信用社经营

信用社经营（共11篇）

信用社经营 篇1

目前, 农村信用社多为省联社管理模式, 省、县联社 (含农合行、农商行, 下同) 两级法人体制, 省联社、各办事处 (市联社) 、县联社三级管理构架。大部分省联社制定了省内农村信用社战略规划, 推行经营指标考核。但是, 在推行经营指标考核管理过程中, 部分省份还存在一些问题, 需要进一步改进和完善。

一、部分省份农村信用社经营指标考核基本情况

省联社根据战略规划制定全省农村信用社年度经营计划, 并根据各地市农村信用社总体情况向各市办事处或市联社下达年度考核指标, 各市办事处或市联社根据辖内各县级联社经营状况将各市考核指标分解下达到辖内各县级联社。

各县级联社根据各办事处 (市联社) 向其下达的考核指标制定年度经营计划, 核定全辖各信用社各季度及全年的考核任务, 以此为基础核定全年的绩效工资, 并根据任务完成情况, 按期兑付。

经营考核指标主要有贷款类、存款类、利润类、不良资产类、收入类、费用类等。各省农村信用社明细考核指标不尽相同, 但大都包含上述考核类别。

二、经营指标考核管理中存在的问题

(一) 核定经营指标未能充分考虑外

部环境因素及内部资源状况, 指标的核定程序和方法有待改善。核定经营考核指标, 需要根据战略发展规划以及经营地实际情况, 考虑农村信用社未来发展及内部资源状况, 尤其是外部环境因素对业务发展的影响。由于面临的不确定因素很多, 经营考核指标的确定需要在全省农村信用社内有一个或多个自上而下和自下而上的综合平衡过程, 但在实际核定过程中, 往往是自上而下作为主导, 自下而上的过程仅仅是征求一下意见。没有基层人员的参与, 预算不能充分考虑基层资源配置的情况, 也不能充分考虑外部市场环境的影响因素, 从而削弱基层员工的参与意识和工作积极性。更严重的是, 如果考核指标脱离实际情况, 往往会使经营偏离正常轨道, 产生资源浪费和经营风险。

某一经营考核指标的核定方法多为在历史数据基础上考虑当年预期增长幅度, 而历史数据有其特殊性, 如果其特殊情况不能剔出的话, 由此产生的考核指标将不具有操作性。如某些偶发事件导致年度经营考核指标数据增长幅度较大, 在制定下一年度经营考核指标时以上一年度增长幅度作为参考, 往往造成鞭打快牛的现象, 从而使部分被考核单位出于缓解将来的考核压力考虑, 在完成任务的情况下放慢经营增长速度, 造成农村信用社发展延缓的后果。

(二) 考核偏重财务数据指标, 考核指标不全面, 指标设定不合理。

经营考核指标主要是财务数据指标。虽然财务数据类指标是经营计划完成情况在财务数据上的反映, 经营计划是战略规划在短期经营中的细化, 但是财务数据类指标并不能完全涵盖实现战略规划所需满足的全部需求, 仅完成这些财务数据类指标也并不能有效保证战略规划的实现。部分非财务数据类指标如网点规划、人员培训、业务拓展等情况, 往往是战略规划实现的必要条件, 如果不能作为经营考核指标在经营计划中体现, 势必造成资源向经营考核指标倾斜, 非经营考核指标被淡化或弱化, 从而产生投入不足的现象, 虽然当期的经营考核指标完成了, 却影响了农村信用社的可持续发展以及战略规划的实现。

经营考核指标大都是经营各环节的任务指标, 没有从效益、发展、风险等方面综合考核农村信用社的经营结果, 设定不合理, 考核不全面。如贷款发放的资金来源主要是存款的吸收, 利润的实现依赖于贷款利息收入的实现以及贷款损失的减少。上述贷款类、存款类、利润类指标之间存在较密切的关联传递, 而对于不同联社, 上述指标之间的关联度和依存关系是不同的。仅考核利润一项指标就能联动促进贷款的增长和存款的增加, 重复考核上述指标不但增加了考核成本、降低了考核效率, 而且由于各地经营状况的不同, 存款、贷款、利润的依存度和关联度不同, 硬性确定其考核额度, 割裂了其经营的连续性和整体性, 导致资源配置不能达到最佳, 甚至产生无效配置, 增加损失浪费。同时, 由于贷款没有良好的投放机会, 盲目地加大存款吸收力度, 增加存款, 导致资金积压, 增加了资金成本和压力, 降低了利润。部分省份以拨备前利润作为利润类考核主要指标, 该指标并不能反映经营单位的整体利润实现情况, 如果当期产生不良资产损失较大的话, 考核结果可能与实际情况相反, 考核将失去公平与实际意义。如有的联社资产损失严重, 拨备前利润却很高, 考核成绩较好, 从而产生不良考核导向, 削弱不良资产控制力度。

(三) 在完成考核指标过程中资源配置缺乏统筹考虑

1、为了指标损害整体利益。

如为了完成中间业务收入指标, 向部分开户单位收取过高的代付工资手续费, 导致部分开户单位转入其他商业银行, 虽然中间业务收入完成了指标考核任务, 但却造成了存款流失, 甚至导致资金紧张。

2、为了指标损害长期利益。

为了完成利息收入指标, 营销上倾向于短期高利率付息客户, 对部分优质潜力客户资源, 因为近期帮助信用社完成收入指标而放弃扶持, 虽然当期利息收入增加了, 却失去了培养长期优质客户的机会, 增加了农村信用社长期发展成本。

3、为了完成指标不计成本效益。

有的县级联社贷款投放市场饱和, 资金积压, 为完成存款任务指标, 还在加大成本吸储, 虽然存款任务完成了, 却加大了资金成本和信用社负担, 损害了农村信用社的效益。

(四) 指标考核中激励机制和约束机制失衡。

由于各县级联社制定的考核指标为最佳期望值, 而经营过程中各种情况千变万化, 各个被考核网点所面临的内部及外部环境不断变化, 而考核指标为硬性标准, 指标不能完成即会受到约束性处罚, 造成部分网点为了完成指标而完成指标, 偏离了农村信用社经营目的, 资源浪费严重, 甚至产生造假。而造假对信用社的损害后果尤为严重, 不但增加了信用社的经营成本, 一旦造假成功, 指标考核机制将失去意义, 同时会产生经营成果假象, 为下一步经营决策提供误导信息, 使农村信用社的经营偏离正确轨道和方向。

三、建议

(一) 合理设置考核指标, 全面考核经营管理。

各县级联社可以根据省联社制定的全省战略发展规划, 结合自身资源状况及区域外部环境情况, 制定自身战略发展规划, 在保证完成省联社下达的经营任务指标的情况下, 制定自身发展指标, 综合考虑效益、风险和发展等方面的情况, 在财务数据指标考核的基础上, 根据战略规划兼顾非财务数据指标 (顾客满意度、市场份额、网点规划等) 。

(二) 规范管理沟通, 完善指标核定程序, 充分运用各种指标核定方法, 科学核定指标额度。

规范指标核定管理流程, 明确各部门及网点在指标核定过程中的职责分工, 建立并规范指标核定过程中自上而下及自下而上的沟通协调机制, 完善沟通流程。根据核定指标的不同确定指标核定办法, 充分使用各种科学核定方法, 如量本利法、弹性预算法、零基预算法、滚动预算法等, 结合农村信用社的实际情况科学合理地核定并分解考核指标。

(三) 统筹考虑各项指标, 逐步实现全面预算管理。

要根据考核指标, 细化各部门各网点的考核任务, 将经营目标具体化, 落实到经营管理的各个环节, 形成总预算下的分级预算、分部门预算、分产品预算、分客户预算等, 充分考虑未来经营过程中存在的不确定因素, 统筹考虑资源配置, 为经营管理提供控制、考核、指导标准。

(四) 调整指标考核机制, 严格考核约束机制, 强化考核激励机制。

充分考虑未来外部市场走势和经营风险, 将考核指标调整为最低期望值, 作为考核的约束机制, 对不能完成考核指标的责任人要进行相应处罚, 对弄虚作假者要进行更加严格的惩处, 对超过考核指标的应根据超出额度的不同, 在考虑成本和效能比最佳的基础上进行奖励, 超出越多, 奖励幅度越大, 通过奖励这种激励机制使经营达到最佳期望值, 使资源达到最佳配置, 实现经营效益最大化的同时保证长远发展。

(五) 建立管理会计信息系统, 逐步实现资金转移定价、作业成本核算等方法, 加强成本效益核算

逐步建立管理会计信息系统, 引入科学合理的绩效计量方法, 合理资金转移定价, 量化网点资金使用效能, 提高资金使用效率, 细化成本核算, 通过作业成本计量、分配, 将管理、经营费用合理摊至各部门、网点、贷款、存款、客户及账户, 实现网点、部门、人员、业务品种等的效益明细核算, 在为经营决策提供信息支持的同时, 为全面考核提供有效依据。

信用社经营 篇2

“设绳墨而取曲直，立规矩以为方圆”。在倡导和谐社会的今天，农信社合规经营是一种行为规范，更是一种企业文化，它是每一个从业人员必须信守的承诺。而今，“审慎运营，依法合规”已成为金融机构生存的准则。那么，如何做到内控防范与业务发展齐头并进，抓业务不忘促合规，更好地发挥农信社“支农、支小、支县”的作用呢？下面谈谈自己的看法。

一、现状及问题

（一）学习意识增强，制度执行不力。最近几年，由于国家金融宏观政策和上级联社规章制度的不断更新，单位组织学习了一系列新规和业务操作知识，许多员工也利用业余时间进行“充电”，促进了学习意识增强，但是对制度一知半解，执行不力，且出于应付，不按制度操作。随着从上至下的合规检查，少数员工认为，检查是专门挑毛病、找茬口的，也会盲目地认为，合规操作只是为了应付检查而不得已为之，所以他们会关注到检查方案之内的检查项目，做好自查和整改，而检查方案之外的项目，依然会我行我素。震惊全国的江西鄱阳亿元财政资金侵吞案件，归根结底在于合规意识淡薄、制度执行不规范，这个教训极为深刻。

（二）注重操作程序，侥幸业务追责。随着业务系统的不断升级，合规控制更多地依赖于业务办理的事中控制，从而造成柜面处理流程多、环节多、手续多、授权复核多现象，这些缺少一道程序都无法完成，引起了业务人员的重视。与此同时，一笔业务往往牵涉到多个当事人。如：办理一笔贷款业务，会涉及到调查人、审查人、审批人、发放人等多个责任人，有些员工因工作变动，对贷款的管理责任也容易产生推委，导致责任不清，这给违规操作提供了空间，自己违了规不要紧，还有更多的人也会跟着受牵连、承担责任。

（三）重视完成任务，忽视操作风险。目前，由于农信社基层人员相对紧张，大家把主要的精力依然放在业务经营和完成任务之上，而没有更多的时间关注合规操作。殊不知,“千里之堤，溃于蚁穴”，平时出现的小问题如不及时发现，所有的业务经营都会因此出现一连串的漏洞，最终引起更大的违规，甚至是案件的发生。随着新农村建设的推进，农民贷款需求越来越大，受信用等级和授信额度的控制，他们会寻求更多的融资途径，由此产生不合理授信、借用贷款证、垒大户等违规问题。

（四）注重开拓业务，漠视合规建设。近几年，许多新业务品种相继推出，农信社的业务快速发展，但由于基层营业网点案防工作比较薄弱，加之信贷投入的增长，非法融资活动的发生，给信用社的合规操作带来了严峻的挑战。如：个别信贷人员为了拓展业务，在贷款的发放过程中，利用岗位之便，降低贷款准入条件，对贷款的调查、审查把关不严，导致贷款违规。基层信用社由于人员较少，印、押、证分管制度难以落实。在登记办理各种业务时，个别临柜人员只能做到不漏登，但会计出口监控不到位，资金进入帐户审查不严。

二、建议及对策

（一）提高合规管理认识，培养主动合规意识。一是加强员工思想教育，从道德法律、规章制度入手，强化员工职业操守，纠正“重经营业绩、轻内控管理”的绩效考核理念，让员工认识到，绩效考核固然重要，但风险防范更是“高压线”，触犯必受罚。二是认真学习银监会“十三条”规定及省联社的各项规章制度，增强员工合规操作意识。三是组织员工开展业务培训，努力提高业务素质，组织员工学习“贵海英工作法”、“五步工作法”、“一日业务安全工作法”三项案防工作法。今年元月，联社组织员工参加了公开打击处理大会。会上，公安机关对二十余名违法犯罪人员进行公开打击处理，对违法犯罪事实进行了揭露，这对所有的员工都是一次很有意义的法制教育。

（二）正视业务差错，积极面对检查。基层信用社应把检查当成是一种纠正错误、帮助改正的机会，而不应采取消极的态度应对。由于业务系统频繁地升级,出现一些差错，这些差错如果不及时纠正，会损害客户甚至更多人的利益。出现错误并不可怕，可怕的是再犯同样的错误。个别员工所犯的错误都是一些普遍存在的问题，大的问题不会出现。他们认为这些都是大家经常会出现的，也就是轻微的处罚而已，对此也习以为常。个别员工被处罚时会觉得很难堪，但是在办理

业务时，却会想办法钻制度上的漏洞去违规，归根结底是没有正确地看待检查。围绕业务经营开展的信贷、财会、计算机综合业务、安全保卫、银行承兑汇票检查，确保业务健康的发展。

（三）检查客观公正，处理不偏不倚。审计人员开展工作时，发现的问题要客观公正，有理有据，违规定性应一锤定音，这样才能有效揭露错误。处理违规问题时，要公平公正、不偏不倚，不然有些违规处理了，有些却因其它原因而没处理，这样很容易使违规当事人产生侥幸心理。特别是信贷违规，往往会牵涉到许多责任人，只有严肃查处违规行为，在追究主要责任人的责任时，划清连带责任人的责任，才能有效遏止违规的再次发生。

信用社经营 篇3

随着新农村建设进程的加快，国家对农村经济的扶持力度加大了，农村经济发展得更快了，而农民的收入水平提高了，对小额贷款的需求也逐渐降低了。在这种形势下，农村信用社必须紧密联系当地的农村金融需求状况，创新贷款品种和方式，拓宽贷款领域，用活资金，既服务于农村经济，又提高自身的经营效益。

一、加大支农力度与提高经营效益之间的辩证统一关系

我国是一个农业大国，农业是第一产业，在国民经济中占据重要地位，同时又是农村信用社生存和发展的土壤。当农业经济发展起来了，农民需要的贷款就增多了，也有更多的人看到投资农业经济项目的前景，进而为农村信用社扩宽了市场，为其提供了良好的经营环境，促进其逐步提高经营效益。如果农村经济逐步衰退下去，那么农村信用社的发展空间也就缩小了，生存发展面临的困境越大，提高经营效益也就无从谈起了。所以说，农村信用社加大支农力度就是在为自己扩宽发展领域和市场，为自己提高经营效益创造良好的市场环境，加大支农力度和提高经营效益是不矛盾的。

虽然说改革开放以后农村经济得到了长足发展，农民的生活水平提高了，农业机械化水平也在逐步提高。但是，农村人口在减少，城市化人口逐步增多，而这也就意味着农业经济必须提高生产力，生产出更多人们需求的农产品，满足社会需求。而我国的农业现代化水平还较低，农业基础设施落后，尤其是西部偏远地区的农村，其农业现代水平低，对劳动力的需求量大。农村信用社作为我国农村的主要金融机构，必须加大支农力度，在国家产业政策的指导下看待信贷业务，带领农民奔小康，促进农村经济的健康发展。而加大支农力度应是农村信用社经营的起点和归属点。

在当前形势下，农村经济发展有两个主要任务：一是逐步提高粮食生产水平，二是带领农民奔小康，保证农民的收入水平。农村信用社则应认真贯彻以农为本、为农服务的经营思想和理念，锲而不舍的做好支农工作，加大支农力度，促进农村经济发展，促进农民生活水平的提高。

加大支农力度可以促进农村信用社的可持续发展。农村信用社扎根于农村，农村经济的繁荣与否关系到其经营效益的提高。所以说，农村信用社只有积极采取措施推动农村经济繁荣，才能拓宽自身的发展渠道和空间，促进自身健康可持续发展。随着农村信用社改革的深入，信用社走向独立自主的市场化发展道路，其经营业务必然朝着效益方向倾斜，而这也将推动了农村经济结构的调整和优化，促进农村经济效益的提高，促进现代化农业发展。农村信用社改革后，其服务对象、阵地都没有发生变化，应在现实情况下努力适应现代化农业发展，并积极为农业发展创造条件，促进农村经济的发展，进而促进自身经营效益的提高。而且，加大支农力度可以使信用社获得良好的信誉形象，促进其核心竞争力的提高，使其逐步拓宽市场，建立金融品牌，在金融市场中分一杯羹。

所以，加大支农力度和提高经营效益二者是不矛盾的，是辩证统一的关系，二者相互影响，不可分离。

二、加大支农力度和提高经营效益的方法措施

农村信用社领导者应转变经营理念，正确认识加大支农力度和提高经营效益之间辩证统一的关系，并在实际工作中采取一系列方法措施加大支农力度，提高经营效益。

1.转变思想观念，积极为“三农”服务

新农村建设增强了农村经济的活力，而这也带来了巨大的资金需求，农村信用社则要抓住机遇，转变思想观念，树立大农业理念，积极为“三农”服务。

第一，取消开户歧视规定，并引导各类与农业有关的财政资金、专项资金存入信用社，从而有效增强信用社的支农力量。第二，加强自我宣传，通过电子化建设、结算渠道建设、信息系统建设，努力实现在全国范围的通存通兑，提高服务水平，使更多农民看到农村信用社的优势。第三，开展好代理业务，做好粮食直补、退耕还林补贴、代缴电话费等业务。积极寻求多方面合作，与商业银行开展存款、拆借等方面的业务合作，增强信用社支农的实力。第四，提高全體员工的大农业思想认识水平，支持农村商品经济发展，树立效益型支农理念。

2.扩大贷款面，促进农村经济与信用社的共同发展

第一，既要支持小额贷款，也要积极推广农户联保贷款业务，在保证资金安全的基础上适当减少联保贷款的担保人数，并从农民角度出发，尽量简化程序。第二，积极开展市场调查，找出本地需要资金的农民，并对其投资项目进行综合分析，积极主动为农户提供贷款服务，实现信用社与农民的共同致富，帮助农民解决贷款难问题。第三，帮助农民改善生活。目前，在我国西部偏远地区的农村中依然有很多人都吃不饱饭，孩子上不起学，农村信用社则要帮助贫困农民改善生活，积极发放助学贷款，使每个孩子都能上得起学。第四，扶持个体经营户。个体经营灵活性强，产权明晰，是当前农村经济中的主要经济组成力量，是农村经济的新增长点，而信用社则应积极扶持其发展，并选拔出一批扶持对象，向其发放贷款，促进信用社与农民的共同发展。

3.拓宽筹资渠道，增强支农力量

没有存款，信用社就无法在市场竞争中健康发展，更谈不上支农。所以说，农村信用社当前的第一要务是要拓宽筹资渠道，增强支农力量。

第一，树立大存款理念。改变就存款抓存款的理念，树立起大存款理念，制定激励机制和业绩考核制度，激发员工的工作积极性和热情，抓好存款工作。第二，推行资金内部买卖制。也就是说，信用社将自己吸纳的资金以一定的价格卖给管辖社。这种内部买卖制要求信用社成立专门的资金部门，负责存款业务，该部门自行负责部门员工的薪酬，独立核算经营成果。这种制度可以激发员工的工作积极性和热情，促进企业的健康发展。第三，主动扩宽业务范围，提高市场竞争力。积极开办转账、结算、汇兑、代保险业务、房地产、证券等中间业务，增强发展活力，提高经营效益。

4.探索新的抵押贷款方式，化解农村中小企业的融资瓶颈

中小企业是农村的重要经济组成部分，而融资瓶颈一直制约其做大做强，农村信用社应加强风险管理，进行详细的财务分析，审查中小企业贷款项目的来源及其各方面情况，创新抵押贷款方式。比如说：应收账款质押、仓单质押、运营权质押等。

5.突出重点，促进农业结构的调整和优化

支持特色农业发展，在当地找出一批前景好、农业附加值高的特色农业企业，积极加大资金支持，使其逐步从粗放经营走向集约化经营，从初加工走向深加工，使其逐渐成为当地的特色企业，带动农村经济的发展。

扶持农村第三产业的发展，比如说：发展旅游业、休闲体育旅游业、农村运销等产业，增强农村经济活力，促进农业经济发展。

6.疏通结算通道，加快资金的流转

第一，建立全国性的联行体系，解决联行通汇等问题，为农民提供良好的结算服务。

第二，构建信息情报网，准确预测市场发展形势和状况，并充分利用这些信息创造经营效益。比如说：开展信息咨询活动，使信用社从单一的信贷业务走向综合的信息服务。

第三，促进营业网点规划的合理。积极根据农民的习惯和地域特点，规划合理的营业网点，为农民提供更加方便的信贷服务。

农村信用社领导应尽快转变经营理念，树立农业理念，在加大支农力度的同时扩宽信用社的发展空间，促进农业经济和信用社的共同发展。当然，加大支农力度也不是毫无章法的，应紧密联系信用社发展和农业经济发展，加强信贷业务、综合信息业务等的管理，突出信贷重点，加强风险控制，积极为农民服务，拓宽经营范围，提高经营效益，促进自身在激烈的市场竞争中做大做强。

（作者单位：河南省农村信用社联合社郑州市办公室）

浅析农村信用社的经营与管理 篇4

一、农村信用社经营管理中存在的问题。

(一) 组织资金整体环境不是很好

没有资金来源就没有资金运用, 资金是农村信用社赖以生存的基础, 目前, 农村信用社在组织资金方面存在以下情况:

1、组织资金存在歧视性政策。

近年来, 农村信用社积极争取财政性、社保基金、住房公积金、新型农村合作医疗等此类对公存款, 但由于各有关部门的限制性规定, 个别都是上世纪80年代和90年代初出台的文件, 限制此类资金存放农村信用社, 严重影响信用社业务发展, 制约发展空间, 这些不对等不利于公平竞争的歧视政策不利于信用社的发展。

2、涉农政策得不到有效落实。

国家出台了很多涉农、帮扶农村信用社的措施, 但有的部门没有引起足够重视, 涉农部门的开户没有完全到位影响农村信用社的资金组织。

3、存在不正当竞争。

一些金融机构在人行法定存款利率上明里暗里额外给存款人一些“回扣”或不正当好处, 再加上民间借贷利率的“节节攀升”, 无形给信用社组织资金形成压力, 并最终影响资金组织。

(二) 信贷管理偏松, 贷后管理滞后

信贷资产是农村信用社最重要的资产, 信贷资产管理的好坏不但关系到农村信用社的效益, 更关系到是否可持续发展, 但由于一些原因, 目前存在以下问题:

1、重放轻管, 贷后管理滞后。

对贷前和贷时管理十分重视, 但对放贷管理和贷后管理相对较弱, 尤其是对信贷风险没有注重事前防范, 缺乏贷后管理责任制度。对贷后管理仍停留在表面上, 未深入对借款户的经营情况、生产变化进行详细了解, 往往是“走马观花”看表象, 贷后管理未落实到位。

2、不良贷款问责制未严格落实。贷款问责制落实不到位, 责任追究不严, 容易形成“前清后增”的情况。

3、信贷业务操作不规范, 信贷资料要素不全。

有的信贷人员责任意识不强, 存在信贷要素填写不完整、不规范, 担保手续不落实, 信贷管理系统信息不完整等情况。

(三) 信息网络化建设相对滞后、业务范围狭窄

当前, 农村信用社的信息网络化相对商业银行滞后, 贷记卡等一些业务没有运用。在业务经营范围方面, 目前大多停留在资金借贷业务内, 中间业务发展较慢, 其主要经营业绩主要来源于信贷业务, 其业务范围狭窄, 服务内容少制约了农村信用社的发展。

二、农村信用社经营管理的建议和对策。

当前, 农村信用社发展和改革步伐在加快, 农村信用社已进入了全新的发展时期。如何加强经营和管理, 实现农村信用社稳健发展, 笔者认为应做好以下几个方面:

(一) 加大宣传和组织资金力度, 壮大农村信用社资金实力

1、加大社会宣传, 营造组织资金的良好氛围。

通过向政府有关部门多汇报、多沟通, 向他们介绍农村信用社的优势、特色, 让他们感受到农村信用社的变化, 自觉地消除政策上的歧视, 营造组织资金的良好氛围。

2、加大力度, 壮大资金实力。

组织资金是农村信用社业务工作的源头, 必须将这项工作抓实抓好。一是要将存款任务落实到人, 加大和强化存款考核力度, 对存款任务完成好的要给予物质和精神奖励;二是要通过抓网点形象建设, 把农村信用社的产品形象、服务形象、社会责任形象和员工素质形象与信用社的制度、管理结合起来, 提高信用社的社会知名度。

3、组织专人对接涉农资金。

要与涉农部门多联系, 多沟通, 让他们认识到农村信用社是服务“三农”的金融机构, 组织的涉农资金将全部用于涉农贷款, 提高涉农资金存入农村信用社的积极性。

(二) 加强信贷管理, 向信贷管理要效益

一是加强信贷人员培训, 提高风险防范意识, 严格按照操作流程进行操作, 树立审慎经营的理念。二是严格落实贷款三查制度, 按照审贷分离的要求, 建立考核机制, 严格管理, 加大对违规人员的责任追究, 确保制度落实到位。三是大力清收不良贷款, 优化存量信贷资金。要成立资产保全部门对不良贷款进行清收, 要区分不同的借款户, 采取一户一策的办法进行清收, 对“钉子户”、“赖皮户”要采取法律手段进行清收。四是严格把好新增贷款质量关, 从源头上堵住新的不良产生, 堵住漏洞。五是严格落实不良贷款问责制, 对新形成的不良贷款, 要严格追究经办人和负责人的责任, 予以经济和行政处罚, 让他们认识到贷款损失会给自己带来的后果, 从而提高信贷人员的责任心和使命感。六是加强贷后管理, 落实贷后管理责任, 明确管理责任。

(三) 大力发展中间业务和网络化建设

发展中间业务和加快网络化建设是农村信用社必由之路, 是前进和发展的方向, 是大势所趋, 必须大力发展。一是要认清形势, 转变经营观念, 强化发展意识, 确立中间业务发展的地位和加快网络建设的重要性。二是要加快中间业务计算机网络化建设进程。三是要加快人才培养, 提高中间业务人员素质。四是要根据农村信用社的实际, 合理制定中间业务管理办法、制定规划。五是加快网络建设步伐, 开办贷记卡等业务品种。六是创新中间业务手段, 大力开办代理保险业务、代收代付水电费、个人理财、投资咨询等代理类业务。

参考文献

[1]刘健.我国农村信用社发展的制度与实证分析[D].山东大学, 2008

[2]黄强.农村信用社改革前后经营效率实证研究[D].西南财经大学, 2009

信用社合规经营全面检查自查报告 篇5

前段时间，市办事处、银监分局分别对我县的经营管理工作、职工营销贷款、担保公司担保贷款以及贷款新规贯彻执行、存款帐户、内控四项制度贯彻落实等情况进行了现场检查，检查中发现了许多问题。近期，省联社稽核大队将对我县联社实施合规经营专项稽核，综合评价我县联社的合规程度，检查涉及面广，针对经营业务约400个具体项目。

为了迎接省联社检查组的到来，我社及时组织全体人员召开自查纠改工作动员会，对我社的财务、信贷、环境卫生、安全保卫等涉及信用社经营管理的全部内容进行了自查自纠。为确保自查工作取得成效，我们成立两个合规自查自纠小组，落实责任，分工明确，一是信贷人员成立信贷管理类自查小组，由张明负责；第二个是内勤人员成立财务现金类自查小组，由杨雯负责，社主任负责本次纠改工作的全面监督检查。现就检查及纠改情况汇报如下：

一、财务方面

财务现金检查小组对我社的对公账户管理、大额取款预约登记、抹帐登记、凭证印章、可疑交易、柜员卡授权、核销、置换登记等方面进行了全面、细致的检查，主要对从2010年1月至现在财务类所有内容进行了检查纠改。

1、对于对公账户管理方面。我社现有对公存款账户13个，对全部对公账户的开户资料、对帐单发出、收回、预留印鉴等进行了检查。检查发现其中有2个账户与实际法人不符，因为客户已更换了法人，检查时，我社的预留账户信息仍为原法人，针对此问题，内勤人员及时与相关单位取得联系，完善了客户信息，变更了法人资料，确保对公存款账户符合《人民币银行结算账户管理办法》及其他相关规定。

2、检查小组通过查阅2010年1月1日至现在的所有凭证，主要针对大额现金取款预约、抹帐登记、凭证印章加盖、作废凭证等进行了全面自查。规范了大额现金取款预约制度，补充完善了登记簿，装订了取款人身份证及核查信息并进行了归档管理；对每一笔抹帐进行了严格审察，补充填写了抹帐登记簿相关要素；对已作废凭证检查是否剪角、贴号、加盖“作废”印章等，规范化作废凭证管理；查看每份凭证印章是否齐全，不齐的进行补齐；查看有无票面登记，补充完善。

3、针对相关规定需设立的51个登记簿，逐个进行核对、检查，没有的及时进行了设立，登记不全的按照相关规定补充登记。

4、对于以前柜员卡授权管理混乱的情况，设立了柜员卡交接登记簿，并严格按照有关规定授权，补齐了授权委托书。

5、对于可疑交易报告的相关资料进行全面检查，补充完善，事后监督的缺失印章的补充加盖了印章；建立了核销、置换登记簿。

6、严格库存现金限额管理，无特殊情况，严禁超库存限额，5000元以上现金必须入保险柜管理，严格按照相关规章制度办理。

二、信贷方面

信贷检查小组对于存量贷款全部信贷资料逐户检查，主要从资料规范、贷后检查报告、五级分类、新规执行、农户资信档案等方面进

行了全面自查纠改。

1、对贷款档案资料进行逐户检查，主要检查合同文本填写是否规范，对于没有填写资金回笼账号、户名、开户行，没有约定支付方式等要素要素填写不全的进行补充完善。

2、重点对万元以上贷款按季补齐了贷后检查报告，对我社仅有的一个公司客户按月补充贷后检查报告。

3、按季度打印了30万元以下自然人矩阵分类认定表，装订成册，30万元以上逐笔打印五级分类认定表，并报联社审批后装订入档。并做好会议记录，30万元以上逐笔说明。

4、重点检查了10万元以上贷款的支付资料，对于采取自主支付的补充完善资金使用情况相关资料，受托支付的完善了有关资金使用的合同、协议等，并打印了支付通知书，一并装订入档管理。

5、检查贷款资料申请、征信查询、调查报告、审批、发放等时间的前后顺序是否合理，时间顺序不对的及时进行更正，并确保以后发放贷款必须严格操作程序，并指定专管员审查。

6、联社检查组检查出我社信用户利率执行不准确的问题，我社及时组织信贷人员认真学习，并从检查日起，一律执行9.0‰。

7、对我社的农户资信档案进行了整理，以前缺失及填写不规范的内容进行了全面补充规范，做好会议记录，整理归档，统一管理。

8、对新放贷款严格按照新的贷款管理规定操作，规范信贷资料，特别是对借款人、担保人结婚证、征信报告、影像资料等收集归档，严格按照贷款新规的支付管理操作，确保贷款资金使用的真实、合规。

三、其他方面

我社及时联系了绿化行业人员，为院内花园种植了绿化苗木；更换了原来陈旧、破烂的办公桌椅，美化了办公环境；安装了太阳能，整修了自来水管道等，全面提高了我社企业文化建设。

组织全社人员对监控设备的操作作用进行了现场学习熟练，并对全社涉及安全保卫方面的各个环节进行了全面检查，发现问题的及时纠改，消除隐患，确保安全无事故。

信用社经营 篇6

信用档案建设全面展开 将成消费者和商家重要依据

为了净化市场环境、加强行业规范、促进团购行业健康有序发展，中国电子商务协会、中国团购发展指导中心和商务部研究院信用评级与认证中心于近日共同开展了团购企业信用档案建设工作。申报的团购企业需将基本信息以及营业执照等合法手续在以上部门进行备案。为确保资料的真实性，商务部研究院信用评级与认证中心将会对申报单位进行严格审核，为合格企业建立信用档案。通过审核的企业名单将会在多家媒体公布，将会成为消费者放心消费的重要依据。

中国团购发展指导中心常务副主任宋艳民说：“团购不同于淘宝店铺，目前没有第三方平台的统一管理和担保，因此，是否具有合法的经营手续直接关系到消费者和商家的权益能否得到保障。而合法经营是需要在多个部门办理审批和注册登记等手续的，对于消费者和商家来说是很难去逐一查询、验证，需要有一个统一的信用档案数据库平台方来解决这个问题；而对于规范经营的网站来说，信用档案的透明化还可以打消消费者和商家的顾虑，进一步帮助他们提高经营业绩和品牌形象。”

本次信用档案的建设工作得到了众多团购企业和商家的负责人以及消费者的积极响应，大家普遍认为，此举能有效遏制当前团购行业存在的良莠不齐、鱼龙混杂现象，可以有效地监督和规范团购网站的经营行为。

据悉，拉手网、美团、聚美优品、58团购、满座网、24券、高朋、嘀嗒团、省钱团等知名团购企业已率先申请建立信用档案，将成为第一批可以为消费者和商家提供实时信用核验的团购企业。

拉手网CEO吴波认为：“团购网站发展至今，

建立诚信档案后，可以在一定程度上减少团购网站的类似不良行为，也让消费者和商家维权有据……

需要一个完整的诚信服务标准，而这不仅需要企业的自律，更需要国家网络部门的监管和指导，加快规范团购市场秩序的步伐，中心此次开展团购单位信用认证与信用档案工作十分必要和及时，将有助于团购行业信用体系建设，更好地为广大用户提供网络安全服务。中心开展的信用认证和信用档案工作不仅有助于保障消费者认清商家、放心购买。同时，对团购行业普遍存在的一些问题，以认证形式做出了规范，对企业的过滤及自律具有指导意义，将进一步推动行业持续、稳定和健康的发展。优质的服务和诚信才是企业长远发展的关键。”他表示，拉手网将积极支持中心的工作，在未来的发展中严于律己，以行业诚信为重中之重，带领团购行业朝着良性健康的方向发展。

“这个活动在团购行业中是有历史性意义的，行业规范需要多方重视，一同努力才能促成。”嘀嗒团CEO宋中杰说，“团购行业正处在风云变幻之际，规范经营和良好的客户服务是突破困境的钥匙。嘀嗒团在以后的工作中，将更加严格要求自己，以身示范。另外，对于行业内的一些损害消费者利益的行为，是非常不赞同的，必须严惩不贷。”

信用档案建设背后 折射团购行业现状

在王府井工作的“团购控”唐小姐表示：“这是个好消息，以前團购时总是感觉不太放心，只能到几家比较了解的大网站下单，看到有些网站很好的团购项目确实很诱人，考虑再三还是不敢下单，希望信用档案系统能帮我们分辨网站真伪，以后就可以放心地到更多网站上去消费了。”

唐小姐的这番话无疑道出消费者普遍的心声，因为团购行业门槛低，只要用很少的投入开通一个网站生意就“开张”了，而且大多数支付方式都是即时到账的方式，所以出现了许多服务不到位、商品质量差，甚至是团购网站直接“卷款逃跑”的现象发生。

近日，在继优体优团、拉拉网、万人团购网等网站卷款而逃的恶性事件之后，网上又出现了一个欧拉团，在近千人成功团购了加油卡之后卷款而逃，因为只是个人形式的网站，所以消费者到现在都没能挽回损失。

据了解，此类网站大多只有三五名工作人员、没有到工商部门办理营业执照等经营手续，不是真正的企业法人，既没有进行经营性网站许可的工商备案，也没有办理工信部门的ICP许可证，网站无法落地就租用境外服务器，一旦出了问题就网站一关，溜之大吉。还有的山寨团购网站本身就是钓鱼网站，收到消费者的预付款后卷款消失，过几天改头换面继续钓鱼。这些网站在主管部门没有任何登记，事发后消费者即便报警，立案调查都存在很大的难度，维权更是十分困难。

另外，许多团购网站还存在虚假宣传、卖假货等现象，消费者在投诉时往往因为团购企业没有工商注册而投诉无门。上月，团购投诉再创历史新高，环比增长7.3%。某团购企业负责人认为，一部分团购网站，对一部分消费者投诉采取了“不通知、不退款、不回应”的三不管态度，给消费者带来财务损失，也给整个团购行业带来了污点。“他们所带来的负面影响和冲击要整个团购行业来承受，行业规范我们是受益者，行业混乱我们是最大受害者。”一位知名团购企业负责人如是说。

另一位知名网站负责人表示：“团购行业由于发展速度快、缺乏行业监管，所以容易让一部分有不良企图的人浑水摸鱼，扰乱市场。只要是认真把团购当成事业来做的，都希望加强行业监管，行业越规范就越健康，大浪淘沙、优胜劣汰就会越明显，好企业就会越受益。”

在记者采访一位知名商家负责人时，他指出：“信用档案的建立不仅对团购企业很重要，对商家同样重要，一方面商家与网站合作过程中有结算周期问题，如果不小心选择了非法网站合作，商家的损失也会很大；另一方面，有的商家也存在非法经营的问题，反过来也会正规网站遭受损失，所以建议以后也能建立起商家的信用档案系统，让消费者、商家和正规网站的权益都得到保障。”

信用档案将起重要作用 行业发展还需多方共同关注

信用认证工作的推进，不但为消费者和商家鉴别团购网站真伪提供了重要参考依据，避免被山寨团购网站蒙骗，杜绝“站关人无”事件的发生，最大限度地保护消费者和商家的权益免遭侵害。同时，对团购行业普遍存在的一些问题，以认证形式做出了规范，对企业的过滤及自律具有重要指导意义，将进一步推动行业持续、稳定和健康的发展。

360团购导航运营总监朱明华指出：“团购行业发展良莠不齐，因部分团购网站诚信缺失引发的乱象不单单让消费者对于团购的误解，正规商家及团购企业也深受其苦。团购行业要保持健康、持续的良性发展，除去企业自律本身，更应该从行业的高度进行相关标准的制定，由政府相关部门来规范团购市场，健全相关信用和监管制度。现在作为权威性行业组织的中国团购发展指导中心开展信用认证和信用档案的工作，以引导市场发展的做法是必要且有效的。”

百度团购负责人表示：“团购市场之所以屡曝诚信问题，实际上就是缺乏必要的第三方监督。此次中心开展的信用认证和信用档案工作，让行业进入了‘有据可依、有证可查’的新局面，带动行业内企业间的公平竞争。这一来，正规团购企业可以利用信用标准发展自身品牌、扩大市场，以提供更加安全可靠的团购服务。”

他还指出，“百度在未来的发展中进一步加强商户审核和服务保障工作，积极配合中国团购发展指导中心做好信用档案建设工作，加强对团购企业信用档案的审核，以行业诚信为重中之重，建立和维护电子商务行业发展的良性环境。”

团购行业的规范发展，仅仅依靠企业的自律是远远不够的，还需要相关部门的大力支持和关注。有业内人士表明：“团购行业作为新兴的消费领域，产业链缺乏相关监管部门的有效监督与控制，使得后续售后服务无法保障、消费者维权难等问题频发，亟待相关部门出台解决方案。”

信用社经营 篇7

一、我国农村信用社经营机制的现状

1. 忽视内部控制管理

我国有计划经济向市场经济转变的同时, 引起了社会经济体制的革新。我国农村的信用社作为农村经济运行的一项重要的系统, 为农村经济的稳定增长发挥着越来越重要的作用。同时, 近几年, 农村信用社经营管理机制也发生了重大的变化, 为更多的农民带来了方便, 得到了农民的认可。但是, 由于受传统经营管理模式的影响, 内部控制管理在我国农村信用社没有得到充分运用, 使得一些农村信用社经营管理出现混乱, 主要表现在以下几个方面:

第一, 风险管理意识淡薄。农村信用社经营管理中, 风险管理意识是所有工作人员所应具备的基本职业素质之一, 然而, 目前, 无论是农村信用社经营管理人员, 还是业务操作人员, 仍然存在着由于风险管理意识淡薄造成工作中严重失误的问题。例如:对于贷款不严格按照程序办理忽视或省略办理流程, 或是发放贷款不进行申请人的贷前调查, 或是办理人员只听领导一句话, 先发放贷款后补审批手续, 或是业务人员办理业务不仔细, 贷款期间企业营业执照、专业许可证超期仍然继续办理等问题。由于风险意识认识不足, 不但严重阻碍了我国农村信用社自身的整体经营水平, 而且虚假、谎报、瞒报等不良现象造成了农村信用社在社会中的可信度降低。

第二, 职务设置不合理。彼得·德鲁克曾说过:“良好的组织机构其本身并不创造良好的业绩, 就像一部好的宪法并不保证伟大的总统, 好的法律并不保证有一个道德的社会一样。但是, 糟糕的组织机构会使企业与良好的业绩无缘, 无论管理人员是多么的出色。”同样, 农村信用社经营管理中的职务设置对信用村的持续发展也至关重要。目前, 我国农村信用社对于职务的设置比较模糊, 出现了职责不清、权责不对等, 人员与职务分配不匹配。例如;业务人员的职务与会计人员的职务划分不清、审核人员职务与业务操作人员职务没有分离、授权人员职务与执行人员职务一体化等问题。

2. 人力资源管理不健全

我国农村信用社虽然经历了50多年的发展, 但是对人力资源管理的起步相对较晚, 因此, 从整体来看, 农村信用社的人力资源管理出现的问题较多:

第一, 人才甄选问题。农村信用社与市场经济中其他的企业一样, 优秀的员工是农村信用社的核心资源。而目前, 农村信用社对于招聘选用员工关系化、利益化、金钱化的现象严重存在, 通过关系介绍, 金钱送礼等不正当的方式获得在信用社工作的机会, 有真实才能的银行工作人员失去机会, 而无能力无实际经验的人员却放在了不该在的岗位。不正规化的员工甄选问题, 造成在其职位的人, 不能谋其职, 不能担其责, 最后给信用社带来不必要的损失和压力。绩效管理实施不到位。

第二, 激励竞争机制的问题。农村信用社普通行员级别提升主要还是看创利, 在人员综合素质方面着重点不突出, 农村信用社管理人员的综合水平不高。由于普通人员没有广阔的职业发展空间, 后台人员 (信贷管理部门, 会计管理部门, 零售部, 公司部) 等非市场人员, 行员提升通道少, 造成人才流失比较严重。

第三, 关键员工培养的问题:目前, 农村信用社的经营管理中缺乏对关键员工的培养, 缺乏业务变化对员工需求尤其是关键员工需求的预测, 因此不可能做到未雨绸缪。当新业务出现时, 经常出现关键人员短缺, 外部招聘成本高, 效果不理想的现象。

3. 服务管理落后

农村信用社作为我国农村社会中最基层最普及化的金融机构, 它的服务对象大多数是农民, 由于地理位置的原因, 与城市化的国有或其他银行相比, 农村信用社服务管理有很大的差距。一方面信用社员工的学历较低、人员业务能力比较薄弱、自主营销占整体业务规模较小、操作行员工的技能水平尚未形成一定的标准, 工作人员服务态度蛮横等。另一方面, 农村信用社服务手段和信息化程度落后, 信用社网点分布不合理也严重阻碍了农村信用社的发展。

4. 缺乏强有力的监督管理体制

我国农村信用社经营管理的监督机制存在着许多弊端, 影响了我国农村信用社职责的发挥和效益的获得。首先, 一些农村信用社高级管理者利用职务的权利谋取不当利益, 存在账务造假等现象。其次, 农村信用社的监督体制中, 分工不合理, 漏洞很多。有的问题多方插手, 有的事情无人过问, 法人核算的记录、计算、监督、比较、分析和考核的财务职能没有得到利用。

二、我国农村信用社经营机制运作的理论基础

1. 内部控制理论

内部控制理论是农村信用社经营管理理论的一个重要组成部分, 通过内部控制可以有效地保护财产所有者的合法权益、避免贪污、挪用、造假等, 同时可以对信用社业务进行有效的监督控制、制定和执行业务处理程序, 科学地进行职责分工, 从而有效地防止错误和弊端的发生, 保证资料的正确性和可靠性。例如:由省级联社制定统一的标准和规范, 以保证农村信用社的各项经营活动按照既定的目标有组织进行, 对各项工作和业务的实施有效控制、堵塞漏洞, 防范经营风险。

2. 人力资源管理理论

农村信用社经营管理中的人力资源管理要借鉴我国商业银行人力资源管理的理论知识。商业银行人力资源管理指的是为实现商业银行的战略目标, 利用现代化科学技术和管理理论, 通过不断地获得人力资源, 对所获得的人力资源进行整合、调控及开发, 给予他们报酬, 对他们进行有效的开放和利用。农村信用社人力资源管理的过程是通过对市场需求制定农村信用社人力资源规划、职务编制、员工招聘与甄选、绩效考评与管理、薪酬管理、员工激励、人才培训和开发等一系列的手段来提高农村信用社的效益, 达到经营运作的目标。

3. 管理创新理论

任何社会系统都是一个由众多要素构成的, 与外部不断发生物质、信息、能量交换的动态、开放的非平衡系统。农村信用社作为一个金融服务系统, 社会环境的不断变化必然会对农村信用社经营管理产生影响;同时由于农村信用社自身各种要素的变化, 使得经营管理要富有创新的管理理念, 包括管理理念的创新、管理制度的创新、业务发展机制的创新、信贷资产保值与增值机制的创新、经营手段的创新等。把创新的理论运用到农村信用经营管理的各个环节中, 形成良性的运转势头。

三、提高我国农村信用社经营管理效率的设想

1. 打造优质的服务平台

农村信用社服务于“三农”, 为我国农村的发展做出了巨大的贡献, 为农民谋得了致富的途径, 一定程度上促进了农村经济稳定的增长。随着城乡统筹发展, 一些国有商业银行或外商银行也在逐步走向农村, 对农村信用社产生了竞争的压力, 因此, 打造优质的服务平台, 为广大农村群众服务势在必行。农村信用社要获得长远的财务业绩, 必须创造出让客户满意的产品与服务。也就是说, 能否为客户提供所需要的新产品和优质服务决定了信用社的竞争能力和未来发展能力, 只有善于发现和了解农民客户的需要, 为客户提供有价值的产品和服务, 才能实现农村信用社的经营目标。首先, 要培养优秀的真正服务于客户的农村信用社工作人员、构造良好的客户投诉机制, 妥善处理客户投诉, 不断改善服务管理, 加强“客户贡献”的服务意识。其次, 要培训各个层次的员工, 做到对客户热情友好的服务态度, 要求各级经理人员“为客户着想”, 成为客户的拥护者, 把信用社的服务贡献到千千万万农户。

2. 树立现代人力资源发展新观念

为做好农村信用社的人力资源管理要从以下几个方面着手:

第一, 明确农村信用社目前工作岗位的种类和数量, 定员定编的数量, 对员工素质的要求, 以及预测信用社在短、中、长期中可能出现的岗位变化和对人员数量素质要求的调整。

第二, 在农村信用社招聘和甄选员工时, 特别不要明确空缺岗位的工作职责和任职资格要求, 这样不仅能吸引合适的求职者, 而且能筛选出不合适的求职者, 节约招聘成本。要公开、公正、公平地招聘综合素质高的工作人员。

第三, 建立公平合理的薪酬制度。实现信用社内部的公平性, 建立竞争激烈机制, 对员工进行绩效考核, 加大激励性报酬, 培养关键员工, 为优秀的人才提供更多的晋升机会等。

3. 完善内部控制管理

完善我国农村信用社的内部控制管理制度, 实行财务统一核算, 资金统一调度, 人员统一调配, 资产统一管理。首先, 思想引领行动, 没有思想也就无从谈起操作。因此, 农村信用社的管理人员要学习内部控制管理的知识, 通过培训及在实践中锻炼, 形成完备的内部控制理论思想, 提高风险管理意识, 在信用社管理工作中得以运用。其次, 针对农村职务设置不合理的现象, 通过内部控制管理调整职务分工与进行职务设计与分析, 以因事设职、因人设置相结合的原则, 确定岗位要求与人员分配, 制定职务说明书。使信用社的每一项工作内容都落实到具体的岗位和部门, 即“事事有人做”, 以满足信用社业务活动能持续完整有效进行。另外, 针对一些违规操作、“钻空子”、做假账的情况, 加强监督;通过双重控制、账款分开、换人复核、双线核对、日清月结、贷款“三查”, 加强内部控制;对资源使用的记录与监测, 保护信用社资产的安全、完整及对其的有效使用;加强核算和成本控制, 保证信用社尽量压缩成本、费用, 减少不必要的支出, 以求农村信用社更大限度地达到盈利的目标;五是加强服务质量监督, 保证信用社各项业务活动和提供服务有秩序高效率运行。

4. 创新经营管理机制

农村信用社只有通过改进产品 (服务与业务) 和内部经营过程, 才能在激烈的市场竞争中发展壮大。因此, 农村信用社工作人员的业务创新、提高学习的能力与其绩效直接相连, 员工只有通过持续不断的开发新机会, 创新金融产品和业务, 创造更多价值并提高经营绩效, 才能体现农村信用社的社会价值。进一步推进创新经营管理机制建设:中间业务品种创新 (银行卡、结算的延伸) 、存款和借款业务的创新、风险投资贷款业务的创新等金融产品的创新;建立公平竞争、关怀员工、同舟共济的农村信用社文化的创新等。

参考文献

[1]盛勇炜, 城市性还是农村性:农村信用社的运行特征和改革的理性选择[J].金融研究, 2001 (5) .

[2]贾新春, 金融深化:理论与中国的实践[J].中国社会科学, 2003 (3)

[3]周小川, 关于农村金融改革的几点思路[J].新华文摘, 2004 (22) .

[4]王永龙, 我国农村合作金融的产权分析[J].经济问题, 2005 (2) .

信用社经营 篇8

经过两三年来的野蛮生长, 中国互联网金融行业已经为越来越多的人们所接受, 并开始成为中小微企业和个人融资的重要渠道之一。但是, 互联网金融自从在中国出现以来, 就一直饱受“坏账、跑路、兑付难、黑客攻击”等信用诟病, 进而严重制约到行业的整体快速发展。

众所周知, 互联网金融企业和商业银行有着类似的经营特征, 经营的对象不仅仅只是简单的货币资金, 同时还经营着更为重要的隐形产品, 这就是信用。笔者作为某网贷平台的经营者, 在长期的运营管理中深刻感受到, 互联网金融企业一旦失去了信用, 就意味着失去了安身立命的基础, 更别提今后的发展了。而互联网金融经营信用的核心内容, 重点在于充分保障投资人本金和利息的“安全性、流动性和收益性”。

中国互联网金融行业之所以遭遇严重信用危机, 关键就在于少数平台违反投资协议, 致使投资人本金和利息遭受不应有的损失。虽然绝大多数互联网金融平台都是合法健康经营的, 但“一粒老鼠屎, 坏了一锅粥”, 由于金融互联网金融行业的违法痼疾得不到有效根治, 最终导致了投资人群体对互联网金融行业产生不信任的刻板印象。

对于中国互联网金融而言, 信任危机的恶果是显而易见的, 它直接影响到投资人的投资决策。虽然投资人都很喜欢互联网金融较高的利息回报, 但由于害怕风险, 他们在P2P平台的投资金额普遍较少, 投资期限也普遍较短, 这样的结果导致互联网金融平台很难为投资人创造更大的价值, 从而有效地介入投资人的理财管家团队, 与他们建立更为长久的战略合作伙伴关系, 进而为平台创造更大的价值。

那么, 中国互联网金融行业应该如何才能有效建立公信力呢?我认为, 在当前银监会相关监管条例尚未出台的今天, 互联网金融行业应该依靠自律的方式来扭转公信力不佳的形象, 具体不妨从以下两个方面着手:

首先, 国内不少地区已经成立了国家、省、市不同层级的互联网金融行业协会, 但这些协会目前普遍都处于经营业务交流的层面, 较少正视并解决行业问题。监管部门不妨充分调动这些协会的积极性, 牵头引导他们去解决行业信用问题, 比如指导各个互联网金融企业更好更快地建立良好的信用体系。

信用社经营 篇9

一、农村信用社存在风险的表现

所谓风险, 包含两个层面的定义: 一是说明具有不确定性, 说明风险随时随地可能会发生;另一个定义认为风险会带来损失, 而这种损失仍然具有不确定性, 而且引申到收益方面也具有不确定性。由此看来, 风险就是隐患, 可防可控, 但是如果防控措施疏忽, 依然会导致风险的发生。

(一 ) 信贷业务中 存在的风险 。农村信用社的根本服务对象是农村、农民, 如果离开了这一定位, 就会让农信社走上偏路。据了解, 某地的信用社贷款, 由于追求投放与效益的高速度, 把贷款大量投放到房地产、城镇个体工商户等非农产业。由于这些产业不是农信社支持的对象, 其政策风险和市场风险非常大, 具有不可预见性。一旦贷款不能按期归还, 虽然有抵押物和抵押程序合规, 但是抵押物基本不能及时变现。而且这类贷款具有单笔数额大集中度、偏离度高等特点, 对农信社信贷资金营造安全造成严重威胁。这是由于贷款投向不合规导致的风险隐患, 在各地农信社大量存在。尤其城镇社和集镇社情况明显。还有一类贷款, 就是在办理贷款过程中, 由于贷前调查不严, 贷款户为了能够多得到信用社贷款, 千方百计地提高抵押物评估价值用于办理抵押贷款。当贷款形成逾期不能以现金形式偿还贷款时, 农村信用社就要处置抵押物, 这类抵押物往往是林地、草原、沼泽、机械、房产、院落等, 一经变卖, 多数抵押物不足值, 有时损失一半以上, 给信贷资金带来损失。由于信用社内部员工个人借款、借名贷款、以新还旧、放贷结息等, 种种违规办贷问题屡禁不止。而且大量的此类贷款还隐藏在信贷资产中, 最终导致无法收回, 责任不清、不明, 变成了糊涂账。另外, 在近年的贷款核销处理中, 暴露出了很多问题, 信贷人员优亲厚友, 把不合规不应转入呆账的贷款转入核销之列, 玩失踪、假死亡、真逃债等现象都存在。

(二 ) 存款业务中的 风险隐患 。存贷款业务是农村信用社的主营业务, 存款业务是日常业务。每天营业网点办理大量的资金收付业务和转账业务, 尤其是大额转账业务。由于个别员工在职业道德方面缺乏教育和引导, 如果存在道德风险, 存款业务中就很可能会利用转账、抹账业务作案。近年有关报道和通报中, 已经有这方面的案例。这种由道德风险引发的案件隐患更不容易监测, 随意性、突发性更强。

(三 ) 安全保卫 方面存在的隐 患。一切业务经营都需要安全的环境做保障。离开了安全这个前提, 其他都无从谈起。在现实的社会条件下, 农村信用社面临的安全保卫形势十分严峻, 主要是在安防设施逐步完备的同时, 更要注重人防。人的因素是第一位的, 但是在基层一些营业网点, 一人值班守库, 枪支弹药不分管, 不关防尾随门随意出入等安全隐患时常出现。

(四 ) 职工职业 道德内在素养存 在的隐患。 近年来 , 随着农信社职工结构的调整, 队伍整体素质大大提高。个别人员缺乏必要的修养, 某些人受到社会浮躁、虚荣心、金钱为上等不良思想观念的影响, 拜金主义冲击心灵。不论是在贷款管理中还是在存款的业务办理上, 某些人动歪脑筋, 想歪主意, 对行业造成不良影响, 长此以往, 势必埋下风险隐患。

二、农村信用社经营风险的成因

( 一 ) 农村信用社作为涉农机构和服务“三农” 的金融部门, 在长期发展中留下一些后遗症。这些弊端有些是先天性的, 有些是后天造成的。改革至今, 法人治理结构尚在探讨和完善中, 农村信用社究竟属于什么性质的企业, 最后改革将成为什么样的模式, 在法人治理当中如何理顺关系, 如何真正落实这些关系, 都是值得探讨的课题。这种体制机制存在模糊认识和责、权、利不清的问题, 都在一定程度上引发了业务经营中的隐患。

(二 ) 近年来 , 旗县联社及上级联社十分注重抓职工培训教育工作。通过开展视频培训、集中培训等形式, 加强职工的思想理论教育、职业道德教育、思想品德教育、法律法规教育等学习教育内容, 一定程度上对塑造员工爱岗敬业的意识行为起到了作用。但是这种教育往往是不连续、不持续的。在不良习俗、不良风气的影响下, 个别员工经不住金钱的诱惑, 管不住心, 收不住手, 依据职业便利, 做出自批自贷、借名贷款、只借不还、要回扣、捞好处等有悖职业要求的行为, 导致道德风险的发生。

(三 ) 完备的内控制度需要抓好落实 , 即为抓制度的执行力。自2006年以来, 自上而下已经制定出台了大量的内控制度, 涵盖了农信社的所有业务领域。并且在执行中每年都在补充完善。这些制度就像交通岗中的红绿黄灯, 如果没有红绿黄灯, 整个交通秩序就会乱作一团, 致使社会秩序混乱。农信社的内控制度就是行业的红绿黄灯, 令行禁止, 收放适度。过去曾有句话叫铁路的纪律、银行的制度。但是现实中, 农信社的员工不按制度办事的事情却常常出现, 特别是在序时稽核中, 种种违规操作现象屡屡发生, 要明白小违规就是大隐患。

三、关于农信社防控经营风险的几点建议

(一 ) 树立业务发展和风险防控并重的思想意识。业务越发展, 风险防范越要加强。农信社不能只追求业务指标的高速发展, 而忽视风险防控工作。特别是在开办新业务的同时, 首先要考虑风险因素, 对于潜在巨大风险的业务领域宁可言弃而不涉足。

(二 ) 进一步强化防控意识。意识决定行为 , 行为决定后果。要把防控风险这个重大课题摆在更加突出的位置, 全员学习, 全员参与, 全员警示。要让防风险的话题警示贯穿农村信用社各个业务领域、层次。让全员明白, 心莫想, 手莫伸, 不敢想。一切为了工作的长久发展, 绝不能为一己之利而置信用社利益于不顾。只有全员提高风险防控, 减少道德风险的发生, 才能最大限度地规避风险。

(三 ) 进一步提高全员素质。道德风险有效规避和扼制 , 操作风险的减少与降低, 从源头上抓住防控风险的关口。这些方面的取得成功的关键在于员工素质的提高, 从心里真正爱岗把农信社工作当做事业来做, 树立全局意识, 人人维护农信社利益, 人人都为这棵大树施肥、浇水, 才能让农信社这棵大树茁壮生长。

(四 ) 进一步抓好内控制度的落实。农信社已建立健全了各项内控制度, 每个网点都能看到一些制度的展示。每名员工都有制度汇编。这不能成为一种形式, 而应当作为防控风险的制度保证, 抓好落实。其实按制度办事的说法人人都会讲, 但是具体到某个事情上就不然了。主要是人情关、面子关在作祟。如果自上而下都按制度办, 谁打招呼, 谁走捷径, 谁想简化手续都说不字, 那么长此以往, 就能养成良好工作习惯, 把制度落到实处。

(五 ) 进一步提高一线员工工资待遇。企业与员工是一个互动的有机整体。让员工安心工作, 为他们提供好的工作环境条件, 适当提高人员待遇, 是让员工安心工作、自警自律的举措之一。现实条件下, 建议管理部门给予一线员工工资上的倾斜, 特别是临柜人员、一线柜员, 他们承担繁重的工作任务, 每天面对客户群体, 与管理机关相比, 劳动强度远远大于这一类人员。所以, 防控风险要从员工的心灵做起, 让他们静心工作此策不失为明智之举。

摘要：防范金融风险是金融机构共同面对的重大课题。因为随着业务的发展, 经营环境的变化, 风险隐患随之出现。对于农村信用社来讲, 由于历史的原因和主客观因素的影响, 风险防范工作更加严峻。本文就如何进一步做好这方面工作等问题进行探讨。

信用社经营 篇10

一、统一法人后取得的主要成绩

(一) 经营规模不断扩大, 经营效益显著提高

2008年末, 全市农村信用社各项存款余额359937万元, 与2005年末相比增加193348万元, 同比增幅116.06%。各项贷款余额238142万元, 与2005年末相比增加93171万元, 同比增幅64.27%, 各项存贷款增幅远远高于全省水平。2008年, 全市农村信用社实现财务收入23831万元, 实现账面利润2774万元, 全辖实现了社社盈利, 整体盈利水平有较大提高。自2005年云南省农村信用社联社成立以来, 全市4家县级农村信用社共兑付央行票据3589万元, 累计消化历年亏损挂账6952万元。

(二) 资产质量明显改善, 抗风险能力不断增强

2008年末, 全市农村信用社不良贷款按四级分类划分余额为19338万元, 占比8.12%, 与2005年末相比下降了3.28个百分点。四年来, 不良贷款绝对额净下降22094万元, 资产质量明显改善。2008年末, 全市农村信用社资本充足率3.11%, 与2007年末相比, 提高了7.84个百分点, 贷款损失准备充足率44.75%, 与2007年末相比提高了29.27个百分点, 拨备覆盖率41.08%, 与2007年末相比提高25.11个百分点。

(三) 支农力度进一步加大, 农村金融主力军作用凸显

2005年以来, 全市农村信用社各项存款实现了快速增长, 流动性较为充裕, 四年来存款增幅分别为24.64%、23.25%、32.04%、32.76%, 贷款增幅分别为16.23%、16.68%、15.61%、21.77%, 其中农业贷款增幅分别为10.09%、16.38%、15.41%、21.41%, 扶持“三农”的力度不断增强, 农村金融主力军作用得到充分显现。

(四) 法人治理结构确立, 运作模式基本形成

按照统一法人体制和“三会”制度的要求, 制定了新的社员代表大会、理事会、经营班子的议事规则和内部经营管理制度, 建立了以社员 (股东) 代表大会、理事会、高级管理层等为主体的组织框架。针对统一法人后“三会”运作特点, 对理事、监事、高级管理层全面推行了目标管理责任制, 签订了目标管理责任书, 加强了考核与奖惩, 使“三会”协调运作的法人治理模式基本形成。

二、面临的主要经营风险

(一) 风险管理体系不健全带来的风险

根据巴塞尔协议, 操作风险由人员、系统、流程和外部事件等因素引起, 它涵盖了操作风险、结算风险、信用风险、流动性风险等方方面面, 几乎涉及到各职能部门、各机构网点。但从农村信用社现实的情况看, 农村信用社风险管理职责分散, 不同类型的风险由相关的部门负责, 这种分散管理的做法致使高层管理者也无法全面掌握单位面临的操作风险整体状况, 甚至有些操作风险因无人管理而陷入真空状态。目前, 县级联社内部虽然成立了风险管理部门, 但仅仅是针对信贷风险控制而言, 并没有一个真正意义上的综合的风险管理部门。

(二) 内控制度不完善带来的风险

一是部分规章制度不切合基层社实际。省级联社成立后, 为强化内部控制, 统一制定了很多规章制度, 为农村信用社健康有序发展起到了积极的作用。但据基层社反应部分内控管理制度过分细化, 与基层社的情况不吻合, 难于执行, 有些制度未加以应有的整合, 相互不衔接, 基层社感到无所适从。二是内部稽核检查不到位。内部稽核检查部门只对已经发生的经营行为进行事后监督和检查, 缺乏事前防范和事中控制措施, 以及事后监督检查又存在检查不彻底等问题, 内部稽核的广度、深度、频度不足, 存在不少风险隐患。三是民主管理难以落实。尽管农村信用社按照合作制原则建立了社员代表大会、理事会、监事会, 但法人治理结构中制衡机制形同虚设, 民主管理难以落实, “三会”制度流于形式。

(三) 员工素质不能适应业务发展带来的风险

一是由于历史的原因和农村信用社用工制度方面的因素, 农村信用社整体人员素质相对较低, 缺乏对金融风险的认识, 缺乏专业的风险管理人才。二是管理人员风险意识淡薄, 存在重经营、轻管理的思想, 面对内部可能产生的风险和不安全隐患往往缺乏防范应对能力和有效措施, 违规经营现象时有发生。三是不适应新系统新业务需要而存在的风险。农村信用社近几年开通了小额支付系统和银行卡等系统, 由于农村信用社内部缺乏专门的科技人才, 存在对网络系统的维护不到位与日益复杂的治安形势之间的矛盾, 给农村信用社带来不少的风险隐患。四是职工思想教育工作不到位容易滋生道德风险。目前, 我国正处于社会转型期, 干部职工思想异常活跃, 由于平时很少组织学习, 不切实加强对员工进行社会主义核心价值观的学习教育, 对职工缺乏深入细致的思想政治工作, 在市场经济条件下, 少数员工拜金主义思想严重, 容易滋生道德风险。

(四) 行业管理层面不顺带来的风险

一是省级联社办事处的作用发挥不够。各州市办事处对所辖信用社的情况十分熟悉, 但由于各办事处人员少, 面对繁重的工作任务, 只能是疲于应付, 监督管理职能弱化, 州市办事处的作用发挥不够。二是行业管理中权责不够对等。省级联社在行业管理中, 对各联社要求的多, 往往出现权责不对等的情况。如, 省级联社规定了固定资产贷款、流动资金贷款和单一客户授信总额审批权限, 如某县联社的固定资产贷款400万元以上、单笔流动资金贷款600万元以上、单一客户授信总额1200万元以上必须上报省联社审批, 但在具体操作过程中, 省联社又规定不改变法人企业的直接责任, 按照权责对等的原则, 县级联社普遍认为有失公平, 甚至出现疏于管理的情况, 势必会增加信贷操作风险。三是管理的高度集权, 弱化了县联社的自主管理能力。从控制结构来看, 省级联社从各县级联社干部任免、各项经营指标、目标管理考核等都纳入管理范围, 不仅不能有效地兼顾地区和管理的差异性, 搞一刀切, 容易出现决策上的失误。这种过宽过细的管理方式影响了县级联社的经营自主权, 不仅与县联社独立法人地位相违背, 在很大程度上也制约了基层农村信用社业务发展的积极性和主动性。

(五) 对决策层缺乏约束力带来的经营风险

目前, 农村信用社内控制度对会计、信贷等基层工作人员监督的多, 而对联社管理层监督制约的少, 对具体业务经办人员违规处理的多, 而对决策层的道德风险和能力风险考虑相对较少, 偏颇地认为管理者是可靠的、尽责的, 从而使内控成为“控下不控上”, 决策层的控制往往成为盲区。这样一来, 使一些决策层自觉不自觉地将自己凌驾于内部控制制度之上, 更有个别领导借理事长、主任之名, 无视农村信用社为“三农”服务的经营理念, 无视民主管理的制衡机制, 使已建立起来的集体领导等决策程序形同虚设, 很容易出现一些违规违法问题, 势必增加信用社的经营风险。

三、对策建议

对于统一法人后农村信用社存在的经营风险, 我们必须把它置于改革和发展的大环境中加以考虑, 在发展中积极寻求解决问题的途径, 切实加强经营风险的防范, 才能收到较好的效果。

(一) 构建完善的风险管理体系, 提高风险防范水平

农村信用社不能只注重单一的风险管理, 而应将经营风险的各个方面有机地结合起来, 并纳入统一的管理体系, 依据统一的标准对各类风险进行测算, 依据全部业务的相关性进行控制和管理。一是县级统一法人要构建以风险管理委员会为核心、风险管理部门组织协调、各业务部门贯彻实施的“三位”一体风险管理组织体系。二是根据市场、业务、技术变化的特点和农村信用社现实情况, 以及客户对产品需求的变化, 对客户管理流程、产品管理流程、操作运营流程、财务管理流程、资金管理流程等进行全面梳理、调整和优化重组, 把风险管理流程同步设计到业务流程中, 实现风险管理与流程再造的全面融合与匹配, 有效防范操作风险。三是遵照新的会计准则, 逐步推行全面风险管理, 建立风险管理战略, 不断完善风险管理组织体系, 完善风险管理制度, 加强内部控制, 形成和新会计制度准则协调发展、良性互动的机制, 切实提高风险防范能力。四是完善内部稽核监督体制, 提高稽核工作的地位。建立内部稽核部门向理事会直接负责和报告工作的制度, 实行垂直领导和向下派驻的稽核体系;确保内部稽核的独立性和权威性, 实现内部控制系统的三权制衡;不断充实稽核人员队伍, 努力提高稽核人员素质。

(二) 充分认识省级联社管理的重要性, 提高县级联社自我管理的能力

省级联社作为自上而下参股的法人联合体, 它是政府实现公共目标的抓手和平台, 在农村信用社自身管理和外部市场都存在缺陷的情况下, 行业管理是必要的纠错机制。近几年来, 省级联社大力实施标本兼治的案件专项治理, 全面加大案件处置力度, 遏制了案件高发势头, 使风险得到充分暴露和有效化解, 农村信用社步入了规范化建设和发展轨道。作为县级联社要自觉维护和尊重省级联社的领导。目前, 大家认为省级联社越位、错位、不到位的问题, 实际是操作平面的问题, 并不是管理体制本身的问题, 当然, 省级联社在对县级联社的管理中要发挥好指导、协调和服务职能, 以宏观管理为指导, 增强微观服务功能。要从制度规范、网络建设、行为标准、指导意见、干部监督等方面为县级联社提供良好的服务平台, 要充分尊重县级农村信用社独立法人的地位, 努力提升县级联社自我管理的能力。

(三) 重视人才和队伍建设, 增强员工风险意识

随着农村信用社各项业务的发展壮大, 人才队伍建设显得尤为迫切。一是要吸纳更多的高学历人才和专业人才, 不断优化队伍结构。二是要加大对在职职工业务技能的培训, 不断提高现有员工队伍的综合素质, 进一步弱化道德风险。三是要求农村信用社广大干部职工从观念上树立起科学的发展观和风险观, 正确处理好速度与质量的关系;发展与管理的关系;短期利益与长期利益的关系;股东利益、存款人利益与员工利益的关系, 坚持以质量为前提, 以规模为手段的安全运营、持续发展的内涵式发展模式上来, 把风险管理作为经营管理的重心, 提高整体抗风险能力。

(四) 确立“三农”服务方向, 不断创新金融产品

农村信用社要牢固树立为“三农”服务的思想, 不断创新金融产品, 积极满足新农村建设多元化金融服务需求。一是拓宽农村金融服务领域。农村信用社要扎根农村紧紧围绕支农主线, 大力支持农村产业结构调整, 促进农业产业化经营, 支持和带动地方经济的发展, 在支农的深度和广度上下功夫, 有效防范和分散涉农风险。二是创新农村金融服务产品。农村信用社要因地制宜, 在市场细分的基础上, 积极开发适合“三农”经济发展的特色金融产品, 不断创新贷款品种与服务方式, 满足不同层次、不同领域的客户需求。三是积极拓展中间业务。充分发挥信用社在农村和社区点多面广的优势, 结合农村信用社网络建设所针对的客户群体, 积极稳妥地开展和推广中间业务, 努力提高农村信用社的综合竞争力。

(五) 创造农村信用和谐发展良好的外部环境

由于农村信用社主要服务弱势群体, 当前仍属于弱势金融企业, 必须为其创造有利于经营发展的外部环境, 一是重视农村信用社历史包袱的化解。国家在化解乡村两级债务中, 应把乡村两级拖欠农村信用社的不良贷款纳入财政预算, 由中央和地方财政共同负担、逐年偿还。二是建立公平的市场环境。要消除少数部门对农村信用社的歧视性规定, 允许财政、社保、住房、教育及各级政府其他;涉农资金在农村信用社开户存款, 使农村信用社与其他;商业银行享有同等市场机会, 实现公平竞争, 同时促进农村资金良性回流, 增强农村信用社支农资金实力。三是建立有效的监管环境。银监部门应从过去履行金融监管与行业管理双重职责的角色中, 将行业管理职能逐步剥离, 以依法监管真正支持和促进省级政府有效的行业管理, 形成有效的监管和行业管理协调机制。四是坚持正向的舆论环境。坚持正面宣传农村信用社的改革思路和成效, 坚定农村信用社改革发展的正确方向, 增强社会各界支持农村信用社发展的信心。

摘要：本文通过调查, 多视角地分析了农村信用社统一法人改革后存在的经营风险, 并提出对策建议。对于农村信用社可持续发展具有现实意义。

关键词：农村信用社,经营风险,分析

参考文献

【1】李永真《新形势下农村信用社谋求发展的思考》, 《西南金融》2009.2;

信用社经营 篇11

一、幸福城市信用社案例

幸福城市信用社是1992年经原中国人民银行湖北省分行批准成立的股份合作制集体金融企业。1993年元月正式对外营业, 至1999年3月该社宣布停业整顿时止, 资产总额9.8亿元, 负债总额11亿元, 累计净亏损1.4亿元, 资不抵债1.2亿元。该社在经营活动中主要存在以下问题:一是擅自变更法人代表, 非法承包金融机构。二是非法跨区域在武汉设立揽储网点, 累计吸收公众存款24.4亿元。三是非法刻制多套印章, 从事欺诈性融资活动, 获取资金达6.78亿元。四是严重违规经营, 累计违规高息揽存28.4亿元, 多付利息1.79亿元, 违规拆借累计11.73亿元;违规从事证券回购9.78亿元;违规账外经营累计发生额31.05亿元。

二、银桥城市信用社案例

银桥城市信用社于1992年11月28日正式挂牌营业, 由于该社存在管理体制不顺、贷款质量低下、资产变现难等问题, 最终被停业整顿。主要表现为:一是支付缺口大, 在不考虑提前支取的前提下, 该社1999年4月底支付缺口高达1.2亿元。二是信誉骤降, 存款急剧下滑, 从1998年4月开始该社已不能及时兑付到期储蓄存款。三是资产变现难, 到1999年5月, 该社贷款的89%为不良贷款, 依法起诉7580万元, 执行到位的仅150万元。

三、上述两例中小金融机构经营风险产生的直接原因

(一) 法人治理结构不完善

一是信用社法人地位遭到践踏。幸福集团在取得幸福城市信用社的绝对控股权后, 在未报金融监管部门审查的情况下, 擅自任命总经理和决策顾问, 并规定其每年要为集团筹资4亿元, 信用社实际上变成了幸福集团的一个“筹资部”。二是治理结构不完善, 三家信用社只设立了总经理一职, 没有按规定设立监事机构, 不能形成对总经理权力的有效制衡, 使总经理权力过于膨胀。

(二) 内控制度建设不完善

幸福城市信用社对幸福集团的贷款, 无合同、无台账, 贷款经多次转期未登记。诈骗犯周明容从商联信用社拿走多本空白存折, 其间无任何登记。

(三) 违规经营

一是违规高息揽存;二是违规办理证券回购业务;三是随意篡改会计信息资料;四是违规发放贷款。虽然违规经营使经营者获得了暂时的利益, 却背上了巨额的财务包袱, 在外部环境发生变化时, 资金链条中断就导致了挤兑事件。

(四) 监管乏力

一是从方式上看, 单项检查居多, 对被监管对象存在的问题缺乏全面的了解。二是从效果上看, 对查出的问题往往是以罚代管, 而且被监管对象往往不整改或整改不到位, 监管者也未进行追踪检查。

四、中小金融机构风险产生的深层次原因

(一) 金融机构的信用基础逐步发生着市场化演变

计划经济时期, 金融机构由国家控制, 代表的是国家信用, 居民对金融机构的信用深信不疑。在金融体制改革进程中, 金融机构逐步市场化, 逐渐由国有转变为多种所有制并存的形式, 金融机构的信用基础已经逐步实现了市场化演变。一些金融机构经营管理不善, 甚至出现了严重的支付危机, 降低了公众对金融机构信用的认可度, 在客观上弱化了中小金融机构的信用基础。

(二) 中小金融机构内部治理结构改革滞后于市场化进程

中小金融机构不良资产的积累, 在一定程度上是由于企业改革先于金融改革, 企业危机转嫁于银行的结果, 是外部的社会经济风险在金融领域的堆积。但外部风险之所以能够侵袭中小金融机构, 关键还在于中小金融机构内部治理结构改革相对滞后, 法人治理结构中所有者长期虚置, 在虚置状态下建立的激励和约束机构苍白无力, 难以抵御外部非市场因素的干扰和冲击。

(三) 社会公众金融风险意识未紧跟市场化发展

市场化发展带来了市场化竞争, 由于资金的稀缺性和趋利性, 金融机构的竞争显得更加激烈。金融机构风险的爆发, 金融机构管理不善固然难辞其咎, 社会公众的风险防范意识薄弱也是重要原因。公众主要有两种不理性心态:一是贪图高利而忽视风险;二是缺乏对风险应有的心理准备, 盲目跟风的行为易造成挤兑现象, 从而导致金融机构风险加剧。

摘要：在市场经济中, 中小金融机构由于体质的薄弱性, 易受到金融风险的侵袭。文章认为, 金融机构信用基础的市场化演变、内部治理结构改革滞后于市场化进程和社会公众金融风险意识未紧跟市场化发展, 是中小金融机构风险产生的深层次原因。

关键词：案例,中小金融机构,金融风险,原因

参考文献

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[3]靳如全, 党爱民.防范和化解中小金融机构风险[J].财务与会计, 2008, (9) .

[4]王洪斌, 胡玫.中小金融机构研究:基于小额贷款公司发展的实践分析[J].生产力研究, 2009, (12) .