评估业务介绍

评估业务介绍（共8篇）

评估业务介绍 篇1

评估业务介绍

一、评估在公司业务经营中的地位与作用

（一）评估是不良资产收购和处置定价的基础 金融资产管理公司处置金融不良资产涉及到不同的经济主体，处置过程实质上是一个不同经济主体间利益分割的过程，利益分割量的计量就要依据价值评估。金融不良资产的处置方式主要有追偿债务、转让、重组、债权转股权等四种。根据财政部《金融资产管理公司资产处置管理办法》（修订稿）的规定，资产公司在资产处置过程中，根据每一个资产处置项目的具体情况，按照公正合理原则、成本效益原则和效率原则确定是否评估和具体评估方式。资产公司应参照评估价值或内部估值确定拟处置资产的折股价或底价。由此可见，在整个不良资产的处置过程中，评估工作是前提条件和基础，是资产处置程序中不可或缺的重要基础环节。

（二）评估是防范道德风险的重要屏障

资产管理公司资产处置金融不良资产时经常会面临市场风险和道德风险。同时由于我国资产管理公司的任务和地位特殊、缺少健全的法律和市场环境等因素的影响，导致资产管理公司防范道德风险高于其他一切风险。为此，财政部要求资产管理公司资产处置应坚持公平、公开、公正和择优、竞争的原则。《金融资产管理公司资产处置管理办法》（修订稿）规定，资产公司资产处置应遵循“评处分离、审处分离、集体审查、分级批准，上报备案”的原则和办法，评估与处置必须是相互独立的，资产公司内部也建立起了人员隔离机制，目的就是防范资产处置过程中的道德风险，这其中评估起到了重要作用。

（三）评估是防范经营风险的重要手段

近年来四大资产管理公司陆续完成了政策性处置任务，相继开始商业化转型，我们公司自2011年初以来，资产收购、投资以及中小企业综合金融服务等新业务蓬勃发展，经营风险防控问题日益突出，对评估的要求与处置评估截然不同，需要更为关注项目经营风险，要确保投资能保本盈利。因此，为适应公司发展的新形势，公司调整评估工作重心，从服务于资产处置转移到支持收购、投资等新业务上来，充分发挥评估定价和评估咨询功能，为资产收购、项目投资以及信用担保等新业务的经营决策提供支持，为公司防范项目经营风险服务，进而促进公司整体经营水平的提升。

二、公司开展的特色评估业务

自1999年成立以来，公司就十分重视评估工作，在公司不同的历史发展时期，我们的评估工作始终坚持服务公司主营业务，在历任领导的大力支持下，在广大评估工作人员的共同努力下，不断地开拓创新，开创了金融不良资产评估的理论和实践，推动了金融不良资产评估行业标准的制定，开展了内部估值业务，建立了专业的评估咨询公司，构建了金融不良资产估值模型，尝试开展了企业信用评级，精心打造了以金融不良资产评估、投融资项目评估咨询、企业信用评级业务为核心的特色业务。

（一）建立资格准入制度，培养了专业化的估值团队 2008年底评估业务部独立设立，体现了公司党委评估改革的决心和战略意图，目标就是要培养公司自己的专业团体，打造核心竞争力，为实行公司整体商业化转型服务。2009年初公司决定建立内部估值资格准入制，为此，评估业务部制定和发布了《内部估值人员资格管理规范》，下发了《关于加强异地内部估值服务方管理工作的意见》，在武汉、北京、合肥等地举办了多期内部估值业务培训班，并举行了多次资格考试，共颁发了391份资格证书，建立起了具有一定技术水准和规模的内部估值团队。

（二）重组金融咨询公司，搭建了专业化的平台公司 为适应公司商业化转型的需要，建立专业的评估公司，打造金融评估咨询业务平台，公司于2010年1月决定收回公司管理权，并规划以公司为平台进行业务创新。按照公司工作部署，评估部具体负责金融咨询公司（以下简称公司）的收回工作，专门成立工作小组，迅速开展评估、审计、变更登记等相关工作，按时收回公司管理权并完成了新公司的组建工作，并根据公司党委的起草完成了其发展规划，顺利整合了内部估值业务，为公司下一步的发展奠定了基础。近两年来，在公司的大力支持下，公司人才队伍不断壮大，逐步承担了公司内部估值、项目评估咨询任务，探索开展了企业信用评级业务，同时积极向国家有关主管部门申请其他的评估咨询牌照。作为公司独特的业务平台和重要的战略布局，公司对于公司实现差异化发展和多元化经营战略，推动各办事处业务拓展和转型发展具有十分重要的意义。

（三）打造专业技术，成功构建了金融资产估值模型系统

从2009年开始，我们联合大公国际资信评估公司，借助我公司庞大的数据库，深入研究不良资产价值的影响因素，投入大量精力，历时近两年，从3万多户的数据库中提取了9000户样本数据开发构建了金融不良资产估值模型，模型先后通过了公司内部专家组和外部行业专家组的评审，得到了中国资产评估协会的积极肯定，认为模型研究过程规范，采用的建模方法和技术科学合理，并通过实证方式对各个模型的精度进行对比，具有一定的学术和应用价值。金融不良资产估值模型项目是公司定位于单户资产价值估值技术，也可以应用于批量估算资产包价值、预测可回收价值、并以此为基础考虑成本和利润，推算收购价值，从而用于资产收购业务。这项工作对公司提升不良资产经营能力有着重要的积极意义，不仅是一种先进的技术手段，更是一种先进的经营理念。

（四）通过了ISO9001质量管理体系认证，建立了完整的评估管理体系文件

公司2008年通过了ISO90001质量管理认证，按照ISO90001质量管理体系的理念和要求，公司设计了完整的评估管理体系文件，2008年5月8日首次颁布了《资产评估管理规则》等11个A版体系文件，2008年10月份对其中的8个文件发布了B版。此后又分别在2009年、2011年、2012年根据执行情况和业务需要，对体系文件进行了精简和补充，以服务公司主要业务为宗旨，形成了《资产定价工作规范》、《内部估值工作规程》、《外部评估工作规程》等5个成熟的管理文件，为全公司评估工作的管理提供了制度保障。

（五）开展项目评估咨询业务，防范新业务经营风险近年公司不断加快商业化转型步伐，特别是2011年下半年以来，公司资产收购、投资、中小企业综合金融服务等业务蓬勃开展，传统意义上的资产评估和债权估值已经不能适应风险防范的需要。新业务属于投融资业务，更为关注项目的安全性，关注企业还款能力，关注担保能力和抵押物的保障程度。因此，从2011年开始，公司评估部和公司积极开展评估咨询业务，并加强对评估咨询业务的管理，于2012年4月1日正式发布了《关于规范收购、投资、中小企业综合金融服务等业务评估咨询工作的指导意见》，公司评估咨询业务逐步得到规范和发展。

（六）探索企业信用评级，建立分级制客户管理制度 根据公司的工作安排，为客观评价客户信用质量，揭示评价对象信用风险，建立公司“分级制”客户管理制度，确定对客户的信用政策（包括信用形式、期限金额等），为公司各项业务科学决策提供依据。公司从4月份组织起草企业信用评级工作指导意见，6月份正式发布，为下一步企业信用评级工作顺利开展打下了基础。与此同时评估部和公司积极组织试点，先后在长沙、呼和浩特、石家庄、沈阳等办事处开展评级试点，一方面进一步完善技术方法、积累工作经验，另一方面培养专业人员，为下一步大规模开展评级工作做好了准备。

三、国家有关评估的重要政策规定

（一）财政部《金融资产管理公司资产处置管理办法（修订）>》（财金[2008]85号）

第十八条 资产公司在资产处置过程中，根据每一个资产处置项目的具体情况，按照公正合理原则、成本效益原则和效率原则确定是否评估和具体评估方式。

资产公司对债权资产进行处置时，可由外部独立评估机构进行偿债能力分析，或采取尽职调查、内部估值方式确定资产价值，不需向财政部办理资产评估的备案手续。

资产公司以债转股、出售股权资产（含国务院批准的债转股项目股权资产，下同）或出售不动产的方式处置资产时，除上市公司可流通股权资产外，均应由外部独立评估机构对资产进行评估。国务院批准的债转股项目股权资产，按照国家国有资产评估项目管理的有关规定进行备案；其他股权资产和不动产处置项目不需报财政部备案，由资产公司办理内部备案手续。

资产公司应参照评估价值或内部估值确定拟处置资产的折股价或底价。

第二十七条 资产公司可按资产处置程序自行确定打包转让资产。对于打包处置项目，可采用抽样方式，通过对抽样项目的评估或内部估值，推断资产包的总体价值，确定打包转让的底价。

（二）财政部《金融企业国有资产评估监督管理暂行办法》（中华人民共和国财政部令第47号）

第二条 在中华人民共和国境内依法设立，并占有国有资产的金融企业、金融控股公司、担保公司（以下简称金融企业）的资产评估，适用本办法。金融资产管理公司不良资产处置评估另有规定的从其规定。

第六条 金融企业有下列情形之一的，应当委托资产评估机构进行资产评估：

1、整体或者部分改制为有限责任公司或者股份有限公司的；

2、以非货币性资产对外投资的；

3、合并、分立、清算的；

3、非上市金融企业国有股东股权比例变动的；

4、产权转让的；

5、资产转让、置换、拍卖的；

6、债权转股权的；

7、债务重组的；

8、接受非货币性资产抵押或者质押的；

9、处置不良资产的；

10、以非货币性资产抵债或者接受抵债的；

11、收购非国有单位资产的；

12、接受非国有单位以非货币性资产出资的；

13、确定涉讼资产价值的；

14法律、行政法规规定的应当进行评估的其他情形。第七条 金融企业有下列情形之一的，对相关的资产可以不进行资产评估：

1、县级以上人民政府或者其授权部门批准其所属企业或者企业的部分资产实施无偿划转的；

2、国有独资企业与其下属的独资企业之间，或者其下属独资企业之间的合并，以及资产或者产权置换、转让和无偿划转的；

3、发生多次同类型的经济行为时，同一资产在评估报告使用有效期内，并且资产、市场状况未发生重大变化的；

4、上市公司可流通的股权转让。

第八条 需要资产评估时，应当按照下列情况进行委托：

1、经济行为涉及的评估对象属于金融企业法人财产权的，或者金融企业接受非国有资产的，资产评估由金融企业委托；

2、经济行为涉及的评估对象属于金融企业出资人权利的，资产评估由金融企业出资人或者其上级单位委托。

第九条 金融企业有关经济行为的资产评估报告，自评估基准日起1年内有效。

第十条 金融企业资产评估项目实行核准制和备案制。第十一条 金融企业下列经济行为涉及资产评估的，资产评估项目实行核准：

1、经批准进行改组改制、拟在境内或者境外上市、以非货币性资产与外商合资经营或者合作经营的经济行为；

2、经县级以上人民政府批准的其他涉及国有资产产权变动的经济行为。

第十七条 除本办法第十一条第一款规定的经济行为以外的其他经济行为，应当进行资产评估的，资产评估项目实行备案。

第十八条 中央直接管理的金融企业资产评估项目报财政部备案。中央直接管理的金融企业子公司、省级分公司或分行、金融资产管理公司办事处账面资产总额大于或者等于5000万元人民币的资产评估项目，由中央直接管理的金融企业审核后报财政部备案。中央直接管理的金融企业子公司、省级分公司或分行、金融资产管理公司办事处账面资产总额小于5000万元人民币的资产评估项目，以及下属公司、银行地（市、县）级支行的资产评估项目，报中央直接管理的金融企业备案。

四、公司评估体系文件

（一）内部估值工作规范

1、内部估值的定义：公司内部估值人员对拟估值项目进行分析、估算并形成独立意见与报告的过程，分为本办事处内部估值和委托金融咨询有限公司（下简称公司）内部估值。本办事处内部估值指办事处组织本办事处内部估值人员开展的内部估值活动；委托公司内部估值指公司为办事处开展的内部估值活动。

2、内部估值人员实行资格准入制，内部估值人员资格管理

具有下列国家主管部门颁发的评估相关资质之一的人员，可以直接申请内部估值资格证书。

1）注册资产评估师； 2）房地产估价师； 3）土地估价师； 4）价格鉴证师； 5）工程造价师；

6）其他经过国家主管部门认定的与价值评估相关的资质。

公司其他人员申请内部估值资格，必须具备下列三个条件：

1）具有大专以上学历；

2）具有1年以上（含）资产评估或估值工作经历，或2年以上（含）资产处置工作经历；

3）经公司组织考试及格。

3、内部估值工作程序（1）提交估值申请

办事处估值需求部门将 “估值立项审批表”(下简称立项表)、内部估值基础资料及“资料交接清单”一并提交本办事处评估部门审核。内部估值基础资料的提交以电子资料为主。

（2）立项审批

办事处评估部门审核岗对资料进行初审，选择估值方式并在立项表上签署初审意见，根据项目状况，办事处评估部门选择操作流程：

对债权中含不动产、非上市公司股权等抵、质押物的拟估值项目，办事处可委托公司内部估值，也可委托外部评估机构在对抵、质押物进行评估后组织本办事处内部估值，也可委托外部评估机构进行整体资产评估。

估值人员应对接受的估值申请逐户出具估值报告。因批量收购等原因需出具整体估值报告的，应以单户估值过程及结果为支撑依据。

（3）委托公司内部估值

若债权所含抵、质押物为不动产、非上市公司股权，公司应在总部评估中介机构备案库内选择具备相应资质的评估中介机构。

公司与选定的评估中介机构签订项目委托协议，交接评估相关资料，保持交接记录。公司应对评估中介机构出具的资产评估报告进行审核。

公司应按照《内部估值报告基本内容和格式》要求编制并提交内部估值报告。公司应建立和完善严格的审核制度，并切实履行，接收报告的办事处可不对报告进行再次审核。

（4）本办事处内部估值

办事处评估部门拟定内部估值小组人选初步名单，报办事处分管领导。内部估值小组应确定项目负责人。办事处分管领导对内部估值小组人员名单进行审批。

若选择在委托外部机构对抵、质押物进行评估后出具内部估值报告，外部评估工作应执行《外部评估工作规程》。办事处和评估中介机构签订委托评估合同后，与评估中介机构交接评估相关资料，保持交接记录。办事处内部估值小组对评估中介机构出具的资产评估报告进行审核。

办事处估值小组编写并提交内部估值报告，报告的格式和内容按照《内部估值报告报告基本内容和格式》编制。办事处评估部门对估值报告进行审核。

办事处分管领导对评估部门审核通过的内部估值报告进行签发。

4、内部估值业务类型

估值业务类型分为价值评估业务和价值分析业务。1）价值评估业务是指估值人员对不良资产在基准日的价值进行分析、估算并形成估值结果的行为或过程。估值人员在未受到限制、能够履行必要评估程序的情况下，通常考虑执行价值评估业务。

2）价值分析业务是指估值人员对无法实施必要评估程序的不良资产在基准日的价值或价值可实现程度进行分析、估算并形成估值结果的行为或过程。估值人员在受到限制、无法履行必要评估程序的情况下，可以执行价值分析业务。估值人员执行价值分析业务，应当确信受到的限制不会影响其独立性、公正性和价值分析结论的合理性。

5、价值类型的选择和使用

估值人员执行不良资产内部估值业务，选择和使用价值类型，应当充分考虑估值目的、市场条件、估值对象自身条件等因素。估值人员应根据企业经营情况不同和估值目的不同，相应选择采取强制清算价值、有序清算价值和续用清算价值作为估值结论的价值类型。

6、估值方法和适用范围

估值人员执行资产收购、管理和处置涉及的债权估值业务时，可以采用假设清算法、综合因素分析法、现金流偿债法、交易案例比较法、债项评级法。

（1）假设清算法

假设对企业（债务人或债务责任关联方）进行清算偿债的情况下，基于企业的整体资产，从总资产中剔除不能用于偿债的无效资产，从总负债中剔除实际不必偿还的无效负债，按照企业清算过程中的偿债顺序，考虑债权的优先受偿，以分析债权资产在某一时点从债务人或债务责任关联方所能获得的受偿程度。

适用范围：假设清算法主要适用于非持续经营条件下的企业以及仍在持续经营但不具有稳定净现金流或净现金流很小的企业。企业资产庞大或分布广泛的项目和不良资产与企业总资产的比率相对较小的项目，不宜采用假设清算法。

（2）综合因素分析法

综合因素分析法是通过调阅剥离收购资料，剖析债务人信贷档案，结合调查情况及搜集的材料综合确定债权潜在价值的方法。

适用范围：综合因素分析法适用于能够取得部分财务资料和经营资料，但不够齐全，不适用于假设清算法的情形。

（3）现金流偿债法

现金流偿债法是指依据企业近几年的经营和财务状况，考虑行业、产品、市场、企业管理等因素的影响，对企业未来一定年限内可偿债现金流和经营成本进行合理预测分析，考察企业以未来经营及资产变现所产生的现金流清偿债务的一种方法。

适用范围：现金流偿债法主要适用于有持续经营能力并能产生稳定可偿债现金流量的企业，而且企业经营、财务资料规范，估值人员能够依据前三年财务报表对未来经营情况进行合理分析预测。

（4）交易案例比较法

交易案例比较法是首先通过定性分析掌握债权资产的基本情况和相关信息，确定影响债权资产价值的各种因素，然后选取若干近期已经发生的与被分析债权资产类似的处置案例，对影响债权资产处置价值的各种因素进行量化分析，必要时可通过适当方法选取主要影响因素作为比较因素，与被分析债权资产进行比较并确定比较因素修正系数，对交易案例的处置价值进行修正并综合修正结果得出被分析债权资产价值的一种分析方法。当可获取的样本量足够大时，可以运用数理统计的方法对样本进行回归分析，以此为基础测算债权资产价值。

适用范围：交易案例比较法主要适用于可以对债权资产进行因素定性分析以及有可供比较的债权资产交易案例的情形。若不良资产含有抵（质）押物的，不允许单独采用该种方法。

（5）债项评级法

债项评级法是根据中国人民银行《不良贷款分类指导原则》和相关政策法规，结合公司处置实际，以债务人信用质量为基础，并考虑担保人代偿能力、抵(质)押物价值，以每笔贷款为基本计量单位逐一估值，得出债务人的还款能力，对资产质量进行分类评级估值的方法。

适用范围：债项评级法可用于不良资产收购及收购后的日常管理。当估值过程中存在诸多不确定性因素，采用其它估值方法难以进行定量分析的情况下，可以采用债项评级法用于不良资产处置的估值，估值结论应为可变现价值。

（二）外部评估工作规范

1、外部评估的定义

总部、办事处、子公司委托外部评估中介机构，按照法律法规、行业准则和合同要求，对受托项目在基准日特定目的下的价值进行评估并形成报告的过程。

2、适用范围 公司以债转股、出售股权资产（含国务院批准的债转股项目股权资产，下同）或出售不动产的方式处置资产时，除上市公司可流通股权资产外，均应由外部独立评估机构对资产进行评估；国家规定需要外部评估的其他情形；公司因业务需要进行外部评估的情形。

3、工作程序（1）评估立项

1）总部直接委托项目：由评估业务部根据总部直接安排或由评估需求部门申请，经公司领导审批后立项。

2）办事处委托项目：办事处评估需求部门将经部门高级经理审核的“评估立项审批表”(下简称立项表)、资产评估基础资料及“资料交接清单”一并提交本办事处评估管理部门审核。

办事处评估部门审核岗对资料进行初审，选择评估方式并在立项表上签署初审意见；办事处评估部门高级经理在立项表上签署核准意见，即正式立项。

（2）选聘评估中介机构

总部、办事处评估管理部门选聘评估中介机构，执行《评估中介机构管理规范》。

本办事处内部估值涉及到外部评估的，由办事处委托，执行《评估中介机构管理规范》；委托金融咨询有限公司（以下简称公司）内部估值涉及到外部评估的，由公司在总部评估中介机构备案库中选聘评估中介机构。

对拟评估项目中需单独处置且无相应报告的物权、股权，由办事处根据《评估中介机构管理规范》，在评估中介机构备案库中选聘评估中介机构，组织外部评估。

（3）签订委托评估协议

总部、办事处与外部评估机构签订委托评估合同，明确双方权利和义务，对特别关注事项进行约定。

公司参照执行。（4）组织及配合评估

总部直接委托项目，由总部相关部门与相关办事处配合评估中介机构开展评估工作。

办事处或公司委托项目，由办事处评估需求部门配合评估中介机构开展评估工作。

（5）审核评估报告

总部直接委托项目，由总部评估业务部组织审核，或委托评估中介机构审核，并出具审核意见。

办事处委托项目，由办事处评估部门对资产评估报告进行审核，填制“评估报告审核表”。评估报告审核要点如下:（6）提交评估报告

总部、办事处评估管理部门在报告审核通过后，将评估报告提交评估需求部门。

（三）关于规范收购、投资、中小企业综合金融服务等业务评估咨询工作的意见

1、文件适用范围

本文件适用于收购、投资、中小企业综合金融服务等业务中的评估咨询工作。

2、报告类型

评估咨询报告类型包括：

（1）资产收购类评估咨询报告（包括收购商业银行贷款、信托公司贷款等）；

（2）中小企业综合金融服务类评估咨询报告（包括财务顾问、集合票据、集合债券等）；

（3）投资投行类评估咨询报告（包括认购信托、基金产品、不良资产收购并追加投资、股权投资等）。

3、评估咨询分析过程

（1）资产收购类评估咨询报告评估咨询分析过程包括： 1）主债务人偿款能力分析； 2）压力测试分析；

3）待估债权抵、质押资产价值分析及变现能力分析； 4）担保人(如有)偿债能力分析等。

（2）中小企业综合金融服务类评估咨询报告评估咨询分析过程包括：

1）第一还款来源分析;2）压力测试分析； 3）拟抵、质押资产价值分析及变现能力分析;4）担保人(如有)偿债能力分析等。

（3）投资投行类评估咨询报告评估咨询分析过程包括： 1）拟投资项目概况； 2）项目合法性分析；

3）项目可行性分析（含行业背景、市场分析）； 4）项目融资主体财务分析（含被投资项目主体及其相关企业诚信调查）；

5）担保人代偿能力分析（如有）；

6）项目财务效益分析（含现金流量分析）； 7）拟抵、质押资产价值分析及变现能力分析等； 8）压力测试分析。

4、评估咨询工作要求（1）对办事处的要求：

1）办事处评估咨询需求部门应按照《资产买方尽职调查规程》要求进行详实尽职调查。

2）办事处评估咨询需求部门应对相关评估资料进行核对并对所提供资料的真实性、有效性和完整性负责。

3）项目方案与评估咨询报告的相关描述须保持一致。4）金融不良资产收购类项目须用金融不良资产估值模型系统进行估值，并在项目方案中进行描述。

5）上报方案时，附件中须附评估咨询报告电子版，并附评估咨询报告摘要扫描件。

6）办事处应建立业务评估咨询项目台账，并按月上报总部评估业务部。

7）股权资产和不动产处置项目，应按照《金融企业国有资产评估监督管理暂行办法》（中华人民共和国财政部令第47号）要求将评估报告上报备案。

8）收购非国有单位非股权类资产，确定涉讼资产价值，或进行资产转让、置换和拍卖的，应对所涉及的资产进行评估。

9）办事处不得干预评估咨询机构独立作业。10）委托外部评估机构或组织本办事处内部估值人员进行评估咨询的，评估咨询报告质量和真实性出现问题的，由办事处承担责任。

11）委托公司评估咨询的项目，办理抵押登记时，若当地登记机构对评估机构有范围和资质要求，由办事处和项目企业协商解决。

（2）对评估咨询机构的要求：

1）在收到评估咨询需求后，及时组织评估咨询人员进场作业。

2）坚持独立、客观、公正的工作原则，对所出具的评估咨询报告的质量和真实性负责。

3）评估咨询机构在评估咨询工作中要严守商业秘密，未经公司同意，不得以任何形式对外披露有关信息。公司聘请的行业专家和中介机构，必须在协议中承诺不得为其他潜在收购方、借款人、担保人或其他债务关联方提供任何与资产包内资产有关的服务。

4）评估咨询人员应保证在评估咨询报告中对可能影响到资产价值判断的重要事项不存在虚假记载、重大遗漏和误导性陈述，并对所获信息资料的置信程度进行充分说明。

5、评估审核（1）报告审核

委托公司进行评估咨询的，由公司对报告进行审核并出具审核意见；办事处权限内委托外部机构或经批准组织内部估值人员进行评估咨询的，应在提交方案前对报告进行审核，并在《评估报告审核表》中出具审核意见。

（2）项目审核

1）总部及办事处评估管理部门应结合项目方案对权限内项目的评估咨询报告进行专业审核；

2）总部审核执行三级审核，由评估审核岗进行审核，负责评估审核工作的高级经理岗（或高级副经理岗）进行复核，评估业务部总经理进行审定，审核意见表使用《初审及专业审核意见表》（附件3）；

3）办事处审核执行两级审核，由评估审核岗进行审核，负责评估审核工作的高级经理岗（或高级副经理岗）签署部门审核意见，审核意见表使用《初审及专业审核意见表》

（四）企业信用评级工作指导意见

1、文件适用范围

适用于公司系统企业信用评级工作，评级结果仅限于公司内部使用。

2、企业信用评级的定义

由公司专门机构，按照一定的方法和程序，在对公司业务客户进行全面了解、考察调研和分析的基础上，做出有关其信用的可靠性、安全性程度的评价，并且用简单明了的符号或文字表达出来，以满足公司需要的行为。

3、企业信用等级及含义

按照中国人民银行相关规定，企业信用等级划分为三等九级，符号表示为：AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C。

4、企业信用评级等级评定方法（1）专家打分法

信用评级机构评审委员凭借自身的专业经验和判断能力，对影响在评企业信用级别的定性和定量因素依据权重进行评分，对大量难以采用技术方法进行定量分析的因素做出合理估值，经过多轮意见征询、反馈和调整后，依据估值区间与企业级别的对应关系对企业级别做出判定的方法。

（2）专家经验法（排序法）

专家经验法是在信用评级机构发展到一定阶段后，在建立自有数据库的基础上，由评审委员依据历史评级情况和数据库信息做相应分析，分行业将历史所评企业选择AAA—A/BBB--B/CCC—C各十家，依据公司评级体系中选择一定数量的核心指标的数值，将在评企业数据对应指标数值纳入该体系进行对比排序，确定企业级别区间，然后依据具体情况进行微调，初步确定企业级别；同时对给出级别与数据库相应行业、企业数据进行反向检验，最终确定企业信用等级。

（3）数据模型法

数据模型法是指在评级机构发展到一定阶段并建立完善数据库的基础上，由专业人员考虑违约率与企业级别的统计关系，并结合相关决定因素建立可对企业信用级别进行判定的数量化模型，依据此模型确定企业信用等级。

5、企业信用评级工作流程（1）签订委托合同

总部评估业务部与信用评级机构签订《委托企业信用评级协议》。

（2）提交《企业信用评级需求申请及立项审批表》 总部需求部门、办事处或控股公司根据业务需要，填制《企业信用评级需求申请及立项审批表》（下简称申请表），经部门总经理或单位负责人签字并盖章后，提交总部评估业务部。

（3）企业信用评级立项审批 总部评估业务部对申请表进行审核确认。经总部评估业务部审核岗初审、高级经理复审、评估业务部总经理审批同意后即正式立项。

（4）评级实施

总部评估业务部审核岗按照审批意见，委托信用评级机构开展企业信用评级工作。

（5）提交报告

信用评级机构向总部评估业务部提交企业信用评级报告。

（6）通知结果

总部评估业务部向总部需求部门、办事处或控股公司通知企业信用评级结果。

6、企业信用评级工作要求（1）总部评估业务部

1）总部评估业务部应指定处室和人员负责企业信用评级管理工作。

2）总部评估业务部应不断加强和完善企业信用评级管理制度，推动公司企业信用评级业务发展。

（2）总部需求部门、办事处或控股公司

1）总部需求部门、办事处或控股公司应指定处室或部门、人员负责企业信用评级管理工作，配合收集企业信用评级工作相关资料。2）总部需求部门、办事处或控股公司应随时关注评级对象经营状况，配合信用评级机构做好跟踪评级工作，若在时效限定期内出现可能影响企业信用评定结果的突发情况或重大事件，应及时通知信用评级机构跟踪评级。

3）总部需求部门、办事处或控股公司应合理、科学使用评级结果。总部需求部门、办事处或控股公司要根据实际业务发展需要，在信用等级评定结果基础上设计业务合作模式，确定对客户的信用政策（包括信用形式、期限金额等），要在业务合作模式准入门槛、融资额度、服务收费、风险控制等方面区别对待。

（3）公司

1）按照国家有关法律、法规、政策及本意见要求，严格依据在总部备案的评级方法和程序，独立地开展信用评级工作，保证评级的公正性、一致性、完整性，确保信用评级结果不受任何单位和个人的影响。

2）根据本指导意见要求制定企业信用评级工作制度和内部管理制度，并上报总部评估业务部备案：

3）公司应选配有一定经验的金融、会计、证券、投资、评估等专业知识的专业评级人员组建企业信用评级团队，从事企业信用评级工作，并选配专家组成信用评审委员会。

4）公司应建立企业信用评级资料数据库，并指定专人进行管理。5）公司应研发、建立企业信用评级模型。

6）公司应不断学习和研究企业信用评级等级评定方法，业务开展初期可单独使用专家打分法，条件成熟后应主要使用具有数据库支持的专家经验法及数据模型法。

7）公司应积极申报国家认可的信用评级相关资质，探索建立专业化资信评估公司。

评估业务介绍 篇2

业务稳健发展的关键

在激烈的竞争环境下，改善客户体验、为客户提供差异化服务是当务之急，但是运营商的业务支撑系统还存在一些不足，亟需创新。广州从兴行业售前经理李名飞说：“运营商的业务模式和商业模式都需要创新，通过业务模式和商业模式推动业务平台和架构的更新。”李名飞介绍道，这几年运营商的业务都是在快速发展，在这个过程中，运营商以业务为原始驱动力建立了很多垂直业务平台，而这些平台之间的联系不足，信息孤岛的现象普遍存在。

此外，运营商内部在业务拓展方面也面临很多问题。例如，业务对用户的黏性不够、运营商对渠道的有效性缺乏量化的指标、运营商制定的KPI指标部分失真等。因此，运营商要稳健地发展业务必须抓住关键点，需建设一套有效的业务健康评估体系。

BHES全方位评估健康状况

如何才能建设一套有效的健康评估体系，李名飞表示运营商应该通过“中西医”结合的方式，即在全局上要考虑到所有的业务和系统，将其看做是一个整体，不能割裂开，而在评估某一项业务时，应该尽量将其量化，这样来保证评估结果是客观真实的。

具体来说，运营商的健康度体系评估范围包括三方面，首先是整体健康度评估。其次是系统健康度评估，对运营商的网络、主机、数据库和支撑软件在内的整个生态系统进行健康质量评估，并对现有业务系统以及未来需要建立的系统从系统层面进行整体评估，包括OSS域和BSS域。最后是市场和业务健康度评估。

从兴在业务健康度体系建设方面提出了BHES(业务健康评估体系)，有“全、高、简、补”四大特点，即BHES可针对全业务进行诊断，BHES建立在数据模型基础之上，可做到精简、高效，同时，BHES是长期的系统工程，可根据不同的发展阶段建立不同的评估内容。

新业务评估体系 篇3

面对新业务的诱惑，每个企业都跃跃欲试。但是，隔行如隔山，怎么判断跨越的风险，你知道自己与新业务的距离有多远吗?

扩张的烦恼

[案例]云南一家大型工业品企业，准备进入核桃油和核桃粉生产领域，该领域在国内尚属空白。企业之所以做出这个重大的决策，其依据由于核桃油有降低血脂、提高人体大脑发育等独特优势，据此他们做了“可行性分析报告”，通过分析确定该产品会成为市场骄子。

于是，企业很快投资4000多万元启动了这个项目，买土地、建厂房、购买生产设备和引进专门人才等。生产的过程很顺利，一年后，产品正式生产出来，并运用销售过工业品的营销团队来销售核桃油产品。但半年下来，除了有意识地销售了几十瓶核桃油和部分核桃粉外，大部分产品在仓库积压，新公司流动资金遭遇瓶颈。万般无奈，企业想与金龙鱼合作OEM也未能成功，陷入了空前的困境。

事实上，这不仅仅是这一个企业的矛盾，而是很多企业的共性所在：不仅仅是面临利润滑坡的被迫转型，在行业发展的鼎盛期，跨领域跨行业扩张的冲动始终伴随着企业的一生。

企业的目的就是追逐利润。虽然我们一再强调强化企业核心能力、固守本业，但是新业务却始终对企业具有高度的诱惑力。这种冲动一方面源自继续强化主业的防守策略，更多来自于新业务利润的诱惑以及股东或利益相关者的压力。

但是这种新业务的扩张往往是风险与机遇同行，甚至是风险大于机遇。

1989年到2004年之间，60多家美国零售业公司300个相关多元化扩张的案例中，只有29％的新业务获得了“盈利性增长”，如果对扩张成功的指标加以严格限定，采取“积累赌注”(即不仅满足净现值为正，同时实现收入与利润的增长超过5％)的指标衡量，那么这个比例将进一步下降到15％(“积累赌注”比“盈利性增长”意味着新业务更强的增长和盈利空间，也是更牢靠的统计数据)。

这些数据足以说明扩张中的风险之大。

选择新业务的“测距指标”

要降低扩张中的风险，首先就要衡量新业务与企业的匹配程度。这个道理很浅显，行业跨度越大，对管理、技术等要求就越高，组织的学习成本就越大，成功的可能，性就越小。

结合国外的研究结果，我们发现有五个指标在企业拓展新业务时极具代表意义，如果在扩张之初就认真审视测量这几个指标，那么风险将大为降低。因此我们用这几个关键指标来判断新业务的匹配程度，以此做出比较准确的判断。我们将之称为“测距指标”。

“测距指标”一共有五项：

第一是距离指标：判断你选择的新业务与自己的核心业务是不是太“遥远”，这种比较要素包括二者的资源基础、成本结构、目标客户和公司能力、文化等。比如在DVD取代VCD的初期，由于DVD的碟片资源比较少，价格昂贵，对于客户而言无疑增加了其转换成本，所以选择这个时期进入的企业短时间内都无法盈利。这就是一些跟随型企业为什么可以大获成功的一个原因(先驱者已经降低了消费者的转换成本)。

对于前文案例中的企业，在选择核桃油项目的时候仅仅一厢情愿地看到核桃油的优点，而没有想到工业品企业和消费品企业本质的不同，这自然会给新项目带来很高的困难。

第二是利润池指标：要看你选择的新业务利润池是不是足够大，行业利润率多高?总量是多少?目前的厂家合计做到多少?所进入的行业，平均利润率越高越好，这意味着你可能的利润率和利润空间也越大，在陷入价格战的境地中不至于大伤元气。

假设核桃油市场真的是一个有前景的等待开发的蓝海市场，小包装食用油行业的老大“金龙鱼”为什么一直没有进入核桃油市场？真正的原因是，核桃粉已成了低廉产品的代名词。试想一下，5元钱就能买到500克的核桃粉，它的营养价值和智力功能又有多少可信度？

第三是竞争者指标：该行业的竞争对手情况如何?他们各自的优势、劣势是什么?如果他们做的都不太好，你需要了解其中的原因。因为竞争者最能反映出该行业的特点，通过了解他们，往往可以发现制约该行业的瓶颈在那里，结合公司的核心能力，可以更加清晰地判断企业所处的位置，明确要在该行业获取竞争优势所必须的资源；

第四是退出成本指标：进入某个领域需要代价，同样，从该领域退出也需要代价，如果退出成本高昂往往导致企业深陷泥潭而无法自拔，因此退出机制是在企业进入当初就应该设想好的。

最后一点就是潜力指标，某些行业市场仿佛已走到尽头，但是如果仔细研究就会发现还有潜力可挖，比如CRT显像管，通过技术改造开发短颈彩电，完全可以弥补产品生命周期和利润下滑的缺陷。

潜力指标是企业利润池的保护伞，因此需要结合企业核心能力来综合判断，这样可以对将要进入新领域的市场潜力有一个客观的评估。作为一种明智的选择，可以选择那些暂时还没有强大行业“领袖”的行业，这样即使你不能最终成为这个行业的“新领袖”，也可以获得较为满意的生存基础。

新业务诊断模式

用测距指标体系比较一些企业扩张失败的案例发现，有超过40％的企业是在不满足“测距指标”中任何一条的前提下，盲目进入并最终失败的；比如在前文案例中的企业，自己的核心业务和核桃粉(油)业务的距离过于遥远，并且两者之间没有共同的消费者利基市场。同样的道理，其他的指标也大多显示红灯，企业遭遇扩张的失败自然无法避免。

寻找路径

我们认为，企业在扩张中搜寻“最佳业务”的时候，可以通过寻找的新机会，包括新的地理市场、新的产品和服务、新的客户细分市场、新的渠道、新的价值链结构或者模式来实现再次增长的梦想。但是在这些新机会中，与核心业务的相关性是最重要的。

衡量新业务与核心业务之间距离的尺度有三个，成本结构是否相同，客户基础是否可利用，企业原有核心能力是否可利用，这是最主要的三项核心指标。而退出成本指标和潜力指标是衡量新业务运作风险的指标。按照这三步，企业可以衡量出新业务与核心业务之间的距离到底有几步。

回溯调研发现，不满足“测距指标”获得成功的企业概率只有6％，满足其中两条时，成功概率就上升到53％，满足三条以上，成功概率更高。这个“测距指标”的作用在于比较新业务与核心业务的关联度，以及新业务自身的盈利前景，可以帮助企业对新业务的扩张有一个预期估计，减少不必要的风险。

评估业务介绍 篇4

住房按揭贷款的证券化是美国“影子银行”的核心所在。这种住房按揭贷款融资来源方式的改变，不仅降低了住房按揭者的融资成本，也让这种信贷扩张通过衍生工具全球化与平民化，成了系统性风险的新来源。

美国“影子银行”产生于上世纪60－70年代，这时欧美国家出现了所谓脱媒型信用危机，即存款机构的资金流失、信用收缩、赢利下降、银行倒闭等。为了应对这种脱媒型信用危机，不仅政府大规模放松金融部门的各种管制，而且激烈的市场竞争形成一股金融创新潮。各种金融产品、金融工具、金融组织及金融经营方式等层出不穷。

影子银行-基本特点

1、交易模式采用批发形式，有别于商业银行的零售模式。

2、进行不透明的场外交易。影子银行的产品结构设计非常复杂，而且鲜有公开的、可以披露的信息。这些金融衍生品交易大都在柜台交易市场进行，信息披露制度很不完善。

3、杠杆率非常高。由于没有商业银行那样丰厚的资本金，影子银行大量利用财务杠杆举债经营。

“影子银行”有几个基本特征：第一，资金来源受市场流动性影响较大；第二，由于其负债不是存款，不受针对存款货币机构的严格监管；第三，由于其受监管较少，杠杆率较高。说白了，它具有和商业银行类似的融资贷款中介功能，却游离于货币当局的传统货币政策监管之外。

我国“影子银行”有三种最主要存在形式：银行理财产品、非银行金融机构贷款产品和民间借贷。(2013年4月一份报告因银行表外业务受到监管，而把其剔除影子银行，专家说：)中国的“影子银行”包含两部分，一部分主要包括银行业内不受监管的证券化活动，以银信合作为主要代表，还包括委托贷款、小额贷款公司、担保公司、信托公司、财务公司和金融租赁公司等进行的“储蓄转投资”业务；另一部分为不受监管的民间金融，主要包括地下钱庄、民间借贷、典当行等。

从全世界范围来看，“影子银行”体系主要由四部分构成，分别是：证券化机构，主要功能是将传统金融产品证券化； 市场化的金融公司，主要包括对冲基金、货币市场共同基金、私募股权投资基金等;主要从事在传统金融机构和客户之间融通资金；此外，还有结构化投资机构及证券经纪公司。

投资银行是影子银行中最重量级成员之一，往往人们提及华尔街，指的就是投行。在同商业银行的较量中，投资银行从人才、创新手段和技术水平都胜出一筹。不仅在资本市场上独领风骚，在衍生品和大宗商品交易方面也是占据主流。尽管人们习惯上称之为投资银行（Investment Bank），实际上所有投行机构的英文名称都叫“×××公司”，比如，Goldman Sachs & Co.、Morgan Stanley & Co.。这种公司注册的主要原因就是为了绕开监管。但是金融风暴发生后，情况发生了改变。除了倒闭的投资银行，像高盛这样已更名为银行控股公司Goldman Sachs Group Inc，也因得到了政府的有力救助，同时被列入监管范畴。实际上，金融风暴后原来意义上的投资银行并不是不复存在，只是改头换面。在过去20多年的时间里，投资银行业务随着市场的变化，发生了战略性调整。其中最重要的，一是从代客交易向自营交易的业务重点转移；二是从股票市场交易向金融衍生品交易的业务重点转移。而这两项给其带来丰厚回报的战略性转移也将投资银行推向了金融市场的风口浪尖。

表外业务（Off-Balance Sheet Activities，OBS），是指商业银行所从事的,按照通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。表外业务有狭义和广义之分。

狭义的表外业务指那些未列入资产负债表，但同表内资产业务和负债业务关系密切，并在一定条件下会转为表内资产业务和负债业务的经营活动。通常把这些经营活动称为或有资产和或有负债，它们是有风险的经营活动，应当在会计报表的附注中予以揭示。

广义的表外业务则除了包括狭义的表外业务，还包括结算、代理、咨询等无风险的经营活动，所以广义的表外业务是指商业银行从事的所有不在资产负债表内反映的业务。按照巴塞尔委员会提出的要求，广义的表外业务可分为两大类：一是或有债权(债务)，即狭义的表外业务，包括：（1）贷款承诺，这种承诺又可分为可撤销承诺和不可撤销承诺两种；（2）担保；（3）金融衍生工具，如期货、互换、期权、远期合约、利率上下限等；（4）投资银行业务，包括证券代理、证券包销和分销、黄金交易等。二是金融服务类业务，包括：（1）信托与咨询服务；（2）支付与结算；（3）代理人服务；（4）与贷款有关的服务，如贷款组织、贷款审批、辛迪加贷款代理等；（5）进出口服务，如代理行服务、贸易报单、出口保险业务等。通常我们所说的表外业务主要指的是狭义的表外业务。

类型：1.担保类业务，是指商业银行接受客户的委托对第三方承担责任的业务，包括担保（保函）、备用信用证、跟单信用证、承兑等。2.承诺业务，是指商业银行在未来某一日期按照事先约定的条件向客户提供约定的信用业务，包括贷款承诺等。3.金融衍生交易类业务，是指商业银行为满足客户保值或自身头寸管理等需要而进行的货币（包括外汇）和利率的远期、掉期、期权等衍生交易业务。风险：

1、在担保中，被担保人由于破产而无法履约，银行作为担保人就要承担债务。

2、客户违约。

3、由于市场条件的变化，银行对客户的保证变为银行实际资产的配置。

4、在期权、期货和调换交易中，银行的风险的不确定性更大。

中间业务，是指商业银行代理客户办理收款、付款和其他委托事项而收取手续费的业务。是银行不需动用自己的资金，依托业务、技术、机构、信誉和人才等优势，以中间人的身份代理客户承办收付和其他委托事项，提供各种金融服务并据以收取手续费的业务。银行经营中间业务无须占用自己的资金，是在银行的资产负债信用业务的基础上产生的，并可以促使银行信用业务的发展和扩大。中间业务占银行收入比重逐年加大。

商业银行中间业务广义上讲“是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务”（2001年7月4日人民银行颁布《商业银行中间业务暂行规定》）。它包括两大类：不形成或有资产、或有负债的中间业务（即一般意义上的金融服务类业务）和形成或有资产、或有负债的中间业务（即一般意义上的表外业务）。我国的中间业务等同于广义上的表外业务，它可以分为两大类，金融服务类业务和表外业务。

金融服务类业务是指商业银行以代理人的身份为客户办理的各种业务，目的是为了获取手续费收入。主要包括：支付结算类业务、银行卡业务、代理类中间业务、基金托管类业务和咨询顾问类业务。

表外业务是指那些未列入资产负债表，但同表内资产业务和负债业务关系密切，并在一定条件下会转为表内资产业务和负债业务的经营活动。主要包括担保或类似的或有负债、承诺类业务和金融衍生业务三大类。

中间业务分类：

支付结算类中间业务：支付结算类业务是指由商业银行为客户办理因债权债务关系引起的与货币支付、资金划拨有关的收费业务。

（一）结算工具。结算业务借助的主要结算工具包括银行汇票、商业汇票、银行本票和支票。

1.银行汇票是出票银行签发的、由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。

2.商业汇票是出票人签发的、委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。商业汇票分银行承兑汇票和商业承兑汇票。3.银行本票是银行签发的、承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

4.支票是出票人签发的、委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。

（二）结算方式，主要包括同城结算方式和异地结算方式。

1.汇款业务，是由付款人委托银行将款项汇给外地某收款人的一种结算业务。汇款结算分为电汇、信汇和票汇三种形式。2.托收业务，是指债权人或售货人为向外地债务人或购货人收取款项而向其开出汇票，并委托银行代为收取的一种结算方式。

3.信用证业务，是由银行根据申请人的要求和指示，向收益人开立的载有一定金额，在一定期限内凭规定的单据在指定地点付款的书面保证文件。

（三）其他支付结算业务，包括利用现代支付系统实现的资金划拨、清算，利用银行内外部网络实现的转账等业务。

银行卡业务：银行卡是由经授权的金融机构（主要指商业银行）向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。银行卡业务的分类方式一般包括以下几类：

（一）依据清偿方式，银行卡业务可分为贷记卡业务、准贷记卡业务和借记卡业务。借记卡可进一步分为转账卡、专用卡和储值卡。

（二）依据结算的币种不同，银行卡可分为人民币卡业务和外币卡业务。

（三）按使用对象不同，银行卡可以分为单位卡和个人卡。

（四）按载体材料的不同，银行卡可以分为磁性卡和智能卡（IC卡）。

（五）按使用对象的信誉等级不同，银行卡可分为金卡和普通卡。

（六）按流通范围，银行卡还可分为国际卡和地区卡。

（七）其他分类方式，包括商业银行与盈利性机构/非盈利性机构合作发行联名卡/认同卡。代理类中间业务

代理类中间业务指商业银行接受客户委托、代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的业务，包括代理政策性银行业务、代理中国人民银行业务、代理商业银行业务、代收代付业务、代理证券业务、代理保险业务、代理其他银行银行卡收单业务等。

（一）代理政策性银行业务，指商业银行接受政策性银行委托，代为办理政策性银行因服务功能和网点设置等方面的限制而无法办理的业务，包括代理贷款项目管理等。

（二）代理中国人民银行业务，指根据政策、法规应由中央银行承担，但由于机构设置、专业优势等方面的原因，由中央银行指定或委托商业银行承担的业务，主要包括财政性存款代理业务、国库代理业务、发行库代理业务、金银代理业务。

（三）代理商业银行业务，指商业银行之间相互代理的业务，例如为委托行办理支票托收等业务。

（四）代收代付业务，是商业银行利用自身的结算便利，接受客户的委托代为办理指定款项的收付事宜的业务，例如代理各项公用事业收费、代理行政事业性收费和财政性收费、代发工资、代扣住房按揭消费贷款还款等。

（五）代理证券业务是指银行接受委托办理的代理发行、兑付、买卖各类有价证券的业务，还包括接受委托代办债券还本付息、代发股票红利、代理证券资金清算等业务。此处有价证券主要包括国债、公司债券、金融债券、股票等。

（六）代理保险业务是指商业银行接受保险公司委托代其办理保险业务的业务。商业银行代理保险业务，可以受托代个人或法人投保各险种的保险事宜，也可以作为保险公司的代表，与保险公司签订代理协议，代保险公司承接有关的保险业务。代理保险业务一般包括代售保单业务和代付保险金业务。

（七）其他代理业务，包括代理财政委托业务、代理其他银行银行卡收单业务等。担保及承诺类中间业务

担保类中间业务指商业银行为客户债务清偿能力提供担保，承担客户违约风险的业务。主要包括银行承兑汇票、备用信用证、各类保函等。

（一）银行承兑汇票，是由收款人或付款人（或承兑申请人）签发，并由承兑申请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的商业汇票。

（二）备用信用证，是开证行应借款人要求，以放款人作为信用证的收益人而开具的一种特殊信用证，以保证在借款人破产或不能及时履行义务的情况下，由开证行向收益人及时支付本利。

（三）各类保函业务，包括投标保函、承包保函、还款担保履、借款保函等。

（四）其他担保业务。

承诺类中间业务是指商业银行在未来某一日期按照事前约定的条件向客户提供约定信用的业务，主要指贷款承诺，包括可撤销承诺和不可撤销承诺两种。

（一）可撤销承诺附有客户在取得贷款前必须履行的特定条款，在银行承诺期内，客户如没有履行条款，则银行可撤销该项承诺。可撤销承诺包括透支额度等。

（二）不可撤销承诺是银行不经客户允许不得随意取消的贷款承诺，具有法律约束力，包括备用信用额度、回购协议、票据发行便利等。交易类中间业务

交易类中间业务指商业银行为满足客户保值或自身风险管理等方面的需要，利用各种金融工具进行的资金交易活动，主要包括金融衍生业务。

（一）远期合约，是指交易双方约定在未来某个特定时间以约定价格买卖约定数量的资产，包括利率远期合约和远期外汇合约。

（二）金融期货，是指以金融工具或金融指标为标的的期货合约。

（三）互换，是指交易双方基于自己的比较利益，对各自的现金流量进行交换，一般分为利率互换和货币互换。

（四）期权，是指期权的买方支付给卖方一笔权利金，获得一种权利，可于期权的存续期内或到期日当天，以执行价格与期权卖方进行约定数量的特定标的的交易。按交易标的分，期权可分为股票指数期权、外汇期权、利率期权、期货期权、债券期权等。投资银行业务

投资银行业务主要包括证券发行、承销、交易、企业重组、兼并与收购、投资分析、风险投资、项目融资等业务。

基金托管业务

基金托管业务是指有托管资格的商业银行接受基金管理公司委托，安全保管所托管的基金的全部资产，为所托管的基金办理基金资金清算款项划拨、会计核算、基金估值、监督管理人投资运作。包括封闭式证券投资基金托管业务、开放式证券投资基金托管业务和其他基金的托管业务。咨询顾问类业务

咨询顾问类业务指商业银行依靠自身在信息、人才、信誉等方面的优势，收集和整理有关信息，并通过对这些信息以及银行和客户资金运动的记录和分析，并形成系统的资料和方案，提供给客户，以满足其业务经营管理或发展的需要的服务活动。

（一）企业信息咨询业务，包括项目评估、企业信用等级评估、验证企业注册资金、资信证明、企业管理咨询等。

（二）资产管理顾问业务，指为机构投资者或个人投资者提供全面的资产管理服务，包括投资组合建议、投资分析、税务服务、信息提供、风险控制等。

（三）财务顾问业务，包括大型建设项目财务顾问业务和企业并购顾问业务。大型建设项目财务顾问业务指商业银行为大型建设项目的融资结构、融资安排提出专业性方案。企业并购顾问业务指商业银行为企业的兼并和收购双方提供的财务顾问业务，银行不仅参与企业兼并与收购的过程，而且作为企业的持续发展顾问，参与公司结构调整、资本充实和重新核定、破产和困境公司的重组等策划和操作过程。

（四）现金管理业务，指商业银行协助企业，科学合理地管理现金账户头寸及活期存款余额，以达到提高资金流动性和使用效益的目的。其他类中间业务

包括保管箱业务以及其他不能归入以上八类的业务。

商业银行的中间业务和表外业务之间既有联系，又有区别。

其联系是：二者都不在商业银行的资产负债表中反映，二者有的业务也不都占用银行的资金、银行在当中发挥代理人、被客户委托的身份；收入来源主要是服务费、手续费、管理费等。其区别是：中间业务更多的表现为传统的业务，而且风险较小；表外业务则更多的表现为创新的业务，风险较大，这些业务与表内的业务一般有密切的联系，在一定的条件下还可以转化表内的业务。

杠杆化指的就是借债进行投资运营，以较少的本金获取高收益。这种模式在金融危机爆发前为不少企业和机构所采用，特别是投资银行，杠杆化的程度一般都很高。

当资本市场向好时，这种模式带来的高收益使人们忽视了高风险的存在，等到资本市场开始走下坡路时，杠杆效应的负面作用开始凸显，风险被迅速放大。对于杠杆使用过度的企业和机构来说，资产价格的上涨可以使它们轻松获得高额收益，而资本价格一旦下跌，亏损则会非常巨大，超过资本，从而迅速导致破产倒闭。金融危机爆发后，高“杠杆化”的风险开始为更多人所认识，企业和机构纷纷开始考虑“去杠杆化”，通过抛售资产等方式降低负债，逐渐把借债还上。这个过程造成了大多数资产价格如股票、债券、房地产的下跌。

“去杠杆化”就是一个公司或个人减少使用金融杠杆的过程。把原先通过各种方式（或工具）“借”到的钱退还出去的潮流。

单个公司或机构“去杠杆化”并不会对市场和经济产生多大影响。但是如果整个市场都进入这个进程，大部分机构和投资者都被迫或主动的把过去采用杠杆方法“借”的钱吐出来，那这个影响显然不一般。在经济繁荣时期，金融市场充满了大量复杂的、杠杆倍数高的投资工具。如果大部分机构和投资者都加入“去杠杆化”的行列，这些投资工具就会被解散，而衍生品市场也面临着萎缩，相关行业受创，随着市场流动性的大幅缩减，将会导致经济衰退。甚至有机构投资者认为，美国（即将）进入大规模去杠杆化的过程，这种影响将逐步向实体经济扩散，导致美国陷入衰退，整个经济调整期或许将需要十年。“去杠杆化”的影响：（去杠杆化将如何影响当前的资本品和资本市场呢？）

美国债券之王比尔·格罗斯的最新观点是，美国去杠杆化进程，已经导致了该国三大主要资产类别（股票、债券、房地产）价格的整体下跌。

格罗斯认为，全球金融市场目前处于去杠杆化的进程中，这将导致大多数资产的价格出现下降，包括黄金、钻石、谷物这样的东西。“我们经常说总有机会存在于市场的某个地方，但我要说现在不是时候。”

格罗斯表示，一旦进入去杠杆化进程，包括风险利差、流动性利差、市场波动水平、乃至期限溢酬都会上升。资产价格将因此受到冲击。而且这个进程将不是单向的，而是互相影响、彼此加强的。比如，当投资者意识到次贷风险并解除在次级债券上的投资杠杆时，那些和这些债券有套利关系的其他债券、持有这些债券的其他投资者、以及他们持有的其他品种，都会遭受影响。这个过程可能从有“瑕疵”的债券蔓延到无瑕疵的债券，并最终影响市场的流动性，进而冲击实体经济。面对“去杠杆化”，各路投资者的对策是什么呢？

部分机构投资者认为，考虑到去杠杆化导致的通货紧缩后果，在去杠杆化集中释放的阶段，应该尽量坚持“现金为王”的态度，如果要选择股票，也要尽量选择那些现金充裕，资产杠杆低的公司，因为，他们可能是未来兼并潮中的食人鲨。

邮政 业务介绍 篇5

函件

传递函件是国家设立邮政的主要目的，也是赋予邮政部门的根本任务。函件业务为用户传递书面通信、文件资料和书籍，成为社会经济和生活不可缺少的通信手段。函件业务中的信件业务属于邮政的专营业务。

（一）商业信函

商业信函，是指区别于具有个人通信性质等零散交寄的信件，面向社会各类用户的邮政大宗商务性信息服务的信函。适用于客户指定的单位及个人寄发各种商品广告、宣传册、销售函和各种对账单、收费单、收费通知单等，具有费用低廉、针对性强、寄发面广、传递迅速、收效快、手续简便、图文并茂、形象直观、便于保存、亲切感强等优点，是发展商品经济、沟通商业信息、促进商品销售的有效手段。定义：是指区别于具有个人通信性质等零散交寄的信件，面向社会各类用户的邮政大宗商务性信息服务的函件。

分类：商业函件按载体类型主要分三大类：商业信函（含邮简）、企业明信片、无名址函件。其中商业信函包括各类有名址与无名址广告信函、账单及其它商务信函；企业明信片包括各类带邮资与不带邮资的企业广告、回函卡、纪念卡等形式的明信片。

1.广告类商函

广告类商业信函是信函为载体，通过邮政数据的分析、挖掘，筛选出针对性强的名址数据，并通过信函形式将信息传递给目标客户，实现一对一的沟通。与其他媒体相比，具有针对性强、保密性好、效果持久、成本低廉等优势，是企业拓展市场的一种有效方式。包含国内商函业务和国际商函业务。广告类商业信函可向各企、事业单位及个人寄发各种产品单页广告、宣传册、销售函、产品目录册、贺卡等各类广告宣传品，并可附订购单、反馈单、市场调查问卷等。适用于中、小型企业的产品或服务宣传。

2.账单类商函

邮政寄递账单业务是收费单位以消费者为目标，将消费的详细内容以账单的形式打印出来，通过邮寄方式定期告知消费者的一种业务。账单在形式上分信封与内页合二为一的邮简式和内页装信封的套封式两种。套封式账单还可以搭载附有广告信息征询客户意见和建议的回执。寄递账单是邮政充分发挥其联系千家万户的投递网络优势，为社会提供的一种邮政服务。邮政帐单主要适用于各类收费单位（部门），如交警、税务、工商、社保等政府部门；通信、电力、供水、煤气等公用部门；银行、证券、保险等金融部门。

（二）邮政贺卡 邮政贺卡是中国邮政发行的唯一一种可以在全国范围内兑奖的邮政贺年有奖明信片的总称。专供政府、企事业单位、个人节日期间沟通、祝福使用。满足您个性化的版面设计，度身订做，是集贺年、幸运抽奖、广告、集邮鉴赏和收藏为一体的特殊媒体。是节日祝福、沟通情感、企业宣传的有效方式。可加印企业形象展示、产品及广告，搭载中国邮政百年品牌，更彰显尊贵与气派。邮政贺卡全部带有邮资，使用时无需再贴邮票。

（三）无名址函件

无名址函件是指利用《中邮专送广告》和其他邮送广告媒体，通过邮政网络传递商业信息的一种新颖、独特的印刷品广告业务。它将印刷品形式且无信封包装的信函，采用随报投递或直接投入信箱的方式，实现向广告目标消费群体提供服饰、餐饮、娱乐、家居、房地产、旅游等产品信息和消费资讯，针对性强，效果更为直接。

电子商务

是基于邮政遍布城乡的邮政网络和服务基础上提供的便民业务。

（一）“自邮一族”业务

“自邮一族”业务是中国邮政集团公司依托邮政电子商务信息平台，利用邮政多渠道资源，采用会员制形式，为广大车主等中高端客户群体，提供的涵盖车辆代办、商旅、机票、礼仪服务等在内的一站式综合服务品牌。

（二）邮易通

“邮易通”是一个客户端软件，这个软件集成了以邮政业务和产品为基础的大量电子商务服务功能。客户在电脑上安装后，一方面可以享受到从直邮或短信广告发布、机票酒店预订、贺卡制作、电子地图查询、购买礼品等一系列与其工作生活相关的各类服务,另一方面可以通过平台做“小老板”，通过人际关系聚集更多的客源，通过自己的客户端号进行上述项目的交易，和邮政共享交易利润。邮易通功能：

1.广告发布需求：界面广告、彩信广告或者互动及搜索竞价等。

2.机票酒店预订需求：为机票、酒店、旅游等提供预订通道，同时给予一定的优惠，鼓励发展他人（例如亲戚朋友）在自己的客户端号上交易。

3.贺卡及个性化广告订制需求：提供有联系网及邮印良品的DIY广告功能，邮寄名址可以由客户上传，或者在邮政库里选择。

4.电子地图查询需求：可在电子地图上选定目的地后，按照一定的关键字进行信息搜索，例如搜索附近500米内的饭店，并且提供路线导航功能。

5.购买礼品需求：提供部分礼品成品订购功能，或者可留下个性化订制信息，邮政客户经理上门服务。

6.报刊订阅需求：提供报刊订阅功能，或者留下相关信息，邮政客户经理上门服务。

7.汽车服务项目：将现有“自邮一族”服务项目纳入邮易通项目内容。

（三）邮政票务

1.航空机票：到邮政购买航空机票方便、实惠、快捷，全省各大邮政营业网点均可办理航空机票销售业务；

2.汽车客票：全省杭州、温州、嘉兴、衢州和台州等相关地市已开通办理汽车票销售业务，其余地市即将开办； 3.火车票：杭州和温州市区邮政营业网点已开通办理火车票销售业务。

4.各类演出票和景点门票等：即将开办各类演出门票和景点门票销售。

（四）代收费代收款

全省各邮政营业网点可办理代收各运营商话费、充值，代收电力等费用，以及代理运营商放号等业务。

包裹 凡适于寄递的、能装入邮政封装容器的物品，除国家法律法规禁止寄递的物品外，均可按包件寄递。

集邮

（一）个性化邮票

中国邮政个性化邮票服务业务是以中国邮政发行的带有空白附票的个性化专用邮票为载体，根据用户的正当需要和有关部门规定，在空白附票上印制个性化的内容，赋予附票个性化特征，向社会提供邮票个性化服务。个性化邮票由主票与附票组成，可以用于寄信、收藏，是真正的邮票。主票含中国邮政邮资；附票为用户的个性化内容。主票与附票组成一枚个性化邮票。整版邮票由个性化边饰与多枚个性化邮票组成。

（二）形象宣传年册

企业形象宣传年册是集邮部门为了满足企业、单位业务宣传、公关及礼品的需求专门推出的企业个性化业务，是集宣传、观赏、收藏、升值于一体的、个性化的、高品位的企业礼品。形象宣传年册以邮票年册为载体，通过文字说明、图片展示，介绍企业文化，宣传企业形象。邮票是国家发行的邮资凭证，赋有收藏、使用价值，蕴含丰富的文化内涵，将企业形象与邮票年册有机结合，无形中提升了邮票年册的核心价值。目前可供客户选择的企业形象宣传年册款式有两种：一款是以中国集邮总公司发行的年票册为主体，增加若干页面用于宣传企事业单位情况及加载图片资料。这种企业邮票年册的特点是有着浓厚的集邮文化内涵，收藏价值较高，成本相对较低。另一款是以企业情况介绍为主体，完全根据企业指定的内容进行设计制作，同时配以国家发行的当年邮资票品。这种企业邮票年册充分体现企业的个性，宣传力度大，宣传效果好。

报刊

邮政报刊发行业务，是指邮政部门利用邮政通信网络点多、线长、面广等特点，将报刊出版单位出版的报纸、杂志，以订阅、零售等方式发送给读者的业务。

（一）报刊订阅

报刊订阅是报刊发行业务的基本方式之一,是订户根据自己意愿,向邮局预交一定期限的报刊款,办理报刊订阅手续;邮局经过一系列业务处理，由投递部门按规定时限将订户订阅的报刊按址妥投的一种发行方式。

1.基本规定

（1）报刊订阅执行定期预订预收费制度。

（2）已订报刊的刊、定价调整按“加价不补收减价要退款”的原则办理。

2.报刊的刊期

报纸刊期——日报、周六报、周五报、周四报、周三报、周二报、周报、旬报、半月报、月报。

杂志刊期——周刊、旬刊、半月刊、月刊、双月刊、季刊、半年刊、年刊。

3.报刊的订期

整订——报纸按月整订;杂志中的周刊、旬刊、半月刊、月刊按季整订:双月刊、季刊、半年刊按半年整订;年刊或不定期刊按年收订。长期订阅的报刊,原则上最长订至当年年底。破订——对于错过整订期的订户，邮政局所应随时办理报刊破订。破订从来得及起订的当期起接受订阅。报纸和杂志中的周二刊、周刊、旬刊、半月刊订阅期不足一个整订期为破订。

（二）报刊零售

报刊零售是报刊发行业务的基本方式之一,是邮局利用自有经营网点设施和社会委办力量,通过多种销售方式,向读者出售报刊,读者根据需要自由选购报刊的一种方式。它同订阅方式相辅相成,起着互为补充的作用。1.基本规定

零售业务执行现金交易、货款两清制度。严格按照规定渠道进货,严禁私自进货。

2.零售网点 自有网点——指邮电(政)局所报刊角、邮政报刊门市部、邮政报刊亭等邮政自有经营设施。自有网点的零售称为“自销”。委办网点——指与邮政部门签订批销报刊合同的社会委办单位或个人。委办网点零售称为“批销”。3.经营方式

包销——指按实际定货结算,不退货。

代销——指按实际销售结算,未售出部分可退货或根据报刊社要求用于宣传。

4.报刊零售批销折扣

邮政企业向其他单位或个人批销邮发报刊,可根据市场情况确定批销折扣。

（三）集订分送

企事业单位或个人报刊社为订户集中办理订阅某一种报刊，并向邮政部门提供订户详细名址和订阅报刊款，集中办理订阅手续，邮政部门将报刊分送到指定订户。

1.在市县局内办理集订分送，由市县局统一要数后，将订户数据资料及时发送到相关投递局。

2.在全省范围内办理的集订分送，由省发行局负责将订户数据、订户详细名址及订阅报刊款及时分送到省内相关订销局。3.为保证集订分送报刊的妥投，投递部门在首次投递时，要向分送订户提供投递清单。

（四）商务期刊 商务期刊业务是浙江邮政最新推出的一项独特、高效、实惠并具有独特文化品位的广告宣传业务。您只需订阅一定数量商务期刊并支付少量制作成本费，就可享受以下服务：

1.在您订阅的杂志的指定位置（如封二或封三或封底或插页等）刊登您的专版广告。

2.免收高额的广告费。

3.免费依照您指定的本市名址进行投送。

（五）报刊订阅卡

报刊订阅卡是浙江邮政在近年来新推出的一种适合企业福利、文化学习、公关礼仪、商务馈赠的产品，凭卡可以在指定区域内的邮政网点订阅邮发报刊。

国际业务

（一）国际小包 1.什么是国际小包

重量在2000克以内，通过邮政服务寄往国外的小邮包称为国际小包。各类小件物品，除禁止寄递和超过规定限量寄递的以外，都可以作为国际小包寄递。2.服务特色

（1）覆盖全球的庞大网络，助您拓展更广阔的市场空间 凭借“万国邮政联盟”的庞大网络，邮政国际小包通达全球200多个国家或地区，大大拓展您的市场空间。（2）顺畅的通关能力，有效提高发货时限

中国邮政与海关有长期良好的合作关系，使货物通关更加便利。

（3）更合理的资费，降低货运成本

与其他运输方式500克起计价比较，国际小包100克起计算运费更加合理，最大限度地降低成本，提升价格竞争力。（4）安全可靠的运输服务，免除后续烦恼

国际小包可以选择挂号服务，不但方便查询，还可避免您丢失小包的烦恼。

（二）国际特惠封 5.5元通达世界各地！

国际特惠封是中国邮政针对节日市场开发的国际信函类新产品。在特惠期（11月1日至次年2月28日）内,无论是欧洲、美洲还是大洋洲,用“国际特惠封”传递您的祝福,每封限重30克,邮费统统只需5.5元。您还可以在信封正面印制寄件人名址及形象宣传画面，宣传企业、树立品牌！

（三）“全球邮”国际邮资信封

6.5元寄递全球，快速便捷、全年适用！

您想更经济、更保密、更灵活、更个性化、更精准地把您的产品信息传送给世界各地的客户吗？6.5元就能帮您实现梦想！“全球邮”信封没有时间和地域的限制，重量放宽到30克，您可以放心的在全年任何时间向位于世界各国的客户传达商机。信封上为您预留了广告位置，印制用户的名称、品牌标识等信息，达到增强吸引力和亲和力的效果。您还可以利用邮政部门提供的国际名址数据库，准确找到目标客户的所有信息。

（四）国际商业信函和国际商业回函 足不出户，传递信息！

您可以通过遍布全球的国际邮政网络，运用国际商业信函在短时间内将所要表达的信息传递到世界任意角落，突破时空的界限。您可以投寄信件、明信片、彩色小册子、免费样品，甚至联合营销宣传品，还可以在直邮中加入回函，只要合乎资金预算和构想，一切尽在掌握中。您的客户可以利用回函订购产品、服务或提出意见、建议，重量放宽至50克（瑞典可达250克），客户不必支付邮费，邮费由您按实际收到的回函件数统一向邮局支付。

（四）通达部分国家及港澳台地区温馨小提示 1.英国

寄往英国邮件的关税（Customs Duty）起征点为150欧元（合105英镑、1320元人民币）。内装商品的邮件进口增值税（VAT）起征点为22欧元（合18英镑、194元人民币），个人间寄递的礼品邮件的进口VAT起征点为45欧元（合36英镑、396元人民币）。详情可登录英国海关官网查询www.hmrc.gov.uk。2.法国

法国海关声明：凡发往法国的含有香烟或其他烟草类物品的所有货物，不论其数量多少、也不论其是否来自欧盟成员国家，均被作为违禁物品由海关扣留或销毁。只有当发货商已指定由法国境内的一家财务代表代付税款，并且含有烟草的全部货物都附带有一个简化的付税文件方可放行。3.美国

美国食品药物管理局（FDA）规定：国外客户在交寄发往美国的内装食品的邮件之前，须通过网络预先向美国食品药物管理局提交申报单并领取确认号码，交寄时须将确认号码填写在报关单上，否则邮件可能被退回或销毁（无法退回时）。但对于个人自制、作为个人礼品用、从个人名址寄往个人名址的食品邮件或寄往美国非商业用途的食品邮件（旅客将个人购买的食物寄回自己在美国的家中），可以免予预申报。4.以色列

以色列邮政公司对EMS邮件实行代理报关服务。对于以色列进口的EMS邮件，若内件为价值1000美元以内的免税商品，收件人需要为此邮件缴纳35 NIS（当地货币单位），约合10美元的海关申报费用（包括增值税）；对应税的物品，所产生的费用应以关税为准。另外，对于应税的或商业快件，商业发票、原产地证明、形式发票和进口许可证号码或其它的许可证明都应随详情单一起递交。5.日本

日本海关自2009年2月16日起将调整清关政策。据此，发往日本的价值20万日元（合1.5万元人民币）以上的各类邮件（含小包、包裹、速递等）时，须附加内件物品的发票复印件。内含商品或者货样的邮件应附上两份发票复印件。6.台湾

无须申报检疫的可寄递产品：

加工干燥植物产品――商业包装之葡萄干、芒果干、龙眼干、杏干等水果干或其他干果类（辣椒干除外）、染色之干燥花（不含种子）、干人参、干香菇、不含种子之干燥中药材（草）等。加工食品或粉状植物――已煮熟之植物产品、已加工制罐之植物产品、腌渍或调制完全之植物产品（如蜜饯、泡菜、葡萄干等）、干燥磨粉之辛香料（如辣椒粉、胡椒粉、茴香粉等）、茶叶（包）、已焙制咖啡豆、檀香粉等。花生（限熟品）、蒜头（限熟品）、干金针、干香菇、茶叶各不得超过1公斤。符合动物传染病防治条例规定，并经过干燥加工调制的水产品，重量不得超过6公斤。

（五）各国及港澳台地区对于禁运物品的温馨提示 1.意大利

不接收内装烟草、烟草制品及其仿制品、替代品的邮件。2.英国 除下述情况，不接收内装烟草及其烟草制品的邮件。

进口方（接收方）在英国的相关机构，已预先做税务登记。

经英国海关机构（HMRC）判断，此邮件允许进口，且属于个人礼物性质。若英国海关机构HMRC怀疑烟草有贸易之嫌，将予扣留，并要求收件人提供作为个人礼物的证明。否则，将被销毁。英国邮政对进口烟草邮件的丢失、被扣不负责赔偿。> 3.欧洲和北美地区

对内件夹寄液体、胶状和流质物品的邮件，一律不予收寄。禁止寄递侵犯知识产权的物品。

（1）澳大利亚其检验检疫局（AQIS）重申了对寄往澳大利亚邮件的有关要求，内容如下：

不得寄递肉类制品、乳制品、蛋类制品和动物制品、蔬菜水果、植物和种子、坚果类和包含植物成分的物品。禁用装过蛋类、果蔬和肉类制品的纸箱、木箱封装邮件。

衬垫材料不得使用稻草麦杆和其他植物材料，易碎物品可用报纸或发泡塑料进行衬垫。

寄递鞋、运动/野营器材等物品时，必须事先彻底清洁粘附的泥土、草粒和种子等，防止植物、泥土进入澳大利亚境内。（2）瑞典

禁止收寄发往瑞典个人地址的含药品的各类邮件（含小包、包裹、速递等），包括天然药物（如草药、中药等）和合成药物。（3）台湾

盈科投资业务介绍 篇6

这是盈科投资的资料，专业风险投资和基金投融资领域！可直接投资，也可作投融资顾问，协助上市！我是寻找一两年才确定的方向，在成都有亚非牙科和伊顿农业是我联系的，目前进展顺利，投资框架协议已签署，预计3月左右会融资成功！费用成功后从企业收取：以融资金额的3-5%为佣金，融资成功后企业总股本的2%，地区经理按佣金的20%提成，并获得股权的10%提成（由公司统一代持，企业股改时变更到个人名下）。平时留意优秀企业，不会花费更多的时间，希望对你有所帮助！

工作程序：企业提供商业计划书——发给我初审——总部评审——符合条件通知我跟踪——和企业面谈，商定顾问回报并签署《保密协议》和《投资顾问协议》，如小额直接投资则展开尽职调查——和投资人对接，洽谈——签订《投资框架协议》——提供审计、及法律方面资料——拟定投资详细合作协议——投资人注入投资款。有的会有第二轮融资，然后第三轮企业上市融资！企业上市大股东解禁后投资人退出，有的战略投资会时间长一些，同样会给企业带来很多管理、战略、市场、政府等多方面的伙伴性支持！

重点关注：行业领先，盈利模式领先，管理团队规范，09年有5000万元以上销售额或毛利润在1000-3000万元左右，未来3-5年可以上市的企业！

行业关注：高新技术、高成长、高利润类的，行业细分的前三名，如生物科技、制药类、高新技术类，农业产业化重点龙头企业，如果规模较小，具有核心知识产权，行业特殊，前景看好的也可以小额天使投资！

该机构总部在香港，北京、上海均有分支机构，我是成都（含西部地区）负责人，实际上如果有企业需融资其项目及地点不限，全国均可！

如有企业意向，可让企业按商业计划书模板填好后发给我！

祝：工作愉快，合家幸福！

谭清斌

卫生监督业务信息系统绩效评估 篇7

卫生监督业务信息系统于2010年开发完成,之后分别在几家监督机构试点运行。该系统包括卫生行政许可审批系统、卫生监督检查和行政处罚系统两个子系统。它是国家级卫生监督信息报告系统的基础和延伸,是有效改进监督人员工作方式、提高卫生监督信息的采集、处理和报告效率的有效手段。

经过在几家试点监督机构的运行,卫生监督业务信息系统的运行现状到底如何,以及该系统带来了多大的效益、还存在哪些不足、下一步的发展方向等问题还需进一步明确。因此,开展对卫生监督业务信息系统的绩效评估非常重要。

1 卫生监督业务信息系统概述

1.1 业务综述

卫生监督业务信息系统是部署在省级平台供各级卫生监督人员使用的系统。该系统是为了规范地方卫生监督业务流程,提高地方卫生监督信息化水平及采集质量更高的卫生监督业务数据而开发的。它包括卫生行政许可审批系统、卫生监督检查和行政处罚系统两个子系统。卫生行政许可审批系统用于采集、处理卫生行政许可、审查和备案等管理相对人基本信息并进行动态管理,以便规范卫生行政许可、审查和备案工作程序,提高卫生行政许可工作效率,促进政务公开。卫生监督检查和行政处罚系统用于采集、处理各类日常卫生监督检查、监测以及行政处罚和行政控制措施信息,并自动生成各类执法文书,建立卫生行政处罚档案等[1],以便规范卫生监督执法行为,提高现场快速执法处置的能力与效率,规范卫生行政处罚程序和内容,规范执法人员的自由裁量行为。

1.2 业务信息系统的意义

卫生监督信息采集的根本目的是为卫生监督管理和执法工作的科学决策提供依据,不断提高卫生监督工作水平。开发卫生监督业务信息系统,其意义主要表现在:第一,有利于规范地方卫生监督业务流程,实现卫生监督信息数据收集的科学化、规范化管理,全面准确地收集卫生监督数据。第二,有利于提高地方卫生监督的信息化水平。业务系统的使用能够使各级卫生监督机构利用先进的信息化手段及时、全面地掌握卫生行政许可及管理相对人信息、经常性卫生监督和监测、案件查处等卫生监督主要业务领域的实施和进展情况,并能利用卫生监督执法手持终端实现卫生监督执法文书的现场制作与打印,整体提高卫生监督的信息化水平。第三,有利于为卫生监督报告系统提供质量更高的监督数据。业务系统的使用能够进一步规范卫生监督业务流程和监督人员执法行为,通过与卫生监督信息报告系统的功能衔接,为报告系统提供质量更高的监督数据。

2 卫生监督业务信息系统绩效评估

2.1 绩效评估指标体系

此次绩效评估主要通过对卫生监督业务信息系统的基础建设情况、系统性能和应用绩效等方面的评估,明确系统实现程度,摸清系统使用现状,发掘业务系统的应用绩效和可能存在的不足之处,并为下一步绩效的提升和系统改进提出相关建议。

本次绩效评估基于系统全面、可行性和简约性的指标选取原则,主要从基础设施、系统性能、效率效果几个方面进行分析,并将指标体系分为技术指标和管理指标两大维度,结合专家经验和系统实际情况,最终确定各项指标。本次对业务系统绩效评估的维度和指标体系见表1。

2.2 绩效评估方法

此次绩效评估主要采用调研分析方式,通过文献研究法、问卷调查法、访谈法等收集分布在三个省份各试点监督机构的相关评估数据,再用文献材料分析、归纳分析要点、分类对比等方法对采集的数据进行统计分析,明确系统应用现状、使用绩效及改进方向[2]。

2.3 数据整理与结果分析

本次卫生监督业务信息系统绩效评估通过分别对使用业务信息系统的某三个试点省份的卫生监督人员开展问卷调查及深入访谈收集相关数据。以下将从基础设施、系统性能、效率效果三方面对收集的数据进行整理分析。

2.3.1 基础设施

完备的硬件设施和良好的网络状况是确保系统正常运行的基础条件。没有良好的硬件支撑和网络支撑,再好的系统功能也得不到应有的展示和应用。在参与此次调查的用户中,50.72%的用户认为目前的硬件配备情况完全满足或基本满足当前业务系统的使用,41.55%的用户对系统的网络状况满意(见图1)。

分别比较三个省份的基础设施情况发现,三个省份对硬件配备和网络状况的评价均有统计学差异,其中以丙省对硬件配备满意度最高,为58.4%(见表2),对无线网络状况满意度最高的为甲省,为53.8%(见表3)。

(注:X2=38.858,P=0.00<0.05)

(注:X2=22.825,P=0.004<0.05)

2.3.2 系统性能

任何信息系统的设计都应满足用户的基本应用要求,即稳定、可靠、安全、实用,人机界面友好,输出、输入方便,检索简单快捷,系统响应速度快等。对于业务信息系统响应速度的调查显示,只有19.81%的用户反映速度较快,而有41.55%的用户反映系统响应速度较慢(见图2)。对于系统的可用易用性,大部分用户的评价结果为一般,也有28.5%的用户认为系统比较易用(见图3),且三个省份对可用易用性的评价无统计学差异(X2=4.520,P=0.807>0.05)。

而对于系统稳定性,37.19%的用户反映系统运行不稳定,42.03%的用户认为一般,且大部分人认为系统出错时,系统没有任何错误提示,或者是有错误提示,但看不懂(见图4和图5),且三个省份对系统错误提示的评价无统计学差异(见表4),说明用户对系统的错误提示功能普遍不满意。

(注:X2=6.107,P=0.191>0.05)

对于系统的功能全面性的评价,48.5%的用户认为系统实现的功能较为全面,但也有37.19%的用户认为系统功能不全面(见图6)。用户对该指标的评价结果较分散,可能与监督员平时各自使用业务系统不同功能模块的情况有关。

2.3.3 效率效果

对三个省份的业务信息系统试点卫生监督机构的问卷调查和访谈结果显示,通过使用卫生监督业务系统,进一步规范了卫生监督业务工作流程,报告的数据质量明显提高,数据的准确性和报告的及时性也都大大提高。同时系统为监督人员执法工作带来了极大的便利,有利于执法工作的有序规范开展。47.34%的用户认为使用业务系统对工作的便捷性有明显改善(见图7)。

利用为卫生监督人员配备的卫生监督执法手持终端及便携式打印机,监督人员可以现场制作各类执法文书,这不仅有利于执法文书的规范书写,而且能优化监督工作的业务流程,有效减少监督工作中出现的各种差错。问卷调查结果显示,31.9%的用户选择了业务系统的使用能够明显减少监督工作中出现的各种差错。

对于使用系统缩短卫生监督人员的监督检查时间及提升执法工作效率的评价结果显示,用户对这两项的评价较分散。对于缩短监督检查时间的评价,29.95%的用户选择效果明显,而35.78%的用户认为效果不太突显,还有35.27%的人员认为效果一般。对于提高执法工作效率的评价,40.09%的用户选择效果明显,而36.23%的用户认为效果不太突显,还有23.67%的用户选择一般(见图7)。这可能与监督人员使用业务系统的熟练程度有关。随着业务系统的继续深入使用,该项绩效应该会进一步突显。

对三个省份监督人员的问卷调查结果显示,业务系统的使用对于节约卫生监督执法投入的效果并不十分明显,有44.4%的用户认为效果一般,37.2%的用户认为节约投入的效果不太突显(见图7),这可能与业务系统使用时间较短有关。由于信息系统绩效具有明显的滞后性,各试点监督机构刚开始使用业务系统,并不能明显地感受到业务系统为其带来的效益,这需要在今后系统的长期使用中才能体现。

对以上几项效率效果指标做整体雷达图分析,结果显示,用户对业务系统运行的整体效果评价比较高,其中尤以对系统对于提高卫生监督工作效率、系统的使用为监督工作的开展带来便捷性的满意度较为突出,而对于系统的使用能节约工作投入、缩短监督检查时间及减少差错的评价则主要集中在一般(见图8),这可能与业务系统投入使用时间较短、监督人员对系统操作不够熟练有关,随着系统的深入使用,这几项指标的应用绩效应该会有所改善。

3 主要结论与工作建议

3.1系统的基础设施基本满足当前使用,但存在地区差异

当前各试点卫生监督机构的系统硬件配备和无线网络状况能基本满足系统应用。但三个省份卫生监督业务信息系统基础设施地区间存在一定的差异,硬件更新力度较小,很大程度上影响着系统的整体运行效率。

建议基础设施配备相对落后的省份进一步加大资金投入力度,使得当前设备和网络能够满足业务系统的正常运行,保障卫生监督执法工作的顺利开展。

3.2系统性能不能满足用户使用要求,系统有待进一步改进

调查结果显示业务信息系统的响应速度较慢,系统运行不是很稳定,出错率较高,且出错时系统并无明显的错误提示,或是有错误提示,但监督人员看不懂。用户认为系统可用易用性一般。系统性能对于当前工作的顺利开展有一定程度的影响,这可能与系统上线运行时间较短及各省份硬件及网络设施配备不足等有关。随着业务系统试点工作的稳步推进及与开发商的及时沟通协调,系统性能将会有明显的提升与改善。

3.3 优化工作流程、规范监督行为效果明显

应用现代化管理理念和先进科学技术来改变传统工作模式的卫生监督业务信息系统上线运行以来,对优化各监督机构的工作流程、提高数据质量、保证信息报告的及时性、强化管理等起到了非常明显的效果,使得卫生监督执法工作实现了由传统工作模式向信息化管理模式的转变,变静态卫生监管为动态卫生监管,规范了卫生监督业务流程和卫生监督人员执法行为,进一步提升了卫生监督信息化水平。

卫生行政许可审批系统的使用实现了各类许可事项通过办事大厅的方式统一入口、多人协同办理、统一反馈的工作模式;采用网上、网下、纸质相互结合的审批方式,为各级卫生监督机构提供了一套实现卫生行政许可工作信息化管理的工具,实现了卫生许可工作的动态管理、许可证的打印和发放等功能;系统的使用还能够建立起管理相对人基本档案信息库作为监督检查和行政处罚的依据,能够规范卫生行政许可行为,提高卫生行政许可工作效率,有利于进一步促进政务公开。同时系统支持网站公示和查询功能,真正地方便大众,使管理相对人享受到了高效、公平与可及的现代化卫生监督服务。

卫生监督检查与行政处罚系统建立了以《卫生监督规范用语》和《检查表》为模块的执法标准资料库,能够科学指导卫生监督执法工作,避免了错误的决定和裁量;系统的使用统一了卫生监督检查标准,进一步规范了卫生监督执法工作。同时为了满足卫生监督员现场执法的需要,还开发了卫生监督执法手持终端,能够实现对现场执法信息的采集、打印、监督员地理位置定位、即时通知、现场证据采集、执法文书现场打印、现场卫生质量检测等功能,大大提高了监督人员的执法工作效率;同时通过配备的便携式热敏打印机现场打印执法文书,极大地解决了执法文书书写不规范、字迹潦草等问题,有效提升了卫生监督员的执法形象。

总体上讲,系统的使用规范了监督人员执法行为,提高了现场快速执法处置的能力与效率,规范了卫生行政处罚程序和内容及执法人员的自由裁量行为。

4 结 语

总的来说,卫生监督业务信息系统利用先进的计算机技术和网络通讯技术,实现了对卫生监督职责各阶段中产生的数据进行收集、存贮、处理、提取、传输等功能,为卫生监督管理的整体运行提供了全面的、信息化的、规范化管理的条件。它是卫生监督信息报告系统的基础和延伸,是有效改进工作方式、提高卫生监督工作效率、优化工作流程的有效手段。

卫生监督业务信息系统上线运行以来,能够真实、准确、及时地收集卫生监督工作信息,建立、健全和完善各级卫生行政部门的卫生监督信息数据库,从而促进卫生监督工作的科学化、规范化管理,优化卫生监督工作流程。但目前业务系统的响应速度较慢,系统运行稳定性有待提高,且系统报错率较高。同时由于信息系统绩效的显现具有明显的滞后性,业务系统的某些绩效尚未完全突显。建议试点卫生监督机构在今后增加基础设施投入力度,并及时与开发商沟通协调,共同解决当前业务系统使用过程中出现的问题,以改善系统性能,提高系统运行效率,保障监督执法工作的顺利开展。

参考文献

[1]卫生监督业务信息系统基本功能规范[OL].http://www.jdzx.net.cn/article/4028818a14f4305e0114f466770b006e/2011/9/2c909e8c323770f7013241bbb94a0018.html.

评估业务介绍 篇8

一、问题的提出

笔者所在评估机构曾出现过这样一起评估纠纷，评估机构接受当地法院委托对一宗土地进行评估，评估目的是因为一起民事案件，为法院拍卖该宗土地提供价值依据。评估机构接受委托后，法院提供了包括土地使用证在内的该宗土地的相关資料，评估机构也进行了现场勘查。由于该宗土地系法院强制执行，受客观条件限制评估机构未能与土地使用权人进行接触。评估机构根据评估程序估算了该宗土地的价值，出具了评估报告。法院委托拍卖机构对该宗土地进行了拍卖。拍卖过后，该宗土地的原占有人以未经过产权人同意对其資产进行评估为由将评估机构上告到主管部门。

由此产生一个问题，在评估机构从事資产评估业务中，如果出现评估对象权属方和评估业务委托方不一致的情况，评估机构如何开展评估业务。

二、评估业务有关当事方

评估机构从事评估业务所涉及的有关当事方基本为评估方、委托方、資产占有方和评估报告使用方。

评估方为评估机构、注册資产评估师及其工作人员；委托方是委托评估方进行資产评估的机构或个人；评估方与委托方是评估业务中关键的当事双方，在委托方与评估方签订了评估业务约定书后，資产评估业务方可按程序执行，评估业务约定书是评估业务得以执行的重要行为依据。

评估对象的資产占有方一般情况下是评估对象的权属方，这里的权属方，可能是机构，也可能是个人。评估对象的資产占有方与评估对象的权属方基本上是重合的，但也有特殊情况，使得评估对象的資产占有方与评估对象的权属方发生分离。如法院根据法律规定对有关資产进行查封，依据法定程序对该项資产进行处置。此时该项資产的实际占用方和其权属方发生分离。

评估报告使用方的外延非常宽泛，有确指的使用方，也有潜在的使用方。

三、评估委托风险分析

对于评估业务各方关系相对简单的业务而言，评估的委托方与评估对象的权属方及评估資产的占用方往往是重合的。在这种情况下注册資产评估师所面对的评估业务当事方相对简化，评估业务所涉及的委托风险较小，但注册資产评估师仍需对评估資产的权属进行关注，评估基本准则第二十四条规定，注册資产评估师执行資产评估业务，应当关注评估对象的法律权属，并在评估报告中对评估对象法律权属及其证明資料来源予以必要说明。注册資产评估师不得对评估对象的法律权属提供保证。

评估准则要求注册資产评估师在接受委托时，对评估資产的权属性把握两点，关注与不保证。

在当前注册資产评估师中有这样一种观点，认为根据评估基本准则，注册資产评估师不须对评估对象的权属提供保证，仅对评估结论的合理性承担责任，即資产评估师只需对评估对象在评估基准日特定目的下的价值承担责任。在这种观点下，注册資产评估师往往淡化对评估对象权属的关注。如果注册資产评估师淡化对评估对象权属的关注，会存在评估风险，评估风险来自两方面，一方面是评估程序的法律风险，一方面是评估结论的质量风险。

四、评估委托合规性

从评估程序而言，涉及到当前資产评估业务委托的合规性探讨。在《資产评估准则-业务约定书》中对签约双方的权利、义务进行了细致全面的表述。在该准则中对评估方的資格有明确规定，评估机构应当具有与所承接评估业务相适应的评估資格，但未对评估业务的另一方即委托方的資格做出明确规定。

由于评估委托方的不确定性与广泛性，使得在评估准则中无法对评估委托方的資格进行相关约定。但由于评估业务的特殊性，注册資产评估师应当正确把握评估业务委托方与评估对象权属方的关系，避免不必要的法律纠纷。

注册資产评估师如何把握评估业务委托方与评估对象权属方的关系，是应当引起注册資产评估师高度重视的一个问题。在当前相关评估规定中，没有对评估业务委托方与评估对象权属方关系的明确表述，这就引申出本文案例所带给注册資产评估师的思考，即在评估对象权属方不知情的情况下，注册資产评估师是否可以接受委托进行資产评估业务。

很显然在评估对象权属方和评估业务委托方分离的情形下，注册資产评估师如果知晓评估对象权属方对评估业务并不知情，评估师接受该项评估业务是存在风险的。这正是本文所要探讨的核心内容，即在上述情形下，评估业务的风险主要表现在哪些方面，注册資产评估师如何评判风险并做出正确的选择。

该项评估业务的评估风险首先来自于该项评估业务委托的合规性，虽没有明确的法律规定，但原则上评估师对评估对象进行评估是应得到评估对象权属方认可的。如果评估业务未得到评估对象权属方的认可，在评估程序上注册資产评估师将无法取得資产占有方的承诺函，在这种情况下，注册資产评估师接受委托进行评估业务就存在很大的法律隐患，会给注册資产评估师带来风险。

回到本文探讨的评估案例，在是否接受委托出具评估报告时，评估机构内部进行了充分的探讨。最终的意见是接受委托，出具评估报告，其理由如下：

该项业务是由法院进行委托，法院提供了判决书、查封证明，该项資产的权属方虽然在名义上是产权人，但資产的实际占有方实际是法院，法院在依法履行公务。

在这里出现评估对象权属方与评估对象資产实际占有方的分离。评估机构最终接受委托出具了评估报告，注册資产评估师在資产评估报告重大事项说明中对该事项进行了充分的披露。主管部门对该项评估业务进行了充分的了解后，做出了正确的处理意见。

五、小结

通过该案例得出以下总结：

1．注册資产评估师在从事資产评估业务中，对委托方的資格应当进行必要的审查，以确定其是否具有委托資格，即对评估业务的行为依据进行必要的审查。对不能明确提供行为依据的委托方应审慎对待，对委托方不要求注册資产评估师在评估报告中注明评估目的的评估业务应谨慎承接。

2．在评估行为依据充分、评估目的明确的情况下，注册資产评估师应对评估对象的权属进行充分的关注，对不能提供权属证明的评估业务应谨慎处理，避免给有不良动机的人以可乘之机。

3．注册資产评估师在对评估对象权属进行充分关注后，如果資产评估委托方与评估对象权属方发生分离，注册資产评估师在承接业务时应取得資产评估委托方和评估对象权属方的有关承诺。

以上是注册資产评估师在承接评估业务时应把握的一般性原则。但是当遇到資产评估委托方和评估对象权属方发生分离，注册資产评估师又无法与评估对象权属方沟通的情况下，注册資产评估师应注意以下几点：

（1）对于不能得到评估对象权属方相关承诺的评估业务，评估机构应尽量回避。

（2）如果是公检法等部门根据法定程序处置有关資产时委托评估机构进行评估，评估机构应尽量与评估对象权属方取得沟通，如因客观条件限制，不能履行有关评估程序，评估机构应要求公检法等部门提供对该项資产处置的有效依据。如果公检法等部门可以提供对评估对象占有及处置的有效依据，评估机构可谨慎接受委托。

（3）评估机构接受上述评估业务，出具資产评估报告时，应在评估报告重大事项说明中对该事项作出清楚、充分的披露。