名称为Pokemon Company。Pokemon是Pocket Monsters (日语ポケットモンスター、口袋妖怪) 的简称。神奇宝贝的整体理念来自于游戏发明人田尻智儿时所钟爱的昆虫搜集。关于Pokemon的中文翻译, 台湾翻译为“神奇宝贝”, 香港翻译为“宠物小精灵”, 还用过“口袋怪物”的名称。中国大陆2015年7月10日开始使用与日语发音接近的“精灵宝可梦”的名称, 但是目前为大众所熟悉的还是“神奇宝贝”的名称, 本文就采用这一名称。神奇宝贝公司是日本游戏产业界兼做动画、衍生品店铺直营、形象授权管理等产业并取得很大成功的名牌企业之一。

二、神奇宝贝公司的沿革

Pokemon在1996年2月27日作为手机游戏软件“Pocket Monster赤绿”在市场出售, 大获人气。该软件的开发商是株式会社Game Freak (田尻智为其代表取缔役社长) 。神奇宝贝作为在森林、洞穴、人类居住的任何场所都存在的、拥有特殊能力的虚构生灵得到广大消费者、特别是低年龄消费者的喜爱。1998年4月23日由Pokemon的原著作权所有者大型软件公司任天堂株式会社、株式会社Creatures (从事软件游戏、卡片游戏、3DCG、动画制作、书籍等企划开发) 、株式会社Game Freak (从事游戏电脑程序的研究、开发制造及销售) 共同出资, 设立了Pokemon Center株式会社, 10月23日改名为现名株式会社Pokemon., 资本金为36, 540亿日元, 开始了游戏事业, 12月开始了形象授权管理事业。2001年2月, 在美国特拉华州设立了Pokemon USA.Inc., (即现在的Pokemon Company International) 。2002年7月, 开设手机版“神奇宝贝广场”。2003年3月在英国伦敦设立了驻在员事务所。2004年1月, 开设“非常喜欢神奇宝贝俱乐部”网站。2006年8月在韩国首尔设立“Pokemon Korea, Inc”。此外, 从1998年4月, 神奇宝贝公司在东京设立自营神奇宝贝商品的“神奇宝贝中心”以来, 到2015年6月在广岛设立“神奇宝贝广岛”为止, 共在全国设立9个神奇宝贝直营中心。目前的业务内容为店铺运营事业、游戏软件事业、卡片游戏事业、形象授权管理事业、动画和电影事业以及其他伴随事业等。

三、神奇宝贝公司的卓越业绩

1998年以Pokemon为名称的企业成立以后, 业务得到了蓬勃发展, 业绩之大令人震惊。2010年3月末的国内外销售额达到3.5兆日元。到2015年3月末, 共销售游戏软件2.75亿本, 卡片游戏215亿张, 语言版本达11种, 销售到世界74个国家, 电视动画在93个国家和地区放送, 观众人数约26, 995万人, 票房收入约741.1亿日元。形象授权对象企业约150家, 形象项目数约为5, 000项, 全国9家神奇宝贝中心销售的商品数为2, 500种。神奇宝贝的市场规模 (包括游戏、卡片游戏、形象授权商品、电视动画和电影等) , 全世界累计4.4兆日元 (约528亿美元) , 其中国内占45%, 国外占55%。

四、神奇宝贝公司的动画事业

(一) 电视动画片。

神奇宝贝公司在制作游戏的同时, 推出了动画电视连续剧。神奇宝贝系列动画电视片由东京电视台系列 (TXN) 从1997年4月1日开始播出, 至今已经播放了803集 (其中在1997年11月27日至1998年4月15日, 由于大量观众反映由于电视画面光的连续刺激, 视觉产生异常反应, 即Photosensitive Epilepsy, 被称为Pokemon Shock, 该电视剧停止播放) 。动画电视剧的动画制作由株式会社OLM承担。 (该公司是以制作动画、电影为主要业务的大型动画专业制作公司, 日本动画协会正会员) 刚开始播放的动画为赛璐珞制作的动画, 从2002年开始变为数字动画。地面数字电视放送开始以后, 虽然标准画质的动画制作仍然继续外, 从2009年4月2日播放的动画转变为高清晰度播放。到2012年神奇宝贝系列电视剧迎来了它的15周年, 到目前为止, 是TXN播放中的动画系列中最长的动画节目。这部系列电视动画片受到了观众、特别是小学生群体的喜爱, 1997年11月11日播放33集时的最高收视率为18.6%。经济评论家渡边哲也说“动画节目的理想型就是神奇宝贝”。

(二) 动画电影。

从1998年夏开始, 第一部神奇宝贝剧场版《超梦的逆袭》开始公映, 票房72.4亿日元, 占当年上映电影票房第4位, 此后每年夏天上映一部动画电影。这些电影的导演均为汤山邦彦。 (表1) 从表1中所列电影的票房和收入以及在日本国内电影票房数额和国内电影排序中, 不难看出神奇宝贝公司委托或联合其他动画公司制作的动画电影绝大多数都获得了成功, 为公司创造了良好的收益, 同时也为日本包括正在放暑假的低年龄学生在内的观众奉献了一份暑期档的优秀电影。除上述长篇动画电影外, 还制作了相同数量的片长二十几分钟的短篇动画电影, 塑造了皮卡丘形象。与长篇电影同时公开, 同样取得了很好的票房业绩。由于这些电影是该公司系列电视动画阶段性的剧场版, 不难推想这些电影的观众多为电视动画的粉丝和相关游戏的粉丝。

五、对我国游戏企业的启示

(一) 选择性兼业经营有利于扩大产品规模, 扩大品牌声誉。

神奇宝贝公司的游戏品牌在市场上确立不久, 就开始经营这个游戏品牌的衍生品电视动画和电影动画, 因为他们看到了动画电视连续剧和电影在剧情的创作上可以完全借用游戏脚本, 在角色设计、动作特技等动画制作的诸多方面与游戏有很多相同或相似的地方, 做起来比较容易。在内容产业界, 动画和游戏互为周边产品的例子非常多。我国游戏产业近年异军突起, 成绩傲然, 产值和海外出口额度占据着我国文化产业的相当份额, 前景广阔。但我国鲜见游戏产业、动画产业等兼营的大型游戏企业。我国有实力、品牌比较大的游戏企业如完美世界完全可以借鉴日本神奇宝贝公司的成功经验, 围绕游戏品牌, 做同一品牌的动画作品, 在电视动画取得一定业绩后, 可制作动画电影, 利用多种内容媒介培育相同的品牌。在形象授权方面加强管理, 防止盗版事件的发生。

(二) 专注于一个品牌, 在全国建立游戏及衍生品直营店。

神奇宝贝公司在东京池袋、千叶县南船桥、札幌、仙台、横滨、名古屋、大阪、广岛、福冈博多设立了9个神奇宝贝中心。这些大型中心直营神奇宝贝的系列软件和系列商品。另外, 神奇宝贝公司还在北海道跨千岁市和苫小牧市两市的新千岁机场、静冈县御殿场市东京-名古屋高速公路旁、东京站、成田机场、关西机场、大分娱乐广场、鹿儿岛娱乐广场、冲绳那霸国际大道开设有神奇宝贝直营店。这9个中心和8个商店构成了一个覆盖整个日本的神奇宝贝产品的直销网络, 经营商品达2, 500多种, 它们不仅成为神奇宝贝的传播基地, 为广大粉丝提供便利, 同时也防止了盗版等不法行为, 取得了很好的经济效益。在盗版问题还没有良好解决途径的我国, 这种由游戏厂家开设直营正品软件和周边产品店铺的经验特别值得借鉴。

资料来源:根据维基百科日语版神奇宝贝剧场版 (ポケットモンスター劇場版) 词条和相关电影词条整理

(三) 大力拓展国际市场, 扩大国际影响力。

神奇宝贝公司在成立短短5年后就在美国设立国际公司, 下辖美国西雅图和英国伦敦两个办事处, 2006年又在韩国设立分公司。在东京设立株式会社Pokemon Communications, 作为亚洲推广业务的中心, 联合各地域的代理商, 扩展业务。在游戏推广方面, 每一种游戏都配备7种语言, 以方便推广到其他国家和地域。目前已经输出到世界93个国家或地区, 神奇宝贝公司的海外市场份额占据整个市场份额的55%, 神奇宝贝成为闻名世界的文化产品形象之一。目前中国游戏产业海外市场做得最好的企业——北京完美世界公司海外市场的份额也只是占有总销售额的1/4~1/3, 与神奇宝贝公司还有一段距离。

(四) 利用互联网的普及趋势, 做好品牌宣传工作。

神奇宝贝公司除了本公司的官方网站 (http://www.pokemon.co.jp/) 之外, 还开设专门针对英语圈的游戏网站 (www.pokemon.com、http://ipokemongames.net/) 、播放神奇宝贝动画的东京电视台网站 (http://www.tv-tokyo.co.jp/anime/pokemon/) 、神奇宝贝动画电影网站 (http://www.pokemon-movie.jp/) 、神奇宝贝非常喜爱 (者) 俱乐部网站 (http://www.pokemon.jp/) 、神奇宝贝图鉴网站 (http://yakkun.com/) 等大型网站, 不少网站附有英文版。而我国的游戏企业在利用因特网方面尚显得认识不足, 表现在一个公司只有一个网站, 网站数目少、网站内容少、更新慢、单语种网站多。现在是互联网+?=成功的时代, 重视因特网、利用多语种网站做好对外宣传是我国游戏企业培育品牌、走向国际、扩大规模、增加效益的有效途径。

摘要：一般说来, 人们尤其是少年儿童对具有与人不一样的外形且具有超能力的character非常喜欢。日本神奇宝贝公司就是一家创造这么一种角色的游戏企业。它围绕游戏进行动画制作等混业经营的成功经验值得我国游戏产业借鉴。

奔驰金融公司成功经验 篇3

一、具体做法

(一)整体联动,做大做强“舜华鸭业”。“舜华鸭业”前身为临武县鸭业有限公司,于1998年8月创立,创立资金计划以企业自筹和政府专项扶持为主,但资金到位相当困难,影响了企业创立。该县农业银行了解情况后,组织力量对临武鸭产业进行详细调查,先后发放贷款300万元扶持企业起步。随后该县工行投放500万元支持厂房建设,农信社发放490万元流动资金贷款,使企业构架基本成形。2004年初,该企业决定新上一条年加工能力300万羽的生产线,但企业经营效益一般,商业性贷款很难,资金十分紧缺。为此,当地人民银行发放支农再贷款1000万元给农信社专款用于支持生产线建设,企业的生产技术和规模得到了有效发展。近年来,该县工行和农信社又联合发放贷款1000万元支持企业扩大再生产,农业发展银行发放2000万元贷款支持企业的第二期和第三期改扩建工程,企业得到了进一步发展壮大。通过全县金融机构的“整体联动”,截止2008年末,该企业资产总额已达10394万元,实收资本2100万元,下辖2个加工厂和一个养殖公司,年加工能力1000万羽,年产值过亿元,利税上千万,仅企业本部安排就业1045人,产品畅销全国20多个省市。临武鸭系列产品被评为湖南省名牌产品,“舜华”注册商标被国家工商总局认定为“中国驰名商标”,公司已获得肉制品行业的QS标志,并通过了HACCP国际质量体系认证。

(二)重点支持,创新发展“集团贷款”。创建之初,公司实行“公司+基地+农户”的经营发展模式,农信社向农户发放农户小额信用贷款。为改变贷款主体散且多、贷款金额小且频的局面,该县农信社与公司联合推出了“公司+协会+农场”的生产经营模式,由几家农户或十几家农户参股,共同租用水库或山塘,进行规模养殖。农信社通过养殖协会向养殖农场发放“集团贷款”,“集团贷款”依据公司、协会、农场(农户)三方签订的购销合同,由银行会同协会确定贷款总额度,由协会在总额度内具体分配各养殖场贷款金额,农户不用提供担保,而由协会成员与舜华鸭业公司按7:3的比例向农信社进行联合担保,有效解决了养殖农场(户)贷款担保难问题。调查表明,该类联保“集团贷款”存量近年保持在2000万元左右,172个协会成员2008年占用贷款户数月平均值为149.7,贷款户数占比达86.63%,单家占用贷款月平均值为13.36万元。

(三)设立基金,发挥协会保障职能。被誉为湖南省十佳农民专业协会的“临武鸭”养殖协会,至今已横跨2省4市共11个分会,联结种鸭场3个,养殖农场169个,以农场为依托的二级会员达2600多户。为充分发挥养殖协会理赔员、担保员的作用,2004年该县农信社主动向养殖协会贷款100万元,帮助协会建立“临武鸭”养殖扶持发展基金,加上舜华鸭业出资80万,财政出资20万,共同形成基础基金200万元,后续发展基金由养殖户按实际交鸭数量每只交0.05元组成。扶持发展基金主要用于补偿养殖场重大自然灾害损失,如2005年5月14日双溪班岭脚养殖场因洪灾冲走2000多只鸭,同时鸭场被冲坏多处,损失4万多元,该养殖场申领扶持发展基金2.1万元。

二、主要成效

(一)贷款难题得到有效化解。一是农户贷款难得到有效解决。临武鸭“公司+协会+农场”的经营模式与农信社“集团贷款”新品种相结合,较好地解决了农户缺乏有效抵押担保物而难获贷款的难题。调查表明,“集团贷款”新模式有效促进了养殖贷款增长和养殖数量增加(见表一)。二是跨区贷款问题得到了有效解决。金融机构授信本地化与农业产业化跨区经营不相匹配,养殖协会异地成员贷款,由于“集团贷款”的出现得到了较好解决,“集团贷款”余额与户数分别有34%和34.9%属跨区贷款(见表一)。

(二)种养技术得到充分共享。“公司+协会+农场”经营模式,由养殖协会专门聘请技术人员为协会成员提供技术支持,对养殖农场(户)进行“统一培训、统一防疫、统一供苗、统一饲料、定期巡查”,提供全程技术服务。据统计,近5年养殖协会联同舜华鸭业公司共开展专业培训13次,参训人员达5188人次;进行全面统一防疫27次,投入防疫人员262人次计3645个工作日;统一供应优、特种鸭苗2380万羽,供应专用饲料26万吨。确保了成鸭技术标准的统一,种养技术得到了充分共享。5年间,成鸭产出量为2310万羽,舜华鸭业在收购环节因产品不合格原因而退还成鸭的比例为“0”,合同或订单的履约率(除自然灾害等因素外)为100%,“临武鸭”的种、养、产、销做到了完美链接。

(三)风险补偿得到合理分担。“临武鸭”养殖建立了集财险、政府、协会为一体的风险补偿机制,特别是协会风险补偿机制效果明显。协会风险补偿基金由协会、公司、财政、养殖场(户)共同筹集。相关数据表明,近5年该基金共帮扶养殖场47个(户),支出基金84万元(见表二)。

三、几点启示

(一)充分发挥跨区贷款支持农业产业化的作用。农业产业化龙头企业的发展壮大,主要表现为纵向产业延伸和横向规模膨胀。银行授信本地化难以满足农业产业化龙头企业跨区域横向发展需求。如“临武鸭”主要依托五岭中的骑田岭,养殖场横跨湖南、广东两省四个地市。这种跨区扩张对现行属地化信贷管理模式提出了挑战。

(二)充分发挥行业协会信用中介和担保的作用。建立包括农业产业化龙头企业在内的,以行业协会为主体的信用担保网络体系,完善为规模种养殖场(户)提供信用担保服务的信贷担保机制,切实解决农业产业化龙头企业以及规模种养殖场(户)贷款难、担保难、抵押难的问题,在降低银行风险的基上,充分调动银行对农业产业化种、养、产、销立体融资的积极性。

奔驰金融公司成功经验 篇4

2010-9-27 2009年8月银监会正式批准筹建首批消费金融公司。这类公司是不吸收公众存款，以小额、分散为原则，为中国境内居民个人提供无抵押、无担保消费贷款的非银行金融机构。前期试点的消费金融公司不能经营“车贷”和“房贷”，且贷款利率在4倍于银行利率的范围内，根据借款人的风险承受力灵活商定。

消费金融公司的目标客户为有稳定收入的中低端个人客户。贷款项目主要包括个人耐用消费品贷款和一般用途贷款。从资金来源上，消费金融公司不吸收居民存款，发放贷款的资金主要来源于自身的资本金。在规模扩大以后，消费金融公司可以申请发行债券解决资金来源问题，消费金融公司还可通过境内同业拆借，向境内金融机构借款，但同业拆入资金比例不高于资本总额的100%。

消费金融公司的国际经验

美国的消费者信贷机构主要包括以下几种：

信用合作社(credit union)。由该团体的成员将各自的资金集中起来并以相对较低的利率相互提供贷款，贷款业务主要包括小汽车、卡车贷款，船只、娱乐车贷款，助学贷款，住宅装修贷款，住宅权益贷款，住宅支票信用额度，首次住宅贷款和二次住宅贷款，寿险和伤残险信用，循环信用等。

消费金融公司(consumer finance company)。消费金融公司几乎是小额分期付款贷款的唯一提供者，平均每笔贷款的金额比商业银行小得多。贷款对象多为工薪阶层或收入较低者，其收入和职业不稳定性较大，所以贷款风险较高，贷款利率高。

储蓄信贷协会(savings and loan association，S&lS)。该机构过去只接受存款和抵押贷款，19世纪80年代被允许发放消费者贷款，从而成为商业银行的有力竞争者。1980年，美国国会通过《存款机构放松管制和货币控制法》，法案允许储蓄信贷协会发放不超过其资产20%的消费者贷款。

日本消费金融公司规模庞大。在日本，上世纪90年代消费信贷规模高达960亿美元，最大的四家消费金融公司是武富士公司(Takefuji)、Acorn、Promise和Aiful，行业集中度较高，最大的7家消费金融公司占这类金融公司贷款余额的60%以上。

日本的消费金融公司以3%的低利率从银行借款，然后再以25%左右的高利率贷给个人。由于利率特别高，与讨债公司关系不正常等原因，多年来一直受到社会各界的批评，并被认为是淘汰行业。1983年日本政府专门制定了有关法律，对贷款利率等作了严格的限定，并规定金融公司不能做夸大的业务广告，与讨债公司建立正常的业务关系等。虽然政府加强了限制，但由于这种贷款无需提供担保且手续简便，并可以通过无人自动协议机操作，因此深受工薪阶层特别是年轻人的欢迎。

近年来，特别是上个世纪90年代，由于日本经济持续低迷，个人消费需求不旺，日本银行业因不良债权问题所累而严重惜贷，银行的个人消费信贷业务在此期间大幅度下降，而专向低工资和收入不太稳定的年轻阶层提供消费信贷的金融公司却异军突起，迅猛发展。1996年，日本从事个人消费信贷业务的金融公司有6615家，其中中小公司为6574家，占99%。而最大的7家金融公司却占了贷款余额的60%以上，其收益也相当可观。

新兴市场消费金融公司的发展前景广阔。在新兴市场，消费金融公司是一个成长迅速的细分行业，利差和盈利能力也高于成熟市场，发展前景更加广阔。比如，在墨西哥，一般性消费贷款余额达到大约15亿美元，占全国总贷款额的1%，但由于利差高，贡献了全部贷款净利息收入的8%。而且新兴市场的消费金融贷款经营成本和违约率一般较低，所以利润颇丰。在拉美，违约率只有3%—5%，税前利润率达36%。中国目前从事消费信贷服务的金融机构类型很少，只有商业银行、汽车金融公司两类机构，个人贷款占贷款总额的比例只有17%，且主要以住房按揭贷款、汽车贷款和信用卡业务为主，一般性的消费贷款刚刚起步，发展空间很大。

消费金融公司相对传统商业银行的优势

审批便捷，客户群体广泛，是对商业银行个人业务的有益补充和延伸。由于消费金融公司主要面向中低收入群体，客户群体广泛，能够使更多的客户受益。此外，由于消费贷款规模小，风险高，以耐用消费品为对象的无抵押、无担保的小额消费信贷只有个别商业银行和商业担保公司联合办理，但手续繁杂，专业化程度较低。专业的消费金融公司单笔授信额度较小，审批速度较快，服务方式灵活，更能适应消费者额度小、频率高、用款急的贷款需求。

相对信用卡透支额度更高，且较商业银行便捷。中国银监会颁布的《消费金融公司试点管理办法》(以下简称《试点办法》)规定，消费金融公司向个人发放消费贷款的余额不得超过借款人月收入的5倍；5倍于月薪的贷款额度上限相对于信用卡可透支额来说显然较高，这是相对信用卡的优势之一。另外，消费金融公司相比商业银行等其他金融机构，在提供消费金融融资服务上更专业、更有效、更灵活、更具针对性。特别是在融资的便利性、及时性上更加优越，非常适合消费者的借贷行为。

无抵押贷款能避免借款人因短期财务困境失去抵押物。除了办理上的便捷性，无抵押贷款相对有抵押贷款来说，对借款人的主要优势在于借款者在遇到财务困境时，可以利用债务解决方案。有抵押贷款主要的问题在于那些因短期财务困境而无法按月偿还贷款的借款人会发现他们的家已经变成别人的了。很多贷款人只允许借款者逾期不超过3个月，否则就开始索要抵押物。而对无抵押贷款来说，借款者在遇到财务困境时，可以利用债务解决方案，比如债务管理计划或个人自愿安排。

当前消费金融公司在我国发展的主要难点

设立门槛高，设立主体仍是现有中资商业银行。出于风险控制的考虑，《试点办法》规定，消费金融公司的注册资本最低限额为3亿元人民币或等值的可自由兑换货币。对比商业银行10亿元的注册门槛，3亿元资本金的注册门槛对非金融性机构来说不算低。《试点办法》规定，消费金融公司的主要出资人应为境内外金融机构和银监会认可的其他出资人，必须具备5年以上消费金融从业经验，资产总额不低于800亿元人民币或等值货币(2009年汽车金融公司设立仅要求80亿元)，连续两个会计年度盈利，3年内不转让出资。境外金融机构还应在中国境内设立代表处两年以上，并与中国银监会签署了相关合作备忘录。此外，非金融机构净资产率不低于30%，对这类公司的资本充足率要求不得低于10%，资产损失准备充足率不低于100%。

利率上限偏低，盈利空间有限。贷款利率虽然实行按借款人的风险定价，但不得上浮4倍以上。由于该类贷款坏账率较高(日本武富士公司的贷款坏账损失率过去几年平均高达7%左右)，这样按照目前5.3%的基准利率，最高24%的利率，在扣除坏账和营运费用后，盈利能力将非常有限。

我国的个人信用体系建设落后，风险增加。不对称信息会增加借款人道德风险，并导致金融公司不得不提高贷款利率以降低损失，这样会引起“逆向选择”而使得借款人基本都是有信用瑕疵的群体。而个人信用体系的建设不是短期内可以实现的，消费金融公司的发展将面临信用危机的挑战。

消费金融公司的自身信用面对挑战和竞争。一个运作良好的金融机构，必须具备雄厚的资金实力以及过硬的品牌。在市场优胜劣汰规律的支配下，那些专业从事消费金融却实力和信用平平的公司，很难与传统银行的个人信贷部门竞争。因此，最后市场中留下的消费金融公司估计大多是由传统银行设立，只不过是从这些传统银行原有的个人信贷部门独立出来而已，抑或是引入了国外成熟的独立从事个人消费信贷的公司。

传统思想影响，消费金融公司经营受阻。国人的消费习惯和“量入为出”的思想，决定了消费贷款的需求不足。同时，社会保障体系的不完善，以及教育和住房价格的高昂，助推了预防性储蓄的需要和行为，既减少了消费信贷需求，又削弱了消费者支付消费信贷费用的资金实力。

相关的法律体系和制度建设不可能在短期内建立和完善。面向中低收入群体的无担保、无抵押的消费贷款模式在我国基本上没有实践过，因此，缺乏相关的例如借款人违约处理的制度法规和客户信用状况查询体系。

政策建议

加强资金来源及使用的监管。在风险控制方面，监管部门当前应该加强对消费金融公司资金来源及其使用方向上的监管，切实防止消费金融公司非法吸储以及违规放贷，尤其要注意的是切实防范消费贷款违规进入股市甚至房地产市场。与此同时，监管部门应该将消费金融公司的业务范围严格限制在其注册地，即规定消费金融公司仅针对本地居民开展业务。

在业务拓展方面，消费金融公司应该加强与大型零售机构、耐用品生产企业等相关市场主体的合作，通过有效链接居民个人消费的各个环节，深入挖掘消费者的有效需求，促使个人消费金融业务在更大程度上步入寻常百姓家。

适度拓宽发起机构的类型。在前期试点的基础上，未来要适度拓宽消费金融公司发起机构的类型。从国际经验来看，开展消费金融业务的机构主体乃至消费金融公司的发起机构往往呈现出多元化的特征。多元化的消费信贷机构不仅有效促进了市场竞争，也使消费者有更多的选择。而且，发起人的多元化有利于相关消费品产业良性发展，也可有效地分散全社会消费信贷的风险。多元化的发起人结构实际上更适应消费金融多样化、短期化、小额化的特点。

积极鼓励民间资本进入消费金融领域。全球性金融危机的影响之下，聚集了大量民营资本的出口加工制造行业受到严重的冲击，而目前的经济刺激方案仍主要偏向国有企业或由政府牵头的基础设施建设项目，民间资本受益有限。如果国内外经济短时间内不能走出低谷，民营资本很可能面临继续萎缩的风险。因此，当前以消费金融为突破口，帮助民间资本进入金融领域，从而为其提供更大的发展空间，这对于促进民间资本发展壮大以及我国经济长期可持续发展无疑具有重要意义。

作者：卜强 来源：《中国金融》2010年第17期

责任编辑：李蕊

2、欧盟消费金融公司的经营模式对我国的启示

2010-9-30

摘要：随着我国消费金融公司的试点建立，这种全新的金融机构将逐渐进入我们的日常生活。消费金融公司诞生于欧洲，其在欧洲的运营已相对成熟，在业务开展、信贷管理、风险防控等方面已有了较完备的经验。Cetelem和Home Credit是欧盟两家最大的消费金融公司，分析其成功的经营模式，并结合我国的现实情况，在客户定位及产品开发、营销方式、信贷审批、风险管理、外部监管等方面为我国的消费金融公司给出一定的政策建议，对于我国消费金融公司的健康发展有着一定的积极意义。

关键词：消费金融公司，经营模式，信贷模式，风险管理

一、引言

2009年8月3日，银监会正式发布了《消费金融公司试点管理办法》，按照该办法的规定，消费金融公司是“不吸收公众存款，以小额、分散为原则，为中国境内居民个人提供以消费为目的的贷款的非银行金融机构”，主要为居民个人提供以消费为目的的融资，如购买家用电器、电子产品等耐用消费品，以及用于个人及家庭旅游、婚庆、教育、装修等用途的消费事项。经过银监会的审批，我国现已有三家消费金融公司分别在北京、成都、天津成立。

在消费金融公司诞生前，消费金融业务主要由商业银行提供，商业银行主要提供住房和汽车抵押贷款及信用卡个人金融服务，主要以抵押和担保物来进行风险管理，降低违约损失。其目标客户群以中产及富裕人群以及有较高收入的企业员工为主，分销渠道依靠商业银行自身的分支机构：专业的消费金融公司提供的产品包括POS销售终端贷款(直接在零售商商铺中办理贷款)、信用现金贷款。近年来，消费金融公司也开始发行自己的信用卡，其风险管理模式主要是通过完备的个人征信系统对客户进行信用评分、针对不同客户的风险程度采取不同的审核流程以及多样化的违约催收方式。其目标客户群以未充分享受到传统商业银行金融服务的中低端消费者为主，分销网络与商业银行相比也更为广泛，包括其自身的分支机构、大型零售商、邮局网点等。与商业银行相比，专业消费金融公司具有单笔授信额度小(我国规定消费金融公司向顾客发放的贷款余额不得超过其月收入的5倍)、无需抵押担保、服务方式灵活(服务时间常常延长到下班后或周末)等优势。

二、消费金融公司在国外的发展——以欧盟为例

消费金融公司在西方已有几十年的历史，现已发展成为提供消费贷款的主要机构，在完善信贷市场，推动金融创新方面起着重要的作用。欧盟作为消费金融全球第二大市场(排在美国之后)，欧盟市场份额接近全球总额的25%，与美国一起占近80%的全球消费金融市场份额。消费金融收入在欧洲市场上，相对于国内生产总值达10%以上。根据欧洲调查机构SOFINCO公布的调查报告，2008年全年，欧盟27国的消费信贷市场规模总额为1.18万亿欧元，占全世界消费信贷市场总额的四分之一，其中消费金融公司约占32%的市场份额。

欧盟的两大主要消费金融公司为Cetelem(法国巴黎银行集团旗下消费金融公司)、Home Credit(捷信，捷克PPF集团旗下消费金融公司)，另外BENEFICIAL(汇丰银行集团旗下消费金融公司)、Citifinancial(花旗金融，花旗银行集团旗下消费金融公司)和Gemoney(GE金融，GE集团旗下消费金融公司)也在欧盟开展消费金融业务。Cetelem和Home Credit这两家欧洲最大的消费金融公司在客户及产品定位、经营模式、信贷模式及风险管控等方面有很多相同之处。

(一)客户及产品定位

由于商业银行的个人贷款业务主要集中于抵押贷款、信用卡等方面，而这两项业务贷款数额一般较大，且对客户的准入门槛较高。这就形成了消费金融公司以有稳定收入的中低端个人客户为主的客户定位模式，包括年轻人群、年轻家庭，这类客户他们的收入比较低，对家用耐用消费品、房屋装修等都有较大的需求，由于缺少一定的担保，商业银行一般不能为其提供贷款等金融服务，面向该群体的信用卡也一般没有较高的信用额度。消费金融公司则不需提供抵押，只要有收入证明的情况下，就可以在较为便捷的审批制度下为他们提供服务。在产品定位方面，消费金融公司一般提供特定用途和非特定用途的两类贷款：特定用途贷款包括家庭耐用消费品销售商户POS贷款、汽车贷款、住房装修贷款等；未设特定用途的现金贷款主要包括现金贷款、现金透支、循环信用等。近年来，Cetelem和Home Credit也发行自己的信用卡。

(二)营销模式

欧盟的消费金融公司营销多采用全方位营销模式，注重延伸服务，以此来吸引更多潜在的客户。如在德国，如果客户在大众汽车金融公司办理消费贷款，在保险、燃油、维修、驾车旅行等方面，不仅能获得消费便利，而且购车价低于市场价格水平。消费金融公司较多实行弹性工作时间，在周末仍然营业，以方便消费者利用工余时间咨询业务、申请贷款。消费金融公司一般设置较多的营业网点，并与大型零售商(如百货公司、大型购物中心)结盟，提供即时贷款申请服务；还利用邮局网点等销售渠道，如CeZelem消费金融公司与众多行业领域进行联盟，与包括银行、金融机构、零售商、汽车经销商等进行合作，在POS终端发现客户并拓展业务。

(三)信贷模式

欧盟的消费金融公司信贷模式主要有以金融机构为主体的直接营销模式(以Cetelem为主)和以经销商为主体的间接营销模式(以Home Credit为主)。直接营销模式是金融机构直接寻找客户，并与客户进行交易，风险由消费金融公司自己承担，该模式最大优势在于减少了信贷中间环节，节省了时间和中介费，而此种营销模式需要公司有较多的网点支撑业务数量。间接营销模式是经销商负责对客户的风险调查和甄别、办理贷款手续、贷款催收等，同时收取2%～4%的管理费，在风险控制方面，消费金融公司和经销商经过协商分担相应的违约风险。

在授信审批方面，与商业银行贷款繁琐的贷款审批流程和担保要求相比，消费金融公司一般只需提供个人身份证明和收入证明即可进行贷款，具有审批速度较快、无需抵押担保等优点。

(四)风险管理模式

消费金融公司的业务以小额贷款为主，因此业务数量多、额度小、风险大、信贷风险控制成本高成为其不可避免的经营特点。业务的风险管理通常贯穿贷款生命周期的整个阶段，包括贷款政策制定和产品设计、客户选择，贷款账户的管理和逾期贷款的催收。通过制定贷款政策和设定产品特性，明确产品’的贷款额度、贷款期限、目标客户特征(还款能力、个人负债比率、个人贷款上限)等要素，以有效控制风险。这其中，完善的个人信用制度是消费金融公司对个人消费信贷风险实施有效控制的基础和前提。欧盟绝大多数国家均已构建了较完善的社会信用管理体系，为消费金融业务快速可持续发展奠定了坚实基础，Cetelem和Home Credit通过格瑞顿公司及欧洲公共征信局进行个人信用信息的采集，并通过自身的自动贷款申请处理系统完成贷款审批。在贷款审批方面，贷款要实行实时审批，因此高度自动化的决策和定价流程必不可少，贷款申请录入系统后，贷款处理系统要判定违约几率和贷款欺诈的可能性，确定风险加权价格和最高贷款额度。贷款发放后，对客户贷款账户进行持续监测，收集客户的还款信息，及时更新客户数据库，并对逾期账户提出预警以备催收。催收是必要的贷后管理手段。经验丰富的消费金融公司通常采用逐步升级的催收方式，并密切监管催收人员的催收行为，保证合法合规。基于经济有效的原则，通常以短信、电话、催收信、上门催收、法律程序的顺序实施催收行为。

三、推进我国消费金融公司发展的政策建议

在国家“保增长，促内需”的背景下，我国消费金融公司作为一项“金融创新”的成果或多或少的肩负着促进消费的责任，但在我国信用体系尚不完善，消费金融市场还不成熟的前提下，借鉴发达国家消费金融公司的经营模式有助于我国消费金融公司的健康发展。

正如之前对欧盟消费金融公司的分析，消费金融公司一定要在客户定位和产品开发上体现与商业银行个人银行业务的差异性。结合我国的特点，消费金融公司在客户定位上应以有稳定收入的中低端个人客户，包括年轻人群、年轻家庭，或需将家用电器等消费品更新换代的家庭为目标，因为此类人群通过商业银行一般无法获得数额较高的贷款，也较难申请到大额度的信用卡，同时应注重开发消费金融服务供给不足的地区。在产品开发方面，我国消费金融公司应尽量开发多种贷款品种以满足消费者的需求，同时占领更多的消费贷款市场份额，鉴于我国《消费金融公司试点管理办法》规定给个人的贷款数额不得超过贷款人月收入的五倍，消费金融公司在发展初期应定位于提供个人及家庭耐用消费品消费信贷，并逐渐对固有客户提供诸如房屋装修、家庭旅游、教育等一般用途的消费贷款。

个人信用体系的完善并引入国外消费金融公司通用的个人信用评分系统和贷款自动审批系统对于消费金融公司的发展极为重要。目前我国征信体系还处于仅收集征信对象贷款相关信息的起步阶段，覆盖范围也还有限，且分散于银行、电信、税务等部门，没有一个统一的个人征信系统，也缺乏独立的市场化运作的信用征集公司，个人信用作为新型“抵押晶”的价值尚无法体现，无法为消费金融公司风险管理提供有力的支撑。只有建立起完善的个人征信系统，才能大大降低消费金融业务拓展成本，更好地培育民众的信用文化，也为消费金融公司的风险管理提供有力手段。相对于商业银行，消费金融公司审批速度快、服务方式灵活、无需抵押和担保的独特优势成为其吸引顾客的主要优势，而这些优势不仅依赖于完善的个人征信系统，还需要有一个先进的客户评分系统和自动审批系统。以Home Credit为例—，该公司注重搜集潜在客户的详尽资料，包括受教育程度、工作资料、家庭状况以及收入水平等；通过征信及外部数据库的信息，其借助自动化审批流程基于内部信息系统综合评估潜在客户，并在发生交易时较迅速的对该项交易的风险、收益、违约几率等进行计算，最终得出“通过”、“待考核”或“拒绝”等评估信号，并估算出该项交易的风险加权价格。利用这种先进的征信及评分决策系统，消费金融公司可以提高效率，降低风险。

此外，加强对消费金融公司的监管也是必要的，由于消费金融公司无担保、无抵押贷款的经营模式，加大了它的经营风险，科学适度的外部监管是消费金融公司持续、稳健发展的保障。《消费金融公司试点管理办法》规定消费金融公司的主要出资人最近1年年末总资产不低于600亿元人民币或等值的可自由兑换货币，这就从准入条件方面进行了一定的限制，规模如此庞大的资产要求使得消费金融公司的出资人有着较强的风险承受能力。同时，在从业人员、风险管理等方面该办法也做出了相关规定。消费金融公司不吸收存款，因此相对于商业银行而言，对其流动性要求相对较低。同时由于其贷款是无担保、无抵押的贷款，风险相对较高，因此对其资本充足率要求较高，《消费金融公司试点管理办法》要求资本充足率不得低于10%。由于消费金融公司的出资人一般为商业银行等金融机构，因此在监管手段上出资人一般会进行较为全面和系统的监管，金融监管部门也应对其进行一定的管理，并在其信息披露方面做出一定的规定。

目前，面对商业银行针对中端以上客户的信贷服务已较为全面，而未来消费市场中最具市场潜力的那部分人群却缺失相应的信贷服务，这种现状为消费金融公司的未来发展提供了潜在的庞大客户群。同时随着我国个人征信系统、社保体系、医保制度及教育制度的逐渐完善，国民的消费需求会越来越大，消费能力也将逐步提高，这为消费金融公司的业务开展提供了逐渐健康的发展环境。作为一类全新的金融机构，消费金融公司填补了长期以来在正规金融与地下金融之间形成的真空地带，完善了我国的金融机构体系。对于提高金融服务水平，丰富金融产品类别，促进消费对我国经济增长的拉动有着积极的意义。

作者：中国社会科学院研究生院 何明明 来源：《西南金融》2010年第5

3、捷信抢食消费金融市场 捷信担保公司

（捷信担保公司）

关节词：新财富；捷信团体；消磨 2009年8月，当银监会公告《消磨金融公司试点治理办法》，大多数海内金融机构还在张望之时，在金融海啸中逆市成长的捷信团体—中东欧地域最大的独有金融举荐团体(PPF团体)全资子公司，已潜行中国消磨金融范畴多年。（捷信担保公司）为了潜匿政策限制，捷信团体设计出“资金愚弄+信誉担保”的玄机运营模式，并凭此步步为营完成在华的初步布局。（捷信担保公司）暂时，其正在中国缜密复制在俄罗斯、捷克等市场的回殒命经验—通过规模化、尺度化与批量化实现规模效益。（捷信担保公司）不过，在看重粗大行进机遇的同时，捷信团体同样看重中国征信编制有待十全、运营模式天禀亏空、业务范围受限等诸多寻衅，其在华消磨金融业务仍有待进一步考验。（捷信担保公司）

2010年初，捷信消磨金融(中国)有限公司获银监会应允在天津试点。（捷信担保公司）不过，与其他三家分歧以北京银行中国银行、成都银作为重要出资人不同，该公司是一家外商独资企业，股东是来自欧洲的PPF团体(表1)。（捷信担保公司）2009年8月13日，当银监会公告《消磨金融公司试点治理办法》，大多数海内金融机构还在张望之时，PPF团体已少见挺身中国多年，正紧锣密鼓地在华布局。（捷信担保公司）

中东欧消磨金融巨头逆势成长

作为中国首家外资消磨金融公司的股东，PPF团体哺育于1991年，是中东欧地域最大的独有金融举荐团体，拥有100多家子公司，在欧洲、亚洲等多个市场开展业务，业务涵盖消磨金融、银行、保险、资产治理、房地产等范畴(图1)，旗下总资产超过100亿美元，全球雇员超过24000人。（捷信担保公司）

PPF团体旗下捷信团体(HomeCredit)专程从事消磨金融和零售银行业务，为消磨者置办家电等商品供应少量消磨贷款，是全球消磨金融业最回殒命的品牌之一。（捷信担保公司）自1997年哺育之日起，捷信团体在全球消磨金融范畴疾速翻开，赶上于竞争雠敌进入充溢结纳力和高填充的市场，如捷克、斯洛伐克、俄罗斯、哈萨克斯坦、白俄罗斯、乌克兰等国度。（捷信担保公司）捷信暂时在俄罗斯市场拥有了POS贷款的最大市场份额，独创了在中、东欧消磨金融市场上不光的赶上位置。（捷信担保公司）即便金融海啸席卷全球，潮湿金融机构受到重创，捷信团体也曾交出了一份令人满意的答卷。（捷信担保公司）一方面，其活泼客户、零售末端数等稳定填充(表2)；另一方面，团体的事迹也实现了巩固、快速行进。（捷信担保公司）营业收入由2006年的亿欧元增至2008年的亿元，增加了154%；2008年税后净利达到4600万欧元，比2006年的1700万欧元剧增171%；2009年首先季度便实现营业收入亿欧元，税后净利达到2000万欧元(图2)。（捷信担保公司）与此同时，捷信团体加速了亚洲地域的翻开步伐，在中国筹建亚太总部，挺身越南市场等。（捷信担保公司）

以“资金愚弄＋信誉担保”模式布局中国

作为PPF团体在华开展消磨金融业务的主体，捷信团体可谓绞尽脑汁。（捷信担保公司）2004年，PPF团体便起局在北京设立代表处，酝酿开发在华业务。（捷信担保公司）不过，受制于相干法律规则的限制，捷信团体虽对中国潜力粗大的消磨金融市场觊觎已久，但向来步履窘迫。（捷信担保公司）

为了潜匿政策限制，捷信团体修建了一套“资金愚弄＋信誉担保”运营模式—资金筹集与贷款的发放等与中国对外经济贸易信赖有限公司、民活银行等中国金融机构同一，捷信团体则通过在中国注册担保公司，以担保方的身份介入消磨金融范畴。（捷信担保公司）对于捷信团体来说，以中方资金为依靠，通过担保的法子承担一共消磨金融业务的营销、审核、催收管事，既有利于其利用在中东欧地域已临蓐起来的消磨金融运营经验与技巧拓展中国市场，也可将每笔消磨信贷的风险置于可专揽范围。（捷信担保公司）

利用这一运营模式，捷信团体以深圳、天津、成都等都邑为主题，起局在中国各田地步为营、全方位进行布局：首先步，2007年，在深圳市设立HomeCredit团体总部，并于2008年分歧开启了在深圳、成都、天津等地的消磨金融举荐。（捷信担保公司）

第二步，以深圳、广州、成都、天津等地为凭据地，疾速向周边地域渗出。（捷信担保公司）以成都为例，自2008年6月1日起局在成都的首笔业务起，捷信团体在成都多半涉及家电、IT、手机通?兜热蟀蹇橐滴瘢漳缙鳌⒅饕拇笮偷缒猿恰⒋笮褪只舫〉纫煌蚓。（捷信担保公司）鼋鲆桓龆嘣碌氖奔渚屯瓿闪嗽诔啥贾行某乔牟季郑?月，其进入成都周外地县市并开展业务，暂时已将业务包藏范围扩展到温江、新都、双流等地。（捷信担保公司）

第三步，连结开发未布局的地域消磨金融业务，如浙江、江苏等地。（捷信担保公司）而快速翻开使得捷信团体在同一伴侣、业务所介入的范畴、客户等方面疾速增加。（捷信担保公司）悍然材料炫夸，竣工2009年底，捷信团体已在中国市场投资1亿多欧元，2009年底贷款总量为亿元，其中2009年下半年填充了50%；拥有850多个同一伴侣，臆度2010年年底零售商同一伴侣翻番达到1500家，在1800多家门店供应消磨贷款举荐；在深圳的零售同一搜集达250个，重要为手机、电子产品消磨供应按揭式消磨贷款，下一步将开发家具、婚纱摄影消磨范畴。（捷信担保公司）

不过，对于捷信来说，这种玄机的业务模式是潜匿政策限制的权利之计，在机会干练时树立消磨金融公司，阮囊忸怩地行进消磨金融业务，才是其终极目标。（捷信担保公司）《消磨金融公司试点治理办法》公告后不久，捷信团体祈望获批在天津试点组建消磨金融公司。（捷信担保公司）2009年，PPF团体黑甜乡出资3亿元在天津设立“捷信消磨金融(中国)有限公司”，臆度将于2010年5月交易。（捷信担保公司）另一方面，最为关节的是，利用这一玄机模式进行全方位布局为以来的规模化行进奠定硬朗的基矗

规模化、尺度化与批量化实现规模效益

消磨信贷与共同的贷款不同，具有单笔金额孝数量多、标的繁琐等特质，这就决意了消磨信贷的每笔贷款的单位成本较高，如若不成专揽好成本，难言赚钱。（捷信担保公司）那么捷信团体是如何实现赚钱的？

从捷信团体在中东欧的经验来看，通过将消磨信贷过程、对象、考查指标尺度化，以尺度化实现批量化审批、专揽风险等，终极实现规模效益。（捷信担保公司）因此，我们不素气出，捷信团体之所以紧锣密鼓在华缜密布局，不仅有利于占领制高点，而且适应其特色化赚钱模式。（捷信担保公司）

邃晓，要实现规模效益，首先必须达到规模化并且实现尺度化。（捷信担保公司）为了树立起庞大的业务群与客户群，捷信团体可谓做足了文章：首先，捷信团体树立起强盛的分销搜集，包含四个重要渠道：店内分期付款网点，自己的分支机构，邮局和直接渠道(直邮，电话营销)。（捷信担保公司）其中，店内分期付款网点渠道是其最重要的发卖渠道(如图)。（捷信担保公司）捷信团体在中国也同样将其作为重要行进倾向。（捷信担保公司）第二，在同一伴侣的采取上，不仅采取零售商，而且开采供应商。（捷信担保公司）第三，在客户采取方面，与大多数银行不同，捷信不只是将高收入人群作为重要目标客户，更是将眼力转向优质的众人客户。（捷信担保公司）捷信团体为这些客户供应缜密的贷款产品，包含店内分期付款，信誉卡、现金贷款等。（捷信担保公司）捷信团体将“优质的众人客户”定义为：不被破旧的零售银行视为典范目标市场的部分。（捷信担保公司）第四，捷信的业务范围不仅涵盖了信誉卡重要的耐用品消磨(比如电视、空调、笔记本电脑等)，还包含了婚庆、学业、度假、教导、房屋装修、家具等消磨。（捷信担保公司）第五，申请、审批等手续较俭朴，缩短审批时分，且无需抵押担保。（捷信担保公司）自金融海啸以来，海内银作为预防信誉风险，长进了信誉卡申请门槛，比如请求申请者供应收入证实、管事证实等，但捷信团体只需求消磨贷款的共同申请人率领身份证以及其他证实客户身份的有用证件(比如社保卡、医保卡、银行卡、驾驶证、户口本之一即可)。（捷信担保公司）

正是因为这种全方位布局和揽客战术切近配合，捷信团体的客户数量疾速飙升。（捷信担保公司）竣工2009年底，捷信在全国的活泼客户数已超过15万，客户的飙升使得贷款业务单数疾速填充，2009年日贷款单均量约为1000个，臆度2010年年底日贷款单均量有望达到3000个，为未，为以来批量处置奠定基石。（捷信担保公司）

与此同时，捷信团体做的另外一件重要事情就是对消磨金融业务进行尺度化。（捷信担保公司）就消磨金融业务的性质来看，尺度化是批量化处置的前提与根源，通过尺度化榜样，捷信团体将数量庞大、繁琐多样的消磨信贷业务打包成业务群，在后台举荐主题调集进行批量处置。（捷信担保公司）正因为此，捷信团体在消磨信贷的申请、审批等各个环节进行尺度化。（捷信担保公司）捷信团体的消磨信贷流程重要分为以下几个尺度化步骤：

1、客户采取心仪商品后直接在店内申请捷信分期付款；

2、捷信发卖代表检讨客户供应的申请材料并仆众客户填写申请表；

3、审核通过后，客户订立贷款合同并从商家提货；

4、客户凭据还款提醒卡每月依时还款。（捷信担保公司）

当活泼客户数量与日贷款单均量达到定然规模时，捷信金融便起局树立后台举荐主题对尺度化后的业务单元调集进行批处置—捷信团体在深圳投巨资树立了数据主题与供应贷款审核的后台举荐主题。（捷信担保公司）这样一来，PPF团体在天津设立的消磨金融公司和捷信在其他都邑的公司无妨共享相通的风险专揽技巧和后台举荐主题，深圳的后台举荐主题可实现日处置10万个贷款合同，这将使捷信无妨像流水线活产产品一样，审理来自全国各地的贷款申请合同。（捷信担保公司）这不仅长进了效力，而且减少了单位成本，猎取了规模效益，如消磨信贷过程的审核步骤便可通过深圳的后台举荐主题高效进行。（捷信担保公司）

受益于尺度化榜样，捷信团体只需求30-60分钟即可完成消磨信贷流程的前三步，相比于商业信贷数天甚至数月的审批过程，效力长进的同时极大地节俭了时分成本与人工成本。（捷信担保公司）PPF团体驻中国首席代表米乐·科雷沙意味，尽管没有纳入房贷和车贷业务的消磨金融公司不被一些海内银行看好，但PPF团体在中国的消磨金融业务(包含在天津的消磨金融公司)2010年贷款单量会达到50万笔左右，臆度在2011年能实现规模化赚钱。（捷信担保公司）

此外，捷信团体余赚钱用供应保险等配套举荐猎取异常进贡。（捷信担保公司）作为合资哺育写意PPF控股的中方股东，写意人寿是捷信团体在华的保险举荐同一伴侣。（捷信担保公司）作为捷信分期付款的配套举荐，捷信团体在向客户供应消磨金融业务的同时通过写意人寿供应相干保险举荐。（捷信担保公司）假设客户碰到危急等事故，保险公司会莳植一笔赔偿金用于吸收客户在贷款合同中的全部债务(赔偿金最多可达到贷款本金的倍)，在定然倾斜上解决了后续的还款问题。（捷信担保公司）

这种以规模化、尺度化与批量化实现规模效益，以及以配套举荐猎取异常进贡等做法，成为捷信团体近年来事迹意气风发的宝贝。（捷信担保公司）以俄罗斯市场为例，自2002年进入俄罗斯市场，捷信团体暂时已拥有俄罗斯市场POS贷款的最大市场份额，与此同时，随着业务的规模化，捷信的发卖利润率也不断攀升(图4)。（捷信担保公司）

以来机遇与寻衅并存

与中东欧市场相比，中国市场更具结纳力。（捷信担保公司）一方面，随着经济的行进和系列配套措施的十全，中国粗大的消磨潜力必将被鞭策。（捷信担保公司）PPF董事会成员、捷信团体董事长兼首席践诺官亚历山大·拉巴克(AlexanderLabak)感觉：“中国永远是一个典范的消磨市场，人口潮湿是一个有利的根源，在驰过了一段长时分、高速行进后，消磨金融并没有跟上，所以我感觉中国在消磨信贷上将有一个大的行进期。（捷信担保公司）”另一方面，从西方国度的情形看，消磨金融业务的最大市场份额时时被非银行金融机构拥有，商业银行消磨金融业务只占较小的市场份额，消磨金融公司设立的主体也重要是非银行金融机构。（捷信担保公司）

写给梅赛德斯-奔驰公司的感谢信 篇5

尊敬的梅赛德斯-奔驰公司及全体员工：

您们好！

在2013年12月5日，我们庞古堆希望小学收到贵公司寄来的24箱音乐器材。我们在第一时间对所有器材进行了清点和登记，并立即对音乐教室进行了布置，孩子们分享奔驰赠给我们的喜悦、音乐带给我们的快乐！

我校是一所普通的农村小学，虽然孩子们有着纯真美妙的音乐梦想，但是设施与师资的匮乏，以及城乡的教育资源差距使他们与之无缘。这批音乐器材的到来犹如一场及时雨带给我们甘露，一件件崭新的乐器带着你们深厚的感情，寄托了你们无私的爱心，让我们农村教师和孩子感受到音乐的魅力，感受到社会的温暖！你们无私奉献的精神深深的感动了受助的师生，而你们细致入微，心系未来的关爱则为我们筑起了一座宏伟的音乐殿堂。你们不但向我校捐赠了音乐器材及辅助材料，同时还在2013年12月份提供了一线音乐老师赴北京进行专业培训，以提高农村学校的音乐教师师资水平。现在我们的“乐动未来”快乐音乐教室已进入使用状态。

感谢你们的爱心捐赠，感谢你们对教育事业的鼎力扶持，我们全体师生会永远铭记的！你们的爱心让我们感动，你们的精神值得我们学习；这份大礼将鼓励我们的孩子刻苦努力，争取以优异的成绩回报好心人，回报社会；激励他们在以后的人生道路上

勇敢地克服困难，健康、快乐地成长！

在此，我们全体师生向你们表示衷心的感谢，恭祝奔驰公司事业如日中天，祝奔驰全体员工身体健康，万事如意！

此致

敬礼

奔驰金融公司成功经验 篇6

日本富士通公司是日本第一个导入环境会计的企业, 也是日本第一个公开环境报告书的企业。通公司从1998年3月起开始实施以环境保护投资及效果评估为目的的环境会计核算, 执行环境会计的第一年, 富士通公司就取得了瞩目的成绩, 环境收益超过环境成本31亿日元。

1. 富士通公司实施环境会计第一年就取得成功的经验

(1) 成功的借鉴美国的经验和企业自身的自我创新

日本富士通公司的环境会计核算成功借鉴了美国环境保护局和日本环境省制定的环境成本确认和计量指南, 但是由于这两项指南没有提出环境收益的核算标准, 因此, 富士通公司进行了自我创新, 制定了本公司的环境会计指南———《环境成本和环境收益对照指南》进行收益的核算。

(2) 不断完善的会计准则与信息披露制度

日本是最早制定环境会计准则的国家, 日本自1999年开始着手实施环境会计以来, 环境省就不断致力于环境会计准则与环境信息披露的研究, 到2005年日本的环境会计基本发展成熟。不断完善的会计准则与信息披露制度, 为富士通公司完善自身的环境会计提供了标准与依据。

2. 不断健全的环境法律、法规

在不断完善本国的环境会计准则与信息披露的同时, 日本政府还不断健全本国的环境法律、法规。迄今为止, 日本已经出台了700余种环境法律、法规和指令, 并将这些法、法规和环境会计进行有效的对接, 同时加大执法力度, 支持环境会计的有效实施。

3. 源源不断的环境会计人才

环境会计的有效实施离不开环境会计人才。日本政府十分重视对环境会计人才的培养, 在日本各高校现在均设有专门的环境会计课程来培养本国的环境会计人才, 以供给各单位对环境会计人员的需求。

二、完善我国环境会计的可行性

1. 我国具备完善环境会计的政策基础

2005年, “十一五”规划提出了建设资源节约型、环境友好型社会的目标。“十一五”期间, 党中央、国务院把环境保护摆上更加重要的战略位置, 将建设资源节约型、环境友好型社会作为加快转变经济发展方式的重要着力点, 大力促进环境保护事业发展。2007年, 党的十七大正式把科学发展观写入党章。2011年, 国家“十二五”规划纲要出台, 总共16篇中就有1、3、6篇是关于发展环境和保护环境的。

2. 我国具备完善环境会计的经济基础

近年来, 中国的经济飞速发展, 2010年, 中国的GDP甚至超过了日本, 在经济发展的同时, 我国对环保治理的投资总额逐年增多。我国“十一五”各年环境污染投资情况及最近各五年计划我国环境污染治理投资额约占同期国内生产总值比例见表1、表2。

环保部2011年6月28日公布的《国家环境保护“十二五”科技发展规划》称, 预计我国在环境保护科技领域投入经费约为220亿元, 达到“十一五”投资预算60亿元的3倍多, 环境污染投资总额预计将达到3.1万亿元。

3. 我国具备完善环境会计的人才基础

2008年11月21注册计师行业纪念改革开放30周年暨中国注册会计师协会成立20周年研讨会发布的数据称:目前我国注册会计师全科合格的15.6万, 高级会计师8.3万人, 中级会计师151万人, 初级会计师260多万人, 会计从业人员1200万人。虽然了解环境会计的人并不多, 但是只要国家和其所在单位能够进行有针对性的培养, 相信这些会计人才将有部分可以转变成环境会计人才, 来支持我国环境会计的完善。

三、完善我国环境会计建设的对策建议

1. 完善我国的会计准则

如果没有会计准则的指导, 我国的环境会计建设很难全面展开。富士通公司环境会计的不断完善就得益于日本不断完善的环境会计准则。而日本环境会计准则之所以能够在短短的时间里得以不断完善, 就是因为以日本环境省为主的政府机构能够吸取欧美等环境会计发达的国家的优秀经验, 结合本国的实际情况不断改善。在我国, 中国会计学会和中国注册会计师协会可以充当相当于日本环境省的角色, 完善我国的会计准则, 加强同环境会计发达国家的交流与合作, 吸收这些国家的优秀研究成果。在完善环境会计准则之后, 制定出切实可行的环境会计制度同时, 修改我国的《会计法》, 以法律的形式确定环境会计的地位和作用。

2. 完善我国环境会计信息披露制度

(1) 从披露的强制性来看, 我国应该实行强制性为主, 自愿性为辅的方针。

(2) 从披露的内容看, 我国应更多的披露已货币反映出来的环境成本与环境收益的信息。

(3) 从披露的方式看。环境的披露方式有两种方式, 一种是独立的环境会计报告, 即提供环境资产负债表、环境损益表和环境现金流量表;另一种是非独立的环境会计报告, 即在传统的会计三大报表和财务报表附注的基础上增设环境项目。鉴于当前我国环境会计实施经验不足, 建议我国现在采用非独立的环境会计报告。根据增设的环境会计科目, 我国的资产负债表可以完善成表3。

3. 完善我国的环保法律、法规

完善我国的现行的7部环境法律和20多部环境法规, 制定更加明确的实施细则, 制定明确的环境污染损失和赔偿的法律条款和界定方法, 加大环境污染和资源破坏的处罚力度, 提高排污收费标准, 从制度上促使企业将为自身牺牲环境的行为负担高额成本。执法部门加强对环境法律、法规的执行力度和监管力度, 做到执法必严、奖惩分明。据资料显示, 我国2010年10月27日获得官方认可的环境税将确定于“十二五”期间开始拟定征收, 但目前并未开始征收。可见, 我们通过合理制定环境税的征收范围和力度, 并在实施中逐步完善环境税, 来推动环境会计更好地发展。

4. 加速培养环境会计人才

在会计基础较好的高校, 开设独立的环境财务会计、环境管理会计等方面的必修课程, 而在那些环境会计基础较为薄弱的高校, 不单独开设环境会计课程, 但在传统会计课程中设置与环境会计相关的选修课程。结合我国国情, 沿着从无到有, 从浅到深, 从普及理念到深化理论和实务应用这一主线, 逐步建立和发展我国大学环境会计教育体系。我国拥有庞大的注册会计师、高级会计师、中级会计师、初级会计师、会计从业人员队伍, 企业和相关机构应对这些庞大的会计人才队伍进行培训, 将一部分会计人才发展成环境会计人才。

参考文献

[1]马千惠.日本环境会计制度的发展经验与借鉴[J].经济技术协作信息, 2010 (32) .[1]马千惠.日本环境会计制度的发展经验与借鉴[J].经济技术协作信息, 2010 (32) .

[2]王军等.中国企业环境报告制度[M].北京:中国环境科学出版社, 2008.65-67.[2]王军等.中国企业环境报告制度[M].北京:中国环境科学出版社, 2008.65-67.

[3]胡晓玲.借鉴日本经验完善我国环境会计信息披露制度[J].财会研究, 2012 (1) .[3]胡晓玲.借鉴日本经验完善我国环境会计信息披露制度[J].财会研究, 2012 (1) .

[4]“十二五”环保科技投资倍增社会资本亟待跟进.新华网. (http://news.xinhuanet.com/energy/2011-07/04/c_121617701.htm.) 2011-07-04[4]“十二五”环保科技投资倍增社会资本亟待跟进.新华网. (http://news.xinhuanet.com/energy/2011-07/04/c_121617701.htm.) 2011-07-04

[5]罗春梅.中小会计师事务所注册会计师激励模式研究[J].华侨大学, 2009.[5]罗春梅.中小会计师事务所注册会计师激励模式研究[J].华侨大学, 2009.

[6]赵娟, 柏海萍.资源型企业环境会计信息披露方式浅析——以青海庆华集团为例[J].财会研究, 2011 (21) .[6]赵娟, 柏海萍.资源型企业环境会计信息披露方式浅析——以青海庆华集团为例[J].财会研究, 2011 (21) .

奔驰汽车公司的往事 篇7

1883年卡尔－本茨在德国西南曼海姆市创建了奔驰公司，当时主要是制造煤气发动机，称“奔驰莱茵燃气发动机厂”。

1885年9月，本茨研制成功第一辆三轮汽油机车，并于1886年1月29日，第一个向当时的德国帝国专利局申请发明汽车的专利。后来这一天就被公认为“汽车的诞生日”。

差不多同一时候，另一位德国人戈特利布－戴姆勒也首次试驾了他自己制造的第一辆汽油发动机四轮汽车。在此之前，早在1883年，戴姆勒和他的同事威廉－迈巴赫就制成了汽油内燃机。1885年末，戴姆勒将一辆四轮马车进行改装，并于1886年试驾成功。所以后来世界公认本茨和戴姆勒为“现代汽车之父”。

汽车发明以后，奔驰公司和戴姆勒公司都开始分别组建自己真正的汽车制造厂，并不断扩展业务。到1899年，奔驰汽车公司的业务蒸蒸日上，并改组为奔驰股份有限公司，成为当时世界上最大的机动车生产厂商。而戴姆勒公司也几乎在同一时期，在其1890年创立的“戴姆勒发动机公司”的基础上，开创了“梅赛德斯”汽车时代。

第一次世界大战前夕，汽车已成为西方发达的工业化国家比较普遍的交通工具。此时的世界汽车市场，美国的福特汽车和法国的雷诺汽车差不多占领了世界50%的市场份额。奔驰公司和戴姆勒公司面临着严峻的挑战。

战后，作为战败国的德国，巨额的战争赔款加上国内市场由于通货膨胀和销售的不景气，使德国的汽车工业承受着沉重的负担和压力，当时只有那些拥有强大金融后盾的大公司才能苟延残喘。为了应对严峻的形势，奔驰公司和戴姆勒公司于1924年开始携手合作，他们联合对产品做宣传，虽然当时仍各自拥有独立的商标。

1926年6月，本茨在庆祝82岁华诞之时做出决定，将戴姆勒公司和本茨公司合二为一，并取两位“汽车之父”的姓，将合并后的公司命名为“戴姆勒－本茨股份公司”，总部设在斯图加特，生产的汽车命名为“梅赛德斯－奔驰”。从此，一个汽车工业的巨人站起来了。

合并后的戴姆勒－奔驰公司，在1926～1930年短短的4年间，推出的汽车让人应接不暇，不管哪一款，都堪称经典。当时首批以“梅赛德斯－奔驰”命名的轿车，一经投放市场便获得了极大的成功。其中“SSK”跑车驰骋赛场，被誉为“跑车王子”；而“500K”开创的豪华风范和严格的选材、制造、检验标准甚至被继承至今。

第二次世界大战中，戴姆勒－奔驰公司受到严重破坏。许多工厂被摧毁，位于东德的公司分部被国有化，设备被拆迁。由于战后占领国对德国工业的限制，直到1946年戴姆勒－奔驰公司才被允许重新开始制造载货汽车，一年后又重新开始了客车生产，并且逐渐恢复了世界主要高档轿车生产商的地位。

近半个世纪以来，梅赛德斯－奔驰汽车给人的印象是品质一流。但也有人认为奔驰公司在采用新技术上较为保守，其实这正是该公司长久以来遵循的一个设计原则——绝不采用任何不成熟的技术。从20世纪60年代起，戴姆勒－奔驰公司的业务向多方面发展，企业也进行了多次的资产重组，汽车生产范围进一步扩大。

现在，奔驰汽车公司是世界上资格最老的厂家，也是经营风格始终如一的厂家。从1926年至今，公司不一味追求汽车产量的扩大，而只追求生产出高质量、高性能的高级别汽车产品。在当今世界10大汽车公司中，奔驰汽车的产量最小，不到100万辆，但它的利润和销售额却名列前5名。奔驰汽车公司最低级别的汽车售价也在1.5万美元以上，而豪华汽车则在10万美元以上，中档车型也在4万美元左右。奔驰汽车中的载重汽车、专用汽车、大客车品种繁多，仅载重汽车一种，就有110多种基本型。