可持续发展金融管理

可持续发展金融管理（共12篇）

可持续发展金融管理 篇1

一、引言

金融管理的可持续发展决定着金融行业的发展方向和金融机构能否实现利润最大化的经营目标的实现, 坚持金融管理的科学发展, 全面促进金融机构和金融行业的可持续发展是避免金融危机, 促进金融机构科学、规范、依法发展的重要发展战略。解决困扰金融管理科学化、规范化、现代化与金融机构利润最大化之间的矛盾, 必须在金融管理中深入贯彻和落实科学发展观, 坚持金融管理的可持续发展, 建立健全科学、规范、严格的金融管理体系, 全面落实金融管理各项规章制度, 从金融管理的无序、盲目扩张向可持续发展转变, 对金融管理实现事前的预防、事中的管理、事后的完善, 实现金融管理的资源配置优化、管理流程明确、分工合理、职责分明、运行高效、科学规范, 以金融管理的可持续发展, 促进经济社会的全面、可持续发展。因此, 如何满足金融管理的可持续发展需要, 成为金融管理的发展方向, 是否有利于全面促进经济社会又好又快地发展, 是否有利于不断提高金融管理的水平是衡量金融管理可持续发展成败的关键因素。

二、金融管理可持续发展的重要性分析

金融行业对社会经济的发展有着巨大的推动作用, 随着经济社会的全面发展和经济全球化的来临, 金融行业对全球经济的影响力达到了前所未有的高度。金融行业的逐利性决定了金融行业发展存在着极大的风险, 金融危机成为金融管理的头号死敌, 而金融危机的影响日益扩展到全球经济发展领域, 美国次贷危机、亚洲金融危机、巴西金融危机等金融危机的爆发, 对世界经济产生了严重的冲击。因此, 全球金融界对金融行业的可持续发展的重要性的人是越来越深刻, 金融管理的可持续发展被提到了前所未有的高度。金融管理的可持续发展科学发展观对金融行业的客观要求, 经济社会的发展在各个层面上都离不开金融行业的资金支持, 经济社会的可持续发展同样需要金融管理的可持续发展, 就要求金融管理必须针对金融行业的具体条件, 打破传统的金融管理思维模式, 以可持续发展的观点科学对待金融管理中可能出现的诱发金融危机的因素, 从不同层面多视角、多角度地剖析困扰金融管理可持续发展的障碍, 进行认真的比对分析, 找出金融管理中困扰金融行业资金良性循环的主要矛盾和问题, 剖析产生这些问题的原因, 创新金融管理思路, 在认真探寻金融管理发展规律的基础上, 全面促进金融管理的可持续发展, 谋求整个金融行业利润的最大化。要善于抓住金融管理可持续发展中的关键节点, 努力开创金融管理的新局面。竭尽全力掌握经济运行过程中金融管理可持续发展的客观规律, 在金融管理实践中按照金融行业发展规律全面改进金融管理措施, 善于总结金融管理可持续发展过程中好的经验和做法, 认真总结和吸收世界金融管理发展成熟的、经过金融危机考验的管理方式, 不断更新金融管理理念, 以世界金融发展中总结提升出的先进理论指导金融管理的实践, 在金融行业内部建章立制, 完善管理流程的基础上, 针对金融行业发展的外部环境建立健全利于金融管理可持续发展的机制体制, 保障金融管理的经济成果和社会效果。实现金融与社会、金融与经济、金融与环境保护的全面、协调发展。

三、金融管理可持续发展的具体措施

(一) 建立健全运转协调的法人治理机构, 全面落实现代企业管理制度

建立健全运转协调的法人治理机构, 全面落实现代企业管理制度是实现金融管理的可持续发展在金融管理机构保障方面必须采取的措施。对金融管理可持续发展起决定作用的就是金融行业的法人治理机构, 法人治理机构是金融管理的大脑和神经中枢, 金融行业是否建立现代企业管理制度, 法人治理机构是否运转协调, 能否适应金融行业发展的内部管理需求和外部发展环境的有效协调, 直接决定着金融行业的有序扩张和健康发展。运转协调的法人治理机构有利于金融管理各项措施的全面落实, 有利于给金融机构带来巨额的利润, 实现金融机构资金的良性循环、资产的保值和增值。现阶段, 由于我国正处于计划经济向市场经济的转型期, 又受到经济全球化的影响, 国民经济的发展基础相对薄弱, 抵御市场风险和金融危机的能力相对较弱, 资金市场的运行尚不规范, 民间高息借贷、食利者阶层的出现严重影响了金融管理的健康发展。在这样的外部环境下, 金融行业更应该排除干扰, 认真进行法人治理机构的健全和完善, 规范市场运作和金融管理行为, 不断提高金融管理的现代化程度和金融管理的水平, 促进金融管理的全面、可持续发展。

(二) 不断优化金融管理内外部环境, 为金融管理的可持续发展提供支撑

不断优化金融管理内外部环境, 为金融管理的可持续发展提供支撑是实现金融管理的可持续发展在发展环境保障方面必须采取的措施。首先, 要实现金融管理的规范化和法制化, 中国人民银行、银行业监督管理委员会要制定适合中国国情的金融管理行业规范和管理流程, 并监督金融机构严格按照金融管理行业规范和管理流程开展各种金融管理活动, 并尝试大力发展小额贷款有限公司、村镇银行、社区银行等多种类型的金融主体, 丰富金融机构的构成, 逐步开放金融市场, 降低金融行业的门槛, 规范金融市场行为, 使大量有志于从事金融行业的资金拥有者拥有从事金融行业的机会, 从而为金融行业注入新鲜的血液和大量的资金, 为金融管理的可持续发展奠定良好的基础。其次, 要建立健全规范的金融管理体系, 建设以中国人民银行为中心, 各大商业银行为主体, 其他商业银行为补充, 小额贷款有限公司、村镇银行、社区银行等小型金融性公司、中小银行为链条的金融机构体系, 完善各类金融性机构的管理规章制度和管理流程, 大力发展在农村基层和偏远欠发达地区的金融机构的建设, 全面促进金融机构的发展深度和厚度, 做好金融管理可持续发展的后备力量的储备, 确保我国金融管理的良性、健康、科学发展。第三, 建立健全金融管理规章制度, 并能够严格按照金融管理规章制度进行各种金融活动, 建章立制工作是金融管理可持续发展在制度建设方面的重要工作, 这是一个长期的、相对灵活的、与时俱进的系统工程, 既要从硬件上给予足够的重视, 又要在软件上注入大量的精力, 有效建立金融管理信息自动化控制平台, 实现公共资源的共享。在具体的金融管理实践活动中, 严格按照金融管理规章制度办事, 将金融管理规章制度落实到金融机构的每一个工作环节和重要节点, 实现有章可依的良好局面。第四, 加强对金融管理的监督管理, 虽然我国的银行业监督管理委员会履行着对金融机构的监督管理职责, 但是, 由于力量薄弱, 监督管理规章制度和监督管理标准、风险控制措施过于程序化, 缺乏有效的可操作手段, 致使一些金融机构在资金运作过程中存在一些违规行为, 给金融管理带来了巨大的风险, 制约着金融管理可持续发展的健康运行。因此, 必须参照和学习国际金融管理成功的监管经验和监管标准, 结合我国金融行业发展的实际, 制定切实可行的监管标准和相应的措施, 加强对金融管理的监督管理力度, 确保金融管理的可持续发展得以实现。

(三) 加强精通金融业管理业务、了解经济发展知识的复合型金融管理人才的选用和培训, 为金融管理的可持续发展提供充足的人才储备

加强精通金融业管理业务、了解经济发展知识的复合型金融管理人才的选用和培训, 为金融管理的可持续发展提供充足的人才储备。金融市场的竞争, 其实就是金融管理人才的竞争, 我国金融管理复合型人才的缺乏是一项历史遗留问题, 要实现金融管理的可持续发展, 就必须加强精通金融业管理业务、了解经济发展知识的复合型金融管理人才的选用和培训, 大量培训复合型金融管理专业人才充实到金融管理人才队伍中去, 为金融管理的可持续发展做好人才储备。

参考文献

[1]刘冰, 周晓冬.创新金融管理与服务的对策[J].现代经济信息, 2011 (17) .

[2]郑良芳.“十二五”规划, 金融业肩负着历史发展的重任[J].中国农业银行武汉培训学院学报, 2011 (01) .

[3]李富有, 窦育民.中国商业银行技术进步的实证分析[J].西安交通大学学报 (社会科学版) , 2011 (06) .

[4]贾小雷, 刘媛.国外金融产品监管的新动向及其对我国的启示[J].经济研究参考, 2011 (54) .

[5]吴剑.电子银行发展问题探讨[J].商业文化 (下半月) , 2011 (11) .

[6]董少广.让供应链金融形成支持微小企业发展的长效机制[J].中国国情国力, 2011 (12) .

可持续发展金融管理 篇2

科学合理的金融管理模式，是促进金融业发展的重要手段。金融业若要规范、高效、科学的发展，金融管理的可持续发展可以为其提供强有力的支撑，是其规范经营的重要支柱。金融管理对金融业的发展起着导向作用，影响着金融业的发展趋势，科学合理的金融管理模式，有助于提升金融机构的经营效益。

因此，必须不断完善金融管理模式，提升金融管理的有序性及规范性，转变陈旧的过分强调对资金的管理，逐渐向全面持续性管理方向转变，实现金融管理的可持续发展。

一、金融管理可持续发展的意义。

1.、金融管理可持续发展的重要性。

随着经济的全球化，金融业成为连接我国与其他国家经济的枢纽，推动着我国经济的发展。金融业中的金融管理占据着十分特殊的位置，随着我国经济突飞猛进的发展，我国金融管理模式逐渐突显出诸多的漏洞，这些因素的存在，影响着金融业的可持续发展。

所以，必须深入探究金融管理中存在的问题，进行针对性的分析研究，进而提出解决策略，实现金融业的可持续发展目的。经济发展过程中，金融管理的可持续发展势必会有其客观规律，根据这一特性，开展深入探究、探寻规律，达到金融管理可持续发展目的。金融业的发展必然会遵循某种特定的发展规律，结合经济实际运行情况，随时调整金融管理策略。另外，及时总结收集全球成功的金融管理经验，借鉴成功的金融管理方式，跟随经济发展步伐，随时更新、调整金融管理理念。生产力的发展对管理理念起着决定性的作用，所以随着生产力的转变，管理理念也应做出相应的调整，这便充分体现了金融管理为何要与可持续发展相结合的原因。

2、金融管理可持续发展的必要性。

首先，传统金融管理方式的滞后性。经济的发展，必然会对金融管理不断提出新的要求，陈旧传统的金融管理模式，已不能适应经济的发展需求。结合近年来频发的金融危机，不难发现，传统的金融管理模式的漏洞显露无疑，具体体现在：无法满足经济发展要求的管理理念，混乱的外部环境等。面对金融危机金融管理无法准确的预测，无法开展有效的控制。

因此，必须全面优化金融管理，执行可持续发展策略，推动金融业的发展。其次，金融管理对经济产生的影响是非常大的，随着经济的全球化，投资机会逐渐增多，而监管体制的缺陷也逐渐呈现出来，投资者为求利益的最大化，会利用诸如此类的制度漏洞，开展过激的投资行为，给金融市场带来严重的冲击，影响其正常发展。因此，强化金融管理势在必行，完善相关金融监管政策，加强监管力度，为整个金融业的稳定、健康提供强有力的保障。

二、金融管理的可持续发展策略。

1、金融结构的调整，管理系统的优化。

金融环境的改变，促进金融管理的革新。因此，金融管理可持续发展目的的达成，必须调整金融结构，以创造金融发展环境。首先，法制化金融管理环境的创造，金融管理规范的制定，必须由我国中国人民银行及银监会来完成，让金融管理有章可依，实现管理制度化，管理操作流程规范化。其次，金融市场的稳定性，促进金融管理发展，提升金融的开放性，强化金融业各项规章制度的灵活性，为金融市场资金的流入提供契机。

最后，金融管理体系的创建，以中国人民银行为核心，明确各商业银行的中心地位，其他金融机构为补充的金融管理体系，完善金融管理规范的建设，安全可靠的环境，促进金融管理的可持续发展，提高金融沟通的便捷性。

2、实施现代化管理，提高金融管理实效性。

现代化企业管理是实现金融管理可持续发展的基础，且法人治理结构在金融管理中起着关键性作用，而法人治理结构在现代化企业管理这个平台上能最大限度发挥其功能。协调运转是法人治理结构的基本功能，因为金融管理中每项决策和策略必须得到彻底的施行，高效的管理水平，卓越的运营模式，促进金融企业效益的提升。

当前，我国不断强化市场经济体制建设，但仍受传统计划经济思想影响，且我国经济基础也相对薄弱，为提升抵御金融危机的实力，必须创建并完善法人治理结构，实现现代化金融管理。法人治理机构具有有效性和制衡性特点，充分利用这一特点，实现现代化金融管理，强化金融企业凝聚力及管理的协调性。法人治理结构的创建，实现现代化管理，有助于提升金融管理决策的有效性，促进金融企业效益的提升，保障企业各项规范制度的实行落实，提升金融管理的实效性和可靠性，进而实现金融管理的可持续发展。

3、培养金融人才。

金融管理的可持续发展，人才的.选拨和培养是至关重要的。金融人才首先应具备较强的个人素养，高效的团队协作意识和能力，丰富的金融管理知识，且灵活运用金融管理知识的能力，对经济发展动态全面掌控。人才的竞争和发展，同样也是金融业的竞争和发展，所以人才选拨机制必须完善，制定相应的人才培养计划，促进金融管理的可持续发展。首先，人才的选拨，调整招聘方式、制定合理的招聘标准，吸纳拥有先进管理技术、精通金融管理知识的人才，聘用后根据其自身优势，合理安排职位，充分挖掘其能力，完善相应奖惩机制，为其提供发挥才能的平台，拓展发展空间，制定相应的职业规划。

其次，人才的培养，积极对金融管理人才开展技能培训，金融管理知识的学习，如金融相关的理论知识、管理手段，及现代先进的管理理念和有关的法律法规知识，不断更新其知识结构，充实其理论知识的同时，提升专业技能，适应经济发展形势，优化人员配置，实现金融管理可持续发展。

三、结束语。

总之，金融管理对金融业起着决定性作用，而金融业是影响经济发展的重要因素。因此，实现经济可持续发展的前提，必须实现金融管理的可持续发展。金融管理的现代化，金融环境的稳定，决定着金融管理的可持续发展，同时也推动着经济的发展。

参考文献：

[1] 梁锐.金融管理的可持续发展研究 [J].时代金融 （下旬），2015（2）。

论金融管理可持续发展的策略 篇3

一、金融管理可持续发展的重要性分析

随着全球经济一体化趋势的加剧，金融危机所波及的范围越来越大。例如美国次贷危机、亚洲金融危机、巴西金融危机等，都在全世界范围内对各行各业形成了巨大冲击。因此，金融行业的可持续发展越来越受到各国金融界的重视。金融管理的可持续发展也成为这个行业下一步发展中的必然选择。同时，金融行业又对经济社会的发展提供了巨大的资金支持。当前我国经济正在逐步深化可持续发展战略，经济社会的可持续发展首先需要实现金融管理的可持续发展。因此，传统的金融管理思维模式已经不符合时代的要求，要深入挖掘金融管理可持续发展中的障碍，结合以往经验和时代特点有效分析金融管理中客观存在的这些问题。找出问题的症结，并提出创新思路。在认真探寻金融管理发展规律的基础上，实现可持续发展。

对于经济运行过程中金融管理可持续发展的客观规律必须在认真研究深入分析的基础上给予深刻的把握。按照金融行业发展规律，以现实状况作为重要参考，全面改进金融管理措施。提高总结金融管理先进经验和做法的能力，对于世界金融管理发展中成熟的管理方式应当随时关注，及时总结。金融管理理念应当随着金融行业的不断发展而逐渐完善。理念是为生产力发展服务的，当生产力状况发生改变的时候，发展理念也要做相应的调整。这也是可持续发展理念与金融管理相结合的根本原因所在。

二、促进金融管理可持续发展的策略

当前，我国大力倡导走可持续发展道路，实现我国政治经济等全方位的可持续增长和进步，为响应中央号召以及促进自身不断壮大，我国金融管理行业也开始大刀阔斧的进行了一系列的创新和改革。为实现金融管理的可持续发展战略，就必须做好立足实际情况，实地考察和分析，做种用科学的方法的出相应的结论。

1.完善法人治理结构，落实现代企业管理制度

在金融管理保障方面应当采取卓有成效的措施，以法人治理结构的不断完善打开工作局面。同时，现代企业管理制度也是影响金融管理效率的重要内容，实现金融管理的可持续发展必须在现代企业制度这个平台上展开。其中法人治理结构在金融管理的可持续发展中起决定作用。同时，法人治理结构只有在现代企业制度这个平台上才能发挥出更大的效率和更加强大的影响力。实现金融管理的可持续发展对法人治理结构的最基本要求便是运转协调。金融管理各项措施必须在治理过程中得以全面落实。金融机构的利润来源之一就是金融组织的高效管理和运营模式。现阶段，我国经济市场经济体制正在逐步建立，同时，以往的计划经济体制下形成的思维还没有完全改变。转型仍然是我国经济发展中的一个重要任务，这一经济背景再加之经济全球化步伐的影响，相对薄弱的经济基础，不利于抵御市场风险和金融危机。一个规范化、科学化的资金市场还没有完全形成，民间高息借贷、食利者阶层等不合理现象的存在，对于金融管理产生了很大的负面影响。这种经济环境，使得本就如履薄冰的金融行业又迎来了举步维艰的改革重任。因此，实现金融行业的可持续发展首先应当排除干扰，不折不扣地健全和完善法人治理结构，进一步完善市场运作和金融管理规范。

2.优化金融管理内外部环境

金融管理的规范化和法制化是优化外部环境的前提。银监会、中国人民银行应当根据中国国情和金融业发展状况制定相关的规范和管理流程，同时还应当拿出更大精力确保这些规范和流程能够在实际工作中具体实施。积极发展和健全各种新的金融力量。例如小额贷款有限公司、村镇银行等等。让更多金融主体进入金融市场。完成这一工作首先要解决金融领域进入门槛过高的问题。为此，应当深入调查研究，制定出台合理的新政策，使有志于从事金融行业的资金拥有者能够顺利进入这一行业大展宏图。另外，还要完善管理体系。我国的金融体系目前是指以政府金融部门为主导，以各大商业银行为主力，以各种新兴金融力量为补充的金融体系。体系内的金融管理依靠完善的管理制度规范运营。可以说，这些规范制度的内容和质量决定着这些金融主体的发展质量和方向。为此，必须给予高度的重视。同时还应不断丰富和发展各种金融机构，让金融的触角深入到我国社会的方方面面。最后，对于金融管理规章制度还应当以可持续发展为总指导采取建立和健全措施。一套科学规范的规章制度的形成不是一蹴而就的。其需要在企业不断地摸索，政府不断地创新，政府与企业之间不断地磨合的过程中形成。为此，应当在物质层面和制度层面都给与高度的关注。物质层面的努力主要是指为金融管理的高效实施建立高效的和高质量的信息化管理平台。另外，高效的监督管理也是促进金融行业健康发展的重要基础。银监会对金融机构的监管负有主要职责。因此，当前必须克服和改进监督管理标准不一、风险控制措施不灵活、可操作手段效率低下的问题，坚决杜绝金融机构的违规资金运作。

3.建设一支高效率的人才队伍

一支高效率的金融管理人才队伍是实现可持续发展的关键，这只队伍不仅要个人素质过硬，而且人员组合也应当达到最佳效果。他们不但要精通金融业管理业务，而且对于经济发展知识也应当有所了解，总之人才应当朝着复合型方向发展。任何行业的竞争和发展归根结底都是人才的竞争和发展，金融市场的竞争也不例外，在一批对可持续发展理念高度认同的金融人才的努力下，建立起来的金融管理体系也必将是能够适应可持续发展理念的金融体系。但是目前，我国这方面的人才比较匮乏，或者说这种人才培养机制和选拔机制还没有形成。因此，在未来的教育和人力资源建设中应当重视金融领域复合型人才的培养工作，为金融管理的可持续发展提供可靠的智力支持。另外，要建立一支高效率的人才队伍就必须做好定期培训工作，现在入职的金融管理人员一般都具有较高的职业素养和职业技能，但是在工作几年以后，他们的工作理念等却不一定依然保持先进。所以，我们极有必要在他们就职一段时间以后为他们提供定期培训，保持他们在技能和理念上的先进性。

三、结束语

综上所述，金融管理理念是金融业健康发展的灵魂。做好摒弃传统管理制度，实现企业管理制度的新突破； 净化金融管理的外部发展环境； 培养和引进先进人才。只有这样，才能真正实现金融管理行业的有序发展，逐渐走上可持续发展道路。新形势下，可持续的金融业发展理念又是下一步促进金融行业开疆扩土的必然选择，因此应当积极努力，保障金融管理的可持续发展。

参考文献

[1]刘嘉.浅谈我国金融管理体系存在的问题及对策[J].企业导报，2012，03：77.

[2]忽威峰.金融管理的可持续发展研究[J].时代金融，2012，12：51-52.

金融管理可持续发展的策略探讨 篇4

一、金融管理实现可持续发展的必要性

我国自加入世界自由贸易组织以来, 不断受经济全球化的影响, 市场经济的发展取得了骄人的成绩, 然而金融管理行业也是推动我国经济发展的重要力量, 它的作用不容忽视, 因此, 必须立即改革我国金融管理模式, 寻求更广阔的发展空间。

1. 金融管理行业对全球经济的影响不断加大

随着信息时代的到来, 世界各国的交流越来越频繁, 很多国家放弃了封闭的外交政策, 不断融合到经济全球化的漩涡中, 社会经济都取得了飞跃式的发展。广阔的市场环境下, 到处都是投资机会, 但是, 一旦金融管理体系无法满足市场需求, 就会滋生各种问题和矛盾, 同时, 投资者大多都是以追求经济利益为目的, 因此, 在利益的诱惑下, 会经常做出一些过激的投资行为, 最终对金融市场的发展产生巨大的负面影响作用。由此可见, 金融管理行业发展的重要性被进一步凸显, 有效的管理模式可以维持金融市场的稳定秩序, 促进市场的长足发展。从国际经济组织的发展状况可知, 各大经济组织纷纷出台了金融监管政策, 加强对金融市场的监管, 金融管理在经济发展中的地位也逐渐提高, 比如:2013年G20峰会后, 世界各国达成了对金融机构进行合理监督的共识, 美国也积极参与到这一金融改革方案的实践中来。

2. 传统金融管理模式不能很好地适应社会经济的需求

金融行业为经济的发展、社会的进步提供充足的资金支持, 是促进经济不断发展的动力, 因此, 只有金融管理一直保持生命力, 社会经济才能不断进步, 因此, 金融管理必须立足金融行业的发展现状, 摈弃传统落后的金融管理模式, 进行金融管理模式的创新, 以发展的眼光看待今后会遇见的重重困难, 从多个角度, 全方位地分析金融管理发展受阻的原因, 应用比较分析法, 将影响金融行业资金良性循环发展的症结找出来, 深入剖析其中的原因, 对金融管理模式进行全面升级, 树立现代化管理理念, 促进金融行业的可持续发展。要善于抓住问题的主要矛盾, 解决了主要矛盾, 其他的问题也就迎刃而解了, 金融管理会迎来全新的开始。同时还要探索寻找可以促进金融管理可持续发展的客观规律, 以适应经济发展的规律要求, 在实际操作中要遵循金融行业发展的一般规律, 对金融管理系统进行整合, 创新管理模式, 建立风险防御机制, 以应对复杂多变的外部环境, 避免不必要的损失, 实现利润最大化。确保金融、社会、经济、生态的四方协调, 推动我国现代化建设。

3. 可持续发展科学发展观对金融行业的客观要求

金融管理是金融行业发展的重要动力, 管理的发展状况关系到金融行业未来的走向, 也关系着金融机构是否能够实现既定目标效益。金融管理只有以科学发展观为指导思想, 才能带领金融行业持续前进, 免受金融危机等外部因素的影响, 让金融机构日常可以有秩序、稳定、科学的运行。可以化解金融管理现代化改革同金融机构利润最大化之间存在的矛盾, 因此, 必须始终坚持走中国特色社会主义的发展道路, 以科学发展观为指导思想, 完善金融管理体系, 建立一个稳健、科学、规范的管理系统, 以法律为准绳, 将金融管理纳入法律、规章规范的范围内, 明确责任追究, 一改从前玩忽职守、办事散漫、盲目无序的情形, 实现管理的规范化, 同时还要做好预防规划工作, 做到未雨绸缪;加强日常管理力度, 保证机构的有序运行;不断地创新体制, 改进技术, 合理分配资源, 做到权责清晰, 各部门协调发展, 共同促进金融管理的可持续发展, 提升经济、社会效益。由此可见, 金融管理模式的完善是关键, 怎么样促进金融管理的可持续发展更是解决金融行业发展疲软问题的关键。

二、金融管理可持续发展的策略

当下金融管理面临的主要问题是本身发展的步伐无法跟上社会发展的节奏, 自身社会地位随着时间的推移、形势的变化更是迅速攀升, 也就是说, 一旦金融管理在发展中出现任何问题, 都有可能对世界市场带来巨大的负面影响。笔者觉得这些问题还是解决办法的, 只要我们共同努力, 不断推陈出新, 金融管理就能实现可持续发展, 因此, 对于我国金融管理的发展, 笔者提出了以下解决措施:

1. 实现企业管理制度的新突破

从发展现状来看, 我国大多数企业还在应用传统落后的管理模式, 这大大的阻碍了企业的发展, 企业无法适应社会发展的需要, 生存现状堪忧。因此, 企业管理制度的完善和改革势在必行, 这也是实现金融管理可持续发展的重要途径。

第一, 建立一支专门的企业法人治理队伍。从实践中可知, 现代企业的法人治理部门已经成为企业发展的核心部门, 它可以帮助企业建立完善的管理体系, 贯彻落实管理政策, 并且还影响着金融业务的扩展。从我国发展现状来看, 我国正处于社会转型阶段, 经济制度在不断的改革, 因此, 外来风险的抵御能力相对较为薄弱, 在这样的情况, 更加需要专门的企业法人治理部门, 来加快体制的改革, 保护经济的发展, 带领企业走可持续发展的道路。

第二, 从基本情况出发, 借鉴外国企业先进的管理制度。我国还处在发展阶段, 大多数企业的管理制度都较为落后, 已经无法满足市场发展的需求, 各种问题日益凸显, 阻碍了金融行业的可持续发展。而个发达国家的企业在企业管理方面已经形成了完善的管理体系, 我们应该虚心学习, 予以借鉴, 但是不能完全照搬, 必须考虑到我国企业的实际情况, 具体问题具体分析, 将外国先进的管理模式与我国实际相结合, 从而建立一套适合我国企业发展的先进管理模式。

2. 净化金融管理的外部发展环境

注重内因和外因的结合, 是促进食物发展的关键, 因此, 金融管理的可持续发展在不断优化内部机制的同时还需要进一步的净化外部环境。

第一, 以法律武器武装金融管理行业。我国是社会主义法治国家, 对于金融管理也有相关的法律条例, 企业应该有效的利用这一法律武器保护自己的合法权益, 促进企业的稳健发展, 维护整个金融行业的秩序。尤其是一些中、小型金融机构, 可以利用法律进行科学的规范, 杜绝“天高皇帝远”的情形。

第二, 全面规范金融管理体系。对金融管理进行有效的监管也是一项重要的工作, 我国要不断健全和完善金融监管体系, 加强对金融市场的监督和管理, 规范金融管理行为, 确保金融行业健康的发展。金融管理的规范化是一个漫长而艰巨的过程, 我们必须通过不懈的努力来达成这一目标。

第三, 建立一个全面、全方位适用的管理规章制度。我国金融行业相关的规章制度还不尽完善, 需要不断改进和完善, 要明确责任追究, 严格落实规章的执行, 确保企业的稳健发展, 促进金融管理的可持续发展。

3. 建设金融监管体系

制度的革新必须跟上社会的发展, 因此, 金融监管体系必须根据市场的需求不断地进行完善, 现代化企业的监管部门应该不断的鼓励、全面支持机构的创新。要加强对企业的日常监督管理力度, 在鼓励创新的同时, 做到同步的风险评估。全新的监管体系下, 要协调好各方利益, 首先给予创新方案可行性大或者创新能力强的金融机构先行试验的机会, 由于我国的创新活动尚处于初级阶段, 因此, 创新风险的几率相对较大, 监管机构首先要对创新活动进行风险评估, 风险可以控制在合理范围内的项目才能进入审计环节, 进一步简化审批的程序, 这样可以大大提高工作效率, 激发员工的创新热情。在实践中, 对不同的产品进行不同的风险评估, 不断给予金融机构尝试开拓新空间的支持, 科学的监管体系可以降低风险发生的几率, 减少风险带来的损失。首先, 要不断完善我国金融监管的法律法规, 为金融创新提供法律保障, 提供纯净的外部环境。其次, 加强各监管机构之间的信息联通力度, 这样才能促进信息的全面采集, 保证信息的及时公开, 避免由于信息闭塞造成的信息发布的失误。在注重工作人员行为的监管时, 还要加强审慎监管的力度, 将激励体制与法律约束相结合, 明确责任追究, 规范金融机构在产品设计、市场营销等方面的行为。

4. 培养和引进先进人才

就发展现状来看, 我国金融人才还处于短缺状态, 企业现存储备人才的专业素养满足不了市场发展的需求, 这大大地阻碍了金融管理的发展, 因此, 现阶段我们必须做到:

首先, 加强在职人员的专业培训力度。针对我国极度短缺相关金融管理人才的现状, 只有不断提高和培养在职员工的素养才是当下最快速有效的解决办法, 然后在条件的允许的情况下, 在引进新的人才。在职人员相对于刚刚毕业的大学生拥有了一定的人生阅历, 拥有多年的工作经验的他们在提升了专业水平后, 无疑是如虎添翼。

其次, 摈弃落后的招聘模式。虽然, 从现在来看, 我国极度短缺金融人才, 但是从长远来看, 随着生活水平的提高, 越来越多的年轻人会踏出国门, 出国求学, 等到学有所成后回报社会。因此, 现在对人才的选拔不能因为人才稀少而降低选拔的门槛, 应该以适应企业发展需求为目标。

最后, 要对职员进行定期的培训。长期生活在企业体制下的员工大多数会越活越安逸, 渐渐的思想观念已经无法跟上时代的变化, 因此, 企业要定期对员工进行培训, 向他们灌输全新的发展理念, 更新他们的知识, 让他们时刻保持与时俱进, 从而共同推进金融管理的发展。

5. 创新金融技术支持体系

经济全球化的今天, 科技技术日新月异, 谁掌握了行业饿核心技术, 谁就在市场中占据优势地位。因此, 要加大金融技术的创新力度, 升级金融系统, 避免金融系统漏洞, 威胁交易安全, 进一步提高金融服务质量, 做到高效、安全、便捷。因此, 必须从根本上加强金融管理的技术支持, 在面对千变万化的市场环境下, 可以灵活应对突发情况。同时还要加强金融管理信息系统的建设, 确保数据的准确性。而资金较为薄弱的中小金融机构, 则应该着力于基础设施的提升, 提升风险管理意识, 完善信息系统, 确保机构不遭受不必要的损失, 全面提高管理防御机制。

三、结论

我国现在正处于经济转型阶段, 各方矛盾激化, 因此, 金融管理行业要想实现可持续发展, 就必须基于现实, 具体问题具体分析, 借鉴外国先进的金融管理制度, 不断革新管理技术, 引进人才, 全面升级管理系统, 共同努力实现金融管理可持续发展的目标。

参考文献

[1]刘冰, 周晓冬.创新金融管理与服务的对策[J].现代经济信息, 2011 (17)

可持续发展金融管理 篇5

(一)变量选取说明以及数据来源

1、指标选择考虑到相关数据资料的可获得性，并借鉴国内学者研究文献的已有研究成果，农村金融发展水平指标包括农村金融规模指标和农村金融支农程度指标。农村金融的规模通过河北省农村信用社贷款余额占金融机构各项贷款余额的比重(x1)及农村信用社存款余额占金融机构各项存款余额的比重(x2)来衡量。农村金融支农程度通过河北省农村信用社贷款余额占金融机构各项贷款余额的比重(x3)和农村信用社乡镇企业贷款余额占金融机构各项贷款余额的比重(x4)来衡量;根据论文分析需要，鉴于环比增长率数据时效性强，可以真实反映当年变动情况的特点，本文选取指标农民人均纯收入环比增长率(x0)来反映河北省农村居民的收入水平变动。

2、数据来源河北省农村金融机构各项存款余额和金融机构各项贷款余额历年数据来自于《河北经济年鉴》和《河北农村经济年鉴》;河北省乡镇企业贷款余额历年数据来源于《中国乡镇企业及农产品加年鉴》和《中国农村金融统计年鉴》;河北省农村居民人均纯收入历年数据来自于《河北农村经济年鉴》，数据区间为-。

(二)灰色关联分析

方法说明灰色关联分析以现有的为前提，以参考序列和比较序列之间的距离为基础，根据序列曲线几何形状的相似程度来对需要研究的比较序列进行分析，判断参考序列和比较序列之间联系是否紧密，从距离中找出各序列的差异性和接近性，确定比较序列对参考系列的贡献测度。由于灰色关联分析具有动态性、系统性、联系性的优良特点，所以该方法已广泛应用于社会分支的各个领域，在研究解决系统分析、结构优化、项目决策等方面是一种非常有效的方法。灰色关联分析的基本步骤如下：(1)选择参考数列和比较数列;参考数列记为x00(t)={x00(1)，x00(2)，……x00(k)｝，比较序列记为x0i(t)={x0i(1)，x0i(2)，……x0i(k)｝;(2)建立比较序列后，对数据进行无量纲化和初值化处理;经数据变换后的参考序列为x10(t)={x10(1)，x10(2)，……x10(k)｝，比较序列为x1i(t)={x1i(1)，x1i(2)，……x1i(k)｝;(3)计算比较数列与参考数列的绝对差值;计算公式△i=(三)灰色关联度计算本文力图通过灰色关联方法来客观分析河北省农村金融发展具体细分指标与农村居民人均纯收入增长率的关联程度大小，以便客观了解河北农村金融发展在促进农民收入增加方面所发挥的积极作用，具体计算方法和步骤如下：2、计算各比较数列与参考数列在对应时刻的绝对值差值，同时从绝对值差值序列中找出最大值和最小值，通过计算可以看出：在△01中，△min=0，△max=0.10;在△02中，△min=0，△max=0.33;在△03中，△min=0，△max=0.49;在△04中，△min=0，△max=4.21;4、最后根据以上计算出来的关联系数，进行汇总平均计算，得到河北省农村金融具体发展指标与农民人均纯收入的关联度及排名，

实证分析

分析表明河北省农村金融部门所吸收的存款是否用于发放乡镇企业贷款以及农业贷款发放比例的大小是影响河北省农村居民人均纯收入增加的`重要因素，一方面，农村农信社增加对乡镇企业发放贷款后，乡镇企业会扩大规模进行生产，积极吸收农村富余力，提高农民的工资性收入水平，进而增加农民的人均纯收入;另一方面，农村信用社增加农业贷款规模和水平，极大地满足农民用于农业生产生活的资金需求，降低了信贷资金使用的交易成本，缓解了改革之前农村信用社信贷资金大量流入城市的不利局面，间接的提高了农民的人均纯收入水平;河北省农村信用社各项存款余额所占比重与农民人均纯收入水平的关联程度较低，说明随着金融领域改革的深入推进，城市大型金融机构显现出来的服务高效、产品多样、功能完善、结算便利的诸多优点，已经开始大量吸收农民群体的闲散资金存款，进而很大程度影响了农村信用社吸收农户资金的规模水平;河北省农村信用社各项贷款余额所占比重与农村居民人均纯收入关联程度最低，说明农村信用社对于关系农民切身利益的直接贷款规模总体水平严重不足，信贷资金转化为用于农村经济社会发展和改善人民生活生产的有效投资仍然十分有限，以至于严重制约了河北省农村居民人均纯收入的较快增长。

具有针对性的对策措施

可持续发展金融管理 篇6

与其他银行现金管理理念不同的是，深发展“财富1+N”是基于供应链的现金管理服务，较传统的现金管理产品更关注引起资金收支的供应链交易活动，将目光聚焦到资金结余的“资金池”维度。

针对供应链客户群“1”和“N”的现金管理需求迥异(核心企业“1”大至500强，“N”则是众多上下游配套中小企业)，该行现金管理系统设计之初即采用功能构件化以支持产品灵活的拆装、组合，并在营销方案设计上将现金管理与传统优势“贸易融资”产品线相嵌套，进而可以针对“1+N”供应链企业交易结构特点，灵活组合功能、设计“四流融合”的个性化现金管理解决方案。

该行介绍，深发展“贸易融资”支持了数以万计供应链上下游配套企业的快速发展，成就了一批由单点经营(“1”)迅速走向连锁化、集团化经营(“1+N”)的优质客户，这些高成长(集团)企业“经营分散化、财务集中化”的管理升级需求不断涌现。深发展的解决方案是，“财富1+N”+“贸易融资”嵌套融合，为供应链企业提供“贸易融资、支付结算、公司理财、现金管理”一体化的交易银行服务。为此，该行现金管理系统打通了内部核心系统、信贷系统和电子票据等众多系统，同时能够支持大型核心企业的“现金管理+供应链融资+供应链管理”整合服务的个性化需求。

“突出为供应链企业提供商流、物流、资金流、信息流(即‘四流’)协同匹配服务，以及‘资金池’对供应链融资的支持、信息整合服务，力求基于传统现金管理功能并结合供应链管理需求，有所创新和突破。”金晓龙对“财富1+N”现金管理这样解读。

可持续发展金融管理 篇7

一、金融工具会计的内涵

金融工具概念的引入对金融资产和金融负债的分类、确认和计量有着重要作用。按复杂程度来分, 金融工具可分为基本金融工具和衍生金融工具。基本金融工具通常指现金、应收应付账款、债券、股票等基础性金融工具, 在取得或发生时通常伴随着资产的流入或流出, 价值由标的物本身的价值决定。而衍生金融工具是具有衍生性质的金融工具, 具有如下特征: (1) 其价值随着特定利率、证券价格、信用等级或类似变量的变化而变化; (2) 不要求初始净投资, 或相对于其他类型的合约所要求的初始净投资较少; (3) 在未来日期结算。在近二十年的会计改革历程中, 我国未曾专门针对金融工具的处理方式制订会计制度或准则, 相关规范只是分散地见于金融企业会计制度、若干具体会计准则以及监管部门的规章中。2006年, 财政部发布了由1项基本准则和38项具体准则构成的新企业会计准则体系, 其中四项针对金融工具会计处理的具体准则 (CAS 22《金融工具确认和计量》、CAS 23《金融资产转移》、CAS 24《套期保值》和CAS 37《金融工具列报》, 是我国金融工具会计处理中质的突破。

二、我国金融工具会计和风险管理的发展现状

(一) 金融工具会计标准的国际化进程日益推进

近年来, 世界贸易组织、巴塞尔委员会、世界银行等国际或区域性组织纷纷发表声明, 希望各国银行、企业等采用国际会计准则。目前全球有100多个国家 (地区) 已经要求或允许使用国际财务报告准则 (IFRS) , 会计标准的国际化已是不容回避的客观事实。统一会计标准能够解决长期困扰我国的会计准则与会计制度、企业会计制度与行业会计制度及其有关专业核算办法等之间的关系问题, 有利于提高企业会计信息的可比性、真实性和相关有用性, 对我国金融现代化进程有着积极的促进作用。

(二) 我国存在利用金融工具准则操纵利润的现象

长期以来, 我国零散不成体系的金融工具会计规范受国内金融市场高速发展与国际经济、金融环境日趋一体化所驱动, 并在改革的各个阶段均有深刻表现。传统的原则导向金融会计准则需要会计人员进行大量的职业判断。套期保值会计从套期关系建立, 到套期关系有效性的判断, 均反映企业管理层的意图对套期会计处理的人为影响和干涉。尤其是对于预期交易的判断, 其是否发生、发生金额多少几乎完全依靠管理层的判断, 这使得企业仍然有利用金融工具准则进行“操纵利润”的空间, 而公允价值的确定、估值技术的运用和金融资产的相互转化进一步加大了企业利润操纵的空间。

三、新金融工具会计的主要创新和改进之处

(一) 按持有金融工具的意图和能力对金融资产和负债进行计量

相比旧企业会计准则和《金融企业会计制度》按照流动性划分资产、负债类别的做法, 金融工具会计准则对资产、负债的分类方法与国际趋同, 它首先将资产和负债按其金融属性分为金融资产和非金融资产、金融负债和非金融负债, 然后再按持有金融工具的意图和能力对金融资产和金融负债进行进一步的划分。

(二) 全面引入公允价值计量属性, 提高金融工具会计信息相关性

旧企业会计准则和《金融企业会计制度》主要采用历史成本计量属性, 反映资产和负债过去价值的做法, 而新金融工具会计准则对金融工具的初始确认和计量、后续计量、期末估价、减值测试等基本都以公允价值为标准, 公允价值计量属性的引入, 提高了会计信息的相关性, 反映的是资产和负债的真实价值, 有利于全面揭示市场风险。

(三) 衍生金融工具由表外移至表内进行核算, 揭示潜在风险

随着新企业会计准则的施行, 金融工具会计准则通过引入金融工具的概念, 突破了传统会计理论对衍生金融工具的束缚, 拓展了金融资产和金融负债的内涵和外延。考虑到金融合同所包含的权利和义务, 认为面向未来的衍生金融工具所隐含的权利和义务也应该确认为相应的资产或负债。金融工具会计准则要求将衍生金融工具在签约时即作会计确认, 列入表内反映, 以充分揭示衍生金融工具的真实价值和潜在风险。

(四) 按现金流量折现法计提金融资产减值准备

在按现金流量折现法计提金融资产减值准备方面, 具体的改进方面为:一是以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不计提减值准备;二是必须有客观证据表明该金融资产发生减值的, 才计提减值准备;三是对单项金额重大的金融资产单独计提减值准备, 对单项金额不重大的金融资产可单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中计提减值准备。

四、基于金融工具会计的风险管理措施建议

(一) 加强风险管理, 建立健全内部风险控制系统和制度

理论和实践证明, 当缺乏必要的内部和外部控制时, 会计政策选择的科学性和合理性就不能得到保证, 会计信息的质量就会大打折扣。金融工具按持有意图分类、金融工具采用公允价值计量、金融资产计提减值准备等往往因为市场经济环境所限, 最后如何执行需要会计主体的管理层或会计人员进行主观判断, 判断标准不同对会计主体财务状况和经营成果的影响就不同。因此, 健全的公司治理结构是提高会计信息质量的基础, 是解决会计信息失真问题的有效制度保证。企业应当建立自我约束机制、风险管理机制来防范风险。今后, 需要在股东大会、董事会、监事会以及经理层之间形成权责分配、激励约束和权力制衡关系, 使得涉及公司所有利益相关者之间在责、权、利上的划分是双向的、相互的控制关系和制度结构。具体可采取多种措施, 包括优化股权结构, 完善董事会决策程序, 强化监事会监督职能, 建立科学的经营者约束激励机制等。总之, 只有建立有效的内部监督, 才能实现对会计信息披露的有效控制, 对人为操纵和投机行为形成有效制约, 使金融工具会计准则得到全面执行。

(二) 重新设计会计科目核算体系方法和信息系统

重新设计会计科目核算体系方法和信息系统是基于金融工具会计风险管理的必要条件。目前, 我国商业银行正在进行交易的衍生金融工具有互换、期权及少量的外币远期合约, 股指期货、股票期权也正在考虑之中。在国内发展衍生金融工具呼声高涨的大背景下, 改革企业有关金融衍生品的会计核算制度显得日益紧迫。对于公允价值来说, 目前在我国出现的各项具体准则, 新旧准则之间存在的不一致和混乱的局面, 在相当程度上是因为概念上的混乱造成的。今后, 需要根据新准则的要求重新设计会计科目核算体系方法, 如增加相应的资产、负债及价值变动科目, 改进会计报表结构, 在资产负债表中增加金融资产估价增值, 在损益表中增加公允价值变动损益等。在信息系统的研发上, 企业则需要加大投入, 对有市价的金融工具可通过相关系统与市场交易机构进行链接, 对无市价的有系统地设计相关模型来计算其公允价值。

(三) 继续完善和健全金融衍生工具的信息披露机制

今后, 金融工具会计的信息披露机制有待健全。特别是对于金融衍生产品而言, 建立健全我国金融衍生工具的信息披露制度, 制定相关的会计准则, 建立相应的会计控制系统, 已成为防范金融衍生品交易风险的一个重要措施。以银行业为例, 信息披露是银行监管的重要内容。新会计准则对信息披露提出了更高的要求, 在信息质量和信息内容两方面规范银行信息披露行为。比如, 会计准则要求披露经营业绩、财务状况、风险管理策略及做法、风险管理量化信息、会计政策、主体业务经营管理与公司治理结构等, 比现行会计披露的内容更多、标准更高, 可以多视角全方位地反映银行的经营状况及风险状况。新会计准则要求对衍生金融工具进行表内确认和计量, 而这种确认和计量依赖于完善的风险管理政策、金融工具估值技术、有效的内部控制制度等, 否则无法达到表内确认和计量的要求。

(四) 加强专业培训工作, 提高会计人员职业道德

在全面改革金融工具会计的形势下, 开展企业全体财会人员的业务培训更要先行一步。提高财会人员的职业判断水平, 有利于及时掌握市场行情, 避免出现计量的价值严重偏离公允价值的情况。同时要提高会计人员的职业道德, 避免人为操纵利润行为的出现, 给金融工具会计准则的施行提供一个良好的环境。企业财会人员不仅要熟悉掌握现有的各项业务及其变化, 更需要掌握衍生金融工具形成的相关业务及套期保值会计方法;掌握预期交易的判断和公允价值的计算方法、估值技术等。企业可以考虑聘请有经验的国外专家提供培训支持, 使会计从业人员和监管人员熟悉和掌握国际会计准则, 促进与国际会计准则的协调和过渡, 还可以提升执业会计师队伍素质, 培养符合现代会计准则要求的人才队伍。

五、总结

可以说, 金融工具会计准则填补了我国企业会计准则体系的一个空白, 为目前企业涉及到的金融工具业务的会计处理提供了完整的指引。金融工具会计准则充分借鉴国际先进经验, 引入科学管理理念, 实现与国际准则的实质性趋同, 对于我国企业提高风险管理意识, 改善经营管理具有积极意义。同时, 作为新企业会计准则中最复杂的部分, 金融工具会计准则涉及大量专业术语以及新的会计处理原则和方法, 对其从初步理解到全面掌握和有效执行, 进而在风险管理实践中充分发挥应有的作用是一个循序渐进的长期过程。

参考文献

〔1〕陈秧秧.中国金融工具会计规范沿革与评述〔J〕.财会通讯 (学术) , 2008 (5) .

〔2〕毕立民.金融工具会计准则实施对我国银行企业的影响〔J〕.商业文化, 2008 (7) .

〔3〕马飞.会计准则国际化对银行业监管的影响〔J〕.南方金融, 2005 (10) .

〔4〕施其武, 邵兵.银行业监管如何在新会计准则下谋变〔J〕.银行家, 2006 (6) .

可持续发展金融管理 篇8

关键词：金融保险业,发展趋势,合规管理,意义,措施,研究

前言

金融保险业的发展经历了较长的时间, 从其的发展体系上分析。现代的银行业、保险行业、证券行业等均是其细化发展的产物, 而其它金融业与保险业的融合是指保险业进行各项业务时, 包括财务保险及民生保险等, 逐渐渗透至其它金融服务业, 传统的银行、证券与保险分业经营界限较为明显, 而现在则逐渐模糊, 各项业务的穿插于融合逐步增多。该状况即是现代保险业的发展方向, 对其尽心更深入的研究具有重要的意义。

1. 我国金融保险业的发展

1.1 业务更加专业

相较国际上专业化的保险公司, 在经营业务的专业化水平方面, 中国保险公司与之的差异十分明显, 但是西方国家存在校对专门的寿险、产险方面的保险公司, 如专门针对车险的公司、专门针对健康险的公司, 专门针对农业险的公司、专门针对火灾险的公司等。我国现代的金融保险体制正在逐步进行创新及改革, 许多政策性质的保险业务的独立性加强, 逐步从商业保险公司的业务中脱离, 取而代之的是国家成立的政策性专业保险公司。以后车险业务、火险业务等专门的保险公司也会越来越多[1]。

1.2 制度不断创新

现代社会的发展及国际形式的变化, 使得我国的保险制度出现较多的不适应, 制度创新也成为了现代极为流行的发展趋势, 且也是我国保险业发展与革新的主要动力。现代我国的保险只哦度创新的内容十分丰富, 包括人员任用制度、业务管理、人员管理、激励机制、服务质量、服务项目、组织机构、薪酬分配等, 不断促进我国保险业的发展, 提升综合竞争力。

1.3 市场更加系统

根据我国保险市场的架构体系分析, 原保险市场较为广阔, 再保险市场较为狭窄, 市场发展较为迅速, 但是保险中介也十分混乱, 且相应的法规与监督的发展并没有与市场的发展保持一致, 违纪情况也较为严重, 而官方管制、权力运作则造成了各类保险主体的市场地位存在不平等的现象。国家对其也十分重视, 颁布了《保险法》, 且设置了保监会, 不断的构建并完善现代的保险市场体系, 逐步形成了系统的保险市场体系[2]。

2. 合规管理

2.1 合规管理的重要意义

保险公司内部长期实施科学的合规管理, 能促进公司的健康发展, 也能够从另一个方面提升各类工作人员的综合素养, 公司制度的执行力得到强化, 更好的发挥出合规管理的作用及功能。对于金融保险市场有着重要意义。在合规管理的过程中, 各类从业人员的和会意识能够逐步被强化, 积极配合或者主动的将合规管理渗透至各项工作中, 强化内部控制的力度, 促进保险公司的长期发展与高效运行, 各类员工也会得到良好的收益, 调动其工作热情, 形成一个良性循环[3]。

2.2 合规管理的必要性及措施

现代社会形势的变化及经济形势的发展, 各个行业的竞争十分激烈, 保险公司在企业内部实行合规管理是其发展的基本条件, 能够有效的指导企业的各项经营活动, 使得企业的运行更加高效、有序, 实现长远、稳定、健康的发展, 且按照国家的法律规范对企业进行合规管理是金融保险公司的基本义务之一。但是由于各种因素的影响, 保险市场也存在着许多问题需要解决, 包括业务造假、销售误导、财务数据不清晰、不全面等, 使得客户、公司、国家的利益均受到了较大的损失, 因此需要国家相关部门强化宣传力度, 或者企业在内部做好宣传工作, 强化合规管理的理念, 树立该项意识, 监管部门还需要根据现代保险行业的市场情况做好监督管理工作, 将合规管理落实到位[4]。

总结

现代社会经济的发展, 金融业在不断的蓬勃。传统的金融保险业逐步分化出各种行业, 如银行业、保险业、证券业等, 且其各个分行业之间的存在的明显业务界限被不断打破, 形成了现代金融业的新形势, 发展也呈现出多元化、复杂化的特点。金融保险业作为其中极为重要的部分, 其也在随着社会形势的变化人不断进步, 需要采用合规管理的方式进行约束, 避免出现各类管理漏洞, 并优化管理制度, 使之能够健康发展, 形成稳定的行业体制, 提升各个企业的经济效益, 也带来良好的社会效益。

参考文献

[1]李津.金融合规管理对住房公积金的指导意义[J].现代企业教育, 2011 (04) :114-115.

[2]巩天凤.论我国金融保险业状况和发展[J].大众商务, 2010 (04) :65.

[3]金英笋.中韩金融·保险业投资环境比较研究[J].延边大学学报 (社会科学版) , 2013 (06) :93-98.

可持续发展金融管理 篇9

关键词：金融机构,风险管理,管理体系,发展趋势

现代金融机构控制风险的基本措施是:分散化、交易限额、信贷限额, 即通过对其产品、交易伙伴、业务活动领域的分散化降低风险;通过为每种产品、每一交易单位设置交易限额, 为每一交易伙伴制定信贷限额以规避各种风险。金融机构根据各项业务的获利能力、市场机会、公司的长期战略定期调整各业务、各部门间的资本配置, 力图使获取给定收益的风险最小化。

一、金融机构风险管理架构的比较

一般来说, 金融机构设有“风险管理委员会”集中统一管理和控制公司的总体风险及其结构。“风险管理委员会”直接隶属于公司董事会, 其成员包括:执行总裁、全球股票部主任、全球固定收入证券部主任、各地区高级经理、财务总监、信贷部主任、全球风险经理以及一些熟悉、精通风险管理的专家等, 下面直属不同形式的风险管理部门来实施风险管理委员会的战略和要求。

同时, 金融机构应具备风险管理及控制的报告和评估程序, 包括检查现行政策和程序执行报告和发现例外情况的制度。一般来说, 风险暴露以及盈亏情况应每日向负责监控风险的管理层报告, 后者应简要向负责公司日常业务的高级管理层汇报。另外, 金融机构对风险战略、政策和程序的评估应该定期开展, 评估应考虑到现行政策的结果、业务以及市场的变化。风险管理及控制政策的方法、模型和假设的变更应由决策层审核。政策和程序应要求风险管理及控制部门参与对新产品和业务的考察。

金融机构的风险管理采用多层制, 除了“风险管理委员会”及其市场风险管理部门、信用风险管理部门、审计部外, 其它如融资部、财务部、信息技术部以及各业务部的部门风险经理均参与风险的确认、评估和控制, 并接受风险管理部的监督和评估、考核。这些部门的经理及代表应每隔一周开一次例会 (需要时可随时召集) 以求沟通信息、交流经验、正确评估风险、调整风险管理政策。

二、对主要风险类型的管理战略

金融机构风险管理主要涉及市场风险、信用风险和其他风险的管理, 同时针对不同风险的特点, 确定不同的实施方案和管理战略。

(一) 主要的风险类型

1.市场风险

市场风险是指因市场波动而使得投资者不能获得预期收益的风险, 包括价格或利率、汇率因经济原因而产生的不利波动。除股票、利率、汇率和商品价格的波动带来的不利影响外, 市场风险还包括融券成本风险、股息风险和关联风险。

2.信用风险

信用风险是指合同的一方不履行义务的可能性, 包括贷款、掉期、期权及在结算过程中的交易对手违约带来损失的风险。金融机构签定贷款协议、场外交易合同和授信时, 将面临信用风险。通过风险管理控制以及要求对手保持足够的抵押品、支付保证金和在合同中规定净额结算条款等程序, 可以最大限度降低信用风险。近来, 信用风险问题在许多美国银行中开始突出起来, 根据1998年1月的报告, 其季度财务状况已因环太平洋地区的经济危机而受影响。例如, 由于亚洲金融风暴, JP摩根 (JP MOR-GEN) 将其约6亿美元的贷款划为不良贷款, 该行1997年第四季度的每股盈利为1.33美元, 比上年的2.04美元下降35%, 低于市场预期的每股收益1.57美元。

3.操作风险

操作风险是指因交易或管理系统操作不当引致损失的风险, 包括因公司内部失控而产生的风险。公司内部失控的表现包括, 超过风险限额而未经察觉、越权交易、交易或后台部门的欺诈 (包括帐簿和交易记录不完整, 缺乏基本的内部会计控制) 、职员的不熟练以及不稳定并易于进入的电脑系统等。

操作风险可以通过正确的管理程序得到控制, 如:完整的帐簿和交易记录, 基本的内部控制和独立的风险管理, 强有力的内部审计部门 (独立于交易和收益产生部门], 清晰的人事限制和风险管理及控制政策。如果管理层监控得当, 并采取分离后台和交易职能的基本风险控制措施, 巴林和大和银行的损失也许不会发生, 至少损失可以大大减少。这些财务失败说明了维持适当风险管理及控制的重要性。

(二) 对市场风险的管理策略

金融机构维持合适的头寸, 利用利率敏感性金融工具进行交易, 都要面对利率风险 (比如:利率水平或波动率的变化、抵押贷款预付期长短和公司债券和新兴市场资信差异都可带来风险) ;在外汇和外汇期权市场做市商或维持一定外汇头寸, 要面对外汇风险, 等等。在整个风险管理框架中, 市场风险管理部门作为风险管理委员会下属的一个执行部门, 全面负责整个公司的市场风险管理及控制并直接向执行总裁报告工作。该部在重点业务地区设有多个国际办公室, 这些办公室均实行矩阵负责制。它们除了向全球风险经理报告工作外, 还要向当地上一级非交易管理部门报告工作。

为了正确评估各种市场风险, 市场风险管理部门需要确认和计量各种市场风险暴露。金融机构的市场风险测量是从确认相关市场风险因素开始的, 这些风险因素随不同地区、不同市场而异。市场风险管理部门不仅负责对各种市场风险暴露进行计量和评估, 而且要负责制定风险确认、评估的标准和方法并报全球风险经理审批。确认和计量风险的方法有:VAR分析法、应力分析法、场景分析法。根据所确认和计量的风险暴露, 市场风险管理部门分别为其制定风险限额, 该风险限额随交易水平变化而变化。同时, 市场风险管理部门与财务部合作为各业务单位制定适量的限额。通过与高级风险经理协商交流, 市场风险管理部门力求使这些限额与公司总体风险管理目标一致。

(三) 信用风险的管理策略

信用风险管理是金融机构整体风险管理构架中不可分割的组成部分, 它由风险管理委员会下设的信用风险管理部门全面负责。信用风险管理部门直接向全球风险经理负责, 全球风险经理再依次向执行总裁报告。信用风险管理部门通过专业化的评估、限额审批、监督等在全球范围内实施信贷调节和管理。在考察信用风险时, 信用风险管理部门要对风险和收益间的关系进行平衡, 对实际和潜在的信贷暴露进行预测。为了在全球范围内对信用风险进行优化管理, 信用风险管理部门建立有各种信用风险管理政策和控制程序。

借助信用系统手工和自动记录的信息, 公司信贷部门能检测信用风险暴露头寸在订约另一方/客户、产品和国别的集中度。这一系统能按订约另一方或客户累计信用风险暴露头寸, 维持整个订约方/客户和某一产品的风险暴露限额, 并按订约另一方或客户识别限额检测数据。整个公司库存头寸和已执行交易的详细信息, 包括现在和潜在的信用风险暴露头寸信息会不断地更新, 并不断地与限额相比较。

(四) 操作风险的管理策略

作为金融服务的中介机构, 金融机构直接面临市场风险和信用风险暴露, 它们均产生于正常的活动过程中。除市场风险和信用风险外, 金融机构还将面临非直接的与营运、事务、后勤有关的风险, 这些风险可归于操作风险。

在一个飞速发展和愈来愈全球化的环境中, 当市场中的交易量、产品数目扩大、复杂程度提高时, 发生这种风险的可能性呈上升趋势。风险大多是彼此相关的, 所以金融机构监控这些风险的行动、措施也是综合性的。金融机构一般由行政总监负责监察公司的全球性操作和技术风险。行政总监通过优化全球信息系统和数据库实施各种长期性的战略措施以加强操作风险的监控。因此, 在现代金融市场的竞争中, 西方主要的金融机构之所以能够获得良好的经营成果, 其相对完善的风险管理体系的有效有效运行是一个关键性的因素, 并积极开发强调的风险管理技术工具, 而且培养了一大批高素质的专业人才队伍, 这既是一个良好的风险管理体系的主要环节, 也是值得当前我国的金融机构借鉴的重要内容。

参考文献

可持续发展金融管理 篇10

关键词：中小金融机构,会计管理,对策

一、农村中小金融机构会计管理现状及问题

(一) 重视不够, 内控意识淡薄

当前, 在农村中小金融机构普遍存在一个问题, 无论是基层员工还是领导层面都不重视内部会计控制。部分基层机构的负责人法律意识淡薄, 对法律知识的学习不予重视, 对于内部控制的重要作用缺乏正确合理的认知。众多会计人员错误地认为会计工作的业务事项只是收付、算账、记账等, 只须懂得简单的业务即可, 因此忽视了业务素质的提高, 一味的认为“账平表对”是会计核算的关键。在内部管理方面, 重点关注费用指标和信贷资金管理。关于会计内部控制制度方面, 贯彻执行也只是停留在检查的层面上, 并没有从机构自身目标出发制定出明确合理的目标, 由此制度仅仅是一种形式, 无法真正体现出会计内部控制制度主动性。

(二) 会计行为规范程度不高

在农村中小金融机构的分支机构中, 会计人员多是来自本地社会招聘及职工亲属, 严重的本地化现象及浓郁的人情现象使得从事银行会计工作的人员为非专业人员, 而这些应聘人员往往缺乏良好的专业素质。此外, 对于刚上任的任职人员由于缺乏相应的从业经验, 加之条件限制没能及时给予必要的岗前培训, 使得会计人员对会计制度认知不清, 一些违法的行为和不应有的低级错误经常出现。另外, 会计人员业务操作技能的高低是相应的领导层所在意的问题, 他们往往不重视制度、金融政策法规等方面的业务训练, 一些会计人员无法清晰的认识风险, 会计工作进行起来比较迟缓。

(三) 违法违章行为时有发生

现在, 很多会计从业人员缺少相应的法律意识, 在进行账务处理及会计操作上往往存在违规操作。由于没有很好的责任意识, 无法实现重点把控, 制度执行起来往往大打折扣。在处理业务时不按照规定执行, 不走正常程序, 会计操作人员的主观意识很强, 制约了会计内部控制制度执行力的有效提升。同时, 某些基层金融机构会计从业过程中, 在会计科目的使用、备份数据、空白凭证、密押口令、会计科目的使用、账户开销户环节等方面多多少少存在一定的缺陷。管理问题层出不穷, 监控不得当, 会计工作岗位无法匹配制度的规定, 种种问题严重影响了资金的安全和业务的正常开展。

(四) 会计监督检查不力

首先自控意识淡薄, 无法自觉的贯彻执行相关制度。一方面, 会计人员存在业务素质不强, 警觉意识较差, 制度贯彻执行不力等诸多方面的问题。另一方面, 会计人员不能良好的监督自身, 有的甚者只是关注业务而舍弃监督, 导致不能快速找到问题所在。其次, 很多地方都无法正确地行使自身责任, 例如稽核检查、会计检查辅导、内勤主任、会计复核等。而那些出现的违规现象, 会计检查辅导和内勤主任没有胆量去管理和处理, 无法发挥检查辅导的作用, 监督检查的效能还有待进一步提高。

二、农村中小金融机构会计管理发展策略

(一) 增强内部控制和风险防范的意识

农村中小金融机构会计风险存在的缘由有很多, 例如道德、思想和管理等方面的问题。所以说, 会计人员要充分认识到会计工作中存在的各类风险。详细来讲, 一是要进一步加强制度教育, 达成心理控制防线。道德和法制教育开展起来要具备一定的针对性和惯用性, 学习各类制度的运用, 要注重加强自我保护和化解风险的思想。二是关于风险防范问题, 领导干部要强化识别度, 高度重视银行监管加重认识, 业务管理逐步淡化等问题, 以身作则形成防范观点。

(二) 健全内控制度, 规范会计行为

关于会计内部管理问题, 首先要做的是从会计内控制度上下工夫。要完善第一岗位责任制, 确立责任目标。第二是要健全规章制度, 针对各个环节确立可以量化的明细考核指标, 确保操作易行, 从而让其规范遵循规章。第三操作规程要严格起来, 从而达到资金的最大安全性。第四执行好各类制度, 确保按照规程和制度办事, 严格不按照规定做事的行为。第五关于重要岗位问题, 要实现定期轮换, 从而实现自我控制的结果。第六是会计内控制度的评估制度要建设起来, 并按照期限进行相应的评定, 从而实现内控制度最大高效化。

(三) 强化监督检查, 建立监督约束机制

对外营业部门、会计部门要完备监督约束机制, 从而让监督检查的作用尽情发展起来。第一要强化自我监督, 会计人员在进行办事的时候务必要按照规定执行, 根据程序进行制作和审核会计凭证, 要按照会计制度的需求来执行会计核算、账务处理和会计记录等, 从而实现真实合法记录账表资料。第二要建立会计综合复核员, 监督业务问题的符合性, 逐步审核交换员出具的各类凭证票据。第三内勤主任的监督检查要强化起来, 要低每天的会计业务进行仔细审核, 更要一个一个的审查各种支付事项、大额资金的汇划。第四是强化会计主管的关键环节检查问题, 重点审查每月的票据交换、汇票业务、联行往来、会计出纳业务、制度贯彻情况等。第五对于主管部门务必要强化检查, 从而更好的执行会计制度。

(四) 提高会计人员的综合素质

会计内控出现的效果, 主要依靠的是会计人员所拥有的素养, 其整体素质的大小直接影响了会计工作的水准。因此, 要强化队伍建设力度, 管理水平也务必要提升起来, 一是法制教育应该强化起来, 思想道德水平也要进一步提升, 法制和法律观念应当强化。二是一些财务政策、出纳制度和会计政策等, 会计人员要多多学习, 从而实现较好的知识储备量, 以此来提升素质, 从而符合农村金融体制改革的需求。要执行岗位职责, 确保支农资金的安全。三是会计人员的考核制度要进一步完善, 懂得并知晓其思想动态和工作情况, 适时对会计人员做出合适的调整。只要这样, 队伍就能实现较高的纯洁性, 而且能够实现内部控制要求, 从而有效的贯彻落实控制制度, 畅通完善高效的制约机制。

三、结束语

农村中小金融机构的业务已经逐步走出本土区域, 甚至走向区外、省外, 经办的业务变得日益繁杂, 这就要求农村中小金融机构务必对会计管理强化监督和检查力度, 利用理论知识和会计管理方法参与到农村中小金融机构的会计管理实践中, 最终达到合理运作, 从而确立和完备会计管理模式, 强化会计管理工作, 从而更好的符合现代企业发展的需求。

参考文献

[1]汪小亚.发展新型农村合作金融[J].中国金融, 2014 (03) .

[2]程小平.浅谈我国农村合作金融机构的发展[J].现代商业, 2014 (01) .

金融中介的发展与金融稳定 篇11

【关键词】经济全球化；金融中介；资源配置；金融稳定

伴随着经济全球化的快速发展，金融市场稳定问题也日益突出，为金融中介资源配置提供有效保障。金融稳定的影响因素是多方面的，不仅包括金融机构的稳定，还包括资产价格、货币稳定等。金融稳定主要体现在金融机构体系的稳定，换句话说，金融机构影响着金融稳定。

一、相关理论概述

1.金融中介的定义

所谓金融中介是指由正规银行金融中介与非正规银行金融中介组成，包括银行、保险公司、证券公司以及金融相关的中介机构，在现代化金融经济发展的核心。在现代化金融经济中，金融活动与市场经济运行有着密不可分的联系，可以说，市场经济活动是以金融中介为中心而展开的，也因此，金融中介在市场经济中占着举足轻重的地位，对市场经济与社会的发展起着十分重要的作用。

2.金融稳定

金融稳定顾名思义是指金融市场的动态平衡状态，目前，关于国内关于金融稳定的定义还不明确。金融稳定主要具有以下特征：①动态性。金融稳定是一个不断发展的、动态的状态，其评价标准与内涵是伴随着金融经济的发展而不断变化的，而不是固定不变的运行状态；②全局性。金融稳定并不是单独关注某一个市场或者某一个金融机构在一段时间内的稳定，而是站在整个金融市场的角度，确保金融市场体系的整体稳定；③效益性。金融机构运行的主要目的在于经济效益，因此，金融稳定具有一定的效益性。金融稳定的效益性要从整个金融市场的角度出发，构建有效的金融抗风险能力，进而有助于建立金融市场经济性、可持续性发展；④综合性。现代化金融机构呈现多样化发展趋势，因此，维持金融稳定的方法与途径也应呈现综合性发展趋势。目前，在金融实践管理中，金融机构管理主要采取金融监管、货币政策等经济方法。

二、金融中介的发展与金融稳定问题的分析

1.金融中介发展对金融稳定的积极作用

金融中介的发展对金融稳定的积极作用主要体现在以下两个方面，一方面是金融中介发展对金融稳定提供的信息支持。目前，金融市场普遍存在着资本市场与信贷市场信息严重不对称现象，而信息不对称又影响着金融机构的经济效益。金融中介通过利用各方面有效的资金整合，将整个金融市场的上信息进行有效收集、整合，为投资机构提供较为全面的投资信息。而投资者也可以根据金融中介所提供的信息判断项目投资的风险性与收益性，进而有效降低金融市场投资风险，确保金融市场的稳定性。另一方面，金融中介可以有效降低投资风险性。金融中介降低投资风险性主要体现在投资对象、投资行为的多样化发展，从而有效分担投资风险性，避免无效投资现象发生。在过去，只是由投资者一人承担投资风险，风险性较大，例如金融市场影响因素较多，资产的投资存在很大的风险性。在现实中，金融中介可以有效将储蓄用户的流动资金集中起来用于某项投资，不仅可以有效降低投资者的风险性，提高投资效益与效率。

2.金融中介发展对金融稳定的消极作用

金融中介发展对金融稳定的消极作用主要体现在以下两个方面：一方面是金融中介发展存在着道德风险性。以正规金融机构银行为例，相对于个体储蓄用户来说，金融银行机构以其自身的优势，能够掌握更多、更专业的金融信息，而这些金融信息收集上的不对称极容易使投资者逆向选择。例如投资者如果不能有效利用金融机构所收集的金融信息，不仅大大增加投资者的风险性，也大大降低银行机构的贷款数量与效益，对此，银行为了能够维持正常的运营，趁此时机提高贷款利率。而银行贷款利益的提高，必然会影响金融市场的动荡不安，金融市场的稳定性也将会被打乱。另一方面，金融中介委托代理问题也越来越突出。对于投资者来说，无论是直接投资还是间接投资，投资者都面临着金融中介委托代理提供信息不对称问题。为了能够有效解决这一问题，投资者往往会采取激励的方式来降低金融代理成本费用。然而，从经济学的角度来说，投资者应将所选择的项目外部影响降至最小，这时，投资者不仅承担着投资风险的承担者，同时还是投资风险制造者。而对于金融中介来说，其外部的监管机构与内部治理结构没有充分发挥出其作用，导致金融市场存在很大的风险性。

三、结语

金融稳定作为市场经济运行的核心主体，为金融中介资源配置提供有效的保障，为投资者与储蓄用户提供良好的金融环境。因此，在通过对金融中介发展的研究时，也应有效避免金融中介对金融市场稳定性的影响，促进金融市场的长期稳定的发展，进而推动经济的发展。

参考文献：

[1]蔡若思，李若琳，董雪飞等.金融结构、金融环境与金融功能互动式的研究[J].浙江工商大学学报（社会科学版），2011，24（13）：101-102

[2]洪修文，张小玲，刘晓丽.法律制度与金融中介的发展：国际经验及借鉴意义分析与研究[J]哈尔滨商业大学学报（自然科学版），2012，23（21）：141-142

[3]刘进占，李占伟，张双城.金融全球化背景下俄罗斯中东欧转轨国家金融发展与金融安全研究[J].东北财经大学学报（人文社会科学版），2011，32（22）：133-134

[4]李广众，陈平然，吴超群.基于金融中介发展与经济增长：多变量VAR系统研究[J].财政部财政科学研究所（上旬刊），2011，20（04）：149-153

可持续发展金融管理 篇12

自成立以来, 中国华融资产管理公司海口办事处、中国信达资产管理公司海口办事处、中国长城资产管理公司海口办事处和中国东方资产管理公司海口办事处 (以下简称海南省4家金融资产管理公司海口办事处) 综合利用各种方式, 加快处置不良资产, 基本达到了处置速度快、回收率高、成本支出低的目标, 在支持国有银行深化改革, 促进国有企业改革脱困等方面发挥了重要作用。但是, 各资产管理公司办事处未来发展方向如何把握和定位, 资产处置过程中的困难和问题如何处理, 有待我们进一步关注和探讨。

一、业务现状

截至2009年6月末, 海南省4家金融资产管理公司海口办事处共接收不良资产共计17, 871户, 笔数39, 597笔, 账面资产总额637.47亿元, 其中本金435.28亿元, 利息202.19亿元。海南省4家金融资产管理公司海口办事处历年累计处置账面资产共计267.31亿元, 资产处置进度为74.33%;历年累计回收现金43.38亿元, 现金回收率16.23%。

二、工作中存在的困难和问题

(一) 剩余资产质量相对较差, 处置销账工作难

一是剩余资产中较大部分属于呆账和事实呆账贷款, 且信用贷款占比极高, 资产质量非常差。如某资产管理公司海口办事处, 经过近7年的处置, 其政策性存量资产中呆账和事实呆账占了83%, 几乎都是“难啃的骨头”, 剩余资产有账无物, 成为空壳资源, 可利用资源已所剩无几, 处置销账难度很大。二是个别资产管理公司的资产处置工作已接近尾声, 可挖掘的“亮点”不多。如海南省有2家资产管理公司海口办事处的政策性资产到目前为止处置进度已分别达到94.97%和96.93%, 剩余资产已经不多, 可回收资源经过项目责任人反复、充分挖掘, 可回收、变现的资产已经越来越少。

(二) 部分资产处置变现短期见效难

一是在当前现有的技术手段和条件下, 部分已回收的抵债资产在短时间内难于实现处置变现。二是在目前社会信用恶化、通货紧缩的市场环境下, 部分已回收的抵债资产即使是物权资产和股权资产, 也经常是有价无市, 市场接受的价格不及评估值的2/3。因此, 在目前状况下部分已回收的抵债资产要在短时间内取得较好处置变现效果的难度较大。

(三) 与资产处置变现配套的市场短期内发展完善较难

海南省经济基础薄弱、国民生产总值较少、市场容量小、购买能力低弱, 很大程度上影响了省内各资产管理公司的资产处置变现工作。如某资产管理公司总部已建立融资租赁平台, 但由于海南总体经济规模相对小, 工业制造业不发达, 当地企业效益好的企业有限, 适合融资租赁的企业少, 该资产管理公司海口办事处开展业务难度较大。

三、对海南省金融资产管理公司发展方向的探讨

(一) 继续存在的必要性

1. 不良资产处置市场潜力巨大。

我国正处于转型时期, 市场经济体制有待完善, 法制尚不健全, 诚实信用体系尚未建立, 逃废债现象仍较为严重。在这一过程中不可避免地会产生不良资产, 需要资产管理公司运用专业化手段予以处置。同时, 经济波动、产业周期变化、产业结构调整和自然灾害等在客观上对一些企业的还款能力构成一定影响, 若无力偿还到期贷款, 则会形成新增不良贷款。例如, 2006年初国家有关部门指出, 钢铁、电解铝、汽车等11个行业, 出现了产能过剩行业, 以往大都是盈利大户, 也是商业银行信贷资金竟相投入的重点行业。国家调整产业结构, 压缩这些行业的产能, 必然会对银行贷款质量产生不利影响, 严重者造成不良贷款反弹, 在目前我国商业银行资本金不足矛盾仍很突出的情况下, 通过银行体系自行消化可能需要较长一段时间。并且国际金融社会普遍认为, 当银行业不良资产超过总资产的15%时, 必须借助于专业机构, 实施专业化处理。

2. 资产管理公司在不良资产处置方面具有明显的优势。

相对银行系统内部通过增加拨备打消坏账的自行消化, 资产管理公司在不良资产收购、管理和处置方面具有明显优势。商业银行处理不良资产手段单一, 通常只是对单笔贷款或单个客户进行诉讼担保、拍卖抵押物或进行坏账核销, 耗时费力。且若通过提取呆账坏账准备金来核销不良贷款, 将加大财务成本, 影响银行盈利水平, 甚至影响银行资本金实力。而资产管理公司经过几年来的发展, 拥有专业的人才和技术, 最重要的是, 除了商业银行的传统处置手段, 资产管理公司还可以综合运用投资银行的手段没, 如债转股、不良资产证券化, 亦可与国内外投资者建立合资公司共同处置不良资产。

(二) 发展方向

综合考虑国内外经济和金融形势、市场状况, 以及各资产管理公司办事处具有的资源优势、政策手段和长远发展需要, 海南省金融资产处置变现工作的发展方向应定位为:以资产处置为主线, 以提高经济效益为出发点, 以最大限度回收资金、提升资产价值、减少损失为根本目标, 以改革创新为动力, 以债务重组、资产管理为重点, 不断培育市场和聚集人才, 将省内各资产管理公司确立为资产重组和资产管理的市场专家地位, 逐步发展成为以处置银行不良资产为主业、具备投资银行功能和国有资产经营管理功能的全能型金融控股公司。

四、促进商业化转型和持续发展的对策建议

(一) 做好剩余资产精细化处置

一是做好剩余资产潜在价值的挖掘工作。在办事处前期尽职调查基础上, 进一步全面掌握每户债务企业的经营管理水平、财务状况、发展潜力、资产质量以及还款预期, 对债权资产逐户重新进行估值。二是做好价值营销。根据资产实际状况和分类管理经营处置要求, 挖掘资产“卖点”, 确定每一户企业的营销策略, 广泛推介, 最大限度地吸引投资者, 提高资产处置效益。三是对经确认无法进行处置而需要销账的项目, 各资产公司应争取拟订方案向上报批, 进行销账处理。四是对于难于在短时间内处置变现的资产, 建议目前先采取一定的保值增值手段, 预计可在未来一段时间内找到更好的处置时机, 取得更好的回收效果。

(二) 多方面宽领域积极培育完善市场

一个完整的不良资产处置的市场体系应包括一级市场、二级市场、一级批发商、二级分销商和众多的最终投资者, 否则就难以实现高效率和高流动。因此, 不良资产处置市场应该推动投资主体多元化, 不仅仅要对外资开放, 还要对内资和民营资本开放, 在一个多市场主体、多机构共同参与的环境中才谈得上真正的市场。同时, 要鼓励和培育中介市场成长。资产处置高度依赖中介机构的诚信和服务的质量。在市场未发育之政府时, 有关部门应安排和指导有市场经验的机构来进行价格评估, 以此避免软约束并建立内部激励机制。

(三) 做好股份制改造并上市的准备工作

其作用在于:一是股份制改造有利于基层金融资产管理公司对其功能与作用的重新定位。金融资产管理公司将由国有独资、官办官营转向多元投资主体参与、市场化运作;由一个不以盈利为目的的事业单位变为一个一般意义上的以盈利为目的的公司制企业。使其具有长久生存的基础和前提。为其进一步发展成为投资银行做好准备。二是股份制改造还可以弥补金融资产管理公司资金来源的不足。金融资产管理公司需要处置的不良债权数目庞大, 对于如此庞大数额的不良资产, 需要注入较多的运营资金, 目前四家金融资产管理公司的资本金仅有400亿元, 远远不能满足其资产处置的注资需要。而股份制改造、吸收外部资金的参与, 则可缓解金融资产管理公司资金相对不足的问题。外部资金来源主体可以包括商业银行、证券公司、保险公司以及其他类型的金融机构, 还可以包括非金融行业的大型企业。

(四) 建立与现代金融企业制度相适应的内部激励机制与约束机制

完善激励约束机制是资产管理公司商业化转型的突破口。要确立科学、合理的劳动人事和分配制度、员工考核制度、薪资分配制度和真正以绩效为导向的经营考核体系, 形成兼备动力和压力的激励机制。一是在分配制度上, 应改革收入分配方式, 稳步推进市场化薪酬分配制度改革, 建立规范的福利制度, 可供选择的应有年薪制和股薪制, 以焕发不同贡献人员更大的持续的积极性。二是在人才培养方面, 完善人力资源开发机制, 加快人才培养。三是在人才使用上, 要确立公平竞争、优胜劣汰、任人唯贤的使用制度, 建立合同管理用工机制与通畅有序的人员退出机制, 通过建立清晰的职位体系, 全面激励各类人才, 适才适用。四是在约束机制方面, 在实行董事会、监事会、管理层三权分离以后, 应充分发挥监事会的独立监事作用, 以预防为主, 加强过程控制;以常规性审计为主, 加强同步性控制管理;以监事会监督为主, 形成独立监督机制, 加强对各级管理人员行为监督控制;改革现行的内控制度, 要建立灵敏的风险控制体系, 在高效运作、灵敏反应的前提下, 力求使不同层次、相同层次各岗位环节之间。形成监督制衡, 并加强管理人员、业务岗位人员的岗职位轮换;在实行授权管理以后, 要严格岗位分工, 明确岗位关联职责, 确保公司的安全高效运行;促进企业文化建设, 树立良好的企业形象。

(五) 进一步完善相关法律制度, 赋予资产管理公司特殊的法律地位和权利

尽管目前只有一个资产管理公司条例, 但在资产处置方面的立法、司法和执法上仍有不少掣肘和受束缚之处。国家应该赋予资产管理公司更为齐全的业务功能, 把四大资产管理公司办成以处置不良资产为主业的投资银行, 赋予其更大的市场空间, 让其逐步适应市场激烈的竞争, 真正实现商业化转型。

参考文献

【1】俞震商业银行发展投资银行业务模式的探研银行经营与管理2009年第4期

【2】那洪生许国新等金融资产管理公司未来发展的分析与对策金融调研2007年10期