门诊财产物资管理制度

门诊财产物资管理制度（共6篇）

门诊财产物资管理制度 篇1

财产物资管理制度

一、库存物资管理

1物资保管员应对所有的入库物品妥善保管，按照企业制度要求，认真做好物资的收发工作。

2.对库存物资每月末清点，每季度定期盘点，认真记录上期余额、本期增加额、本期减少额、期末余额等，做到账账相符，账物相符。

3.对常用物资要估算出其每月的消耗量，及时制定采购计划，补充补充更新。对保质期或有效期短的物品，应以够用为原则，防止库存积压过期失效。

4.设立物资领用登记管理制度，任何人领用物资必须登记；单次领用单价超过200元的物资或总价超过500元的物资，领用时，需持有经总经理批准的文件。

5.物资丢失后，责任者须赔偿后，手持财务部门盖章的赔付收据，方可补发。

6.工程用料、建筑材料，因其品种繁多，使用频繁，可由工程部门根据物资保管制度安排专人保管，做到账账相符，帐物相符。

7.每季度末，物资保管处派专人对其进行抽查，年终进行全面盘点。

8.物资保管处每年根据物资的使用情况，提供积压的物资明细表，并详细列明物资积压的原因。如果因个人原因造成物资积压的，个人应承担部门经济责任。

9.会计部门根据物资积压情况，核算出物资的折旧价值，有关部门根据企业的实际情况对积压物资做出相应的处理。

二、固定资产管理

1.固定资产包括公司所属的土地、房屋、建筑物、机械设备、运输设备、车辆船舶、山林树木等。耐用年限未达2年及以上的或价值未超过3000元以上的，可以不列为固定资产。

2.固定资产按所属类别，由指定部门负责管理，其管理和保养的具体细则、包括编序、移交、增减报告、盘点、增置、营造、修缮等，由各指定部门自行制定。

3.固定资产的出租、外借、处理、抵押、质押、转让、移交、报废等，必须向总经理请示；新建、改建、拆除房屋、建筑物等工程项目，必须写详细的书面

报告，计算出预计费用，上报总经理批准。

4.财务部门应设立完整的固定资产台帐，根据固定资产的实际状态、增减情况和折旧情况，进行相关的会计处理；固定资产的使用年限和折旧率，按税法的规定办理。

5.固定资产的管理责任人，对固定资产发生的状况，及时向主管部门汇报；每一会计期间末，应与会计人员一同对固定资产进行合资查账。

6.企业根据固定资产的性质、类别、用途的不同，确定为固定资产投定相应的保险。

三、车辆管理

1.企业总务部门负责管理公司所有车辆的证照及稽核等事务，负责车辆的调派、维修、年检、清洗等工作。

2.员工用车时，应提前向总务部门提出申请，并填写出车申请表，总务部门根据事情的重要程度予以派车。

3.出车申请表一式两份，一份由总务部门保管，一份交由出车司机。出车司机应根据出车的相关情况，详细填写出车的时间、地点，路线、行驶里程数、违章情况、车辆需维修保养情况、加油金额等。每周总务部门定期的根据司机收车后上交的出车申请表，对车辆的使用状况进行核实。

4.企业实行“一人盯一车”的车辆管理制度，每台车辆由固定的司机负责，任何人不得私自调换车辆。

5.司机应爱护车辆，保持车辆内外的清洁干净，严守交通规则，定期的对车辆的刹车系统、电瓶、轮胎、喇叭、水箱等做基本的检查，一旦发现异常，立即上报给总务部。

6.车辆的维修、保养应到企业已签约的4S店内进行，相关费用实行月结。总务部门根据车辆的使用状况，定期组织车辆进行维修、保养。

7.因司机使用不当或总务部门管理人员失职，而导致车辆损坏或出现故障的，依情节严重程度，维修费用由相关人员承担。

8.公司所有车辆都已投保。车辆发生事故造成车辆、人员伤亡时，司机应第一时间通知保险公司和总务部门，以便做好理赔工作。

9.若因司机无证驾驶、酒后驾驶、违反交通规则、私自将公司车辆外借等个

人原因造成的事故，所造成的损失应由司机个人承担，同时公司将会对司机做出相关行政处分。如果非因个人原因造成事故的，经保险公司理赔后，其余维修、医疗费用由公司负担。

10.车辆的加油费、过桥费、过路费及停车费由总务部每月进行统计，以相关凭证为依据，上报财务部，实行实报实销。对于公车私用情况，产生的相关费用，由使用人个人负担。

11.严禁任何人驾驶病车、故障车上路行驶；严禁任何人无证驾驶。

四、办公用品管理

1.企业所有的办公用品由总务部门统一购买、分发。总务部门应根据办公用品库存量情况及消耗水平，向总企办报告，确定采购数量，制定采购计划，并于每月1、2日统一采购。

2.企业统购物品中没有的、部门急需的物品，经申请，总经办批准后，各部门可自行购买，购买费用由企业负担。企业调整办公用品格式，或更换宣传用品时，应出台相关通知，告知各部门知晓。

3.各部门根据本部门办公用品的耗用量，填写办公物品申请单，向总务部门申请办公用品。如有急需物品，可电话通知物品管理人员即日发放，但事后必须补写申请单。

4.物品管理人员定期的对各部门申请的办公用品明细进行核查，并及时的予以发放。对由申领数量限制的物品，除特殊情况，应定量供应，不予多发。

5.总务部门应做好办公物品的出库、入库账单，详细记录办公用品的流向，做到账账相符、账实相符、帐物相符，并定期清查办公用品的库存情况，及时补充办公用品。

6.总务部应每年对办公物品盘点两次，账物不符的查找原因，追究相关人员责任。

7.总务部对各部门办公用品的申领情况、实际使用情况，应定期的进行调查；同时，每年末，就办公用品的购买情况、申领情况、使用情况、库存情况、积压情况等，进行统计汇总，将结果上交给总经理办公室。

五、电话与传真管理

1.电话使用规范：员工接听电话时应注意礼貌用语：“您好！╳╳╳企业。”通话时，态度和蔼，简明扼要，口齿清晰，并做好电话接听记录。

2.员工不得因私事长期占用公司电话，不得因私事用公司电话拨打国内或国际长途电话。

3.涉及公司业务往来的传真，员工应及时的收发，须经理签字确认的，必须由经理签字确认。

4.当日的传真应当日转交或回复，涉及到重要事项的传真及时转交给经理，并对传真内容予以保密。不经部门主管批准，不得私自将公司资料以传真的形式向外发送。

六、计算机与网络管理

1.除计算机管理人员外，任何人不得随意拆卸计算机及其相关设备，不得私自安装未经许可的软件，特别是游戏软件；不得擅自动用他人计算机。

2.员工下班时，应检查好计算机是否关闭，相关电源是否断开后，方可离开；使用带锁或密码的计算机，离开或下班时，必须重新上锁或密码。

3.计算机管理人员应定期检查计算机及其相关设备的使用状况，负责计算机的维修、保养工作，检测和清理计算机病毒。经企业批准使用的软件，由计算机管理人员负责安装维护。

4.工作人员或操作人员，特别时财务、技术部门的人员，应将电子数据和文件至少同时制作两套及以上备份，防止出现问题时，数据与文件的丢失。

5.备份文件应交安全保密部门、文件制作部门及计算机管理部门备份，备份文件应在其载体的包装盒上贴有标签，标签上详细注明文件或数据的名称、编号、密级、保管期限及其他要求等。

6.公司的网络结构由计算机管理部门统一规划、建设并负责管理维护。任何人、任何部门不得私自更改公司的网络结构。公司的网上服务，如WINS，DNS等由计算机管理部门统一规划，任何人不得私自设置。

7.严禁员工利用网络做与工作无关的事情，如聊天、玩游戏、收发私人邮件、看网络电视、传播淫秽信息等。

8.各部门，各工作人员应该高度重视保护公司的商业秘密和技术秘密，禁止任何人随意破坏公司网络的正常运行，或窃取、外传公司机密。

9.以上行为一经发现，严惩不贷。

七、制服管理

1.员工上班期间，除特殊场合外，必须穿着企业统一定制的工装。工装分为夏装、春秋装和冬装三种。

2.每种工装各发两套，员工可及时换洗。工装不得私自改制，不得转借他人。

3.员工工装为企业免费发放。若员工工装丢失或破损不能穿用时，员工需按夏装70元/套、春秋装150元/套、冬装200元/套的价格，向总务部重新申领。

门诊财产物资管理制度 篇2

(一) 财产物资全面管理的意识不强

医院长期以来就缺乏积极进行全方位的财产物资管理的意识, 很多医院尚未明确财产物资管理的目标, 也未形成明确的财产物资管理架构。一是财产物资管理制度不够健全, 医院对财产物资的日常采购、领用、使用等制度规定多数基于医院会计制度, 不能很好的与医院自身实际情况进行相应的补充, 因而在某些财产物资管理上不具有良好的操作指导性。二是财产物资管理缺乏规划性, 特别是对财产物资的采购上, 很多医院制约机制薄弱, 医药材料等采购之前不进行需求分析, 确定最佳的采购预算, 随意或盲目采购, 对采购成本也不加限制, 存在很大的资产流失漏洞。

(二) 财产物资日常管理存在诸多薄弱环节

医院财产物资日常管理诸多环节存在重大的隐性损失。首先, 医药物资管理不严格。物资入库环节, 采购人员与库管人员交收缺少第三者监督, 一些在途损失不反映, 或者库管也负责采购, 不利于采购成本管控。物资领用环节, 缺乏定额领用标准, 各科室没有专门的资产管理人员, 一些物资被重复领取, 造成浪费。清查盘点也执行不严, 盘存周期长, 未建立损耗登记制度, 一些金额不大的差额不上报自行处理, 都不符合标准管理程序。其次, 固定资产主要是医疗设备存在隐性损耗。一些医院引进先进的医疗设备, 但却没有具备相应技术能力的人员使用, 导致设备的暂时闲置或使用率极低, 同时医院不重视医疗设备的日常维护, 没有专人负责定期检修, 使医疗设备出现集中维修现象, 一次性支出巨大。另外, 对报废资产的处置未建立明确的程序, 设备不加以科学的评估就卖掉, 降低了可能的处理收益。第三, 低值易耗物资管控不力。很多医院对于这些低值易耗物资, 如洗涤用品、纸巾、劳保用品等, 在请领上管控不严, 有关领导一支笔签字, 也不核查请领人员用途, 数量也不加限制, 使得低值易耗物资成本并不比其他物资低。

(三) 未建立科学有效的财产物资成本核算体系

对于财产物资, 在保证其安全完整之外, 就是要尽量降低其利用成本, 而就医院当前的成本管理来看, 成本核算还未形成科学有效的体系。一是未建立全面的成本构成指标体系, 对于各科室的成本核算与评价多以总量或者按成本对象进行简单的分类, 未考虑成本与收益之间的联动关系, 使成本管理缺少明确的重点指标。二是未进行实时的财产物资成本监测体系, 医院财务部门对各科室的成本核算与分析大多集中在年度, 日常每月很少进行成本发生的跟踪核算, 因而日常成本监管力度不高。三是成本绩效评估也不科学, 医院多数情况下以科室或病种为成本归集的对象, 虽然简单易使用, 但对一些成本交叉发生、关系复杂的项目, 很难达到公平的责任分配效果而引致不满。

二、对医院加强财产物资管理的几点建议

(一) 完善制度, 健全财产物资管理规划

医院要将财产物资管理作为财务管理的一项主要工作开展。首先要从制度上为财产物资管理提供坚实的基础支持, 根据医院财产物资种类分别制定专门的管理制度, 对财产物资各环节的管理责任人及其职责作出明确的界定, 对财产物资出入流程作出明确的操作规定, 使医院上下各部门及人员有章可循。其次, 完善财产物资规划管理, 提高资源配置效率。可以借鉴全面预算管理的思想, 对财产物资的采购、使用、核算等各环节形成一定的预算约束, 要通过开展业务预测, 结合各部门的预算, 制定出财产物资的管控计划, 重点确立财产物资的最佳采购数量, 及各项财产物资的分配领用额度计划, 以最小的成本争取最大的使用效益。

(二) 强化财产物资日常管理, 堵塞各种漏洞

医院必须要针对财产物资日常管理的各种漏洞严格要求, 降低日常效率损失。一是加强加强财产物资的入库管理, 采购人员要由库管以外人员担任, 采购人员要第一时间将采购发票报财会部门, 库管人员要在第三人监督下完成物资交收与入库, 做好在途物资损耗的记录。二是加强财产物资的领用管理, 各部门及人员要自觉按照财产物资领用定额, 在额度限制内履行必要的审核批准程序再向财产物资保管部门领取, 审核责任人要认真检查领用人员及物资用途是否合理, 严禁非医务人员领用医疗物资。三是加强财产物资日常保管与维护, 做好定期盘查。库管人员每月定期编制库存盘点表, 对出现的自自然损耗和非自然损耗都要详细记录, 并及时查明原因, 重要事项上报管理部门解决。要分派专门的设备维护人员负责医疗设备等固资的日常维护, 保持设备的良好运转, 建立严格的资产处置流程, 在科学价值评估基础上经由负责人签字批准后再行处置, 确保资产处置的安全。

(三) 实施全面有效的成本核算, 加强监督

成本核算可以帮助财务部门及时掌握财产物资的使用状况, 并为财产物资使用决策提供必要的依据。首先, 成本核算要有一套完善的成本标准体系, 医院要以全面管理为指导, 在对医院成本构成进行汇总基础上进行全方位的成本分类, 并根据各项成本所占比例大小, 确立重点核算项目开展重点监控。其次, 成本核算要采用科学的方法。要建立责任成本核算体系, 以责任中心为归集对象, 选择合理的成本归集与分配方法进行成本核算, 特别注意成本与效益的匹配和联动关系, 对交叉成本要合理分解到有关部门及人员。再次, 成本核算要形成实时的分析体系, 强化动态监督。医院各部门、科室要根据成本核算指标指派专人负责每月统计所发生成本, 并及时上报给财会等管理部门, 由其根据各部门业务收益实现与成本核算结果进行配比分析, 确立盈亏情况, 对重大差异部门及时进行调查和作出业务指导。

参考文献

[1]陈庆年.加强医院资产管理研究[J].财会研究.2009年第2期[1]陈庆年.加强医院资产管理研究[J].财会研究.2009年第2期

[2]崔今顺.对于加强医院资产管理的思考[J].财经界 (学术版) .2010年第12期[2]崔今顺.对于加强医院资产管理的思考[J].财经界 (学术版) .2010年第12期

门诊财产物资管理制度 篇3

关键词:医院; 财产物资管理

加强医院财产物资管理,提高医院资产的使用效率,已成为现代医院管理者不容忽视的重要课题。本文通过简要阐述基层医院财产物资管理过程中存在的问题,分析基层医院财产物资在采购、验收、保管、领用、维修保养、报废各环节可能存在的种种弊端,提出适合目前医院财产物质管理的种种改进措施,有针对性地相应加强医院的财产物资管理。

一、目前医院财产物资管理面临的问题

1、采购环节。

重采购,轻管理;重事后核算、轻事前成本分析。医院财产物资部门采购物资时,往往以经验管理代替存货成本管理,对购置项目的可行性分析和效益分析重视不够。设备盲目购置或重复购置导致设备的使用效率低,使用价值隐性流失。补充财产物资时,不按采购计划采购,不从医院的实际出发,致使一些不急用、不需用、不能用的物资也被购进,从而造成库存物资大量积压,占用了大量的流动资金,影响了资金的周转速度。

2、验收环节。

有些验收工作是由采购人员直接执行,有些经办人员缺乏责任心,易产生走过场现象,致使验收环节相当薄弱。

3、保管环节。

(1)使用部门与资产管理部门权限、职责不够明确,管理职能非常分散。财务部门管账不管物;总务设备等部门管物管明细账却缺乏必要的财务知识;各领用科室没能明确专门的资产管理人员;不需要用的部分固定资产随意转移,医院上下级或同级之间的调入、转出缺乏必要的划转手续,造成医院资源管理混乱,资产流失责任不明。

(2)固定資产品种繁多,在空间上分布较散,财务部门和各职能科室难以做到定期进行检查盘点,造成固定资产没能得到及时的处理,而且逐年递增,致使账面价值与实际价值严重背离。

(3)由于制度不健全,或是没有严格实施相应的制度,致使各部门相互之间沟通不够,缺乏相互制约,存在互相扯皮的现象,导致医院财产物资账实、账账不符。从而传递给管理者的决策信息非常不准确,极大地影响了高层管理和决策。

4、领用环节。

没有实行医院内部科室成本核算。医疗科室希望多招收医务人员以减轻工作量,而使用设备、领用耗材却没有相应的内部成本控制,结果耗费了大量的人力、物力却没有提高医院的经济效益,投入大于产出。

5、维修保养环节。

设备仪器日常保养不到位,仅仅是在机器发生故障后进行维修。因此影响设备仪器精度,致使设备仪器使用寿命减少,医院维修成本急剧增长,医疗资源严重浪费,效益低下。

6、报废环节。

固定资产报废处置管理上的随意性较大。有的科室核销处置不及时,已达到报废年限,失去使用价值的固定资产也不申请报废;有的科室从自已使用方便出发,对已有设备提前更新,片面追求“高精尖”、“功能全”,造成尚能使用的设备处于闲置状态,待达到使用年限后便报废,或是干脆提前报废,致使国有资产隐性流失。

二、对策措施

做好医院的财产物资管理关键是领导要重视。财产物资管理工作渗透到了医院的方方面面,涉及到了医院的各个职能部门。因此,各级领导必须高度重视,把财产物资管理工作放在重要位置。加强财产物资管理指标考核,将财产物资管理列入医院对使用科室考核的内容;将资源是否合理调配管理列入考核财产物资管理部门的内容;将财产物资管理列入考核领导干部的重要方面。

必须进一步健全医院财产物资管理制度。不同机构和岗位之间要权责分明、相互制约、相互监督。医院办理经济业务活动要贯彻相互牵制原则和协调配合原则 ,要避免只管牵制错弊而不顾办事效率的机械做法,必须做到既相互牵制又相互协调,从而在保证质量,提高效率的前提下完成医院经营任务。

医院要充分利用各种形式和渠道宣传内控制度在规范医院经营行为、提高经济效益和维护合法权益等方面所起的重大作用,强化职工管理意识,调动职工的积极性和创造性,共同管好、用好医院的财产物资。

1、采购环节。

要贯彻预算控制原则,医院管理者要有资金成本观念、效益观念、投入产出观念;医院大型项目、设备购置的可行性论证要由使用设备的业务部门会同财务部门共同完成,侧重专业的经济效益的分析。财务部门要对该项目的服务需求、投资回报率以及可能带来的经济效益进行预测,一切收支数字的预测和计算都要科学、严密、准确、真实,以便合理安排使用资金,理性投资。

对重要项目采购决策,需集体研究决定;对大型的医疗设备购置,要参加竞标、实地考察后,才能签订合同,予以购置;对卫生材料及其他用品的采购需求,由各科室做计划上报批准后,由采购人员统一公开招标,实行阳光采购。

2、验收环节。

在财产物资入库前由设备部门专业人员负责验收,经过验收签字后才能入库,需安装的大型设备要出具安装报告才能入账。对不合格的设备、残次品以及非正当渠道购入的一切物品,或数量、规格、含量、金额不符的,保管员不予验收,财务人员不予入账。

验收时采购人员和财务人员应实行回避制度,以减少舞弊和人情付款。由纪检、审计、财务、物资使用部门组成检查小组,通过临床、医技、职能、后勤等使用部门对产品质量、售后服务、价格等因素的信息反馈,决定是否支付货款,对价格高、质量次的物品不予付款,并查明原因,对有关责任人予以处罚。

3、保管环节。

建立存货管理的岗位责任制,仓管员要及时将已验收的物资分门别类整理入库。目前绝大部分基层医院已经将计算机管理模式引入财产物资管理当中,将财产物资细分为固定资产、卫生材料、其他材料、低值易耗品等几个大类进行出入库、盘存核算,正确计算财产物资价值,使账、物、金额相符。保管环节不但要防止各项存货被盗、损毁和流失,还要关注储存环境等因素,防止霉变、受潮等造成的毁损。

医院要根据领用情况合理制订库存物资、药品材料的储备定额,运用现代物流配送方式,降低资金成本。低值易耗品管理要采取“定量配置、以旧换新”等管理办法。必须定期或不定期对财产物资进行清查盘点,年度终了前进行一次全面清查盘点。对仓管员、采购员实行定期轮换办法,定期对各岗位进行考核,以杜绝舞弊行为的发生。

4、领用环节。

着重于考察购入财产物资的使用效率。应遵循成本效益原则,以合理的控制成本达到最佳的控制效果。在医院内部开展成本核算,对具体专业科室进行细致深入地比较分析,研究其投入与产出,看是否达到预期的使用效率,从而控制成本,节约开支、减少浪费、降低费用,增加结余,提高医院的经营绩效。

各科室要充分认识到成本的可控性,在工作中,时刻注意节约成本,挖掘降低成本的各种潜能,实行全方位成本管理,以最低的成本获得最大的收益。同时,随时检查成本计划执行情况,发现问题及时采取措施,查明成本升降的具体原因,为今后降低成本找到具体途径和方法。

进行科室成本核算,便于人才控制,缓解各科室争人员的矛盾,经济责任明确,便于财力控制,从根本上解决了固定资产无偿使用问题,提高了设备利用率,发挥了设备的潜力和效能。

5、维修保养环节。

仪器设备的维护、保养是仪器设备自身运转的客观要求,在使用过程中必须做好仪器设备的维护和保养,以随时改善其技术状况,延长设备的使用寿命。对管理不善、责任心不强、未按要求操作引起的仪器损坏或丢失,要追究当事人责任。医院仪器设备一般应实行三级保养制:

(1)日常保养:一般由仪器设备使用人员负责。包括仪器设备表面的整洁,紧固易松动的螺丝和零件,检查使用过程中是否正常,零部件是否完整。

(2)一级保养:由仪器设备保养人员按计划进行,每月至少进行一次,主要是进行内部清洁,检查有无异常情况,进行调整。

(3)二级保养:由仪器设备使用人员会同修理人员共同进行,每季度至少一次,主要是对仪器设备的主体部分或主要组件进行检查,调整精度,必要时应更换易损部件。

6、报废环节。

设备、仪器报废和转让应经维修部门和有关人员进行专业鉴定后,出具证明方可申请报废。大型设备仪器由使用科室会同财务部门写出使用后效益分析及报废理由的书面报告,由设备科组织鉴定作出评价,经财务科、院长签字后上报上级部门批准,方可办理报废手续。

综上所述,各医院应结合本单位的实际情况,完善医院财产物资管理制度,选用适合本单位的管理方法,加大力度落实实施。并随着外部环境的变化和管理要求的提高,在工作中不断进行修订和完善,使医院健康高速发展,提高医院的经济效益和社会效益。

财产物资清查、盘点制度 篇4

企业在日常的资产核算中，采用永续盘存制，在会计核算期末（月、季、年）要对企业的各项财务物资盘点，以保证其安全，准确。

第一章 固定资产清查盘点制度

企业的固定资产，按照国家资产管理规定，在编制决算前，必须对固定资产进行全面清查，平时可根据需要组织局部的轮流清查。

清查前要将“固定资产登记簿”与“固定资产卡片”进行核对，对清查中出现的盘盈盘要填写盘存记录，并事后编制“固定资产盘盈亏报告表”，填明事项要素及原因等上报批准后作财务处理。

第二章 存货的清查盘点制度

企业的存货在日常核算中，要分别不同对象和种类，采取全部清查和局部清查，定期清查和不定期清查相结合的方法。对重要物资要作重点，经常性的清查，以保证企业的核算真实，物资安全，责任明确。

在编制决算前，要对所有存货进行全部清查。清查前要核对清楚全部帐目，做到帐帐相符，清查中要填写盘存记录；清查后要编制“存货盘盈盘亏报告表”，经批准后作帐务处理。

第三章 货币资金的清查盘点制度

货币资金在日常核算中，作为企业的重点，必须在各月结帐之前进行。现金明细帐在与总帐核对无误前提下，对货币进行盘点，现金库存数要相符，出现长款或短款，要填写“长、短款报告表”，对长、短的事项、金额、缘由、责任要填写清楚，经上报批准后，方可处理。银行存款明细帐要与总帐核对无误，根据当月的银行对帐单编制“银行余额调节表”对“银行余额调节表”中出现，累计已达到三个月的未达帐项要及时或协助解决。

第四章 往来帐款清查盘点制度

企业的往来帐款的清查，应根据具体情况、区别进行。对发生频繁或结算金额较大，或结算中发现有出入的款项，可采取局部清查和不定期清查，以保证企业的资产不受损失。企业在编制年终决算前，应对所有的往来帐项进行清查，以便企业对应付款项做出，对应收款项做出帐龄分析，为企业做出合理的债务偿付和债权收缴提供数据。

第五章 财产清查的处理

对企业在财产物资的清查中发现的盘亏、盘盈应分别不同类别，不同原因区别处理，严格执行《会计法》和《会计准则》的要求以及相关的帐务处理规定，遵循合理合法的原则进行处理，涉及责任人的由责任人承担、涉及法律诉讼的申请司法介入，以保证企业财产物资安全。

第六章其它

企业除在年终财务决算前进行全面清查外，在发生如下情况之一时应进行不定期的全面或局部清查。

1、更换财产物资和现金保管人员时。

2、财产物资由于非灾害发生意外损失时。

门诊财产物资管理制度 篇5

行政事业单位的财产物资，是完成各项事业计划和机关行政任务必须的物质条件。管好用好国家和集体的财产物资是贯彻勤俭办事业、节约事业经费的重要环节。为保证行政事业的需要，防止财产物资的积压、浪费和损失，特制定本制度。

一、财产管理制度

1、成立财产物资管理小组，由阿卜杜热依木、艾则孜、李君、奉毅、赛皮丁、米塔乌拉等同志组成。

2、财产物资管理小组分为财产管理部门和财务管理部门。财产管理部门以行政办为主，财务管理部门以财政所为主。

3、财产管理部门负责财产物资（包括固定资产、低值易耗品）的使用、增减变动等工作。固定资产按办事处、各大办使用管理。各大办、办事处要指定专人负责，办理领用手续（一般有文书、报账员负责）。固定资产使用人发生变动或工作人员调动工作时，应及时向财产物资管理部门（行政办）联系，办妥调整或移交手续。

4、财务管理部门负责固定资产总账和明细账的金额核算和固定资产的购建计划审核，严格执行固定资产增减变动和报损报废、清查、盘点等有关规定，及时督促办理必须的手续，并参与固定资产的验收、清查、监督和检查工作。

5、财产管理部门与财务管理部门要各负其责，密切配合，定期核对账目，做到账实相符、账卡相符。

二、财产物资的购置制度

为达到固定资产的合理配置、节约使用之目的，购置固定资产必须先打报告，由财产物资管理小组审核同意后，方可购置。

三、财产物资的赔偿制度

1、财产物资管理部门要定期对财产物资进行全面盘点，发现余缺，应弄清来龙去脉，查无着落的，责成使用人负责赔偿。

财产管理制度 篇6

一、班级财产的核查：

1、班级财产包括：教室、宿舍内的课桌凳、门窗、床、黑板、灯具、窗帘、玻璃、卫生洁具等;教室、宿舍外过道的公共设施。

2、班级财产每学期核对两次，安排在学期初、学期末。学期初，总务处与班主任核对班级财产，填写登记表一式两份，班主任签字认可，一份班主任保存，一份总务处留底。学期末核帐，清点不足的作遗失处理。

3、毕业班财产如有缺少、损坏，在办理完相关的赔偿手续后，才能办理学生毕业手续。

二、班级财产的管理：

1、班主任是班级财产管理的负责人。

2、班主任必须经常教育学生爱护公物，并由学生组成的财产管理小组负责督促，出现问题，及时向总务处报修;财产损坏认真追查，及时上报总务处。

3、班级财产责任到人，课桌凳、床铺合理摆放，各种公共设施不得刻划、涂写、私自拆卸。

4、各班财产不能互相调换，不能随意移动到室外(校、年级集会例外)。班级之间互借财产，须双方班主任同意认可，到总务处登记备案。班级之间要调整的物品，须总务处同意，对要调整物品进行清点核实，确无缺损、丢失的，方可办理交接手续。

5、各班要建立高度的安全防范意识，切实加强安全工作，定期进行安全检查，杜绝安全隐患。教室、宿舍内严禁用火，禁止使用热水器、充电器等电器，节约用电，做到人离灯熄，关锁好门窗。

6、各类物品合理摆放，爱惜使用，妥善保管，一学期配发一次，遗失或损坏由班级自行补足。

7、教室门、窗、墙壁、护栏保持清洁、完好。

8、学生有权谢绝他班学生随意进入教室、宿舍，私自邀约他班学生进入教室、宿舍，甚至留宿他人，由此引发的安全责任事故由该班学生承担。

三、班级财产的维修与赔偿

1、班级财产遗失照价赔偿。

2、管理不善人为造成财产损坏，维修经费由班级或个人支付，维修记录作为班级综合评估的参考依据。

2、故意损坏财产，按相关的财产管理制度的赔偿规定从严处理。

3、自然损坏或易耗品如需维修或更换，由班主任写明损坏原因，经财产管理员验审，到总务处报修或领取。

四、班级财产管理的考核

1、班级财产班主任验收签字后生效。

2、班级财产管理期限为一学年，由总务处定期和不定期进行检查，每学期结束，后勤副校长、总务主任进行一次统一检查。检查结果作为班级综合评估、班主任绩效考核、评选优秀班主任的参考依据。

3、班级财产管理不善，故意破坏造成损坏、流失较为严重的，总务处查实报政教处计入班级综合评估及班主任绩效考核。

五、附则：

1、本制度与我县规定的《学校财产管理制度》配套实施，真正意义上做到物有所值，人尽其责。