审计创新管理年

审计创新管理年（精选8篇）

审计创新管理年 篇1

区审计厅提出开展“审计创新管理年”活动以来，原州区审计局领导班子高度重视，把这项活动作为一件大事摆上议事日程，及时向区委、政府主要领导进行汇报，争取支持；向干部职工认真传达贯彻，明确思路。并结合实际制定了原州区审计局“审计创新管理年”活动实施意见，成立了活动领导小组，明确了创新的思路和具体内容、目标、措施等。经过周密安排部署，精心

组织实施，审计资源得到有效整合，机关自身建设得到进一步加强，依法审计能力和审计工作水平得到明显提高，审计创新管理工作成效显著。各项工作得到上级领导机关和区委、政府的充分肯定，该局先后被区人民政府授予全区第五次会计工作先进集体、林业局财政预算执行及其他财务收支审计项目被区审计厅评为优秀审计项目、原州区委、人民政府授予考核先进单位，有两人分别被区审计厅评为审计标兵和优秀通讯员。主要做法是：

一、创新审计项目计划和进度控制管理，优化审计资源

审计署在《2003至2007年审计工作发展规划》中指出，要改进审计计划管理，明确审计工作总体目标和各项审计目标，突出审计重点，增强计划的科学性。该局在审计项目和进度控制管理工作中，制定出切实可行便于操作的具体措施。一是在深入调研和认真梳理总结的基础上，制定了《原州区审计项目计划管理办法》，科学合理制定审计项目计划，并实行总计划指导下的分项目计划，即审计项目计划确定后，按照重要程度，时间紧慢，人员状况等再做出阶段性安排，分批下达项目计划。明确所要达到的目标、采取的措施及要求等，使审计计划管理渗透在计划的制定、执行以及补充完善等各个环节。二是严格项目进度控制，为切实提高审计工作效率，节约审计成本，制定了《原州区审计项目进度控制办法》，建立审计对象资料库，按照被审计单位资金量和历年审计所投入的时间、人员进行比较分析，确定审计项目所需工作日，编制经费预算，降低了审计成本，进一步提高审计工作效率，促进审计工作。三是完善审计项目立项评审办法。成立审计项目立项评审领导小组，明确工作职责，年初对当年审计项目计划（草案）从立项的依据、内容、重点、措施、方法、人员安排、工作进度等环节，围绕项目计划的重点是否放在使用财政资金多、有资金分配权和下属单位多的部门；是否放在管理和使用重点专项资金的部门；是否放在行政事业性收费多、具有罚没职权的行政执法机关；是否放在财政资金投入较多的国家重点建设项目；是否放在社会关注、群众关心的热点问题上；是否放在以前审计中发现问题较多、且屡查屡犯的部门单位；计划是否告诉审计人员做什么、何时做、由谁做、何地做、以及如何做等问题；计划管理部门是否参与计划的组织实施等几个方面进行评审。年底对项目计划运行结果进行考核，总结经验和不足，增强计划的可操作性和有效性。

二、改进政府投资项目审计委托办法，有效规避审计风险

为了规范政府投资项目审计工作，规避审计风险，提高审计质量，该局提请原州区人民政府研究，下发了《关于规范项目建设资金审计工作的通知》。《通知》要求：凡需审计的投资项目，均由项目管理实施单位在项目实施结束竣工决算后5日内，向审计机关上报工程竣工财务决算报告和相关财务会计资料及有关文件资料，同时，提出项目审计建议，对于不按规定及时进行竣工决算、提请审计的项目，审计机关可以不安排审计，其责任由相关单位自负。避免了以前那种项目验收要求提交审计报告时才报请政府临时委托审计的做法，有效解决了因人员少、任务重、时间紧所造成的负面影响，有利于审计机关合理配置审计资源，减少审计风险。

三、加强各项制度建设，进一步规范执业行为

一是结合《审计法》、《**回族区审计监督条例》和原州区的实际情况，草拟了《固原市原州区审计监督办法》，经原州区政府常务会议研究通过，报请原州区人大常委会批准下发施行。该决定进一步明确了审计机关和审计人员；审计监督职责；审计监督权限；审计监督程序；法律责任等内容，为地方审计机关更好开展监督工作创造了有利条件。二是与原州区人民检察院、原州区纪委监察局、固原市公安局原州区分局联合出台违法违纪事项和案件协调移送工作办法等，进一步规范了执法行为，加大了联合查处经济违法违纪案件的力度。三是结合原州区实际情况，进一步完善了《审计结果备案报告制度》《国家建设项目效益审计操作规程（试行）》《聘请社会审计机构参与政府投资建设项目审计暂行办法》。四是完善了原州区《领导干部任期经济责任审计有关事项评价办法（试行）》，包括评价范围、内容、原则、方法、界线等，进一步规范了领导干部任期经济责任审计评价行为。五是根据“八不准”审计纪律，结合原州区的实际情况，制定《原州区审计局关于执行审计纪律的规定》，并报经原州区人民政府主管领导批准执行。进一步明确审计工作纪律的依据、内容、督察、责任追究、经费包干标准等，并在审计工

作中严格执行，促进了廉洁从审，提高了工作质量和效率。六是结合实际出台了《审计目标责任制度》、《审计人员行政执法过错追究追偿制度》、《审计机关考勤公休办法》《审计人员岗位职责》《股室岗位职责》《绩效考核制度》等相关制度，补充完善了20项党建方面的职责、制度，制作了桌牌、胸牌，公布了审计职责、权限、服务承诺制度等，使审计业务等各项管理

工作步入制度化、规范化轨道。七是完善机关财务管理制度。成立了民主理财领导小组，实行分管领导和主要领导“双签”审批制度，重大项目开支，由民主理财领导小组集体研究审定。实行财务公开制度，定期公示财务收支情况，接受群众监督。

四、加强审计干部培训教育，进一步提高业务素质

按照岗位职责要求，不仅系统学习专业知识，而且按照缺什么补什么，用什么学什么的办法，学习《审计法》、《**回族区审计监督条例》、《公务员法》、《财政违法行为处罚处分条例》及审计署第5、6号令等法律法规。同时，采取请进来、送出去的办法加大培训力度。一是聘请区审计厅计算机中心资深人员，来固原举办计算机实用技能培训班，我局全体人员积极参加培训；二是先后送出去7人（次）分别参加区审计厅综合知识培训、经济责任审计培训、农业环保资金效益审计培训、固定资产投资审计培训、第三届会计知识大赛培训等；三是积极参加原州区法制局组织的执法人员上岗培训、公务员公共管理能力培训、冬春季审计业务知识培训，建立了培训档案，进一步提高了审计人员业务知识水平。

五、开展效能监察，促进审计人员执法执纪

按照区审计厅和原州区委办公室关于开展效能监察工作的要求，该局及时研究制定了效能监察工作实施意见，成立了领导小组，明确了目标、内容、范围、职责等，并在11月份，组织人力从审计项目、内部管理、审计执法执纪、廉洁自律等方面开展了监察工作。从监察结果来看，审计组在实施审计过程中，能够按照要求依法审计，廉洁从审，没有吃拿卡要等行为，各股室负责人坚持以制度管人管事，层层落实目标责任制，内部管理严谨，工作能力和工作效率进一步提高。

六、进一步丰富精神文明创建内容，拓展“三个延伸”的内涵

在新一届班子领导的积极争取下，在区审计厅、固原市审计局和原州区委、人民政府的大力支持下，不但搬迁了新的办公场所，而且更换了办公桌椅，增加了计算机和激光打印机，购置了党建用电视机和dvd机等，改善了办公条件。积极开展审计质量标兵、先进工作者、先进集体和优秀审计项目的评选，开展演讲、书画、摄影等项活动，创建“平安模范单位”“文明单位” 和“文明家庭”，做到文明执法。充分发挥党支部、工会等组织的作用，利用重要节日，开展喜闻乐见、丰富多彩、健康向上的活动，达到占领主战场、弘扬主旋律的目的。同时，坚持把思想政治工作作为化解矛盾、凝聚人心有力武器，常抓不懈。进一步拓展思想政治工作“三线”延伸的内涵，做到“三必访”、“三必谈”,即：职工休病假三天以上必访、职工家庭发生重大困难或纠纷时必访、职工直系亲属去世时必访。职工工作变动时必谈、职工思想波动时必谈、职工奖惩时必谈，使全局上下团结一心，形成一个团结向上的集体。局机关被区委、人民政府授予县级精神文明单位，精神文明创建活动得到区审计厅的赞扬和肯定。

七、加大审计成果的转化，较好地宣传了审计工作

修订完善了信息管理考核办法，制作了《审计专报》和《审计结果落实备案报告》册。落实奖惩措施，加大审计成果的转化和运用。局领导和内勤人员经常深入审计一线进行调研，每季度有一篇调研报告；每个审计项目实施结束后，审计组撰写一篇高质量的总结报告或信息，如实反映存在的问题和不足，明确改进的措施和方法，为领导宏观决策提供依据。积极向《中国审计报》《**审计》《**审计网站》《**审计信息》《共产党人》《固原日报》等报刊投稿，宣传好的做法和经验。

总之，通过领导班子和全体干部职工的共同努力，该局圆满完成了区审计厅提出“审计创新管理年”活动的各项目标和任务，已顺利通过了上级审计机关的考核验收。“宝剑锋自磨砺出，梅花香自苦寒来”，这是对原州区审计局参与“审计创新管理年”活动全体人员的真实写照！

审计创新管理年 篇2

关键词：内部审计,管理,创新,途径

1 内部审计概述

从内部审计定义的演变可以看出,随着当前国际经济一体化,内部审计职能由在组织内部建立的一种独立的评价职能,发展为旨在增加组织价值和改善组织经营状况的独立的客观的保证和咨询活动。确认服务是对组织的风险管理、内部控制和治理程序提供独立的评价,这包括财务、经营业绩、遵循性、系统安全、审慎性调查等业务。内部审计是为了维持企业正常经济运行和发展,最终帮助组织实现其目标的一种手段。这种手段主要是通过监督、评价、审查企业的活动来实现的。

1.1 内部审计的定义

企业内部审计是为了加强企业内部管理和提高经济效益,对企业内部的一切经济活动进行监督和评价,其目的是揭露和反映企业资产负债和盈亏的真实情况,查出企业财务收支中各种违法违规问题,维护国家所有者权益,促进廉政建设,防止国有资产流失,为政府加强宏观调控服务。

1.2 内部审计在企业中所起的作用

内部审计是公司治理的重要组成部分,是实现企业管理的控制职能的必然产物。企业管理的职能中,控制职能是对企业内部的管理活动及其效果进行衡量和校正,以确保组织的目标以及为此而拟定的计划得以实现的过程。内部审计既是企业管理的控制职能实现过程中的产物,也是控制职能的具体表现形式,更是控制职能不断强化的必然结果。内部审计是对企业经济活动及其经营管理制度的监督检查。它可以对照国家的法律法规和企业的规章制度,按照审计工作规范,揭示企业的违法乱纪行为,维护企业的经济秩序。通过对被审计单位的经济活动的检查和评价,针对管理和控制中所存在的问题,内部审计可以提出富有成效的意见和方案,促进企业改善经营管理,从而达到增强企业市场竞争力的作用。

2 公司开展内部审计管理工作的情况

(1)根据公司年度经营管理情况有重点地开展内部审计工作。一是对柳州大锰机电、龙麦置业在建项目的工程及设备招投标程序、合同管理进行专项审计,主要对项目招标申请、立项文件、招标代理、公告、评标、中标通知等进行审核,促进了公司工程建设的内控管理。二是会同公司纪委、党办开展企业专项巡查,对下属及公司总部党风建设、执行中央“八项规定”和廉洁从业、“三重一大”决策事项落实情况检查,针对存在的不足提出整改意见并跟踪落实。三是配合自治区国资委监事会委托的华寅五州会计师事务所开展投资及资金管理专项审计、祥浩会计师事务所开展2013年度财务决算审计,对审计中发现的问题分别向各企业提出整改时间、结果及要求,并将整改情况上报自治区国资委监事会。四是根据《自治区国资委2014年监事会工作要点》安排,牵头组织对各子企业监事会工作机构、人员配置、工作情况开展调研,并书面报送自治区国资委监事会。

(2)实施日常监督。一是按照公司年度财务预算,适时跟进预算完成情况,每季度与业务部门深入子企业进行经济运行情况分析检查并指导工作;二是针对公司本部往来挂账账期数额较大、基础管理有待加强的问题,督促业务部门定期清收不良债权,按期对账,完善往来挂账相关凭证如产品交货、发票签收等手续。这些都是公司的财务基础管理工作,要长期坚持并重点关注。

(3)协助外部审计及评估公司对靖西县大西南锰业有限公司并购、广西桂林大锰锰业投资有限责任公司股权重组开展专项审计及资产评估工作。

3 公司内部审计管理问题及成因

3.1 问题

3.1.1 公司内部审计范围狭窄

内部审计是保证单位业务活动有效进行、保证资产的安全和完整、防止错误和舞弊、保证会计资料真实、合法、完整的政策和程序,它贯穿于单位经济活动的各个方面。但现在公司工作的重心仅仅局限于财务收支审计和合规性审计,其目的主要体现在查错防弊上。虽然审计署曾明确提出,内部审计工作的目标是促进企业加强管理和提高经济效益。然而这一理念还未很好地落实,现代化企业的经营环境发生了巨大的变化,竞争也异常激烈,如果内部审计的工作还仅仅局限于财收支的合规性审计,那么就无法再为企业创造价值或提升价值,也将不再适应现代化企业制度和企业发展的需要。

3.1.2 内部审计方法单一

公司内部审计所采用的审计技术十分简单落后。内部审计成果距离目标要求差距也较大。公司内部审计多注重采用审查凭证、账簿和报表等传统审计方法,缺乏了函证问询等必要的手段,所以未能触及问题的要害。这种单纯的以账来查账的做法是很难发掘错误弊端以及违纪事实的。有的内部审计人员,对审计工作抓不住重点,也找不准问题所隐藏的领域,而且重视财务审计,轻视经济效益审计。这样做既不利于打击严重侵占公司财产的行为,也不利于促进被审计单位改善经其自身的经营管理。

3.2 成因

3.2.1 内部审计理念滞后

在现代市场经济的大环境下,企业自身掌握着庞大的经济资源,同时也面临着变幻莫测的市场风险,迫切地需要有一套有效的监控体系,用以保障资产的安全和资金的高效运作。内部审计作为公司自我约束机制的重要组成部分,是公司治理中不可缺少的重要环节,是保障公司依法经营、规范管理、健康发展的重要手段和必要途径,也是现代企业制度下不可或缺的组成部分。对于内部审计工作的理解仅仅停留在单纯账务方面的查错防弊层次,未能很好地认识到内部审计对于公司治理、避免企业潜在风险以及为企业决策提供有效信息等职能。

3.2.2 内部审计目标定位不准确

在市场经济条件下,企业的内部审计机构设置应该具有超然的地位,这样才有利于发挥内部审计工作应有的效果。公司的内部审计工作的目标,应当定位于并且服务于企业。企业的主要负责人是企业的法人代表,要承担各职能部门在授权范围内开展的工作所产生的法律责任。在这种情况下,内部审计工作实质上就成了主要负责人监督主要负责人自己的单方面活动。这种情况在理论上也是讲不通的。现在,一些企业内部审计的工作目标仍然是只审查企业经济活动的合规性与合法性。而现代企业制度下要求内部审计目的在于增加公司价值和改进组织的运作,通过系统化、规范化的方法,评价和改进公司的风险管理、控制和管理的有效性,从而帮助组织实现目标。内部审计作为公司的一个职能部门,监督目的是为了维护公司整体的合法经济利益不受到侵害,为了实现企业经济活动的最优化和经济效益的最大化。因此,现代企业的内部审计应定位于企业,服务于企业,寓服务与监督之中。

4 创新企业内部审计管理的途径

4.1 加强领导,高度重视

公司董事会和经理层对内部审计工作给予了高度重视和支持,明确内部审计的宗旨就是“监督与服务”。公司设置审计部并配备了相应的专业人员,年初制定了审计工作计划,确定重点监督、审计的项目和范围,逐步完善内部审计工作制度,使内部审计监督服务职能得到了进一步的加强。

4.2 扩大内部审计范围

现代内部审计的目的虽然已不再局限于传统意义上的查错防弊,但现在完全摒弃合规性审计也还是不可能的。我国企业特别是国有垄断型企业的治理结构还没有完全到位,内部审计的人员素质、审计环境等问题还都有待改善,市场经济也还不成熟,企业出现违法乱纪的事情仍然还时有发生,所以现在仍需要关注一些违法违纪的事情,查错防弊也仍旧是公司内部审计的主要目的之一。今后,企业内部审计要向效益审计(绩效审计)发展,要以促进管理提高效益为重点。一方面,内部审计要关注并评估被审计业务的可行性、经营风险以及经营成果,为提高企业经济效益发挥作用;另一方面,要积极开展成本费用审计,为堵塞漏洞、降低成本以及减少损失贡献力量。

4.3 提升审计人员的业务水平

审计人员不仅需要精通财务会计专业,还需要适当地了解其他业务领域,并掌握相关知识与技能,以便更好地实施内部审计并为企业管理服务。为进一步提高内部审计人员的业务素质和管理能力,公司组织内审人员参加后续教育培训,如固定资产投资审计与建设项目跟踪审计、审计公文写作、新企业会计准则等,并鼓励内审人员参加各类考试。通过学习,审计人员开拓了视野,找到了差距,明确了目标,对审计工作、审计质量、审计成果利用都有了更高层次的认识。经过培训,使其具有一定的企业经营管理经验,甚至要求内部审计人员取得审计专业任职资格

4.4 开展多元化内部审计

一是计划开展内部控制制度的检查,针对各子公司和部门对制度运行中发现的缺陷进行归类整理,为搭建和完善内部控制体系提供依据;补充和完善各项管理流程,减少管理漏洞,降低管理风险,保证公司管理处在有效的受控状态。确保制度的贯彻落实,形成按制度办事、靠制度管人的制衡控制机制。二是把内部审计的思路从查找现存的错误,转向为识别和查找业务工作中的风险点和可控制点,从事后追踪逐步转为事前和事中的监督与防范,这样不仅可以在宏观上控制风险,且能通过对公司经营提出合理化建议,充分发挥审计的监督与服务作用。三是联合纪检、监察部门从开展“三重一大”决策事项及重大风险专项检查及效能监察方面对公司的重大风险管理策略和解决方案的执行效果进行监督。如开展投资项目、技改项目的经济效益效能监察以及进一步规范领导人员廉洁从业,加大对相关制度执行情况的检查力度,特别是要重点对领导人员政治纪律、作风建设和党风廉政建设责任制执行情况的检查。

4.5 促进内部审计规范化

企业应把对于内部审计工作的各项规定落实到公司的制度文件上,以此确保其规范化。比如在内部审计人员准入方面,应严格控制单位亲属或与单位领导有经济利益关系的人进入内部审计部门,并把此规定落实到公司的制度文件上。从实质上保证了内部审计人员的独立性。对于内部审计的工作底稿,应建立相应的制度,规定其保存的时间,并把责任划分到每个人,做到凡事有人负责。现在已经建立起来的内部审计规章制度,公司应保证其充分的执行,对于违反公司内部审计制度的员工,应予以惩罚。应提高领导层对内审工作的认识,加强企业内部审计工作的保证。在对内审人员实行严格准入制度的同时,也要保持队伍的稳定性,促使内审机构成为企业管理必不可少的机构,推进内部审计规范化。

参考文献

[1]王德菊.探讨内部审计管理的现状与对策[J].行政事业资产与财务.2014(14).

[2]翟慧超.企业内部审计管理模式的新设想[J].企业家天地:下旬刊,2013(11).

[3]邹艳欣.与时俱进中的内部审计管理[J].经济研究导刊,2013(29).

[4]陈丹萍.我国内部审计管理现状与对策[J].审计研究,2007(6).

审计创新管理年 篇3

一、确立全新理念,实现审计科学管理

实行科学的审计管理,不断创新审计管理方式和方法,是整合审计资源,提高审计工作层次和水平的重要手段,也是解决审计现有人力资源不适应繁重审计任务的根本途径。目前关于审计管理的研究,更多地集中在宏观层次,如审计计划管理、审计项目成本控制等,而对于审计现场组织管理、人力资源管理、项目进度管理、现场保密管理等问题则较少涉及。目前在审计中,仍然存在管理粗放、组织松散、计划安排和人力整合不科学等问题,直接影响了审计工作的效率和质量,今后要多从微观入手,细化审计管理的研究,用更多、更新的理论来指导审计管理实践。

二、完善技术方法,全面拓展效益审计

审计署2006-2010年发展规划中提出要全面推进效益审计,促进转变经济增长方式,提高财政资金使用效益和资源利用效率、效果,建设资源节约型和环境友好型社会。在广大审计人员不断实践探索的同时,效益审计方面的理论研究应重点关注以下三个方面:一是在效益审计的程序和方法上,诸如如何合理地选择审计目标、规范地制定实施方案、科学地确定评价标准、有效地进行审计取证等问题都需要研究;二是在效益审计的项目实施中,如何使审计人员尽快转变审计思维,正确处理财务收支审计与效益审计、真实性审计与效益审计的关系等问题需要进一步研究;三是在效益审计的目标确定、分类组织方式、评价标准选择、审计方法运用以及与财务收支审计的结合等方面取得一些新的进展和突破。企业效益审计工作要在加强企业科学化管理,增强自主创新能力,实现企业效益最大化和可持续发展服务等方面发挥更大的作用。

三、优化控制体系,提高审计成果质量

审计工作发展规划要求,不断完善审计质量控制体系,加强审计项目全过程质量控制,落实审计工作各环节的工作目标和质量要求,实行审计质量责任追究制度,防范审计风险。由于审计质量控制是对审计工作各个方面、各个要素和工作全过程的控制,因而审计质量控制具有较强的系统性。建议需要从影响审计质量的各因素和各环节进行系统研究,更多地关注各环节对审计质量的影响及之间的相互关系,以此为全过程的审计质量控制提供依据。

四、挖掘整合资源,加快提升审计层次

整合利用已有审计资源,是扩大审计成果,提升审计工作层次和水平的有效渠道。在目前的审计工作中,仍然存在审计资源得不到有效整合,部分资源不能合理利用,造成审计资源浪费问题。笔者建议:一是信息质量上下功夫,反映的问题信息内容方面一定要做到事实清楚、定性恰当、数据准确,做到言之有据、言之有理、言之有序,要回答是什么、为什么、怎么样、怎么办;提出的审计建议,要体现准确性、宏观性、针对性;二是在创新性上下功夫,一份好的信息一定是勤于动脑,反复推敲的产物,因此我们对有价值的信息下工夫、花力气,力求精品;三是在时效上下工夫,“时过境迁”的审计信息,对领导重大决策、重要工作的开展情况毫无价值。因此我们要经常提醒审计人员提高信息撰写的时效性,切实做到捕捉一个、落实一个、反映一个、跟踪一个。

五、发挥桥梁作用,推动和谐社会建设

在当前形势下,审计部门加强群众信访工作显得尤为必要。信访工作既是一项政治性很强的群众工作,是党和政府各级领导机关及其负责人同人民群众保持联系的桥梁,是体察民意的窗口、获取信息的渠道,同时又是接受监督的一种方式和反映各方面情况的一面镜子。第一,搞好信访工作是审计部门践行科学发展观的具体体现。审计部门作为独立行使国家监督职权的重要部门,通过发挥其监督职责,解决群众关心和关注的焦点、热点问题,完全符合科学发展观的本质要求,也是以实际行动贯彻科学发展观的具体体现。第二,凭借审计部门自身独特的监督手段来处理信访问题显得更加有效。通过审计监督,查清问题、追究责任、督促整改,效果更为明显。另外,审计部门又是一个综合性监督部门,通过发挥其再监督作用,促使其他监督和管理部门来更好的解决涉及群众切身利益的问题,手段更有效。第三,加强信访工作是审计部门进一步赢得社会信赖的重要举措。群众在信访中反映的问题,都是涉及到群众切身利益的问题,我们只有通过自身扎实的工作,认真做好信访工作,及时解决群众迫切反映的问题,这样才能赢得群众的尊重和拥护。从而,消除社会不和谐因素,维护社会稳定。

审计局社会管理创新工作总结 篇4

我局社会管理创新工作,在市委、市政府及市社会管理综合治理委员会的统一领导下，通过加强组织领导,加强队伍建设，认真开展稳定风险评估等社会管理创新各方面的工作，努力预防和化解社会予盾，构建社会主义和谐社会，推进社会管理创新工作顺利有序的开展。一是以科学发展观为指导，坚持经济建设与社会建设“两手抓、两手硬”。认真履行我局审计监督职能，强化社会管理和公共服务职能，改进工作流程和管理方式，努力建设与社会主义市场经济相适应的依法行政，依法审计、服务大局，围绕中心、突出重点、求真务实，行为规范，运转协调，公证透明，服务优质，责任落实，高效廉洁的审计队伍。二是成立了以胡晓华局长为组长的领导小组，完善了各项规章制度、制订了工作规划和方案。以“坚持依法、依规审计、努力工作、讲求实效、持之以恒”为原则，坚持为群众办好事、办实事，积极探索了外来流动人口管理新举措，加强走访排查，做到“三清”。对外来人口进行走访活动，进一步完善了基层防控体系。深入开展办公室、住宅区治安联防互助活动。

三是2013年1至6月已完成预算执行审计项目3个，行政事业审计项目2个，专项资金审计项目4个;完成固定资产投资审计项目37个,累计送审工程造价27,618.87万元，审定工程造价23,808.66万元，审减工程造价3,810.21万元，审减率13.80%。所负责海南、高枧、川兴等3个拆迁区的工作顺利进行。充分发挥了审计监督在西昌经济社会科学发展又好又快发展中的重要作用。

今年以来，面对错综复杂的经济形势，我局紧紧围绕“稳增长、调结构、促转型”工作主线XX县委、县政府中心工作，采取有效措施，沉着应对需求不足、成本趋高、要素制约等困难，重点抓了产业结构调整、节能降耗、大项目推进、经济运行调度等方面的工作。克服了经济运行中的困难和不利因素，促进了全县工业经济平稳健康发展。预计到12月底，全县完成规模以上工业总产值800000万元，比去年同期下降18%，完成工业增加值390000万元，同比下降-25.6%；完成销售收入768000万元，同比下降13.8%，实现利税总额94700万元，同比增长36%，实现利润32000万元，同比下降78%，全年各项主要经济招标将低于去年同期水平。主要原因是全县主导产业及加工业受市场疲软，价格下滑等因素影响。

一、主要工作

一年来，按照县委、县政府及上级主管部门的安排部署，重点抓了以下几方面的工作：

（一）、加强自身建设，促进经济发展。深入开展群众路线教育实践活动，认真查找了本单位在“四风”方面存在的主要问题，主要清理和纠正办公用房、用车存在的问题；用公款吃喝、送礼等不正之风，使过去长期以来屡禁不止的吃喝风、送礼风等不正之风得到了有效的遏制，一个勤政、廉洁，风清气正的新风尚正在形成。转变工作作风，增强主动服务企业意识，凝聚力量解决一批企业发展中遇到的难题。加强党风廉政建设，严格执行“八项规定”和“六项禁令”。加强党建工作，认真学习贯彻十八届三中、四中全会精神，不断加强党的思想、组织、作风和制度建设，充分发挥党支部的核心作用和广大党员的先锋模范作用。加强调研工作，充分履行经信服务职能，紧紧围绕中心工作，深入基层企业调研，力争撰写出有价值的调研报告，为领导决策提供有效参考。优化审批服务，落实“两集中、两到位”要求，精简审批程序，下放审批权限，实现审批提速增效。

（二）、续继推进大项目建设，促进全县经济的转型升级。今年在县委、县政府的总体部署下，项目主体单位和各协作单位的共同努力下，我县大项目建设取得了突破性的进展。山西华兴铝业100万吨氧化铝项目顺利投产运行；山西锦兴能源肖家洼煤矿1000万吨建设项目进入试生产阶段；晋兴能源有限责任公司2×35万千瓦低热值煤发电项目、锦兴能源有限公司2×35万千瓦低热值煤发电项目争取明年开工建设；华盛燃气有限公司责任公司日产30万立方煤层气液化调峰项目一期建成已投产，XX县天然气（煤层气）气源连接线已开工；山西清泉醋业有限公司年产3.6万吨山西老陈醋系列产品扩建项目已投产。山西晋绥枣业有限公司年产1万吨红枣系列产品改扩建项目、XX县山花烂漫农业综合开发有限公司扩建年深加工小杂粮4.89万吨项目有望年底投产。随着一个个重点项目的落地生根，开花结果，预示着我县经济和社会实现转型、跨越的新时期限即将到来。

（三）、狠抓节能降耗，提升企业用能效益。紧紧围绕节能目标任务，组织实施一批重点节能技改项目，加大对节能新技术、新工艺、新产品、新设备的推广力度，推动建筑、交通运输、公共机构、商业及民用节能等社会领域节能管理，提高用能效率。积极发展现代服务业，逐步加快先进装备制造、节能环保、新兴信息产业等战略性新兴产业的发展，降低高耗能行业占工业增加值的比重，推动三次产业结构调整，实现结构节能。在能源消费总量控制的情况下，严控高污染、高耗能项目，着重发展产品能耗低、单位效益好、产业带动强的项目，进一步加强新建及改扩建固定资产投资项目的节能评估和审查，着力控制新增用能的总量和能耗水平，推动经济转型升级。积极推进节能技术开发。西山晋兴能源有限公司，推广一项节能技术，在井下4部主皮带上研发安装了16台变频节能设施和4套软起动开关，并在各个用能环节采用了声光控节电设施，有效保持了该企业年度节能目标的实现。

（四）、加强经济运行监测分析与调度

一是做好经运监测分析。密切关注宏观经济形势变化，加强经济运行监测分析，把握发展的趋势性、苗头性问题，及时发布相关预警信息，为上级部门提供决策参考。加强对企业风险监测，做好不稳定事件的防范和处置工作。加强企业统计工作，正确引导企业依法统计，规范统计行为，做到应统尽统，杜绝少报、漏报、瞒报等现象。

（五）、继续做好安全生产工作 抓好安全生产，优化企业生产环境，以“保安全、促发展”为主题，进一步强化安全生产意识，联合安监、质监、消防等相关部门，不断深入开展所属洗煤企业、非煤企业、电力企业等重点行业和领域的安全专项整治，强化安全生产基层基础工作，对存在安全隐患的企业，要坚决停产整顿，达到安全生产条件后，方可同意生产，确保企业生产安全运行。

六、信访维稳工作

继续做好企业下岗职工的信访稳定工作，确保职工诉求在本系统内得到反映和解决，使信访苗头早发现、早控制、早化解、早解决。要深入到上访企业职工中，了解他们的思想状况，引导他们依法、有序、理性地表达利益要求。对他们反映合理、符合法律、法规、政策规定，且有条件解决的，将认真给予解决；对虽然合理、合法但由于条件限制一时难以解决的，则及时说明情况，做好解释、沟通工作，千方百计创造条件尽快解决；对不符合政策的，则做过细的思想工作，耐心讲明原因，取得理解；对一些生活特别困难的视情况给予关心照顾，对全县社会稳定做出了一定的成绩。

二、存在的主要问题

一是产业结构性矛盾仍旧突出，经济增长在很大程度上仍旧依赖于资源型企业。主导产业煤炭及其加工业的产业链条单一，成为制约全县经济平稳快速发展的障碍。

二是民营企业的发展受多方面的制约，依然步履艰难。大项目推进，外来资本的进入为XX县经济发展注入了生机和活力。抓住这一机遇，大力发展民营企业，为大项目的发展拾遗补缺，延伸产业链，尤其是大力发展大项目建设急需的各类服务业，是今后民营经济发展的方向。三是全县经济建设的环境有待进一步改善，无论是硬环境，还是软环境，都制约着经济的发展。所有这些问题，都需要我们下大力气认真加以解决。

三、2015年工作计划

1、认真总结学习教育活动的经验做法，建立教育实践活动的长效机制，继续将教育实践活动抓紧抓实抓好。

2、继续抓好节能工作，按照省、市下达的节能降耗指标任务层层分解，很抓落实。

3、继续为大项目建设搞好服务，争取项目早投产、快见效。

4、加快产业结果调整，促进民营企业转型升级，实现全县工业经济转型发展。

5、继续抓好工业经济运行监测和调度，及时进行经济运行分析，提高经济运行质量。

6、进一步抓好安全生产工作，继续做好下岗职工的维稳工作。我局社会管理创新工作,在市委、市政府及市社会管理综合治理委员会的统一领导下，通过加强组织领导,加强队伍建设，认真开展稳定风险评估等社会管理创新各方面的工作，努力预防和化解社会予盾，构建社会主义和谐社会，推进社会管理创新工作顺利有序的开展。一是以科学发展观为指导，坚持经济建设与社会建设“两手抓、两手硬”。认真履行我局审计监督职能，强化社会管理和公共服务职能，改进工作流程和管理方式，努力建设与社会主义市场经济相适应的依法行政，依法审计、服务大局，围绕中心、突出重点、求真务实，行为规范，运转协调，公证透明，服务优质，责任落实，高效廉洁的审计队伍。二是成立了以胡晓华局长为组长的领导小组，完善了各项规章制度、制订了工作规划和方案。以“坚持依法、依规审计、努力工作、讲求实效、持之以恒”为原则，坚持为群众办好事、办实事，积极探索了外来流动人口管理新举措，加强走访排查，做到“三清”。对外来人口进行走访活动，进一步完善了基层防控体系。深入开展办公室、住宅区治安联防互助活动。

三是2013年1至6月已完成预算执行审计项目3个，行政事业审计项目2个，专项资金审计项目4个;完成固定资产投资审计项目37个,累计送审工程造价27,618.87万元，审定工程造价23,808.66万元，审减工程造价3,810.21万元，审减率13.80%。所负责海南、高枧、川兴等3个拆迁区的工作顺利进行。充分发挥了审计监督在西昌经济社会科学发展又好又快发展中的重要作用。

为深入贯彻落实我市“六五”普法规划，普及法律知识，构建“法治西昌”、“和谐西昌”。我局按照“法律十进”活动方案的要求，广泛开展法律进机关、进乡村、进社区、进学校、进企业、进单位、进寺庙、进协会、进景区、进家庭活动，圆满完成了今年“法律十进”工作任务，现将工作情况总结如下：

一、在“法律进机关”方面：完善机关干部学法用法制度建设，将法律知识学习纳入日常学习计划，对干部的学法内容、学法形式、学法时间等作了具体规定;定期组织干部参加国家政策、法律法规的学习培训，对行政执法类人员进行重点培训;进一步浓厚“法律进机关”的氛围，不断推进干部学法用法的深入开展。

二、在“法律进乡村”方面：我们在联乡的村内建立联系点，确定普法联络人，负责了解社情民意，掌握群众法律需求，参加乡司法所组织的各项法律宣传活动，为群众提供法律咨询和法律援助等服务，增强普法实效。结合农村实际，开展了“访民情解民忧”等多个主题的法制宣传活动，通过发放宣传资料、更新法制宣传栏、现场解答法律咨询，在联系乡内营造了浓厚的法制氛围。

三、在“法律进学校”方面：重点开展宪法常识宣传教育，宣传我国的根本制度和根本任务，引领学生了解宪法是国家的根本大法，紧紧围绕这一主题，精心组织，周密部署，通过赠送法制宣传书籍、设立普法小广播、举办法制报告会等形式加强对青少年学生的法制教育;努力完善青少年法制教育长效机制。

四、在“法律进企业”方面：深入辖区内部分大型企业，了解企业管理情况及发展状况，调查企业当前存在的问题及困难，摸清职工合法权益的保障情况，帮助企业解决生产经营中存在的法律问题;积极开展“送法进企业”、“送法进工业园区”等法制宣传活动，大力推广“订单式”普法，根据企业和劳动者对法律知识的需求差异，有针对性的进行法制宣传教育。

五、在“法律进单位”方面：重点学习宣传我国的体制和基本经济制度、国家机构的设置及功能、公民的权利和义务。重点宣传《四川省依法治省纲要》、《消防法》、《安全生产法》等法律法规，切实增强单位职工法律意识，提升职工法律水平、业务水平以及处理复杂问题的能力。

六、在“法津进社区”方面：重点学习宣传社区群众人身财产安全法律法规。开展《刑法》、《禁毒法》等法律法规宣传教育，重点学习宣传社会治安综合治理、防盗、防抢、防骗等居民安全防范常识。切实增强居民法律意识。

七、在“法津进寺庙”方面：重点学习宣传寺庙管理相关法津法规。学习宣传寺庙事务管理、宗教活动开展等规定、学习宣传寺庙内部使用发行的出版物、音像制品的管理规定。

八、在“法律进协会”方面：完善协会学法用法制度建设，将法律知识学习纳入日常学习计划，对的学法内容、学法形式、学法时间等作了具体规定;重点学习《中华人民共和国统计法》《四川省统计条例》等，定期组织协会成员参加国家政策、法律法规的学习，对行政执法类人员进行重点培训。

九、在“法律进景区”方面：重点学习宣传社会主义法治理念，依法治国方针，《邛海保护条例》、《四川省湿地保护条例》等。学习环境保护，文明旅游进行宣传，希望各位游客要做到文明旅游、保护资源、爱护环境。

审计创新管理年 篇5

本卷共分为1大题50小题，作答时间为180分钟，总分100分，60分及格。

一、单项选择题（共50题，每题2分。每题的备选项中，只有一个最符合题意）1.以下哪项叙述最可能代表内部审计部门使用个人电脑准备的数据文件，相对于手工准备的数据文件的缺点

A：精力主要放在编程过程的准确性，而不是每个交易的错误； B：个人电脑准备的数据文件通常更容易地被非法的人进入和修改； C：以不同方式处理类似交易的随机错误更大； D：通常更难比较文件中的信息与物理盘点资产。

2.内部审计师在即将完成的一次审计中，发现市场部经理有赌博恶习，这一发现与此次审计无直接关系，而且审计马上就要结束。内部审计师注意到这个问题并向首席审计执行官报告了相关信息，但没有采取进一步的行动。内部审计师的行为可能 A：违反IIA道德规范，因为他封锁了重要的信息。B：违反了《标准》，因为内部审计师没有进一步调查可能存在的舞弊行为。C：即没有违反IIA道德规范，也没有违反《标准》。D：a和b都对

3.内部审计主管刚完成一风险评估程序，确定了该单位的最高风险区域并决定优先审计这些区域。下列陈述哪些与该风险评估在逻辑上一致并与准则相一致？I．各项目应当按照本组织的可量化美元风险级数进行量化；II．风险先后顺序应当以重大控制缺陷为依据；III．量化的风险过程，是对风险披露及发生概率方面作出专业判断的结果。A：仅有I。B：仅有III。C：II和III。D：I，II和III。

4.风险评估可以采取不同的形式，但一般都包括Ⅰ.对已识别风险的描述；Ⅱ.对审计控制的测试；Ⅲ.对风险进行评级的制度；Ⅳ.样本规模的确定。A：只有Ⅰ和Ⅱ是对的。B：只有Ⅰ和Ⅲ是对的。C：只有Ⅰ、Ⅲ和Ⅳ是对的。D：只有Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ是对的。

5.管理人员通过比较职务规范和在岗人员的能力和义务，能够 A：a．编制人力资源计划

B：b．判断组织员工是否称职 C：c．预测将来的人事需要 D：d．决定将要提升的员工

6.一家软件公司的一名程序员正在使用一种语言来编程序，该语言能用一一对应的符号代码来替换二进制操作代码和内存地址，根据以上信息及计算机知识可知这种语言是 A：a.高级语言 B：b.非程序语言 C：c.机器语言 D：d.汇编语言

7.以下关于机构内部风险管理职责的描述中，哪项是不正确的？ A：风险管理归根到底是董事会的职责。

B：风险管理可通过直线管理人员的定期评估得到改善。C：风险管理包括执行管理层对剩余风险的接受情况。

D：风险管理要求内部审计部门进行参与，以便其得到董事会的认可。

8.某内部审计主管揭示了一项明显涉及某执行副总裁的重大舞弊活动。该副总裁正是内部审计主管向其提交报告的高层主管。该主管最好采取下列哪一措施？ A：进行调查以确定舞弊程度； B：与副总裁面谈以获得重要证据； C：通知执行部门和警察；

D：将事实报告给总裁和董事会的审计委员会。

9.为测试借记的应收帐款是否代表了有效的交易，审计人员应 A：从销售日记帐追查至应收帐款。B：从应收帐款追查至现金收入日记帐。C：从应收帐款追查至销售凭证。

D：从现金收入凭证追查至应收帐款。

10.某CIA发现，被审计部门的管理层没有制定用以确定该部门目标和目的是否达到适当标准。在此情形下，以下哪项内容将被视为对标准的违反？ A：根据新制定的标准对被审计部门的业务运作发表意见。

B：制定恰当标准，并将它们提交被审计部门的管理层，作为评估其业务运做的基础。C：没有向恰当层次的管理层报告上述缺乏标准的情况。

D：允许被审计部门的管理层制定恰当的标准，并由CIA对这些标准进行审查。11.一个规模非常小的内部审计部门的首席审计执行官刚接到管理层请求，要对一个极端复杂而首席审计执行官和内部审计部门没有该方面专业技术的领域实施审计。该项审计业务属于内部审计部门的职责。管理层已表示，因为涉及高风险，希望近期尽快开展该项业务。首席审计执行官以下反映中哪项违反了《标准》？

A：与管理层讨论该项审计业务的时限，确定是否有充足的时间去增长适当的专业知识。B：与管理层讨论向外部采购该复杂领域审计服务的可能性。C：因为涉及高风险领域，接受该项审计业务并马上展开工作。D：为审计组增加一名外部顾问，协助实施审计业务。12.适合内部审计进行的活动是 A：a．设计内部控制系统。

B：b．起草内部控制系统的流程。

C：c．在内部控制实施之前对其进行复核。D：d．实施内部控制系统。

13.最可能保证按照批准的金额开工资支票的控制措施是 A：要求将未送达的支票退回出纳。

B：对工资单上的员工定期进行基数核对。C：要求员工主管批准员工的工作时间卡。D：定期现场观察工资支票的分发情况。

14.内部审计专业实务标准》的目标不包括以下哪项 A：为内部审计业绩的考评确立了依据； B：指导内部审计师的道德行为；

C：描述了应该能够代表内部审计实务的基本原则； D：扶持经改进的组织的流程和运营。15.下列关于用磁盘介质作为外部存储器各种叙述中正确的是哪一项？ A：a.磁盘存储器要求文件在一个单独的处理过程中进行读写。

B：b.磁盘存储器要求将写标志去掉，将无法保护在磁盘上的数据不被错误地写入。

C：c.磁盘存储器可以通过在旧数据所占用的空间内直接写入新的数据的方法来修改记录。D：d.磁盘存储器要求对文件进行组织，并且以连续的顺序进行处理。16.要检验工薪总额处理过程已经完成，平衡账表应详细到何种程度？ A：按业务部门划分的每类雇员； B：按薪水发放阶段划分的每类雇员； C：每名雇员；

D：按薪水划分的每类雇员。

17.业务工作底稿用对照数字的方式进行索引，索引的主要目标是 A：允许交叉索引并简化监督性复核； B：支持最终的业务沟通； C：消除后续追踪复核的需要；

D：确定工作底稿恰当支持业务观察、结论和建议。18.某审计师在对某医药研究公司进行审计，审计目标是评估管理层用以确保及时向所承包研究项目的的赞助方提交研究报告的控制措施。在规划审计工作以实现此目标时，该审计师应该从何处下手？ A：审查政策和程序。

B：与一组研究管理人员面谈。

C：在一些实验室观察报告的准备情况。

D：向抽取的研究项目赞助方样本发送调查问卷。19.限制生产能力的成本应由以下哪项来计量 A：除数差异

B：固定间接费用单位成本 C：损失的贡献毛利 D：产量差异

20.首席审计执行官应该制定目标并将其作为内部审计活动计划过程的内容。以下哪项是内部审计目标的特征 A：可考评并能实现； B：有预算并经批准； C：已计划并能实现； D：被要求并经批准。

21.在对限制进入的工作场地的控制进行实地测试时，有两名员工向内部审计师反映某工序所用的化学品引起头痛和其他症状。内部审计师应该 A：详细听取每个人的陈述，并调查事实； B：告诉他们内部审计活动不涉及此类事情；

C：建议他们此类事情最好通过管理渠道来沟通，并告知审计经理； D：建议他们去找公司法律部门。

22.以下哪些内容按开展初步调查的工作顺序列举了审计活动？Ⅰ。编写详细的审计程序；Ⅱ。确定被审计单位的目标、目的和标准；Ⅲ。确定有关风险和旨在防止相关损失的控制措施；Ⅳ。确定相关的审计目标。A：顺序是Ⅱ、Ⅰ、Ⅳ、Ⅲ； B：顺序是Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅰ； C：顺序是Ⅱ、Ⅳ、Ⅰ、Ⅲ； D：顺序是Ⅲ、Ⅳ、Ⅱ、Ⅰ

23.慈善组织的审计委员会怀疑它的一位高级经理可能收受了一些大额捐赠并将它们存在其他账户，或者以另一个组织的名义索取捐赠。在检查这些不当行为的存在性时，以下审计程序中最适当的是

A：运用通用审计软件抽取尚未收到的已抵押捐赠的样本，并向捐赠者函证总额。

B：抽取过去三年中所有大捐赠者，并对其它捐赠者进行统计抽样，然后函证他们向该组织和其附属组织捐赠的总额。

C：对现金收入进行发现抽样，并向捐赠者函证金额，调查差异。

D：运用分析性检查程序对本组织与其他类似组织同期收到的捐赠相比较，如果差异很小，对现金收入进行详查并追踪至银行对账单。24.下列哪一项是数据字典所具有的功能? A：a.用来确定系统的用户。

B：b.为目标和资源确定优先级和安全规则。C：c.可以划分两个连续业务的界限。

D：d.组织和共享有关对象和资源的信息。

25.下列关于用磁盘介质作为外部存储器各种叙述中正确的是哪一项？ A：a.磁盘存储器要求文件在一个单独的处理过程中进行读写。

B：b.磁盘存储器要求将写标志去掉，将无法保护在磁盘上的数据不被错误地写入。

C：c.磁盘存储器可以通过在旧数据所占用的空间内直接写入新的数据的方法来修改记录。D：d.磁盘存储器要求对文件进行组织，并且以连续的顺序进行处理。

26.某机构向特定雇员提供信用卡以供业务需要。信用卡公司提供记录该机构雇员发生的所有信用卡交易的计算机文档。内部审计师打算使用通用审计软件来抽取相关交易进行测试，那么使用通用审计软件最不容易确认下列哪项？ A：大额交易 B：舞弊交易

C：特定持卡人的交易

D：每位持卡人使用的供应商

27.尽管销售额增加，经济发展，但某公司的利润已持续下降三年。以下哪项属于公司首席执行官喜欢采取的行动？

A：确定一个在今后两个月内大幅度增加利润的转向目标 B：在每个部门裁员10% C：在非增值部门裁员20% D：鼓励在所有工作层次上进行创新，并采用提前退休计划，来缩小员工规模 28.为鉴别通信系统的那些组成部分风险最大，内部审计师首先应该 A：确定网络的商业用途。

B：把网络软件和硬件按各自的层次绘图表示。C：检查开放系统互联网络模型。D：考查网络操作费用。

29.一个规模非常小的内部审计部门的首席审计执行官刚接到管理层请求，要对一个极端复杂而且首席审计执行官和内部审计部门没有该方面专业技术的领域实施审计。该项审计业务属于内部审计部门的职责。管理层己表示，因为涉及高风险，希望近期尽快开展该项业务。首席审计执行官以下反映中哪项违反了《标准》? A：与管理层讨论该项审计业务的时限，确定是否有充足的时间去增长适当的专业知识 B：为审计组增加一名外部顾问，协助实施审计业务

C：因为涉及高风险领域，接受该项审计业务并马上展开工作 D：与管理层讨论向外部购买该复杂领域审计服务的可能性 30.安装和操作计算机应用程序的建议进行评价。下列哪一项可能是内部审计师对该建议的评价？

A：a.该建议不会产生明显的效果，既不会提高也不会降低工作效率和生产率。B：b.该建议将会削弱内部控制，并将给舞弊和非法活动带来更多的机会。C：c.该建议将会削弱资源分配和对用户的需要作出反应的能力。D：d.该建议能够提高工作效率和生产率。

31.为审计业务中需要开展的具体任务分配责任需要应用相关标准，以下哪项内容以最佳方式描述了此方面最重要的标准？

A：应该将任务分配给最有资格完成任务的审计小组成员。

B：所有被指派开展审计任务的审计师都应该拥有完成任务所需的知识和技能。C：审计师的指派应该主要依据其工作年限。

D：审计小组的所有成员都应该拥有满意完成审计业务所有任务所必须的技能。

32.在对一家为医学研究提供资助的国际性非盈利机构的审计中获得以下数据(单位百万元)当年上年收入 $500 $425投资(平均余额)$210 $185已提供的医学研究资助 $418 $325投资收益 $16 $20管理费用 $10 $8内部审计师应采用以下哪种分析性复核程序来确定当年投资收益的变动是由于投资战略的改变、投资组合的变动还是其他原因

A：对过去五年投资收益的变动进行简单线形回归分析以确定变动的性质。B：对各月投资组合的变动进行比率分析。

C：对过去五年中投资收益与总资产的比率以及投资收益与投资总额的比率进行趋势分析。D：使用与投资组合性质和市场条件相关的独立变量进行多元回归分析。33.根据下面的资料回答问题某公司在个人计算机上储存生产资料，这些计算机通过局域网(LAN)相联，并通过电子资料交换自动生成采购定单。采购是向经批准的供货商进行的，根据下个月的生产计划以及经批准的确定每单位产品对零件需求的物料需求计划(MRP)。为了确定生产工艺变动时采购需求是否及时更新，以下哪项审计程序最为有效 A：按照当前生产计划和MRP重新计算生产工艺变动后零件的需求量，将结果与同期系统中生成的采购定单中的数量相比较

B：将测试数据输入LAN并将由测试资料生成的定货数量和由生产资料生成的定货数量相比较

C：使用通用审计软件编制超贮存存货报告，将存货量与当前生产规模相比较 D：抽取若干期的生产计划和MRP，并追踪检查其输入系统时是否正确 34.价格通货膨胀会给财务比率分析产生如下什么影响？

A：价格通货膨胀随时间影响财务比率，同时影响公司在不同之间的可比性 B：价格通货膨胀随时间影响财务比率分析，但不影响公司在不同之间的可比性 C：价格通货膨胀仅影响采用资产负债表数据的比率

D：价格通货膨胀影响公司在不同之间的可比性，但不影响随时间的财务比率分析。35.某内部审计经理和公司下属企业的管理人员正在举行会议，讨论其提议的下一的业务计划和活动。在讨论了过去一年该企业12个车间的活动之后，该企业的副总裁同意，内部审计人员提出的所有重要建议涉及了该企业的标准操作程序内为本地管理人员正确描述的关键控制和相关操作活动。副总裁建议将关键控制活动从该企业的大量书面程序转变成一份自我评估标准操作程序(SOP)调查表。相对于下一业务计划，该内部审计经理应该赋予这样的SOP以什么样的重要性 A：虽然SOP调查表将增强控制的适当性，但是内部审计师需要证实控制正是像SOP所表明的那样发挥作用。

B：增加该项控制将减少下一的重要业务建议，所以业务活动范围可以相应地减少。C：如果副总裁同意要求内部审计活动批准该企业的所有标准操作程序，那么，业务活动可以减少一些。

D：为了使SOP调查表可以和提议的业务计划表一起考虑，该调查表的邮寄和控制必须由内部审计活动来实施。

36.以下哪种情况构成了不恰当的工作底稿编制 A：工作底稿中有业务客户使用的所有表格和指令； B：工作底稿中包含流程图；

C：业务观察与辅助性文件是相互对照的； D：在脚注中对标记符号做了解释。

37.利用下列资料回答问题3—5某审计人员正对某分部的经营业绩进行审计。该分部的销售、毛利(gross margin)和净利润均存在超常增长的情形。下列情形中最不可能表明该分部可能存在销售舞弊的是

A：分部经理补贴的很大一部分取决于报告的该部门利润； B：年终后存在大量的销售退回记录；

C：审计人员对销售发票进行随机抽样，但无法找到与十一、十二月份的大量销售业务相应的运输凭单；

D：本中该部门的一大主要的竞争对手破产了。38.某内部审计师完成了委托项目的部分工作，很清楚存在一个需要对组织的分配程序进行修改的问题。委托人同意并且草拟了修改程序，准备立即执行。该内部审计师应该 A：研究存在的问题，独立草拟新的程序，并且在进行委托工作的最后沟通时提出这些程序。B：联合进行委托人提出的修改程序，并且在进行委托工作的最后沟通时报告结果。C：在进行委托工作的最后沟通时，指出委托人已经实施了适当的纠正措施。

D：检查委托人提出的修改程序，并且在进行授权工作的最后沟通时对委托人采取的纠正措施提出意见。

39.内部审计师下在审查有关终端用户计算机活动既定政策和程序的充分性，审计师下一步应该测试

A：应用软件控制(application control)B：组织控制(organizational control)C：环境控制(environmental control)D：系统控制(system control)40.以下哪项内容是对专家系统的最恰当应用？ A：编写聘用广告。B：编制财务报表。

C：对审批信贷实施授权制度。D：对开单报表进行处理。

41.某新来的助理审计人员受命对他并不熟悉的某一领域进行审计。由于时间上的限制，没有配备相应的监督人员。该审计人员受领这一任务是出于增加经验的考虑，但明显地审计领远远超过他的胜任能力。不过该审计人员仍编制出全面的工作底稿并向管理当局报告了审计结果。在该情形下

A：审计部门使用不熟悉相关业务的审计人员，违反了准则的规定； B：审计部门未提供充分的监督工作，违反了准则的规定； C：既然《道德标准》未涉及监督，内部审计主管未违反《道德标准》； D：审计部门遵循了准则及《道德标准》。

42.由于下面的哪一项，顾客很难客观评价服务? A：无形性 B：异质性 C：易逝性

D：不可分割性

43.过时原料及边角余料几如均记入事先确定的项目数码内。这些原料分别装入特定的箱子运往某公司拍卖场销售。为降低这一过程中的各种风险，公司应当采取如下哪些步骤？I 出售的过时原料及边角余料需要由管理部门批准认定；II允许雇员在拍卖前购买这些过时原料与边角余料；III仅将过时原料与边角余料销售给事前批准的购买者；IV明确支持给拍卖公司的将为一笔固定费用而非佣金。A：II和III； B：仅有I； C：II和IV； D：I，III和IV。

44.当下列哪个因素提高时，企业的经济价值(市值)会提高？ A：非系统风险。B：系统风险。C：净现金流。D：贴现率。

45.在对合同进行检查时，首席审计执行官怀疑供应商在合同招标过程中获得不正当利益。在获知首席执行官是供应商所在公司董事会的成员之后，首席审计执行官应采取何种行动？ A：向高级管理层，不包括该首席执行官，提交一份报告草案。B：与组织的外部审计师联系以寻求协助。

C：收集证明材料，向审计委员会的主席报告该审计发现。D：立即通知董事会。

46.在审计采购申请书时，内部审计师发现，23％的申请书没有得到正确填写，15％的申请书没有得到恰当批准。这种陈述代表了审计观察的哪种属性？ A：标准； B：条件 C：原因 D：结果

47.验收部门保留采购订单副本用来在确认和记录收货业务，采购订单列示了供应商的名称和订购材料的数量，该系统能够允许的可能错误是 A：向为经批准的供应商付款； B：对未经批准的采购业务付款； C：对于分批送货多付货款； D：耽误采购的记账时间。

48.以下哪项内容肯定是存货计价风险模型的组成内容 A：存货损耗费用 B：销售预报 C：产品质量保证政策 D：卖方定价政策 49.某报纸的头版报道某国际性非盈利机构的总经理一直为私人目的而花费该机构的资金。基于正在对该机构进行审计，某内部审计师有足够证据证明文章中的报道。该报社的一位记者想证实此事而采访他。这位内部审计师最适当的反应是

A：和盘托出，因为内部审计师讲的是与总经理个人有关的事，与该机构无关。B：将这一要求交由审计委员会或董事会处理。

C：提供有关资料但不标明出处，使文章不能明确指出信息的来源。D：以调查不全面而推托。

50.对内部审计和外部审计工作进行协调有助于减少外部审计师在公司现场的工作时间，因为这种协调有助于外部审计师

A：依赖内部审计部门开展审计工作。

B：在编制外部审计报告时应用内部审计报告所反映的审计发现。

“科技创新管理年”活动总结 篇6

2010年是集团公司确定的“科技创新管理年”。集团公司认真扎实地开展了“科技创新管理年活动”，通过加强人才队伍建设、健全科技创新工作体系和科技创新激励机制、逐级落实科技创新工作责任、加快新技术、新工艺、新材料推广应用等工作措施的实施，企业科技创新管理水平和自主知识产权水平均得到较大提升，科技贡献率进一步提高，企业差异化竞争优势得到加强，促进了企业的可持续发展。现将活动情况总结如下：

一、技术中心的核心作用逐步凸显，高效、完善的创新管理体系初步形成，推动了企业科技创新工作的发展。

2010年，技术中心建设步伐加快，新技术引进、开发和指导应用的工作职能得到完善和强化，其在集团公司科技创新工作体系中的核心作用逐步凸显。以省级技术中心的建设为基础，逐步构建了集项目管理、科研开发、推广转化为一体的科技创新平台，制定形成科技创新工作管理办法、自主知识产权管理办法，建立健全技术委员会和专家委员会，初步形成了高效、严谨、功能较为完善的创新管理体系。以董事长为组长的科技创新工作领导小组，充分发挥了指挥决策作用，推动了集团公司科技创新整体工作的全面提升。由技术研发中心牵头组织抓好科技发展规划的制定和落实，为科技创新战略的实施建立起了组织保证平台。各基层单位由分管领导负责的科技创新工作小组，工作执行力度和独立开展工作能力逐步加强，成为公司科技创新高效的工作单元。以完善的创新管理体系为基础，以技术中心为依托，以市场为导向，大力推进自主创新能力建设及产学研的交流与合作，承担并完成国家和省级的多项科技任务。先后与**省建科院、中国建筑科学研究院等单位协作编写国家行业标准《****》和《****》。以提高企业管理质量水平为目的，与**省质量认证中心协作完成省标准《******》和《*****》的编制。通过参与标准的编制，提高企业在相应行业领域的地位，推动了企业的快速发展。

二、科技创新管理工作职能建设得到加强，工作流程更加规范，工作管理水平得到提升。

充分发挥技术中心在科技创新工作中的带动作用，逐步完善了集团公司和基层单位科技创新工作两级管理职能，公司科技创新能力得到稳步提升。各基层单位均能立足本单位工作实际，科学选择本单位科技创新的工作重点和科研课题，由技术研发中心对集团公司科技创新工作统筹考虑，统一规划，年初制定了切实可行的工作计划，很好地将工作责任逐级分解、分步落实并实现工作全过程监督。各基层单位按照集团公司科技创新工作统一规划和工作计划，认真主动地开展科技创新工作，较好完成各项工作任务。通过实践，形成了立项、研发、过程控制、总结提高、鉴定、推广、应用等一系列规范的工作流程，从而使科技创新工作效率和管理水平得到大幅提升。

三、科技创新氛围逐渐形成，员工科技创新意识逐步提高，企业自主创新能力进一步提升。

实际工作中，为激发员工丰富的想象力和创造力，提高全员创新意识，公司建立健全科技创新管理办法，提高奖罚力度，用机制激励人才，极大地激发了科技人员投身研究工作的热情。鼓励员工从身边的实际工作着手、从细处着手，在施工细节技术等方面进行小改小革，取得良好效果。通过召开技术经理座谈会将创新有关意见和建议进行传达，并深入基层单位与有关人员就科技创新成果的创建方法、类别、途径等分别交流，对各单位提出的创新点进行现场查看，帮助他们提出改进意见。通过以上措施，极大地激发了技术人员的创新积极性，各单位人员创新意识明显加强，并能够主动总结、上报实际工作中科技创新成果和好的工作建议，积极协助由集团公司完成材料整理、成果推广和上报等工作。

本年度，集团公司在自行开发应用的创新技术方面工作成绩显著。其中，安全方面：竹胶板及多层板护栏、万能连墙件等；四新技术应用方面：数字化钢性模板支撑新工艺、碗扣式脚手架技术；质量保证方面：后浇带定型模板技术、钢筋卡箍保护层控制技术；技改方面：中埋式橡胶止水带固定装置、大型异型构件吊装专用吊具、顶棚吊筋组合胀栓紧固装置、应急照明控制电路、线路断电防盗自动报警器等四个方面25项技术。这些技术都是我们基层施工技术人员经过实践、总结形成的好的经验和做法。其中，11项已申报专利，转化为集团公司自主知识产权，其他部分经过广泛应用，促进了公司的标准化管理水平，提高了集团公司的经济和社会效益。

四、科技交流合作更加广泛与深入，教育培训工作力度加大，人才队伍建设成效显著。

集团公司始终把抓好专业技术人才队伍建设作为“科教兴企”战略的关键环节，努力打造一支推动企业科技发展的中坚力量。为提高技术人员素质，公司加强了技术创新人才培训和技术交流等活动，先后组织人员到北京、杭州、无锡、**、**、**等地参加各类技术培训和学术交流，极好的开拓了视野。为加大与外部的技术合作，集团公司还通过会展中心等重点项目的建设，以项目为依托，引进国内外先进技术，通过先进科研项目的立项进行联合开发，用实践锻炼和培养科技创新人才，加快了技术创新工作步伐，培养并造就了一大批年轻的技术带头人和技术骨干。

为了营造科技创新氛围，促进科技创新水平和人员素质的全面提高，公司内部组织了众多成效显著的活动和培训。

一是，召开集团公司内部成果现场发布交流会。为交流度集团公司全面质量管理方面的成功经验，促进公司工程质量管理水平的提高和QC小组活动的健康发展，集团公司组织召开了“全面质量管理活动成果发布交流会”。发布和交流以共同提高为目的，参加人员各抒己见，技术中心负责对优秀的成果和经验进行推广运用。项目部QC小组对本项目进行分析、研究，选择攻关课题，在课题选择时，注重与技术创新、合理化建议及四新技术的应用相结合，不断提高QC小组课题的技术难度，进行课题攻关。各分公司把自己的课题上报集团公司技术中心，技术中心对于重点课题给予特别指导。待活动结束后，QC小组对整个活动进行总结，形成成果资料。本年度发布会于3月16日召开，土建、安装、科技开发、机施、装饰、窗业等14个单位参加，共有11项成果参加发布，效果良好。

二是，开展工法培训，提高了技术人员技术创新能力。工法是企业技术创新的重要手段，是企业技术水平的重要体现。通过编写工法，可以对企业的管理和技术经验进行不断的系统总结和创新，形成本企业独有的管理和技术财富，有助于企业工程技术和管理水平的提高。全年集团公司加大工法培训力度，先后组织各类工法培训120人次。通过培训和工法的实际编写，技术人员的理论水平和实际工作能力得到进一步加强，企业工法编制水平有较大提高，为下一步省级工法、国家级工法的编制申报工作打下良好基础。三是，适应建筑形式发展，宣传建筑节能知识。我国正在加快建设以低碳为特征的建筑体系，为普及低碳建筑、节能建筑等知识体系，集团公司收集整理了近50条建筑节能常识，通过平台、网站、昌大建设报等形式对集团公司管理人员进行知识普及，使全员更加清晰认识到行业发展趋势，有助于公司产业方向的正确调整。

通过组织集团公司内部成果现场发布交流、工法培训、现场观摩、座谈会等活动形式，以及利用公司办公平台、网站、昌大建设报等手段，给职工提供了一个相互学习、相互交流、相互提高的平台，使他们熟悉国家有关法律法规和方针政策，了解技术进步发展态势，掌握科技创新的规范、工具和手段，尽快推广应用创新技术，从而逐步建立了一支高水平的科技创新人才队伍。

五、取得的主要科技成果和荣誉

集团公司投入大量的资金，支持科技研发和技术创新，取得了丰硕成果。2010年共申报专利11项、发明专利1项、实用新型专利10项，获批专利10项，其中发明专利2项、实用新型专利8项。获得国家QC成果2项、省级建设工程QC成果1项、市级QC成果2项、全国工程建设优秀项目管理成果1项、全国技术创新先进成果1项、省级工法18项、省级建筑业新技术应用创新奖9项、省级科技创新成果查新10项。主编2项国家行业标准、2项**省地方标准。3项新技术应用示范工程验收，9项省级新技术应用示范工程立项。集团公司被中国施工企业管理协会评为全国技术创新先进企业、被中国工程建设协会评为全国工程建设科技创新示范企业；被授予**市质量管理小组活动优秀企业。***、***二同志获得国家QC诊断师资格；***同志被评为**市质量管理小组活动卓越领导者；***、***二同志被评为全国工程科技创新先进个人；***被评为全国技术创新先进个人。在技术革新上，充分调动广大干部职工的聪明才智，积极开展合理化建议活动和小发明、小创造及技术改进项目，通过评选采用的25项建议和技改项目在施工管理过程中发挥着重要作用。人人关心科技进步、人人参与技术创新成为集团公司创新水平不断前进的动力。

六、科技创新工作亮点

通过“科技创新管理年活动”的开展，科技创新成果的申报数量比往年增加；充分调动了技术人员、特别是一线施工人员参与科技创新的积极性，在成果总结、工法编写及专利申报等方面主动性明显增强；逐渐完成了集团公司的技术中心建设和技术管理标准化、自主知识产权保护自觉化、人才队伍建设多样化、科技成果快速转化的工作目标；集团公司科技创新工作氛围大大提高。

通过科技创新管理年活动，涌现出了一批科技创新先进企业单位和个人。其中活动开展较好的有二分公司、四分公司、八分公司、装饰公司、机施分公司，这些单位领导重视，工作积极主动，具有较强的科技创新组织能力，在科技创新和知识产权保护工作中成绩突出。做出突出成绩的有：二分公司***、四分公司***、八分公司***、装饰分公司***、**、机施分公司**。希望这些单位和个人再接再厉，在今后的工作中，继续开拓创新，锐意进取，不断增强自主创新能力和水平，为集团公司又好又快发展做出新的贡献。

七、科技创新管理不足之处

经过一年的科技创新管理年活动，可以看出，集团公司的科技创新体制基本得到了理顺，技术人员科技创新意识得到了加强，创新技术也得到了前所未有的加强和提高，但是，从总体来讲，集团公司科技创新工作仍存在较大差距。一是创新体制还需要进一步理顺和完善，全员创新意识还需进一步提升。

公司下发科技创新工作意见，要求建立创新工作机制，我们有的单位领导回去，仅把意见进行交代后，即不闻不问，直到公司催问的时候，才过问一下事情办得怎么样了，至于怎么做的，做的水平如何，基本不管。个别单位仅是根据项目情况，由领导直接指派某个别项目管理人员对成果进行材料总结和分析，成果的水平由项目管理人员的水平来决定，分公司一级没有专门的部门或人员来负责本项事务，这就造成了项目上的一些好的做法没有被及时发现和整理，有的成果总结水平不高。这些情况，对一个正处于发展上升阶段的企业来说都是不正常的，要想实现企业的健康快速发展，加强全员创新意识，实行全过程、全方位的管理创新、技术创新是必须的条件。

二是自主创新能力，还有待加强，创新技术水平还需要进一步提高。

2010年集团公司虽然出现了几十项创新技术，这些创新技术的应用对促进公司的管理水平，提高经济效益起到了积极的作用，但我们也要清醒的认识到，我们的创新技术水平并不高，只能算是一些建筑做法，离真正意义上的技术创新还差的很远，真正意义上的技术创新应是站在建筑行业的前沿，能推动整个建筑行业的发展，而不是局限现在一个小小的做法的改进，从这一方面来看，我们的技术创新力度无论加大多少，都不过分。

三是技术创新推广力度不够

2010年度，我们的创新做法通过潍建报、办公平台等方式在全集团公司进行了推广，有的还申报了国家专利，但经过检查，各单位推广的力度并不大，一些好的做法还仅仅局限于个别单位，没有在集团公司全范围内展开。因此，在下一步的工作中还需要加大技术推广力度。

四是科技投入及人才培养力度还需进一步加大。

现阶段，各单位在人才培训、新技术的引进、应用、推广、改进等方面科技投入普遍不大。尤其是在技术人员的培训方面，各单位培训力度参差不齐，有的单位对公司组织的一些外出培训活动响应不积极，在下一步的工作中，还需要转变观念，加大技术人员的培训力度。

八、下步工作打算

针对工作中的不足，下一步的工作中，集团供公司将加大科技创新管理力度，在巩固活动成果的基础上，力争实现科技创新管理年活动各项工作措施常态化。

一是，针对存在的问题和不足，制定有效的解决方案和工作措施，最大限度解决问题，弥补不足。

二是，继续加强技术中心建设，转变思路，开阔视野，提升工作层次，站在产业科技前沿，为公司产业发展提供有力的决策依据。

三是，调动全体技术人员工作积极性，强化基层单位在科技创新工作体系中的作用。

四是，发现、研究和改进施工工艺、施工机具等影响工程质量、安全、技术水平的因素，进一步加强企业核心技术和施工细节技术自主创新和研发能力，同时加强自主知识产权的保护。

五是，加快建筑业新技术的推广应用步伐。六是，继续加强科技人才的培养和使用。七是，加强科技交流合作、促进科技成果的转化。

审计创新管理年 篇7

(一) 充分利用军队院校审计力量

军队院校审计人员力量有限, 因此, 要不断提升审计人员的素质和能力, 建立不同层次的知识型、智能型、复合型的审计人才队伍。对专业性很强的工作, 可聘请地方或军队相关专家或听取专家意见予以解决。这不仅节约审计成本, 提高审计工作质量, 还可增强审计结果的可信程度。

(二) 共同利用军队院校审计信息

通过专门的渠道收集、整理审计信息, 然后进行发布和处理, 实现审计信息共享共用。一是审计人员要及时交流采集的数据、法规信息、档案资料等, 提高审计信息的共享水平。二是建立审计公告制度, 深入揭示审计发现的具有普遍性、倾向性的问题, 提高审计信息的利用水平。三是建立审计信息反馈机制, 把审计资料和审计成果, 提供为军队院校党委宏观决策的参考依据, 提高审计信息可利用水平。

(三) 科学利用军队院校审计技术

利用计算机、网络等先进技术, 开展电子数据审计, 可从现场的单机审计发展到远程网上审计, 实现审计技术的现代化。一是要树立管理出效益的理念, 加强对审计基础理论的研究和审计实践经验的总结, 用审计理论研究成果指导新的审计实践。二要以计算机审计为突破口, 适时更新审计硬件设备, 升级审计软件, 加快审计软件的开发应用、审计信息数据库建设步伐, 全方位推进审计信息化建设。

二、科学制定军队院校审计计划

(一) 制定计划要突出重点

在确定审计的覆盖面上, 要根据现有的审计力量, 本着轻重缓急的原则, 有计划地安排审计重点项目、资金, 着眼于数额大、范围大、影响大的项目, 使项目计划由强调覆盖面向点、面结合, 突出重点转变。既利于审计部门全面履行监督职责, 又突出了对重点领域、重点部门、重点资金、重点人员的审计监督, 有利于提高审计成果的质量和水平。

(二) 制定计划要目的明确

在计划编制、执行中要有明确的要求和可行的目标。执行完计划后, 要对是否达成最初的目标进行测评, 使得任务和目标能落到实处, 取得实效。从目前情况看, 要着眼于审计工作长远发展的需要, 以1-3年为期, 编制中期滚动项目计划, 有利于搞好各年度计划的衔接, 保持审计监督对重点问题的持续关注。

(三) 制定计划要具着眼长远

在编制审计计划时首先对审计部门的外部环境进行分析, 寻找出发展的趋势, 发现影响审计机关发展的不利因素和新的发展机会, 编制出符合现代后勤建设急需解决问题的审计计划, 使计划的方向和内容更加准确, 审计资源优化配置更具前瞻性。

三、合理设定军队院校审计项目

(一) 正确处理全面审计与重点审计的关系

依法全面履行审计监督职责, 实现对审计对象的全面审计监控, 充分发挥审计在维护军队院校财经秩序的职能作用。同时, 又要围绕单位年度工作中心任务确定审计监督的重点, 加大对战备工程、装备经费、教学训练经费和领导干部经济责任为内容的审计力度, 抓好整改建议的落实, 不断把审计工作引向深入。

(二) 正确处理宏观审计与微观审计的关系

审计监督要从宏观着眼, 微观入手, 为军队院校党委进行宏观决策提供依据。微观审计是宏观审计的基础, 通过大量的经费支出、物资采购、消耗等行为进行审计监督, 随时发现问题并及时纠正, 从而有效保证军队院校经费的使用效益。

(三) 正确处理审计数量和审计质量的关系

军队院校审计部门在审计项目安排上, 一定要坚持量力而行、留有余地、数量服从质量。对每个审计项目的实施一定要坚持查深查透, 质量符合要求。要注重加强审后质量控制, 加大对审计意见、决定落实情况的检查力度, 确保审计成效。同时, 在保证审计质量的前提下, 尽可能多地增加审计工作量, 最大限度地扩大审计监督的范围。

四、努力提高军队审计质量

(一) 全程控制审计项目

从审计方案的编制、审计证据的收集、审计日记和审计工作底稿编制、审计报告的公布, 到审计档案的建立等审计项目实施的全过程都进行控制。控制方法就是提出项目的工作目标、质量要求和相应责任。审前调查要编制审计方案, 能够很好地控制审计的深度、效率与效果。审计人员要认真写好审计日记, 按时间顺序反映其每日实施审计全过程的书面记录, 完整地反映审计人员全部审计过程的不足。

(二) 贯彻落实责任追究

军队院校要贯彻落实责任追究和整改制度, 否则审计项自质量控制就会流于形式, 落不到实处。一是复核关口前移。审计项目复核不再停留在审计项目完成后的复核, 还要对审计前、审计中都应进行复核。二是现场责任追究。建立质量考评与奖惩制度, 把考评结果同审计人员的奖惩、晋升、追究风险责任挂钩, 对审计结果定性处理失当要考评。

(三) 制定危机管理制度

面对审计风险, 除了要加强审计项目质量控制外, 还要加强危机意识。一是构筑危机预警机制。在风险发生前进行监控, 并及时进行信号传递, 事前采取对策, 防止事态扩大。二是制定危机处理策略。危机处理策略主要包括回避策略、降低策略、分离策略、分散策略和转移策略。三是建立危机处理组织。一旦出现行政诉讼或其他风险, 该组织就能即刻运转。而该组织能高效运转的关键是要有一个强有力的领导、一个专家队伍及配备相应的资源。

审计创新管理年 篇8

一、准确定位，科学谋划全局

我校是2010年9月由独立初中和小学整合而成，是一所九年一贯制的学校。这样一所学校新组建时，面临一系列的矛盾和问题，最迫切的是亟待建立一套高效运转的、符合学校实际的管理体制。管理者如果不能有效将两个团队融合的话，将会产生巨大内耗而导致工作效率低下。我们认识到：真正的九年一贯制学校并不是简单地将一所初中与一所小学合二为一，更不是两个学校在升学上的对口挂钩，组成联合体。而是从小学到初中形成一个大的系统，成为一个整体。

我们定位在用理念统领学校，用文化引领学校，构建高效运转的九年一贯制学校管理模式上。把切入点放在办学理念的设定和内化上，让办学理念形成南关学校的主流意识，用办学理念整合教师队伍，用主流意识统领学校工作。学校确定整体发展目标，树立整体发展观念，用目标凝聚人心，用理念引领发展。学校制定了“育人为本，德育为首，质量为先，培养可持续发展的人”的办学理念和体现两校文化积淀的校训“文明 和谐 励志 创新”，将其作为学校发展的核心文化。

二、创新思路，构建管理模式

我们摸索出了“统一领导，分部负责，分层管理，条块结合”，一体三段式管理模式。即根据需要和实际情况，确立中小学一体统一的管理岗位，为防止统的过死，管理适度放权，确立相对独立的初中部管理岗位和小学部管理岗位，实行条块结合的管理模式。所谓“条”管理，就是不分初中、小学，把具有共性的工作放到一起统一管理，不断优化资源的组合，让全体教师能够拧成一股绳，做到校园氛围和谐向上。所谓“块”的管理，就是分初中部和小学部两大块管理，把不具有共性、差距较大的工作分开管理，便于操作与评价。要求行政、后勤、德育整体全盘统一管理，教学管理上细分为幼儿园、小学、中学三个学段，有三个分管副校长分别管理，处室中层干部负责执行管理制度，做到分段联系，分块负责，协同工作，统一指挥。同时充分发挥相应管理人员的长处，赋予分管领导相应的管理权甚至是考核权。在条块结合的前提下，突出“块”的管理，使“块”的常规管理精细化。一是精细培养育人队伍，构建好德育网络，形成人人教育人，处处教育人，事事教育人的良好育人氛围。二是精细培养教学队伍，构建好教学网络，形成时时谈教学、处处议教学，人人研教学的良好教学氛围。三是构建精细的行政管理，打造一支公信度高，决策力和执行力强的干部队伍。四是兼顾中小学师生的特点，求大同存小异，力求统一规划，制定精细化的规章制度。

三、全面育人，形成办学特色

我们在明确的办学思想指导下，大胆实践，通过努力，逐渐形成了自己的办学特色。即课程服务、活动承载、精神感召、改革增效、文化育人、务实高效。课程服务，就是根据办学理念，围绕培养目标，开发了校本课程《汉字常识》《中小学生文明礼仪读本》《南关学校安全防范四十“不”》《南关学校学生文明规范三字歌》等，并发挥老师的特长，对音体美教学进行改革，开设武术、腰鼓、剪纸等音体美特色课，加强学生的品德和特长培养。活动承载，就是通过民间传统体育项目引进课外活动、阳光体育系列活动、规范书写汉字活动、学生心理健康教育活动、感恩教育系列活动等特色活动，以及组成社团开展丰富多彩的活动，全面提高学生素质，实现全面育人的目标。精神感召，就是在教师中提倡讲奉献、比业绩，讲团结、比合作，讲学习、比进步的“三讲三比”进取精神，鼓励教师不断战胜自我，超越自我，使敬业精神、团队精神、务实精神、克难精神、奉献精神、合作精神、拼搏精神成为学校不断取得成功的内驱力。改革增效，就是不断深化管理体制改革和教学改革，建立起九年一贯制学校的科学管理机制，积极进行生本教育和有效教学的研究，不断提高教育教学质量。文化育人，就是努力营造校园环境文化氛围，让师生时时处处都感受着学校文化的魅力，建设积极向上、团结和谐的教师文化，鼓励学生自主力行，关注学生的和谐、全面、持续性发展，让学校文化成为引领学校发展的最大引擎。务实高效，就是抓管理求真效，抓培训求实效，抓养成求有效，抓教学求高效。

四、不懈努力，打造品牌学校

创新是学校实施品牌战略的不竭动力。要做到学校管理创新，就要不断丰富办学思想，不断深化学校管理改革。我们根据学校实际提出了“循规律、办教育，赏识人、培养人，创特色、树品牌”的办学思路，并进行了卓有成效的探索。我们坚持学校科学发展的长远性、持续性、持久性，沿着“把优势做成精品，把优势树立为学校品牌”的思路，努力创建特色学校，促进学校的可持续发展。我们不断提升管理的层次，实现全面、科学、合理、高效的学校管理，以创新促管理，以管理促发展，让学校在更激烈、更深入的竞争中实现转型跨越，科学发展，提升办学品位。经过不懈的努力，学校的教育教学质量不断上升，教学成绩名列前茅，百姓满意，学生依恋，特色鲜明，已成为区域内九年一贯制的品牌学校。